制度包括哪些內(nèi)容
工作制度通常涵蓋以下幾個(gè)核心部分：
1. 組織架構(gòu)：明確各部門的職能和相互關(guān)系。
2. 崗位職責(zé)：詳細(xì)闡述每個(gè)職位的日常工作和責(zé)任。
3. 工作流程：描述業(yè)務(wù)處理的步驟和順序。
4. 時(shí)間管理：包括工作時(shí)間、休息時(shí)間、假期安排等。
5. 行為規(guī)范：規(guī)定員工的行為準(zhǔn)則和職業(yè)道德。
6. 考核與激勵(lì)：設(shè)立績(jī)效評(píng)估體系和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。
7. 培訓(xùn)與發(fā)展：規(guī)劃員工的職業(yè)成長(zhǎng)路徑和培訓(xùn)計(jì)劃。
8. 糾紛處理：設(shè)定解決內(nèi)部沖突的程序和規(guī)則。
注意事項(xiàng)
制定工作制度時(shí)，需注意以下幾點(diǎn)：
1. 合法性：確保制度符合國(guó)家法律法規(guī)。
2. 公正性：制度應(yīng)公平對(duì)待所有員工，避免歧視。
3. 可執(zhí)行性：制度要實(shí)際可行，避免過(guò)于理想化。
4. 溝通與反饋：廣泛征求員工意見(jiàn)，定期評(píng)估和調(diào)整制度。
5. 文檔化：將制度整理成書(shū)面文件，便于查閱和執(zhí)行。
制度格式
工作制度的格式通常包含以下元素：
1. 封面：標(biāo)明制度名稱、制定日期和修訂記錄。
2. 目錄：列出各章節(jié)標(biāo)題，方便查找。
3. 引言：簡(jiǎn)述制度的目的和依據(jù)。
4. 主體部分：按章節(jié)詳細(xì)闡述各項(xiàng)規(guī)定。
5. 附則：包括解釋、修訂條款和生效日期。
通過(guò)以上內(nèi)容，我們可以理解，工作制度的制定是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要結(jié)合實(shí)際情況，兼顧各方利益，確保其科學(xué)性、合理性和有效性。只有這樣，工作制度才能真正成為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展、優(yōu)化工作環(huán)境的重要工具。
內(nèi)部工作制度范文
第1篇 總經(jīng)辦內(nèi)部工作制度范本
總經(jīng)辦內(nèi)部工作制度
1、招待、工作餐必須由總監(jiān)以上高層領(lǐng)導(dǎo)安排,不準(zhǔn)接受部門、車間負(fù)責(zé)人的申請(qǐng)。
確因特殊情況無(wú)法報(bào)請(qǐng)分工領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的,必須轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)辦主任審核確認(rèn),否則視為違背程序行為,每次扣2分。
2、總經(jīng)辦主任、行管員、行管副科長(zhǎng)等每天至少一次巡視廠區(qū),了解衛(wèi)生、設(shè)施等情況,及時(shí)協(xié)調(diào)有關(guān)單位整改。
一次不巡視扣責(zé)任人0.5分,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題被主任檢查到的連扣科長(zhǎng)0.5分。
被公司領(lǐng)導(dǎo)、值班人員檢查考核的,除按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)扣分外,責(zé)任人加扣1分,科長(zhǎng)加扣0.5分。
3、行管科施工員必須深入施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督施工,必須掌握一手資料,每天必須至少兩次巡查施工現(xiàn)場(chǎng),及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理工作難題。
一次不巡視扣責(zé)任人0.5分,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題被主任檢查到的連扣科長(zhǎng)0.5分。
被公司領(lǐng)導(dǎo)、值班人員檢查考核的,除按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)扣分外,責(zé)任人加扣1分,科長(zhǎng)加扣0.5分。
4、科長(zhǎng)是行管科第一責(zé)任人,科長(zhǎng)為了加強(qiáng)內(nèi)部考核管理,自行對(duì)科內(nèi)成員考核的,月底不連扣科長(zhǎng)分?jǐn)?shù)。
5、科員因公外出必須經(jīng)科長(zhǎng)批準(zhǔn),科長(zhǎng)因公外出半天內(nèi)可自行安排。
因私外出必須按照公司規(guī)定填寫外出單,科員必須經(jīng)科長(zhǎng)簽字后找主任簽批。
科長(zhǎng)因私外出或因公外出時(shí)間半天以上時(shí)必須跟總經(jīng)辦主任打招呼。
除星期天外,休班必須按照公司規(guī)定填寫請(qǐng)假單,經(jīng)科長(zhǎng)審核后報(bào)主任簽批。
以上行為是工作最低要求,違背規(guī)定按照每次1分的標(biāo)準(zhǔn)處罰。
主任手機(jī)24小時(shí)開(kāi)機(jī),對(duì)于不經(jīng)主任批準(zhǔn),無(wú)故不履行請(qǐng)假手續(xù)而休班者一律按照曠工考核。
6、考勤弄虛作假者每次扣責(zé)任人5分。
7、總經(jīng)辦建立固定例會(huì)制度,每月25、15、5日下午15:00在行管科召開(kāi)食堂、行管科管理人員會(huì)議。
食堂管理員、行管科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)參加會(huì)議并書(shū)面報(bào)旬總結(jié)、旬計(jì)劃。
行管科副科長(zhǎng)的計(jì)劃、總結(jié)必須經(jīng)科長(zhǎng)審核簽字。
例會(huì)遲到一次扣0.5分,不按時(shí)報(bào)送材料扣1分,每延期一天加0.5分。
8、每月20日下午下班前報(bào)月度工作計(jì)劃,每月30日下午下班前報(bào)月度工作總結(jié)。
不按時(shí)報(bào)送材料扣1分,每延期一天加0.5分。
9、行管、食堂必須獨(dú)立發(fā)揮好工作職責(zé),嚴(yán)格按照公司要求執(zhí)行好規(guī)章制度。
尤其是行管工作點(diǎn)多事雜,稍有不慎就導(dǎo)致工作被動(dòng),要獨(dú)立自主地行使好衛(wèi)生綠化管理制度所賦予的權(quán)利。
每旬自行檢查衛(wèi)生不少于一次,并參加辦公室組織的聯(lián)合檢查。
每旬都必須在總結(jié)材料上公布檢查結(jié)果,并由例會(huì)研究扣罰分?jǐn)?shù)。
10、要樹(shù)立集體意識(shí),強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)協(xié)作觀念。
堅(jiān)決屏棄自留地和山頭等狹隘的工作理念,嚴(yán)格要求自己,設(shè)身處地維護(hù)好集體榮譽(yù),維護(hù)好企業(yè)利益。
對(duì)于未經(jīng)允許跟外來(lái)施工人員飲酒影響工作,擅自越權(quán)照顧、折讓費(fèi)用的行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按照違紀(jì)上報(bào)考核。
對(duì)知錯(cuò)不改無(wú)理狡辯或損公肥私造成工作被動(dòng)、產(chǎn)生不良影響者決不姑息,一律到人力資源部待崗。
11、管理科室要嚴(yán)格按照期限認(rèn)真到位地履行好職責(zé),確實(shí)無(wú)法按期完成任務(wù)的,應(yīng)及時(shí)逐級(jí)向科長(zhǎng)等匯報(bào)情況,對(duì)既不匯報(bào)有不請(qǐng)求幫助,延誤工作以及對(duì)安排工作無(wú)正當(dāng)理由延誤者,據(jù)情扣1-5分,對(duì)經(jīng)說(shuō)服教育不改,無(wú)理取鬧、拒不執(zhí)行者一律到人力資源部待崗。
工作是為了獲取報(bào)酬付出的行動(dòng),是一個(gè)為了自己的工資支出勞動(dòng)力的過(guò)程。
人首先是為了自己而工作,然后才為了團(tuán)隊(duì)和大家。
每一個(gè)人都應(yīng)該不斷學(xué)習(xí),自覺(jué)提高自己的技能,充分到位地勝任崗位的要求。
在推行〈人性化管理〉的今天,管理工作其實(shí)是一個(gè)相互支持相互幫助互利共贏的過(guò)程,只有相互協(xié)作自覺(jué)工作才能夠取得成績(jī),維護(hù)好團(tuán)隊(duì)的榮譽(yù),希望嚴(yán)格遵守本制度,共同努力將總經(jīng)辦工作提升到一個(gè)新的層次和水平。
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第2篇 電纜公司內(nèi)部審計(jì)工作制度
電纜股份公司內(nèi)部審計(jì)工作制度
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作,提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定,并結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。
第三條 本制度所稱內(nèi)部審計(jì),是指公司內(nèi)審部或人員依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定,對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開(kāi)展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。
第四條 本制度所稱內(nèi)部控制,是指由公司董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)以下基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng):
(一)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定;(二)遵循企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略;(三)提高公司經(jīng)營(yíng)的效率和效果;(四)確保財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、可靠和完整;(五)保障資產(chǎn)的安全完整;第五條 內(nèi)審部具有獨(dú)立性,在工作中依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),不受其他部門或個(gè)人的干涉。公司及各內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)審部依法履行職責(zé),提供必要的工作條件,不得妨礙內(nèi)部審計(jì)部門的工作。
第六條 內(nèi)審部可以接受公司監(jiān)事會(huì)委托進(jìn)行審計(jì),并向監(jiān)事會(huì)報(bào)告工作。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置與一般規(guī)定第七條 公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì),制定審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則。
審計(jì)委員會(huì)全部由董事組成,其中獨(dú)立董事占半數(shù)以上,并擔(dān)任召集人,其中至少一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)人士。
第八條 公司設(shè)立內(nèi)審部,負(fù)責(zé)對(duì)公司及下屬子公司的財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
內(nèi)審部在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作,對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé),向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。
第九條 內(nèi)審部應(yīng)配備具有必要專業(yè)知識(shí)的審計(jì)人員,專職人員不少于三人,必要時(shí)可聘請(qǐng)專家和相關(guān)技術(shù)人員。
內(nèi)審部負(fù)責(zé)人必須專職,由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提名,董事會(huì)任免,公司及所屬子公司的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人不得擔(dān)任內(nèi)審部負(fù)責(zé)人。
公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定披露內(nèi)審部負(fù)責(zé)人的學(xué)歷、職稱、工作經(jīng)歷、與公司控股股東及實(shí)際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等情況。
第十條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性,不得置于財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下,也不得與財(cái)務(wù)部合署辦公。
第十一條 內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職務(wù)受法律保護(hù),任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員。
第十二條 公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)行回避制度,與所審計(jì)事項(xiàng)有牽連或親屬關(guān)系的人員不得參與相關(guān)事項(xiàng)的內(nèi)部審計(jì)工作。
第十三條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依照法規(guī)及公司有關(guān)制度審計(jì),忠于職守、堅(jiān)持原則、勤奮工作,做到獨(dú)立、客觀、公正、廉潔奉公、遵紀(jì)守法、保守秘密。
第十四條 公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表或者其他相關(guān)資料應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)審部的要求及時(shí)提供給審計(jì)人員,保證其充分掌握所需要的信息。審計(jì)人員對(duì)于接觸到的尚未公開(kāi)披露的信息,應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度的要求承擔(dān)保密責(zé)任。
第十五條 內(nèi)審部履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi),應(yīng)當(dāng)列入公司預(yù)算,并由公司予以保證。第三章 內(nèi)審部的職責(zé)與權(quán)限第十六條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)在指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)審部工作時(shí),應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé):
(一)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施。
(二)至少每季度召開(kāi)一次會(huì)議,審議內(nèi)審部提交的工作計(jì)劃和報(bào)告等。
(三)至少每季度向董事會(huì)報(bào)告一次,內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題。
(四)協(xié)調(diào)內(nèi)審部與會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部審計(jì)單位之間的關(guān)系。
第十七條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)是:
(一)對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估。
(二)對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì),包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等。
(三)協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制,確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容,并在審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。
(四)至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次,內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。
(五)內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提交次年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。
年度工作計(jì)劃應(yīng)當(dāng)將對(duì)外投資、購(gòu)買和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等重要事項(xiàng)作為的必備內(nèi)容。
(六)內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開(kāi)展審計(jì)工作,并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
(七)審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),包括但不限于:銷貨及收款、采購(gòu)及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。
(八)積極與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通,配合其對(duì)本公司及下屬公司進(jìn)行年度審計(jì)及其他事項(xiàng)審計(jì)。
第十八條 內(nèi)審部還具有以下職權(quán):
(一)對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和決算情況,與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)費(fèi)活動(dòng)及公司經(jīng)濟(jì)效益,財(cái)務(wù)管理內(nèi)控執(zhí)行情況,公司資金和財(cái)產(chǎn)管理情況,專項(xiàng)資金的提取、使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;(二)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、在建工程項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;(三)對(duì)公司重大合同的執(zhí)行情況、存在問(wèn)題進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;(四)對(duì)公司部門經(jīng)理級(jí)別以上人員的離任、調(diào)崗及其任職期間的履行職責(zé)情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;(五)對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng),向公司有關(guān)部門和特定個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì);第十九條 內(nèi)部控制審查和評(píng)價(jià)范圍應(yīng)當(dāng)包括與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況。
內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)將對(duì)外投資、購(gòu)買和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性作為檢查和評(píng)估的重點(diǎn)。
第二十條 內(nèi)審部對(duì)審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時(shí)間,并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查,監(jiān)督整改
措施的落實(shí)情況。
內(nèi)審部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時(shí)安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作,并將其納入年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
第二十一條 內(nèi)審部在審查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。
審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)的,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告并予以披露。公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果,以及已采取或擬采取的措施。第二十二條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外投資事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對(duì)外投資事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)對(duì)外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序;(二)是否按照審批內(nèi)容訂立合同,合同是否正常履行;(三)是否指派專人或成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)研究和評(píng)估重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)和投資收益,并跟蹤監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況;(四)涉及委托理財(cái)事項(xiàng)的,關(guān)注公司是否將委托理財(cái)審批權(quán)力授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營(yíng)管理層行使,受托方誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好,是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展情況;(五)涉及證券投資事項(xiàng)的,關(guān)注公司是否針對(duì)證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度,投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營(yíng),資金來(lái)源是否為自有資金,投資風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍,是否使用他人賬戶或向他人提供資金進(jìn)行證券投資,獨(dú)立董事和保薦人(包括保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人,下同)是否發(fā)表意見(jiàn)(如適用)。
第二十三條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的購(gòu)買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)購(gòu)買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)購(gòu)買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序;(二)是否按照審批內(nèi)容訂立合同,合同是否正常履行;(三)購(gòu)入資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況是否與預(yù)期一致;(四)購(gòu)入資產(chǎn)有無(wú)設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況,是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭(zhēng)議事項(xiàng)。
第二十四條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)對(duì)外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序;(二)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍,被擔(dān)保方的誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好;(三)被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保,反擔(dān)保是否具有可實(shí)施性;(四)獨(dú)立董事和保薦人是否發(fā)表意見(jiàn)(如適用);(五)是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。第二十五條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)是否確定關(guān)聯(lián)方名單,并及時(shí)予以更新;(二)關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序,審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決;(三)獨(dú)立董事是否事前認(rèn)可并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn),保薦人是否發(fā)表意見(jiàn)(如適用);(四)關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書(shū)面協(xié)議,交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確;(五)交易標(biāo)的有無(wú)設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況,是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭(zhēng)議事項(xiàng);(六)交易對(duì)手方的誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好;(七)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)是否公允,是否已按照有關(guān)規(guī)定對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估,關(guān)聯(lián)交易是否會(huì)侵占上市公司利益。
第二十六條 內(nèi)審部對(duì)募集資金的存放與使用情況應(yīng)當(dāng)每季度進(jìn)行一次審計(jì),并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見(jiàn)。
審計(jì)募集資金使用情況時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)募集資金是否存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶集中管理,公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議;(二)是否按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金,募集資金項(xiàng)目投資進(jìn)度是否符合計(jì)劃進(jìn)度,投資收益是否與預(yù)期相符;(三)是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資,募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象;(四)發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項(xiàng)目的自有資金、用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、變更募集資金投向等事項(xiàng)時(shí),是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù),獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見(jiàn)(如適用)。
第二十七條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)快報(bào)對(duì)外披露前,對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行審計(jì)。
在審計(jì)業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:(一)是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;(二)會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理,是否發(fā)生變更;(三)是否存在重大異常事項(xiàng);(四)是否滿足持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè);(五)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)。
第二十八條 內(nèi)審部在審查和評(píng)價(jià)信息披露事務(wù)管理制度的建立和實(shí)施情況時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度,包括各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的信息報(bào)告制度;(二)是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容,以及重大信息的傳遞、審核、披露流程;(三)是否制定未公開(kāi)重大信息的保密措施,明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任;(四)是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù);(五)公司、控股股東及實(shí)際控制人存在公開(kāi)承諾事項(xiàng)的,公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況;(六)信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實(shí)施。
第二十九條 內(nèi)審部在審計(jì)過(guò)程中擁有以下權(quán)限:
(一)提請(qǐng)召開(kāi)與審計(jì)有關(guān)的工作會(huì)議;
(二)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,有權(quán)隨時(shí)調(diào)閱或要求有關(guān)部門按時(shí)報(bào)送或提供計(jì)劃、預(yù)算、報(bào)表和有關(guān)文件資料等,審核有關(guān)的報(bào)表、憑證、賬簿、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議,現(xiàn)場(chǎng)勘查實(shí)物,檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件以及物流軟件等管理軟件,查閱有關(guān)文件和資料等;(三)對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng),向有關(guān)部門和人員進(jìn)行調(diào)查并索取材料;(四)根據(jù)工作需要列席有關(guān)例會(huì)和參加經(jīng)營(yíng)會(huì)議。
(五)要求被審部門有關(guān)負(fù)責(zé)人在審計(jì)工作底稿上簽署意見(jiàn),對(duì)有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)寫出書(shū)面說(shuō)明材料。
(六)出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)或?qū)徲?jì)決定書(shū),對(duì)被審部門提出改進(jìn)管理的建議,并檢查采納審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。
(七)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴(yán)重失職可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失的行為,有權(quán)做出制止決定并向有關(guān)部門提出處理建議。
(八)追繳被審部門或個(gè)人違法違規(guī)所得和被侵占的公司資產(chǎn),并建議有關(guān)部門對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的部門和個(gè)人追究責(zé)任。
(九)對(duì)拖延、推諉、阻撓、刁難和拒絕內(nèi)部審計(jì)工作的,有權(quán)采取封存帳冊(cè)、凍結(jié)資產(chǎn)等臨時(shí)措施,下達(dá)追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員責(zé)任的意見(jiàn)書(shū)。
第三十條 根據(jù)審計(jì)結(jié)果,內(nèi)審部具有下列處理權(quán):
(一)責(zé)令限期按照有關(guān)規(guī)定上繳應(yīng)當(dāng)上繳的收入和費(fèi)用;(二)責(zé)令限期退還違法所得;(三)責(zé)令退還被侵占的公司資產(chǎn);(四)沖轉(zhuǎn)和調(diào)整有關(guān)賬目;(五)根據(jù)審計(jì)結(jié)論必須做出處理的其他權(quán)限。
第四章 審計(jì)工作程序
第三十一條 內(nèi)審部根據(jù)公司年度計(jì)劃和發(fā)展需要,按照審計(jì)委員會(huì)的要求,確定年度審計(jì)工作重點(diǎn),編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報(bào)公司審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施,年度結(jié)束后向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交審計(jì)工作報(bào)告。
內(nèi)審部可對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng),向公司有關(guān)部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,并向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。
內(nèi)審部在實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)被審計(jì)部門或個(gè)人有重大違法、違規(guī)行為的應(yīng)在第一時(shí)間向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。
第三十二條 審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng),由內(nèi)審部負(fù)責(zé)人確定,或由公司相關(guān)部門、分公司、下屬子公司提出報(bào)內(nèi)審部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
審計(jì)項(xiàng)目確定后,其實(shí)施工作計(jì)劃應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:
1、審計(jì)項(xiàng)目名稱;
2、審計(jì)目的和范圍;
3、審計(jì)主要方式和步驟;
4、審計(jì)工作組的成員構(gòu)成及其分工;5、其他應(yīng)事先明確的內(nèi)容。
第三十三條 審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)后,由負(fù)責(zé)審計(jì)的人員制定審計(jì)工作方案報(bào)內(nèi)審部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)三日前,向被審計(jì)單位或個(gè)人送達(dá)審計(jì)通知書(shū)(特殊審計(jì)項(xiàng)目除外)。通知書(shū)內(nèi)容應(yīng)包括:
1、被審計(jì)單位或部及項(xiàng)目名稱;
2、審計(jì)范圍、內(nèi)容和時(shí)間;
3、對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求;
4、審計(jì)機(jī)構(gòu)的其他工作要要求。
第三十四條 審計(jì)主要步驟:通過(guò)核對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表、憑證及相關(guān)的各類資料,查核實(shí)物,調(diào)查訪問(wèn)有關(guān)單位和人員等方法,核實(shí)有疑問(wèn)的事項(xiàng),編寫審計(jì)工作底稿,聽(tīng)取被審計(jì)單位意見(jiàn),有審計(jì)工作底稿上簽署明確意見(jiàn)。
審計(jì)過(guò)程中,要按規(guī)定的格式編制工作底稿和取證簽證單,并保證其真實(shí)性,工作底稿應(yīng)備查和存檔。
第三十五條 審計(jì)終結(jié)后,應(yīng)在15 日內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告。被審計(jì)者應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起10 日內(nèi),將其書(shū)面意見(jiàn)送交內(nèi)審部,被審計(jì)者未提出書(shū)面意見(jiàn),視為對(duì)審計(jì)報(bào)告無(wú)異議。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)將審計(jì)報(bào)告附被審計(jì)單位書(shū)面意見(jiàn)一并報(bào)送公司,經(jīng)審計(jì)核準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告是下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定的有效依據(jù)。
《審計(jì)報(bào)告》應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:
(一)審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容、范圍、方式;
(二)被審計(jì)單位或個(gè)人的基本情況;
(三)通過(guò)審計(jì)揭示的有關(guān)事實(shí),包括主要業(yè)績(jī)和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題;(四)對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的評(píng)價(jià)。概述已審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容,對(duì)已審事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、風(fēng)險(xiǎn)性、效益性及內(nèi)控制度等進(jìn)行評(píng)價(jià)。
(五)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和具有普遍約束力的決定、規(guī)定和命令,對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行責(zé)任界定,提出糾正、改進(jìn)意見(jiàn)和建議;對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為提出處理、處罰的意見(jiàn)和建議。
第三十六條 《審計(jì)處理決定》應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:
(一)審計(jì)內(nèi)容、范圍、方式和時(shí)間;
(二)審計(jì)報(bào)告認(rèn)定的被審計(jì)者違規(guī)違紀(jì)的行為事實(shí);(三)對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的定性,作出處理、處罰決定及其依據(jù);(四)需要進(jìn)行整改的事項(xiàng);(五)處理、處罰決定執(zhí)行的期限和要求。
第三十七條 審計(jì)報(bào)告和審計(jì)處理決定送達(dá)被審計(jì)單位后,被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)決定。被審計(jì)者對(duì)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)處理決定如有異議,可向內(nèi)審部負(fù)責(zé)人提出,內(nèi)審部負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況,安排其他內(nèi)部審計(jì)人員復(fù)審。但未作出新的審計(jì)處理決定之前,不停止審計(jì)處理決定的執(zhí)行。
第三十八條 審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)重要的審計(jì)項(xiàng)目,應(yīng)實(shí)行后續(xù)審計(jì)。后續(xù)審計(jì)主要檢查被審計(jì)單位按審計(jì)意見(jiàn)改進(jìn)工作和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。
第五章 信息披露
第三十九條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的有效性,并至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)審部出具的評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)資料,對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況出具年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
(一)內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實(shí)施;(二)內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)及其處理情況(如適用);(三)改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施;(四)上一年度內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)情況(如適用);(五)本年度內(nèi)部控制審查與評(píng)價(jià)工作完成情況的說(shuō)明。
公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí),對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告形成決議。監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn),保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行核查,并出具核查意見(jiàn)。
第四十條 公司在聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)的同時(shí),應(yīng)當(dāng)至少每?jī)赡暌髸?huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控制鑒證報(bào)告,深圳證券交易所另有規(guī)定的情形除外。
第四十一條 如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制有效性出具非無(wú)保留結(jié)論鑒證報(bào)告的,公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說(shuō)明,專項(xiàng)說(shuō)明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
(一)鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)的基本情況;
(二)該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度;(三)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn);(四)消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。
第四十二條 公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露的同時(shí),在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制鑒證報(bào)告(如有)。
第六章 審計(jì)檔案管理
第四十三條 內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來(lái)源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。
第四十四條 內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿,并在審計(jì)項(xiàng)目完成后,及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔。
第四十五條 公司內(nèi)審部對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)必須建立審計(jì)檔案,按照規(guī)定管理。對(duì)審計(jì)工作底稿、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料至少保存十年。
第四十六條 審計(jì)檔案管理范圍:
(一)審計(jì)通知書(shū)和審計(jì)方案;
(二)審計(jì)報(bào)告及期附件;
(三)審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù);
(四)反映被審計(jì)單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書(shū)面文件;(五)總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見(jiàn);(六)審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告;(七)申訴、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告;(八)復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料;(九)其他應(yīng)保存的資料。第四十七條 內(nèi)部審計(jì)資料未經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)同意,不得泄露給其他任何組織或個(gè)人。如有特殊情況需要查閱審計(jì)檔案或者要求出具審計(jì)檔案證明的須按規(guī)定辦理查閱手續(xù)。
第七章 監(jiān)督管理與違規(guī)處理
第四十八
條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)審部的激勵(lì)與約束機(jī)制,對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核,以評(píng)價(jià)其工作績(jī)效。
如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問(wèn)題,公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任,處理相關(guān)責(zé)任人,并及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。
第四十九條 內(nèi)審部對(duì)遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)、經(jīng)濟(jì)效益顯著的部門和認(rèn)真維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)的個(gè)人,可提出表彰和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。
第五十條 公司及相關(guān)人員違反本審計(jì)制度的,視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處分。
有下列行為之一的部門和個(gè)人,根據(jù)情節(jié)輕重,由公司董事會(huì)給予處分并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任,或提請(qǐng)有關(guān)部門處理:
(一)拒絕或者拖延提供與審計(jì)有關(guān)的資料;
(二)阻撓審計(jì)工作人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;(三)弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的;(四)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料;(五)拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)書(shū)或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定的;(六)打擊報(bào)復(fù)審計(jì)工作人員和檢舉人的。
上述行為,情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的,應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第五十一條 違反本審計(jì)制度,有下列行為之一的審計(jì)人員,構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,未構(gòu)成犯罪的給予行政處分:
(一)利用職權(quán)、謀取私利的;
(二)弄虛作假、徇私舞弊的;
(三)玩忽職守、造成審計(jì)報(bào)告嚴(yán)重失真的;
(四)泄露被審公司商業(yè)秘密的。第八章 附 則第五十二條 本制度未盡事宜,按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行;本制度如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸的,按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第五十三條 本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第五十四條 本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效實(shí)施,修改亦同。
萬(wàn)馬電纜股份有限公司董事會(huì)
第3篇 物業(yè)管理中心內(nèi)部審核工作流程
物業(yè)管理中心內(nèi)部審核工作流程
1目的
驗(yàn)證中心質(zhì)量管理體系是否符合管理和服務(wù)實(shí)現(xiàn)的策劃,是否符合標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量管理體系的要求,是否得到有效的保持、實(shí)施和改進(jìn)。
2范圍
適用于公司質(zhì)量管理體系所覆蓋的__管理中心管理區(qū)域。
3職責(zé)
3.1中心經(jīng)理批準(zhǔn)中心《年度內(nèi)審計(jì)劃》和《內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃》,批準(zhǔn)《內(nèi)審報(bào)告》,并擔(dān)任內(nèi)審組長(zhǎng)。
3.2綜合管理部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)內(nèi)審工作,負(fù)責(zé)選定內(nèi)審員,協(xié)調(diào)內(nèi)審活動(dòng)的開(kāi)展;負(fù)責(zé)編寫《年度內(nèi)審計(jì)劃》和《內(nèi)審報(bào)告》;實(shí)施《內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃》,組織編寫《內(nèi)審檢查表》,編寫《內(nèi)審報(bào)告》,組織跟蹤糾正/預(yù)防措施實(shí)施的驗(yàn)證。
3.3受審核管理處負(fù)責(zé)配合內(nèi)審活動(dòng),負(fù)責(zé)實(shí)施糾正或糾正/預(yù)防措施。
4程序
4.1年度內(nèi)審計(jì)劃
4.1.1內(nèi)審每年進(jìn)行二次。中心綜合管理部負(fù)責(zé)根據(jù)擬審核的活動(dòng)、區(qū)域的狀況和重要程度及以往審核的結(jié)果,策劃、編制《年度內(nèi)審計(jì)劃》,于每年年初報(bào)中心經(jīng)理批準(zhǔn)。出現(xiàn)以下情況時(shí)由中心經(jīng)理及時(shí)組織內(nèi)審:
a.組織機(jī)構(gòu)、管理體系發(fā)生重大變化;
b.出現(xiàn)重大質(zhì)量事故,或業(yè)主對(duì)某一服務(wù)環(huán)節(jié)連續(xù)投訴;
c.法律、法規(guī)及其他外部要求的變更;
d.在接受業(yè)主、認(rèn)證方審核、公司內(nèi)審之前;
e.中心經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí)。
4.1.2《年度內(nèi)審計(jì)劃》內(nèi)容
a.審核目的、范圍、依據(jù)、頻次和方法;
b.受審部門和審核時(shí)間。
4.1.3根據(jù)需要,可審核質(zhì)量體系覆蓋的全部要求和管理處,也可以專門針對(duì)某幾項(xiàng)要求對(duì)管理處進(jìn)行重點(diǎn)審核,但當(dāng)年內(nèi)審必須覆蓋所有管理處。
4.2內(nèi)審前準(zhǔn)備
4.2.1內(nèi)審組
a.審核時(shí),內(nèi)審員必須與受審部門無(wú)直接的責(zé)任關(guān)系;
b.內(nèi)審員必須經(jīng)過(guò)內(nèi)審員培訓(xùn)合格、中心經(jīng)理指定;
c.內(nèi)審組長(zhǎng)由中心經(jīng)理?yè)?dān)任。
4.2.2綜合管理部負(fù)責(zé)人策劃、編制本次《內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃》,交中心經(jīng)理批準(zhǔn)。計(jì)劃的編制要具有嚴(yán)肅性和靈活性,應(yīng)考慮擬審核的過(guò)程、區(qū)域的狀況和重要性,及以往審核的結(jié)果。
4.2.3《內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃》內(nèi)容
a.審核目的、范圍、方法和依據(jù);
b.內(nèi)審組成員;
c.內(nèi)審日期、日程;
d.受審部門及審核要點(diǎn);
e.內(nèi)審報(bào)告分發(fā)范圍、日期。
4.2.4內(nèi)審組應(yīng)提前三天將《內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃》以書(shū)面形式通知受審核部門,受審核部門接到計(jì)劃后應(yīng)安排配合人員,并做好準(zhǔn)備工作。如對(duì)審核項(xiàng)目和日期有異議,需在內(nèi)審前一天通知內(nèi)審組,經(jīng)協(xié)商另行安排。
4.2.5在了解受審核部門的具體情況后,品質(zhì)培訓(xùn)部根據(jù)《內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃》組織內(nèi)審員編寫《內(nèi)審檢查表》?！秲?nèi)審檢查表》要詳細(xì)列出審核要點(diǎn)、項(xiàng)目、依據(jù)、方法,確保無(wú)遺漏和審核能順利進(jìn)行。
4.3內(nèi)審實(shí)施
4.3.1首次會(huì)議
a.參會(huì)人員:內(nèi)審組成員及各受審管理處主任、陪同人員;綜合管理部負(fù)責(zé)人主持會(huì)議;與會(huì)者在《會(huì)議簽到表》上簽到,并由綜合管理部保留會(huì)議記錄;
b.會(huì)議內(nèi)容:綜合管理部負(fù)責(zé)人介紹審核目的、范圍、依據(jù)、方式、組員和審核日程,并與被審核部門確定陪同人員。
c.內(nèi)審組長(zhǎng)講話。
4.3.2現(xiàn)場(chǎng)審核
a.內(nèi)審員依據(jù)內(nèi)審分工、《內(nèi)審檢查表》對(duì)被審核部門的質(zhì)量管理體系運(yùn)行情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核;
b.當(dāng)現(xiàn)場(chǎng)審查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí),內(nèi)審員應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查清楚,對(duì)存在問(wèn)題的客觀性進(jìn)行研究,力求公正,并將不合格事實(shí)記錄于《內(nèi)審檢查表》中;
c.內(nèi)審員在審核完成后,對(duì)受審核管理處負(fù)責(zé)人作一次口頭報(bào)告,將孤立、偶然、輕微的不合格提出糾正要求;對(duì)需進(jìn)行原因分析的不合格提出相應(yīng)的建議。
4.3.3內(nèi)審報(bào)告
4.3.3.1現(xiàn)場(chǎng)審核后,相關(guān)內(nèi)審小組召開(kāi)內(nèi)審小組會(huì)議,綜合分析、評(píng)審檢查結(jié)果,依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、體系文件及有關(guān)法律法規(guī)要求,必要時(shí)還要依據(jù)與業(yè)主簽定的合同要求,確認(rèn)不合格項(xiàng):對(duì)于孤立、偶然、輕微的能夠立即整改的不合格,要求責(zé)任部門予以糾正;對(duì)于需進(jìn)行原因分析的不合格填發(fā)《不合格報(bào)告》,由責(zé)任管理處進(jìn)行原因分析,并制定糾正/預(yù)防措施,經(jīng)內(nèi)審員確認(rèn)后實(shí)施,內(nèi)審員負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)施結(jié)果跟蹤驗(yàn)證、記錄。
4.3.3.2不合格的分級(jí)
a.嚴(yán)重不合格:在業(yè)主中造成或可能造成嚴(yán)重影響,或服務(wù)提供過(guò)程中連續(xù)多次發(fā)生的不合格;在采購(gòu)服務(wù)或采購(gòu)物資中,已造成或可能造成較大經(jīng)濟(jì)損失、引發(fā)安全事故、引起業(yè)主重大投訴的采購(gòu)服務(wù)或采購(gòu)物資;質(zhì)量管理體系的系統(tǒng)失效或區(qū)域失效;
b.一般不合格:在業(yè)主中不會(huì)引起很大爭(zhēng)議的需進(jìn)行原因分析的不合格;服務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的偶然、一般性需進(jìn)行原因分析的不合格;在采購(gòu)服務(wù)或采購(gòu)物資中,偶然、一般性需進(jìn)行原因分析的不合格;質(zhì)量管理體系偶然、一般性需進(jìn)行原因分析的不合格;
c.采取糾正的不合格:個(gè)別、偶然、孤立、輕微,且易于糾正和無(wú)須原因分析的不合格(通常由發(fā)現(xiàn)人通知責(zé)任人立即整改糾正即可)。
4.3.3.3內(nèi)審組依據(jù)《不合格報(bào)告》在《不合格項(xiàng)分布表》中記錄不合格項(xiàng)分布情況。
4.3.3.4現(xiàn)場(chǎng)審核后一周內(nèi),品質(zhì)培訓(xùn)部完成《內(nèi)審報(bào)告》,交中心經(jīng)理批準(zhǔn)。內(nèi)審報(bào)告內(nèi)容:
a.審核目的、范圍、方法和依據(jù);
b.內(nèi)審組成員、被審核部門;
c.內(nèi)審計(jì)劃實(shí)施情況總結(jié);
d.不合格項(xiàng)數(shù)量、分布情況、嚴(yán)重程度;
e.存在的主要問(wèn)題分析;
f.對(duì)中心質(zhì)量管理體系有效性、符合性結(jié)論及今后應(yīng)改進(jìn)的地方。
4.3.4末次會(huì)議
a.參會(huì)人員:內(nèi)審組成員及各部門負(fù)責(zé)人;綜合管理部負(fù)責(zé)人主持會(huì)議;與會(huì)者在《會(huì)議簽到表》上簽到,并由綜合管理部保留會(huì)議記錄;
b.會(huì)議內(nèi)容:綜合管理部負(fù)責(zé)人重申審核目的,宣讀《不合格報(bào)告》和審核結(jié)論,根據(jù)《改進(jìn)控制程序》提出完成糾正/預(yù)防措施的要求及日期;中心經(jīng)理講話;
c.綜合管理部發(fā)放、保存《不合格報(bào)告》。
4.3.5責(zé)任管理處實(shí)施糾正/預(yù)防措施,中心經(jīng)理指定內(nèi)審員對(duì)實(shí)施結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證
相關(guān)質(zhì)量記錄
1.《年度內(nèi)審計(jì)劃》zc-20/b01
2.《內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃》zc-20/b02
3.《內(nèi)審檢查表》zc-20/b03
4.《不合格報(bào)告》zc-20/b04
5.《不合格項(xiàng)分布表》zc-20/b05
6.《內(nèi)審報(bào)告》zc-20/b06
第4篇 學(xué)校內(nèi)部安全工作制度格式怎樣的
為保證學(xué)校正常教學(xué)秩序,保護(hù)學(xué)生健康成長(zhǎng),確保學(xué)校財(cái)產(chǎn)不受損失,杜絕或盡量減少安全事故的發(fā)生,遵循注意防范、自救互救、確保平安、減少損失的原則,根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況,制定本管理制度。
1、校長(zhǎng)是學(xué)校安全工作的第一責(zé)任人,學(xué)校安全工作由校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。
各科室向領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé),實(shí)行責(zé)任追究制。
2、學(xué)校每月要對(duì)學(xué)生進(jìn)行有關(guān)安全方面的知識(shí)教育,教育形式應(yīng)多樣化;
每班每周應(yīng)有針對(duì)性的對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全教育。
要對(duì)學(xué)生進(jìn)行緊急突發(fā)問(wèn)題處理方法,自救互救常識(shí)的教育。
緊急電話(如1
10、1
19、122、120等)使用常識(shí)的教育。
3、建立重大事故報(bào)告制度。
校內(nèi)外學(xué)生出現(xiàn)的重大傷亡事故一小時(shí)以內(nèi)報(bào)告上級(jí)主管部門;
學(xué)生出走、失蹤要及時(shí)報(bào)告;
對(duì)事故的報(bào)告要形成書(shū)面報(bào)告一式三份,一份報(bào)上級(jí)主管部門,一份報(bào)公安派出所,一份報(bào)內(nèi)保處,不得隱瞞責(zé)任事故。
4、建立健全領(lǐng)導(dǎo)帶班、安保人員值班制度;
加強(qiáng)學(xué)校教育、教學(xué)活動(dòng)的管理,保證學(xué)校的教學(xué)秩序正常;
負(fù)責(zé)學(xué)校安全的人員要經(jīng)常和轄區(qū)的公安機(jī)關(guān)保持密切聯(lián)系,爭(zhēng)取公安機(jī)關(guān)對(duì)學(xué)校安全工作的支持和幫助。
5、加強(qiáng)對(duì)教師的師德教育,樹(shù)立敬業(yè)愛(ài)生思想,提高教學(xué)水平和質(zhì)量,隨時(shí)注意觀察學(xué)生心理變化,防患于未然,不得體罰和變相體罰學(xué)生,不得將學(xué)生趕出教室、學(xué)校。
6、外單位或部門借用學(xué)生上街宣傳或參加慶典活動(dòng)以及參加其他社會(huì)工作,未經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)、校領(lǐng)導(dǎo)同意,不得擅自組織參加。
不得組織學(xué)生參加救火、救災(zāi)等。
7、學(xué)校還要教育學(xué)生遵守學(xué)校規(guī)章制度,按時(shí)到校,按時(shí)回家,防止意外事故發(fā)生。
8、學(xué)校要定期對(duì)校舍進(jìn)行安全檢查,發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)消除,情況嚴(yán)重的,一時(shí)難以消除要立即封閉,并上報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣裾涂h教育局。
9、學(xué)校要經(jīng)常檢查校內(nèi)圍墻、池塘、欄桿、扶手、門窗、樓梯以及各種體育、課外活動(dòng)、消防、基建等設(shè)施的安全情況,對(duì)有不安全因素的設(shè)施要立即予以維修和拆除,確保師生工作、學(xué)習(xí)、生活場(chǎng)所和相應(yīng)設(shè)施既安全又可靠。
第5篇 第4人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
為加強(qiáng)我院財(cái)務(wù)收支以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,提高經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)廉政廉醫(yī)建設(shè),維護(hù)我院合法權(quán)益,保證各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,制定本制度:
一、醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計(jì)小組,負(fù)責(zé)對(duì)本院財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行監(jiān)督,并協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)醫(yī)院審計(jì)。
二、審計(jì)小組及其工作人員在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定,對(duì)本院的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)小組及其工作人員接受上級(jí)主管部門、財(cái)政、稅務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
三、審計(jì)工作人員應(yīng)有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),有較高的會(huì)計(jì)理論水平和工作經(jīng)驗(yàn),熟悉有關(guān)政策、法令和制度。應(yīng)當(dāng)依法審計(jì),忠于職守,堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。審計(jì)工作人員依法行使職權(quán),受法律保護(hù),任何人不得打擊報(bào)復(fù)。
四、審計(jì)小組成對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:
1.財(cái)務(wù)計(jì)劃、單位預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2.財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
3.醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置、使用和管理;
4.國(guó)家財(cái)政法規(guī)和部門、單位財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行;
5.經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià);
6.建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)、決算;
7.經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行;
8.其他審計(jì)事項(xiàng)。
五、審計(jì)小組根據(jù)國(guó)家政策、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和院領(lǐng)導(dǎo)的要求,確定審計(jì)工作的重點(diǎn),編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。
六、審計(jì)小組確定審計(jì)事項(xiàng)后,應(yīng)通知有關(guān)科室,有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)配合好審計(jì)工作。
七、審計(jì)工作人員通過(guò)審查憑證、賬表、查閱文件、資料,檢查資金和財(cái)產(chǎn),向有關(guān)人員調(diào)查取證,取得的證明材料應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名、蓋章。
八、工作人員對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)后,提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見(jiàn),應(yīng)當(dāng)向領(lǐng)導(dǎo)提供審計(jì)報(bào)告。
九、審計(jì)報(bào)告在報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)前應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)科室的意見(jiàn),有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告后10天內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)。
十、審計(jì)小組審定審計(jì)報(bào)告,對(duì)審計(jì)事項(xiàng)評(píng)價(jià)出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定,有關(guān)科室必須執(zhí)行和采納。有關(guān)科室對(duì)審計(jì)結(jié)論和決定不服的,可在收到審計(jì)報(bào)告和決定之日起15日內(nèi)向上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)審。復(fù)審其間,原審意見(jiàn)和決定照常執(zhí)行。
十一、審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)檢查審計(jì)意見(jiàn)和決定的執(zhí)行情況,并建立審計(jì)檔案,按規(guī)定辦理。
十二、審計(jì)小組的職權(quán)和法律責(zé)任。
1.審計(jì)小組在審計(jì)過(guò)程中有下列監(jiān)督檢查權(quán):
(1)要求財(cái)務(wù)科及有關(guān)科室報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)材料;
(2)檢查財(cái)務(wù)科及有關(guān)科室相關(guān)賬目、資產(chǎn)、檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件、查閱相關(guān)資料,參加計(jì)財(cái)科及有關(guān)科室的相關(guān)會(huì)計(jì)核算。
2.違反財(cái)經(jīng)法規(guī)有關(guān)責(zé)任人可依據(jù)審計(jì)法提出處理建議。
3.對(duì)審計(jì)工作人員,有違反審計(jì)法規(guī)規(guī)定的,按照干部管理權(quán)限,提出行政處理建議。
第6篇 第1醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
第一醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
一、審計(jì)科在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),對(duì)院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),并報(bào)告工作。在業(yè)務(wù)上受主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)和國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)。
二、依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策,對(duì)全院財(cái)務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,主要任務(wù)是:
1、財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2、醫(yī)療事業(yè)各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
3、基本建設(shè)資金的預(yù)決算;
4、醫(yī)療資產(chǎn)的管理和使用;
5、國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況;
6、有關(guān)重要經(jīng)濟(jì)合同的可能性、合法性和效益性;
7、財(cái)務(wù)收支的實(shí)性、合法性、合理性和效益性;
8、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)交辦的其他任務(wù)。
三、審計(jì)科要配合有關(guān)科室建立健全嚴(yán)密的、有效地內(nèi)部控制制度。
四、凡需審計(jì)項(xiàng)目,應(yīng)按審計(jì)工作程序開(kāi)展工作。
五、審計(jì)人員對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為,有權(quán)作出臨時(shí)制止決定,并將情況及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
六、審計(jì)科擬定年度審計(jì)計(jì)劃,提出審計(jì)項(xiàng)目,年終時(shí)作出總結(jié)。
第7篇 人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作,根據(jù)審計(jì)部門《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》的要求,制定本制度。
一、醫(yī)院實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度,以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
二、審計(jì)工作由醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理小組負(fù)責(zé),在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策,負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員,接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)醫(yī)院審計(jì)。
四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)的下列專項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督:
(一)醫(yī)院財(cái)務(wù)計(jì)劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。
(二)與醫(yī)院財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。
(三)內(nèi)部控制制度的健全、有效。
(四)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)、物資的管理情況。
(五)專項(xiàng)資金的提取、使用。
(六)國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、計(jì)劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。
(七)醫(yī)院院長(zhǎng)交辦或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)委托的其他審計(jì)事項(xiàng)。
五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本院與外單位合作項(xiàng)目的投入資金、財(cái)產(chǎn)的使用及其效益,進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
六、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定,對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行審簽制度。
七、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的需要,被審計(jì)部門應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)的計(jì)劃、預(yù)決算、報(bào)表和文件資料等。
八、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)是:
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財(cái)產(chǎn),查閱有關(guān)文件資料。
(二)參加有關(guān)的會(huì)議。
(三)對(duì)審計(jì)的有關(guān)事項(xiàng),進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。
(四)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì),嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為,做出臨時(shí)的制止決定。
(五)對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
(六)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見(jiàn)。
(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員,提出追究責(zé)任的建議。
(八)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)反映。
九、院長(zhǎng)可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)限。
十、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是:
(一)根據(jù)上級(jí)部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
(二)實(shí)施審計(jì)時(shí),應(yīng)當(dāng)事前通知被審計(jì)部門。
(三)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)意見(jiàn)。審計(jì)終結(jié),提出審計(jì)報(bào)告,征求被審計(jì)部門的意見(jiàn)后,報(bào)送院長(zhǎng),經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和決定,被審計(jì)部門必須執(zhí)行。
(四)被審計(jì)部門對(duì)審計(jì)結(jié)論和決定如有異議,可以向院長(zhǎng)提出申訴。
十一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng),必須建立審計(jì)檔案,按照規(guī)定管理。
十二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),有較豐富的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),有較高的會(huì)計(jì)理論水平,熟悉有關(guān)政策、法令和制度。
十三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員,按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免,并應(yīng)事前征求上級(jí)主管部門的意見(jiàn)。
按照國(guó)家規(guī)定,評(píng)定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格,聘任內(nèi)部審計(jì)人員。
十四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要依法審計(jì),忠于職守,堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,泄露秘密,玩忽職守。
十五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員行使職權(quán),受國(guó)家法律保護(hù),醫(yī)院任何部門及個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。
十六、對(duì)違反本規(guī)定的部門和個(gè)人,根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。
第8篇 藥監(jiān)局內(nèi)部工作考勤制度
為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)，樹(shù)立良好形象，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高工作效率，制定本制度。
一、考勤制度
1.全體工作人員要嚴(yán)格遵守規(guī)定的作息時(shí)間。不得無(wú)故遲到、早退和上班時(shí)間外出。因工作原因遲到、早退或外出者，要向局領(lǐng)導(dǎo)講清原因。
2、作息時(shí)間及季節(jié)性變更執(zhí)行市政府的統(tǒng)一規(guī)定。公休日和法定節(jié)假日?qǐng)?zhí)行_的統(tǒng)一規(guī)定，必要時(shí)可根據(jù)我局的具體工作需要做適當(dāng)?shù)卣{(diào)整。
3.請(qǐng)假須事先辦理手續(xù)，病假憑醫(yī)院證明。因事需要請(qǐng)假者，要向負(fù)責(zé)人請(qǐng)假，，如遇特殊情況事先來(lái)不及請(qǐng)假的，應(yīng)事后補(bǔ)辦。
4.辦公室應(yīng)認(rèn)真統(tǒng)計(jì)考勤，將病假、事假、遲到、早退等情況記錄清楚，月底公布。
5.一月內(nèi)請(qǐng)事假三天以上者，遲到、早退、外出五次者扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金。
6.無(wú)請(qǐng)假手續(xù)者;假冒請(qǐng)假原因，經(jīng)查實(shí)弄虛作假者;無(wú)故不上班者;一律按曠工論處，處理辦法執(zhí)行局有關(guān)規(guī)定。
7.每個(gè)人的考勤情況列入年底公務(wù)員考核內(nèi)容中。
二、請(qǐng)銷假制度
1.職工休假一律實(shí)行請(qǐng)假條制度。
2.工作人員除公體日和法定節(jié)假日外，因事(病、婚、產(chǎn)、喪)需要休假的須辦理請(qǐng)銷假手續(xù)，并經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
3.請(qǐng)假要按規(guī)定的管理權(quán)限和各類假的具體要求辦理審批手續(xù)。一般工作人員請(qǐng)假由科長(zhǎng)批準(zhǔn)，超過(guò)1個(gè)工作日的由主管局長(zhǎng)批準(zhǔn);科長(zhǎng)請(qǐng)假由主管局長(zhǎng)批準(zhǔn);副局長(zhǎng)請(qǐng)假由局長(zhǎng)請(qǐng)假;局長(zhǎng)請(qǐng)假向辦公室通報(bào)。請(qǐng)假人因特殊原因當(dāng)日無(wú)法親自辦理請(qǐng)假手續(xù)，應(yīng)以適當(dāng)?shù)姆绞礁嬷⒓皶r(shí)補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)。
4.因遇特殊情況需續(xù)假的要在休假期滿的前一天通知主管人員，得到批準(zhǔn)方可連休，否則應(yīng)立刻歸崗工作。
5.未請(qǐng)假或請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)擅自離開(kāi)崗位，以曠工論處。曠工期間的待遇按照《勞動(dòng)紀(jì)律》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
6.無(wú)正當(dāng)理由逾期不歸超過(guò)三個(gè)月者，按自動(dòng)離職處理。
三、休假及休假待遇的有關(guān)規(guī)定
(一)事假期間的待遇：
1、根據(jù)冀政[1985]149號(hào)文件規(guī)定，事假全年累計(jì)超過(guò)一個(gè)月，不足六個(gè)月者，超過(guò)的天數(shù)發(fā)本人標(biāo)準(zhǔn)工資的60%;超過(guò)六個(gè)月者，超過(guò)的天數(shù)停發(fā)全部工資。
2、事假期間不發(fā)獎(jiǎng)金。
3、利用事假違犯黨的政策謀取私利的，扣發(fā)請(qǐng)事假期間的全部工資、獎(jiǎng)金和各項(xiàng)福利待遇，并根據(jù)情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育和處分。
(二)病假、工傷假
1、職工因病、傷、殘確需休病假或住院治療的，需有定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的證明，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。
2、病假期間按實(shí)際休假天數(shù)扣發(fā)獎(jiǎng)金。
3、病假期間的工資待遇。病假在兩個(gè)月以內(nèi)的，原工資照發(fā)。病假超過(guò)兩個(gè)月在六個(gè)月以內(nèi)的，職務(wù)(技術(shù)等級(jí))工資全額發(fā)給，其津貼要減發(fā)，其比例按照活津貼的80%發(fā)放。病假超過(guò)六個(gè)月，從第七個(gè)月起執(zhí)行勞保工資，勞保工資的比例按照國(guó)家現(xiàn)行政策執(zhí)行，勞保期間不計(jì)算工齡。
4、工作人員在病假期間，可以繼續(xù)享受國(guó)家和我省規(guī)定的有關(guān)福利待遇。
5、大、中專畢業(yè)生和新錄用人員在見(jiàn)習(xí)期間休病假超過(guò)兩個(gè)月的，其見(jiàn)習(xí)期要相應(yīng)延長(zhǎng)。
6、工作人員為了休病假而開(kāi)假證明和小病大養(yǎng)，對(duì)其要進(jìn)行批評(píng)教育，經(jīng)教育不改的，要停發(fā)全部工資并給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。
7、因工負(fù)傷人員在休養(yǎng)醫(yī)療期間原工資照發(fā)。
(三)婚假、產(chǎn)假、喪假
1、婚假
職工結(jié)婚，給假7天。如按法定年齡推遲3年以上結(jié)婚的為晚婚，實(shí)行晚婚的獎(jiǎng)勵(lì)假15天(包括公休日)。休婚假期間工資和各項(xiàng)福利待遇不變。
2、產(chǎn)假、晚育假及其它計(jì)劃生育假
產(chǎn)假、晚育假及其它計(jì)劃生育假按計(jì)劃生育條例執(zhí)行。
3、喪假
直系親屬(父母、配偶、子女)死亡，準(zhǔn)假7天，其他非直系親屬(祖父母、外祖父母、叔、伯、姑、姨、舅等)準(zhǔn)假3天，工資及各項(xiàng)福利待遇不變。
四、值班、加班管理辦法
(一)節(jié)、假日值班
1、節(jié)假日值班人員由辦公室統(tǒng)一安排。
2、值班人員要按要求準(zhǔn)時(shí)到崗，并認(rèn)真填寫值班記錄。
3、值班完畢，辦公室要及時(shí)整理記錄，將值班人員名單及天數(shù)統(tǒng)計(jì)好。
4、按《勞動(dòng)法》規(guī)定，法定節(jié)假日值班，其報(bào)酬按日工資的300%計(jì)發(fā);其它公休假日值班其報(bào)酬按日工資的200%計(jì)發(fā);工作人員延長(zhǎng)工作時(shí)間的其報(bào)酬按日工資的150%計(jì)發(fā)。
(二)公休日加班
1、工作人員要努力提高工作效率，爭(zhēng)取在規(guī)定的工作時(shí)間高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。
2、各科室及有關(guān)人員要合理安排工作，盡量不安排加班。確因工作需要占用公休日加班的，要嚴(yán)格履行審批手續(xù)。
3、安排加班要嚴(yán)格掌握工作時(shí)間。能半天辦完的事情不安排一天。一般工作2-4小時(shí)按半天計(jì)算，工作4小時(shí)以上按1天計(jì)算。
4、加班審批手續(xù)。加班人員要在加班前認(rèn)真填寫“加班審批單”，說(shuō)明加班事由及加班時(shí)間，由科長(zhǎng)簽署意見(jiàn)后報(bào)主管局長(zhǎng)審批。加班人員要將“加班審批單”及時(shí)報(bào)辦公室。
5、辦公室對(duì)工作要認(rèn)真負(fù)責(zé)，月底要核實(shí)本局人員的加班情況，做到“加班審批單”手續(xù)完備與考勤相符;真實(shí)可靠，不漏報(bào)不多報(bào)。一般不允許補(bǔ)報(bào)加班，也不再補(bǔ)發(fā)加班費(fèi)。
6、財(cái)務(wù)人員月底要認(rèn)真審核考勤和“加班審批單”，手續(xù)完備的按規(guī)定計(jì)發(fā)加班費(fèi)。
五、勞動(dòng)紀(jì)律
(一)職工必須嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律、法規(guī)、政策、規(guī)定。
(二)認(rèn)真學(xué)習(xí)和熟練掌握本職業(yè)務(wù)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，顧全大局，服從領(lǐng)導(dǎo)安排。
(三)職工應(yīng)積極進(jìn)取、盡職盡責(zé)。不準(zhǔn)做有損于他人、有損于單位形象的事情。
(四)工作時(shí)間嚴(yán)禁打撲克、打麻將及從事與工作無(wú)關(guān)的娛樂(lè)活動(dòng)，違者扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金。
(五)工作人員要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。中午不喝酒，更不許酗酒鬧事;如發(fā)生酗酒鬧事、打架斗毆要給予當(dāng)事人通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重者要給予行政處分。
(六)對(duì)不服從分配、玩忽職守發(fā)生責(zé)任事故或?qū)挝宦曌u(yù)造成嚴(yán)重不良影響的，領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)令其停職檢查，停職期間扣發(fā)工資30%，并扣發(fā)其當(dāng)月獎(jiǎng)金。對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重者給予紀(jì)律處分。
(七)對(duì)違反勞動(dòng)紀(jì)律無(wú)正當(dāng)理由曠工的處理：
1、對(duì)無(wú)故曠工者，要進(jìn)行批評(píng)教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要給予處分。
2、無(wú)故曠工1 天，扣發(fā)曠工期間的全部工資、當(dāng)月的獎(jiǎng)金;無(wú)故曠工一天以上五天及以下，扣發(fā)曠工期間的全部工資、半年獎(jiǎng)金;無(wú)故曠工五天以上十五天及以下，扣發(fā)曠工期間的全部工資、當(dāng)年的獎(jiǎng)金。
3、無(wú)故連續(xù)曠工十五天，或一年內(nèi)累計(jì)曠工三十天，除按照以上規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還要按照人調(diào)發(fā)[1992]18號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行，單位予以辭退。
第9篇 某某廠內(nèi)部審計(jì)工作制度
某廠內(nèi)部審計(jì)工作制度
一、企業(yè)審計(jì)工作制度
□ 總則
第一條 為了充分發(fā)揮審計(jì)工作,提高企業(yè)管理水平,根據(jù)國(guó)務(wù)院審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的若干規(guī)定》,特制定本規(guī)定,作為審計(jì)工作的依據(jù)。
第二條 根據(jù)國(guó)家的方針政策、財(cái)政法規(guī)和我廠的方針目標(biāo)、規(guī)章制度、對(duì)全廠的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合理性和效益性,進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督,以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
□ 任務(wù)和范圍
第三條 審計(jì)工作的任務(wù)是:確保國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律在工廠的正確貫徹執(zhí)行,保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn),強(qiáng)化企業(yè)管理,為提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。
第四條 審計(jì)工作的范圍:
(一)廠部及各單位的方針目標(biāo)的可行性;
(二)基建擴(kuò)改工程、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和工藝改革方案的可行性及效益性;
(三)專項(xiàng)工程和大、中修項(xiàng)目的計(jì)劃,概算、預(yù)算和決算的合理性,合法性;
(四)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)貸款等計(jì)劃的編制及執(zhí)行情況;
(五)固定資產(chǎn)報(bào)廢的合理性;
(六)材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售以外的合同是否合理合法;
(七)廠部及單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和合法性;
(八)確定離任或改任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況;
(九)制定或參與研究制定工廠有關(guān)規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況;
(十)辦理審計(jì)委員會(huì)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng),配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本單位進(jìn)行審計(jì)。
□ 機(jī)構(gòu)
第五條 成立廠審計(jì)委員會(huì),并逐步完善專業(yè)審計(jì)為主、兼職審計(jì)為輔的內(nèi)部審計(jì)體系。審計(jì)委員會(huì)由廠長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、紀(jì)委書(shū)記等人組成。廠長(zhǎng)任主任,總會(huì)計(jì)師任副主任。其主要任務(wù)是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),對(duì)涉及到財(cái)務(wù)、基建、工程技術(shù)等方面比較復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行研究處理。
第六條 審計(jì)室是在審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機(jī)構(gòu)。它依照本規(guī)定運(yùn)用法律、強(qiáng)制手段,對(duì)全廠各單位的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
第七條 根據(jù)審計(jì)工作的特點(diǎn)和我廠的情況,聘請(qǐng)若干名有財(cái)務(wù)、工程技術(shù)、設(shè)備管理等方面特長(zhǎng)的基層職工為兼職審計(jì)員。其主要任務(wù)是為審計(jì)室提供生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等方面的信息,協(xié)助審計(jì)室對(duì)本單位的審計(jì)和交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。
第八條 根據(jù)審計(jì)工作的需要,經(jīng)過(guò)廠長(zhǎng)或廠長(zhǎng)授權(quán)人批準(zhǔn),可聘請(qǐng)臨時(shí)審計(jì)員,參與某項(xiàng)審計(jì)工作。
第九條 審計(jì)室在業(yè)務(wù)上受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo),并向其報(bào)告工作。
□ 職權(quán)
第十條 審計(jì)工作的主要職權(quán):
(一)有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、決算及分配方案,查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙和資料;
(二)有權(quán)參加有關(guān)的會(huì)計(jì);
(三)有權(quán)向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查,并索取證明材料;
(四)有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見(jiàn);
(五)對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的,經(jīng)廠長(zhǎng)批準(zhǔn),有權(quán)采取封存其賬冊(cè)和凍結(jié)資金等臨時(shí)措施,必要時(shí),提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議;
(六)有權(quán)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告,必要時(shí)向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。
□ 程序
第十一條 審計(jì)工作的主要程序是:
(一)根據(jù)審計(jì)委員會(huì)的意見(jiàn)和審計(jì)工作計(jì)劃,制定審計(jì)方案,然后向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書(shū),3日之后由兩個(gè)或兩個(gè)以上的審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì);
(二)對(duì)被審單位如實(shí)提供的資料進(jìn)行審計(jì),審計(jì)終了,及時(shí)寫出審計(jì)報(bào)告,在征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)后,報(bào)送廠長(zhǎng)批準(zhǔn),對(duì)于復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目,由審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行仲裁,再發(fā)出審計(jì)決定,被審單位必須執(zhí)行;
(三)被審單位在收到審計(jì)決定后如有異議,可在15日內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)或上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提出申訴;審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在接到申訴后30日內(nèi)作出處理,對(duì)不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定予以糾正,申訴期間,原審計(jì)決定照常執(zhí)行。
□ 獎(jiǎng)懲
第十二條 對(duì)忠于職守秉公辦事,客觀公正,實(shí)事求是,有突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員和對(duì)揭發(fā)檢舉違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制不正之風(fēng)的有功人員都應(yīng)給予表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。
第十三條 對(duì)阻撓、破壞審計(jì)人員行使職權(quán)的,打擊報(bào)復(fù)檢舉人和審計(jì)人員的以及拒不執(zhí)行審計(jì)決定,甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對(duì)直接責(zé)任者給予必要的處分,造成嚴(yán)重后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處。
第十四條 審計(jì)人員泄露機(jī)密,以權(quán)力謀私、玩忽職守,弄虛作假和挾嫌報(bào)復(fù)造成損失或不良影響的,應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小,給予批評(píng)、紀(jì)律處分或依法制裁。
□ 附則
第十五條 本規(guī)定如有與上級(jí)頒發(fā)的審計(jì)法規(guī)相抵觸的,應(yīng)以上級(jí)審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。
第十六條 本規(guī)定的解釋權(quán)屬審計(jì)室。
二、審計(jì)條例
□ 總則
第一條 為充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督管理作用,加強(qiáng)公司內(nèi)部控制,根據(jù)政府頒發(fā)的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理?xiàng)l例,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本條例。
第二條 公司審計(jì)部門,依據(jù)政府法規(guī)、政策、本公司董事會(huì)決議、公司規(guī)章制度及有關(guān)文件規(guī)定,對(duì)公司本部及下屬單位的財(cái)務(wù)收支、物資、設(shè)備及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,以嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律,改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,杜絕各種違紀(jì)違法現(xiàn)象。
□ 審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)工作人員
第三條 公司董事局下設(shè)審計(jì)室,具體負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)審計(jì)工作,審計(jì)室直屬董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo),審計(jì)室主任由董事長(zhǎng)直接任免,對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
第四條 審計(jì)人員要努力學(xué)習(xí)和掌握國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度,熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識(shí),精通審計(jì)業(yè)務(wù)。
第五條 審計(jì)人員必須遵守以下行為規(guī)范,不得濫用權(quán)、徇私、玩忽職守:
(一)依法審計(jì);
(二)廉潔奉公;
(三)忠于職守;
(四)堅(jiān)持原則;
(五)客觀公正;
(六)保守秘密。
第六條 審計(jì)工作人員依法行使職權(quán),受法律保護(hù),任何人不得打擊報(bào)復(fù),違者將嚴(yán)肅處理,觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。
第七條 審計(jì)室根據(jù)審計(jì)工作需要可以聘請(qǐng)專業(yè)人員,受聘人員在工作期間與公司正式審計(jì)人員享有同等職權(quán)。
□ 審計(jì)室的主要職責(zé)
第八條 審計(jì)室對(duì)下列單位的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:
(一)總公司本部,包括財(cái)務(wù)部、資金部、貿(mào)易部和金融證券室。
(二)公司所屬的全資企業(yè)和合資企業(yè),包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)。
第九條 審計(jì)室對(duì)各單位的以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:
(一)國(guó)家有關(guān)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)的貫徹、遵守情況;
(二)董事會(huì)決議及公司經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況;
(三)內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況;
(四)公司財(cái)產(chǎn)、資金管理使用情況及安全完整程度;
(五)公司大投資項(xiàng)目的可行性和有效性;
(六)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì),侵占公司資財(cái),損害公司利益以及重大損失浪費(fèi)行為;
(七)單位或個(gè)人承包、租賃經(jīng)營(yíng)的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng);
(八)經(jīng)理(廠長(zhǎng))離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等有關(guān)審計(jì)事項(xiàng);
(九)公司制度建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理情況;
(十)公司本部及各所屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性;
(十一)公司本部及所屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性;
(十二)董事長(zhǎng)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。
□ 審計(jì)室的主要職權(quán)
第十條 審計(jì)室在審計(jì)過(guò)程中可行使下列監(jiān)督檢查權(quán):
(一)有權(quán)讓被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料:
(二)有權(quán)參加本單位和被審計(jì)單位的有關(guān)會(huì)議;
(三)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的有關(guān)賬目、資產(chǎn)、查閱有前文件資料等,被審計(jì)單位必須如實(shí)提供,不得拒絕、隱匿。
(四)有權(quán)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查核實(shí),索取證明材料,并對(duì)有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場(chǎng)拍照等,有關(guān)單位、部門和個(gè)必須積極配合,不得設(shè)置障礙。
(五)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益,違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為,提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出臨時(shí)的制止決定;
(六)對(duì)拒絕、阻撓和破壞審計(jì)工作的被審計(jì)單位,可以采取封存有關(guān)賬冊(cè)、資產(chǎn)等臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
第十一條 有權(quán)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議以及糾正違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見(jiàn)。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和公司董事會(huì)有關(guān)決議的單位和個(gè)人,對(duì)嚴(yán)重失職造成重大損失的有關(guān)責(zé)任人員,可建議有關(guān)部門給予必要的行政處分,對(duì)觸犯刑律的,可提請(qǐng)司法部門追究刑事責(zé)任。
第十二條 審計(jì)室簽發(fā)的審計(jì)報(bào)告的審計(jì)決定,被審計(jì)單位必須按要求認(rèn)真執(zhí)行。
□ 審計(jì)工作程序
第十三條 編制年度審計(jì)工作計(jì)劃,審計(jì)室應(yīng)根據(jù)董事會(huì)的要求和公司具體情況,確定審計(jì)重點(diǎn),編制年度審計(jì)的工作計(jì)劃,年度工作計(jì)劃經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十四條 確定審計(jì)對(duì)象和制訂計(jì)劃。審計(jì)室根據(jù)批準(zhǔn)的年度審計(jì)工作計(jì)劃,結(jié)合具體情況,確定審計(jì)對(duì)象,并指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在對(duì)被審計(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上,編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃,確定具體的審計(jì)時(shí)間、范圍和審計(jì)方式,項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃經(jīng)審計(jì)室主任批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十五條 發(fā)出審計(jì)通知書(shū),審計(jì)室根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃,成立審計(jì)組并在項(xiàng)目審計(jì)開(kāi)始7天前,將審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間、要求等事項(xiàng)通知被審計(jì)單位。
第十六條 在審計(jì)過(guò)程中,審計(jì)人員要根據(jù)審計(jì)工作具體要求,認(rèn)真編寫審計(jì)工作底稿,獲取有價(jià)值的審計(jì)證據(jù)。
第十七條 提出審計(jì)報(bào)告,作出審計(jì)決定。審計(jì)組在審計(jì)結(jié)束后,應(yīng)進(jìn)行綜合分析,在與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)后,寫出審計(jì)報(bào)告,其內(nèi)容包括審計(jì)范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、評(píng)價(jià)和結(jié)論、處理意見(jiàn)和建議。審計(jì)報(bào)告必須附有證明材料和有關(guān)資料。
第十八條 復(fù)審。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定和結(jié)論如有異議,應(yīng)在10天內(nèi)向董事長(zhǎng)提出復(fù)審申請(qǐng),董事長(zhǎng)接到復(fù)審小組復(fù)審申請(qǐng)后7日內(nèi)作出復(fù)審決定,并指定復(fù)審小組的人員構(gòu)成。復(fù)審小組應(yīng)在30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)審,在復(fù)審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞或漏審、錯(cuò)審等情況,應(yīng)重新作出審計(jì)結(jié)論。復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論和決定照常執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和決定,被審計(jì)單位必須執(zhí)行。
第十九條 建立審計(jì)檔案。審計(jì)室辦理的每一審計(jì)事項(xiàng)都必須按規(guī)定要求建立審計(jì)檔案,以備查考,非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀。
三、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定
□ 總則
(一)根據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本規(guī)定。
(二)內(nèi)部審計(jì)的目的是加強(qiáng)公司及所屬公司的管理和監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì),改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。
(三)內(nèi)部審計(jì)是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下,對(duì)公司各部門以及公司所屬單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行監(jiān)督,獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán),對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,在業(yè)務(wù)上同時(shí)受上級(jí)審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。
□ 內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)
1.主要任務(wù)有:
(1)對(duì)公司及所屬公司的資金、財(cái)產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。
(2)對(duì)公司及所屬公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、投資和經(jīng)費(fèi)的預(yù)算,信貸計(jì)劃,外匯收支計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
(3)對(duì)公司及所屬公司的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。
(4)對(duì)公司及所屬公司的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任的審計(jì)評(píng)議,配合上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。
(5)對(duì)公司及其他所屬各公司基建工程項(xiàng)目的概(預(yù))算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。
(6)對(duì)公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
(7)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律,侵占國(guó)家、公司資產(chǎn),嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等損害國(guó)家、公司利益的行為進(jìn)行專案審計(jì)。
(8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)法規(guī),制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。
2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng),以及配合上級(jí)審計(jì)部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司及所屬公司進(jìn)行審計(jì)。
3.對(duì)公司的下列項(xiàng)目審計(jì)部必須會(huì)簽(不包括子公司):
(1)基建項(xiàng)目;
(2)經(jīng)濟(jì)合同,包括采購(gòu)合同;
(3)公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)表。
4.審計(jì)部不定時(shí)對(duì)上述項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。
□ 職權(quán)
1.主要職權(quán)
(1)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算報(bào)表和文件資料等。
(2)檢查實(shí)物、憑證、賬冊(cè)、有關(guān)文件和資料。
(3)參與有關(guān)的會(huì)議。
(4)索取有關(guān)的證明材料。
(5)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為作出臨時(shí)制止的決定。
(6)對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
(7)監(jiān)督被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定。
(8)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)有權(quán)直接向上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)如實(shí)反映。
2.對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和大量浪費(fèi)的被審計(jì)單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人,可建議公司總經(jīng)理給予行政處分,情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
□ 工作程序
1.審計(jì)部在年初應(yīng)根據(jù)上級(jí)審計(jì)部門的部署結(jié)合公司的具體情況確定年度審計(jì)工作計(jì)劃,報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
2.在實(shí)施審計(jì)計(jì)劃時(shí)應(yīng)擬訂審計(jì)方案,審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間,并通知被審計(jì)單位要求提供必要的工作條件。3.在審計(jì)中必須做好工作底稿,記錄審計(jì)過(guò)程,各種旁證材料齊全,作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。
4.審計(jì)中如有爭(zhēng)議應(yīng)如實(shí)反映給領(lǐng)導(dǎo),必須依法有據(jù),實(shí)事求是地提出解決辦法,切忌主觀、武斷。
5.每項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)束最遲不得超過(guò)兩個(gè)星期提出審計(jì)報(bào)告。
6.審計(jì)報(bào)告的要求;
(1)事實(shí)清楚(2)數(shù)據(jù)確實(shí)(3)依法有據(jù)(4)建議恰當(dāng)。
7.審計(jì)報(bào)告在征求補(bǔ)充審計(jì)單位意見(jiàn)后(不是同意審計(jì)報(bào)告),報(bào)送公司經(jīng)理審定批示,作出審計(jì)結(jié)論和處理決定,通知被審計(jì)單位執(zhí)行。
8.被審計(jì)單位在聽(tīng)取審計(jì)部審計(jì)報(bào)告草稿后有不同意見(jiàn)時(shí),首先對(duì)事實(shí)和數(shù)據(jù)是否確切可提出補(bǔ)充意見(jiàn),經(jīng)審計(jì)部查明后修改或補(bǔ)充,對(duì)審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù),處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法,審計(jì)部可以采納或維護(hù)報(bào)告。
9.被審計(jì)單位對(duì)總經(jīng)理指示的審計(jì)報(bào)告必須執(zhí)行,審計(jì)部必須在一定時(shí)期內(nèi)向總經(jīng)理報(bào)告執(zhí)行結(jié)果。
10.審計(jì)報(bào)告后由于情況變化和有新的重要數(shù)據(jù),事實(shí)查明后,被審計(jì)單位應(yīng)向?qū)徲?jì)部報(bào)告的同時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,由總經(jīng)理決定原審計(jì)報(bào)告修改或繼續(xù)執(zhí)行。
11.每個(gè)審計(jì)報(bào)告以及工作底稿附件等必須在一個(gè)月內(nèi)整理裝訂成冊(cè)歸檔備查。
□ 獎(jiǎng)懲
1.對(duì)審計(jì)工作成績(jī)顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。
2.審計(jì)人員泄漏機(jī)密,有以權(quán)力謀私、舞弊行為者應(yīng)給予行政處分,情節(jié)嚴(yán)重而構(gòu)成犯罪的提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。
3.對(duì)打擊、報(bào)復(fù)、檢舉、揭發(fā)的人員不論其職位高低,在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況給予行政經(jīng)濟(jì)處分,情節(jié)特別嚴(yán)重的報(bào)有關(guān)部門處理直到依法追究法律責(zé)任。
□ 附則
本規(guī)定的修訂、補(bǔ)充由審計(jì)部報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第10篇 中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作制度
中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作制度
為了使學(xué)校的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)朝健康方向發(fā)展,監(jiān)督財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、有效,確保民主管理、民主治校,學(xué)校制訂內(nèi)審工作制度如下:
一、內(nèi)部審計(jì)小組是在學(xué)校法人代表直接領(lǐng)導(dǎo)下的工作班子。內(nèi)部審計(jì)小組對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)部門的收支有權(quán)進(jìn)行內(nèi)審監(jiān)督,內(nèi)審的工作成果必須全面、公正、及時(shí)向?qū)W校法人代表報(bào)告。審計(jì)小組成員由校長(zhǎng)室選拔、聘用。
二、內(nèi)部審計(jì)小組對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì):
1、財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2、財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
3、各項(xiàng)津貼、獎(jiǎng)金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況;
4、基建項(xiàng)目和重大采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)(概算)、決算及工作程序;
5、學(xué)校收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況;
6、人民來(lái)信反映的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題;
7、其它審計(jì)事項(xiàng)。
三、內(nèi)部審計(jì)人員必須努力學(xué)習(xí)必要的專業(yè)知識(shí),應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。對(duì)作出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員,學(xué)校給予獎(jiǎng)勵(lì)。
四、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,有關(guān)部門要按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。
五、對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)學(xué)校法人代表批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
六、本制度解釋權(quán)歸校長(zhǎng)室。
第11篇 總經(jīng)辦內(nèi)部工作制度范本格式怎樣的
總經(jīng)辦內(nèi)部工作制度
1、招待、工作餐必須由總監(jiān)以上高層領(lǐng)導(dǎo)安排,不準(zhǔn)接受部門、車間負(fù)責(zé)人的申請(qǐng)。
確因特殊情況無(wú)法報(bào)請(qǐng)分工領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的,必須轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)辦主任審核確認(rèn),否則視為違背程序行為,每次扣2分。
2、總經(jīng)辦主任、行管員、行管副科長(zhǎng)等每天至少一次巡視廠區(qū),了解衛(wèi)生、設(shè)施等情況,及時(shí)協(xié)調(diào)有關(guān)單位整改。
一次不巡視扣責(zé)任人0.5分,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題被主任檢查到的連扣科長(zhǎng)0.5分。
被公司領(lǐng)導(dǎo)、值班人員檢查考核的,除按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)扣分外,責(zé)任人加扣1分,科長(zhǎng)加扣0.5分。
3、行管科施工員必須深入施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督施工,必須掌握一手資料,每天必須至少兩次巡查施工現(xiàn)場(chǎng),及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理工作難題。
一次不巡視扣責(zé)任人0.5分,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題被主任檢查到的連扣科長(zhǎng)0.5分。
被公司領(lǐng)導(dǎo)、值班人員檢查考核的,除按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)扣分外,責(zé)任人加扣1分,科長(zhǎng)加扣0.5分。
4、科長(zhǎng)是行管科第一責(zé)任人,科長(zhǎng)為了加強(qiáng)內(nèi)部考核管理,自行對(duì)科內(nèi)成員考核的,月底不連扣科長(zhǎng)分?jǐn)?shù)。
5、科員因公外出必須經(jīng)科長(zhǎng)批準(zhǔn),科長(zhǎng)因公外出半天內(nèi)可自行安排。
因私外出必須按照公司規(guī)定填寫外出單,科員必須經(jīng)科長(zhǎng)簽字后找主任簽批。
科長(zhǎng)因私外出或因公外出時(shí)間半天以上時(shí)必須跟總經(jīng)辦主任打招呼。
除星期天外,休班必須按照公司規(guī)定填寫請(qǐng)假單,經(jīng)科長(zhǎng)審核后報(bào)主任簽批。
以上行為是工作最低要求,違背規(guī)定按照每次1分的標(biāo)準(zhǔn)處罰。
主任手機(jī)24小時(shí)開(kāi)機(jī),對(duì)于不經(jīng)主任批準(zhǔn),無(wú)故不履行請(qǐng)假手續(xù)而休班者一律按照曠工考核。
6、考勤弄虛作假者每次扣責(zé)任人5分。
7、總經(jīng)辦建立固定例會(huì)制度,每月25、15、5日下午15:00在行管科召開(kāi)食堂、行管科管理人員會(huì)議。
食堂管理員、行管科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)參加會(huì)議并書(shū)面報(bào)旬總結(jié)、旬計(jì)劃。
行管科副科長(zhǎng)的計(jì)劃、總結(jié)必須經(jīng)科長(zhǎng)審核簽字。
例會(huì)遲到一次扣0.5分,不按時(shí)報(bào)送材料扣1分,每延期一天加0.5分。
8、每月20日下午下班前報(bào)月度工作計(jì)劃,每月30日下午下班前報(bào)月度工作總結(jié)。
不按時(shí)報(bào)送材料扣1分,每延期一天加0.5分。
9、行管、食堂必須獨(dú)立發(fā)揮好工作職責(zé),嚴(yán)格按照公司要求執(zhí)行好規(guī)章制度。
尤其是行管工作點(diǎn)多事雜,稍有不慎就導(dǎo)致工作被動(dòng),要獨(dú)立自主地行使好衛(wèi)生綠化管理制度所賦予的權(quán)利。
每旬自行檢查衛(wèi)生不少于一次,并參加辦公室組織的聯(lián)合檢查。
每旬都必須在總結(jié)材料上公布檢查結(jié)果,并由例會(huì)研究扣罰分?jǐn)?shù)。
10、要樹(shù)立集體意識(shí),強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)協(xié)作觀念。
堅(jiān)決屏棄自留地和山頭等狹隘的工作理念,嚴(yán)格要求自己,設(shè)身處地維護(hù)好集體榮譽(yù),維護(hù)好企業(yè)利益。
對(duì)于未經(jīng)允許跟外來(lái)施工人員飲酒影響工作,擅自越權(quán)照顧、折讓費(fèi)用的行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按照違紀(jì)上報(bào)考核。
對(duì)知錯(cuò)不改無(wú)理狡辯或損公肥私造成工作被動(dòng)、產(chǎn)生不良影響者決不姑息,一律到人力資源部待崗。
11、管理科室要嚴(yán)格按照期限認(rèn)真到位地履行好職責(zé),確實(shí)無(wú)法按期完成任務(wù)的,應(yīng)及時(shí)逐級(jí)向科長(zhǎng)等匯報(bào)情況,對(duì)既不匯報(bào)有不請(qǐng)求幫助,延誤工作以及對(duì)安排工作無(wú)正當(dāng)理由延誤者,據(jù)情扣1-5分,對(duì)經(jīng)說(shuō)服教育不改,無(wú)理取鬧、拒不執(zhí)行者一律到人力資源部待崗。
工作是為了獲取報(bào)酬付出的行動(dòng),是一個(gè)為了自己的工資支出勞動(dòng)力的過(guò)程。
人首先是為了自己而工作,然后才為了團(tuán)隊(duì)和大家。
每一個(gè)人都應(yīng)該不斷學(xué)習(xí),自覺(jué)提高自己的技能,充分到位地勝任崗位的要求。
在推行〈人性化管理〉的今天,管理工作其實(shí)是一個(gè)相互支持相互幫助互利共贏的過(guò)程,只有相互協(xié)作自覺(jué)工作才能夠取得成績(jī),維護(hù)好團(tuán)隊(duì)的榮譽(yù),希望嚴(yán)格遵守本制度,共同努力將總經(jīng)辦工作提升到一個(gè)新的層次和水平。
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第12篇 勘測(cè)設(shè)計(jì)院內(nèi)部審計(jì)工作制度范本
為了建立健全本院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,提高經(jīng)營(yíng)管理水平,保障國(guó)有資產(chǎn)保值增值,根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)和廳、局關(guān)于進(jìn)一步做好內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)文件精神,結(jié)合本院實(shí)際,制定本規(guī)定。
一、內(nèi)部審計(jì)時(shí)間及對(duì)象:根據(jù)局紀(jì)委的規(guī)定和本院的規(guī)章制度,每季度對(duì)院及院屬各單位財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)效率情況進(jìn)行一次內(nèi)審,全年四次;每半年向局監(jiān)察審計(jì)部門提交一次內(nèi)審報(bào)告。此外,對(duì)有關(guān)人員的工作調(diào)動(dòng)、經(jīng)濟(jì)問(wèn)題舉報(bào)等問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),及時(shí)向局紀(jì)委提交專題報(bào)告。配合局監(jiān)察審計(jì)部門做好本單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。
二、內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容:根據(jù)局民主理財(cái)公示監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于確保季度內(nèi)審五到位的工作要求,院民主理財(cái)公示監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織人員,按內(nèi)審工作程序,重點(diǎn)對(duì)院及院屬實(shí)體的所有財(cái)務(wù)資料,包括會(huì)計(jì)憑證、發(fā)票、賬簿、報(bào)表;對(duì)工作計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、專項(xiàng)資金的計(jì)劃執(zhí)行管理使用;國(guó)有資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況;債權(quán)債務(wù)情況以及企業(yè)收益分配情況與財(cái)務(wù)收支活動(dòng)是否符合《會(huì)計(jì)法》與本院的規(guī)章制度的執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查。向有關(guān)單位或個(gè)人進(jìn)行調(diào)查取證,索取、印制證據(jù)材料。對(duì)內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可隨時(shí)向有關(guān)單位和個(gè)人提出改進(jìn)的建議;對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人員、對(duì)審計(jì)工作中的重大責(zé)任事項(xiàng),有權(quán)向?qū)ζ溥M(jìn)行指導(dǎo)的局監(jiān)察審計(jì)部門反映;
三、本院民主理財(cái)公示監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本院的內(nèi)部審計(jì)工作。參與內(nèi)審的工作人員應(yīng)當(dāng)具有高度責(zé)任心和敬業(yè)精神,熟悉本行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作和內(nèi)部規(guī)章制度,并不斷通過(guò)財(cái)務(wù)審計(jì)專業(yè)的后續(xù)教育來(lái)保持和提高專業(yè)勝任能力。
四、內(nèi)部審計(jì)工作是民主監(jiān)督和民主理財(cái)?shù)闹匾侄?它不僅能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能發(fā)生的違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象,而且對(duì)更加全面、完整、準(zhǔn)確找出工作中的不足提供有效依據(jù),它對(duì)我院經(jīng)濟(jì)建設(shè)的鞏固和發(fā)展起著保駕護(hù)航的重要作用。因此,內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范,依法審計(jì),忠于職守,堅(jiān)持原則,實(shí)事求是,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密,不得濫用職權(quán),徇私舞弊。內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)并受法律保護(hù),任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。
第13篇 縣辦公室內(nèi)部工作制度
一、政府會(huì)議承辦制度
(一)承辦分工1.政府全體會(huì)議,由綜合科牽頭承辦,相關(guān)科室配合。
2. 政府常務(wù)會(huì)議,由秘書(shū)科牽頭承辦。
3.政府辦公會(huì)議,一般由綜合科牽頭承辦,或由部門承辦、綜合科指導(dǎo)。
4. 政府工作會(huì)議,一般由綜合科承辦,或由相關(guān)部門承辦、綜合科指導(dǎo)。
5.以政府名義召開(kāi)的其他會(huì)議,一般由相關(guān)部門(單位)承辦,或由政府辦相關(guān)職能科室承辦。
6. 中央、省召開(kāi)的電視電話會(huì)議,一般由秘書(shū)科牽頭承辦,行政科、綜合科配合。
(二)會(huì)議方案1.政府全體會(huì)議方案。
綜合科負(fù)責(zé)擬訂會(huì)議方案,包括議題、時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員等,經(jīng)政府辦主任審核后報(bào)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審定。
2. 政府常務(wù)會(huì)議方案。
秘書(shū)科負(fù)責(zé)收集擬提交會(huì)議審議討論的議題,擬訂會(huì)議方案,經(jīng)政府辦主任審核后,報(bào)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審定。
3.政府工作會(huì)議方案。
由相關(guān)科室負(fù)責(zé)擬訂會(huì)議方案,或由相關(guān)部門提出建議方案,經(jīng)分管副主任審核后,報(bào)召集會(huì)議的政府領(lǐng)導(dǎo)審定。
4. 其他會(huì)議方案。
由相關(guān)部門或政府辦相關(guān)科室擬訂會(huì)議方案,經(jīng)分管副主任審核后,報(bào)召集會(huì)議的政府領(lǐng)導(dǎo)審定。
(三)會(huì)議通知根據(jù)會(huì)議方案,會(huì)議承辦科室會(huì)同秘書(shū)科以明傳電報(bào)、傳真、電話等會(huì)議通知形式提前通知參會(huì)人員。
會(huì)議通知應(yīng)簡(jiǎn)明、全面、準(zhǔn)確、迅速,必要時(shí)要求參會(huì)單位提前報(bào)送參會(huì)人員名單。
特殊會(huì)議通知要按規(guī)定保密,重要會(huì)議通知要落實(shí)到參會(huì)者本人。
嚴(yán)格會(huì)議請(qǐng)銷假制度,明確規(guī)定了參會(huì)對(duì)象的,原則上不得代會(huì)。
確因特殊情況不能參會(huì),應(yīng)在會(huì)前向會(huì)議主持人請(qǐng)假并經(jīng)同意。
(四)會(huì)議材料會(huì)議承辦科室要根據(jù)會(huì)議需要協(xié)調(diào)有關(guān)方面做好會(huì)議材料的準(zhǔn)備工作。
政府領(lǐng)導(dǎo)講話由綜合科負(fù)責(zé)起草,送分管副主任審核后,報(bào)擬講話的領(lǐng)導(dǎo)審定。
其他會(huì)議材料,要根據(jù)會(huì)議要求及時(shí)準(zhǔn)備并按要求發(fā)放。
需要鎮(zhèn)區(qū)、部門和基層單位提交的材料,要事先通知并提出明確要求。
會(huì)議文件、材料要求精短、嚴(yán)謹(jǐn),力戒冗長(zhǎng)、空洞。
對(duì)會(huì)議印發(fā)的所有材料的內(nèi)容、格式、印刷、裝訂等方面要進(jìn)行逐份審查,保證會(huì)議材料質(zhì)量。
對(duì)會(huì)議審議討論的文件、資料要妥善保管,防止丟失。
對(duì)標(biāo)有密級(jí)或會(huì)后收回字樣的文件、資料,會(huì)后應(yīng)如數(shù)收回。
(五)會(huì)場(chǎng)布置會(huì)議承辦科室要提前落實(shí)會(huì)議室,協(xié)調(diào)行政科布置好會(huì)標(biāo)、主席臺(tái)、座次、座簽等,仔細(xì)檢查室內(nèi)照明、話筒、攝錄、空調(diào)等設(shè)備效果,分發(fā)好會(huì)議材料。
要提前到達(dá)會(huì)場(chǎng)并組織與會(huì)人員簽到,并將到會(huì)人員情況向會(huì)議主持人報(bào)告。
如有參會(huì)人員未到,要及時(shí)催促其到會(huì)。
(六)會(huì)議紀(jì)律參會(huì)人員必須嚴(yán)格遵守會(huì)場(chǎng)紀(jì)律,原則上應(yīng)提前進(jìn)入會(huì)場(chǎng)并自覺(jué)遵守會(huì)場(chǎng)秩序,會(huì)議期間不得隨意來(lái)回走動(dòng)、大聲喧嘩,自覺(jué)遵守關(guān)于通訊工具使用的有關(guān)規(guī)定。
(七)記錄紀(jì)要會(huì)議承辦科室要落實(shí)專人做好會(huì)議記錄,并根據(jù)需要做好領(lǐng)導(dǎo)講話錄音整理工作。
書(shū)面記錄力求完整、準(zhǔn)確,字跡清楚,主要觀點(diǎn)和內(nèi)容不錯(cuò)記漏記,確保原始記錄的完整性和準(zhǔn)確性。
會(huì)議承辦科室要根據(jù)會(huì)議需要或領(lǐng)導(dǎo)要求起草會(huì)議紀(jì)要并按程序報(bào)批印發(fā)。
常務(wù)會(huì)議紀(jì)要由綜合科負(fù)責(zé)擬稿,經(jīng)政府辦主任審核后報(bào)政府主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
辦公會(huì)議紀(jì)要由相關(guān)科室負(fù)責(zé)擬稿,送分管副主任審核后,報(bào)召集會(huì)議的政府領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
(八)宣傳報(bào)道政府會(huì)議的新聞報(bào)道應(yīng)嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定及省、市、縣有關(guān)規(guī)定要求,確需報(bào)道的,政府主要領(lǐng)導(dǎo)參加的會(huì)議,報(bào)道初稿內(nèi)容由分管文字副主任審核,重要內(nèi)容報(bào)政府辦主任把關(guān);
政府分管領(lǐng)導(dǎo)參加的會(huì)議,其報(bào)道初稿內(nèi)容由分管副主任審核。
(九)材料歸檔會(huì)后,會(huì)議承辦科室要將會(huì)議通知單、簽到單、會(huì)議記錄(及錄音、影像)、會(huì)議正式文件和參閱件、會(huì)議紀(jì)要等材料一并整理并立卷歸檔。
二、調(diào)查研究工作制度
(一)指導(dǎo)思想調(diào)查研究工作要以中國(guó)特色社會(huì)主義理論為指導(dǎo),緊緊把握縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,堅(jiān)持解放思想、實(shí)事求是,堅(jiān)持深入基層、深入群眾,堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、注重實(shí)效,堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際,以高質(zhì)量的調(diào)研成果服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。
(二)工作重點(diǎn)1.圍繞關(guān)系全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全局性、戰(zhàn)略性、方向性問(wèn)題開(kāi)展調(diào)查研究。
2. 圍繞縣委、縣政府重大決策部署和階段性重點(diǎn)工作任務(wù)開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)。
3.圍繞人民群眾反映強(qiáng)烈以及領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)研。
4. 圍繞分管及聯(lián)系工作實(shí)際開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)研,提出對(duì)策建議。
(三)課題確定1.立項(xiàng)課題調(diào)研。
每年年初,根據(jù)縣委、縣政府安排和辦公室工作目標(biāo)任務(wù)確定一批調(diào)研課題,具體由調(diào)研科負(fù)責(zé)。
2. 自主課題調(diào)研。
辦公室全體同志自行選題開(kāi)展調(diào)研。
堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)帶頭,班子成員每年獨(dú)立完成調(diào)研材料不少于1篇,文秘人員完成調(diào)研材料不少于2篇,其他科室中層以上干部要結(jié)合實(shí)際完成調(diào)研材料不少于1篇,鼓勵(lì)全體工作人員都要有調(diào)研成果。
3.指導(dǎo)基層調(diào)研。
發(fā)揮辦公室牽頭作用,組織部門和基層力量開(kāi)展針對(duì)性調(diào)研。
(四)組織實(shí)施1.調(diào)研前要做好準(zhǔn)備工作,選準(zhǔn)調(diào)研課題,擬定調(diào)研提綱,制訂調(diào)研方案,確定調(diào)查范圍和對(duì)象,搜集、掌握有關(guān)資料。
2. 運(yùn)用科學(xué)方法開(kāi)展調(diào)查研究,不得弄虛作假,不能閉門造車。
3.既要注意發(fā)現(xiàn)典型、推廣經(jīng)驗(yàn),又要真實(shí)反映工作中存在的困難和問(wèn)題。
4. 開(kāi)展調(diào)查研究要輕車簡(jiǎn)從,做到聽(tīng)實(shí)話、摸實(shí)情、謀實(shí)招、求實(shí)效。
(五)報(bào)告起草調(diào)研活動(dòng)結(jié)束后,一般在兩周內(nèi)完成調(diào)研報(bào)告初稿的撰寫工作。
調(diào)研報(bào)告分析問(wèn)題要有理有據(jù),總結(jié)經(jīng)驗(yàn)要實(shí)事求是,提出建議要有針對(duì)性和可操作性。
(六)成果利用對(duì)較為成熟的調(diào)研成果,經(jīng)辦公室分管主任審核后,報(bào)政府領(lǐng)導(dǎo)參閱;
辦公室將依托《政訊》平臺(tái),及時(shí)刊發(fā)有深度、有指導(dǎo)性的調(diào)研成果,并按程序?qū)?yōu)秀調(diào)研成果向上級(jí)黨政報(bào)刊推薦、報(bào)送,提高調(diào)研成果的轉(zhuǎn)化率、利用率和影響力。
(七)工作獎(jiǎng)懲每年組織開(kāi)展全辦優(yōu)秀調(diào)研成果評(píng)比,并予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)(獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)附后),具體由調(diào)研科組織。
評(píng)選應(yīng)注重質(zhì)量,寧缺勿濫。
優(yōu)秀調(diào)研成果獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn):
三、外宣工作獎(jiǎng)勵(lì)辦法
(一)獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象縣政府辦公室全體工作人員。
(二)獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)容在市級(jí)以上報(bào)紙、刊物上發(fā)表的,署有個(gè)人、政府領(lǐng)導(dǎo)姓名或集體名稱的,與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展有關(guān)的各類正面稿件。
(三)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)
(四)獎(jiǎng)勵(lì)憑證以各類稿件樣刊為準(zhǔn)。
(五)獎(jiǎng)勵(lì)程序外宣工作獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)行每年集中辦理。
年終,各位稿件權(quán)利人進(jìn)行申報(bào),由綜合科匯總整理,經(jīng)分管文字副主任審核后,報(bào)主任辦公會(huì)審查。
審查通過(guò)后,按照標(biāo)準(zhǔn)對(duì)稿件權(quán)利人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
第14篇 中小型企業(yè)內(nèi)部衛(wèi)生工作制度
有一個(gè)好的衛(wèi)生才會(huì)有一個(gè)舒適的工作環(huán)境,為了合理管理內(nèi)部衛(wèi)生,企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則中小型企業(yè)內(nèi)部衛(wèi)生管理制度,僅供參考。
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)本公司辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理,創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的工作和生活環(huán)境,制定本制度。
第二條本制度適用于本公司辦公環(huán)境的衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置、建設(shè)、管理、維護(hù)和環(huán)境衛(wèi)生的清掃保潔、廢棄物收運(yùn)處理以及食堂的衛(wèi)生管理。
第三條凡在本公司工作的員工和外來(lái)人員,均應(yīng)遵守本制度。
第四條行政部為公司環(huán)境衛(wèi)生管理的職能部門,負(fù)責(zé)全公司的環(huán)境衛(wèi)生管理工作;公司的基建、綠化、生產(chǎn)、后勤等有關(guān)部門都應(yīng)當(dāng)按照各自的職責(zé),協(xié)同做好環(huán)境衛(wèi)生的管理工作。
第五條環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施的開(kāi)支經(jīng)費(fèi)由行政部提出計(jì)劃,經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部監(jiān)督使用。
第六條行政部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)有關(guān)環(huán)境衛(wèi)生科學(xué)知識(shí)的宣傳,提高公司員工的環(huán)境衛(wèi)生意識(shí),養(yǎng)成良好的環(huán)境衛(wèi)生習(xí)慣。
第七條專職環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé),文明作業(yè)。任何人都應(yīng)當(dāng)尊重環(huán)境衛(wèi)生工作人員的勞動(dòng)。
第八條室內(nèi)(公司統(tǒng)一使用的除外)的清掃保潔工作,由使用者承擔(dān)。
第二章公共區(qū)域的清掃與保潔
第九條公司公共區(qū)域(包括主次干道、公共綠地、員工宿舍外環(huán)境等)的清掃與保潔,由行政部負(fù)責(zé)安排人員進(jìn)行。
第十條公司各部門應(yīng)當(dāng)按照行政部劃分的衛(wèi)生責(zé)任區(qū),負(fù)責(zé)清掃與保潔,并實(shí)行“門前三包”的責(zé)任制管理。
第十一條公司統(tǒng)一使用的建筑物、宣傳設(shè)施、公告欄、廁所由行政部負(fù)責(zé)安排清掃與保潔。各部門使用的建筑物、辦公室等,應(yīng)當(dāng)由各部門自行負(fù)責(zé)保持清潔。
第十二條公司內(nèi)部的施工場(chǎng)地由施工單位負(fù)責(zé)清掃保潔及垃圾清運(yùn)。行政部在與施工單位簽訂項(xiàng)目建設(shè)合同或協(xié)議時(shí),就要把有關(guān)由施工單位負(fù)責(zé)建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)的衛(wèi)生管理、建筑垃圾和工程渣土的處置等事項(xiàng)寫進(jìn)合同或協(xié)議。
第十三條臨時(shí)占用道路或場(chǎng)地的部門,負(fù)責(zé)占用區(qū)域和占用期間的清掃與保潔。
第十四條公司會(huì)議室的日常衛(wèi)生由行政部負(fù)責(zé)清掃和保潔。但其它部門使用后應(yīng)負(fù)責(zé)清掃整潔。
第十五條禁止在公司內(nèi)部公共場(chǎng)地傾倒、堆放垃圾,禁止將衛(wèi)生責(zé)任區(qū)內(nèi)的垃圾掃入道路或公共場(chǎng)地,禁止在廠區(qū)內(nèi)焚燒垃圾和樹(shù)葉,禁止隨地吐痰和亂扔果皮、紙屑、煙頭及各種廢棄物。
第十六條公共走道及階梯,至少每日清掃一次,并須采用適當(dāng)方法減少灰塵的飛揚(yáng)。偏僻地段,每周清掃一次,做到無(wú)垃圾、無(wú)積水、無(wú)死角。
第十七條排水溝應(yīng)經(jīng)常清除污穢,保持清潔暢通。
第十八條廁所、更衣室及其它公共衛(wèi)生設(shè)施,必須特別保持清潔,盡可能做到無(wú)異味、無(wú)污穢。
第十九條禁止在樹(shù)干、電線桿、建筑物上張貼各種海報(bào)、標(biāo)語(yǔ)及廣告宣傳品(公司統(tǒng)一安排的除外)。
第二十條必須按行政部規(guī)定的區(qū)域和位置停放車輛,廠區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁亂停放自行車和汽車。
第二十一條公司內(nèi)(含員工宿舍)禁止飼養(yǎng)雞、鴨、鵝、兔、貓、狗等家禽和動(dòng)物。
第二十二條行政部要安排定期對(duì)公共廁所、垃圾場(chǎng)等場(chǎng)所實(shí)施藥物噴灑,殺滅蠅蛆。
第二十三條廠區(qū)內(nèi)的樹(shù)木、花草須加強(qiáng)養(yǎng)護(hù)和整修,保持鮮活完好,不準(zhǔn)損毀、攀摘或向綠化帶拋棄垃圾,不準(zhǔn)利用樹(shù)木晾曬衣物。
第三章室內(nèi)衛(wèi)生的管理
第二十四條各部室都要建立每日輪流清掃衛(wèi)生的制度。
第二十五條室內(nèi)應(yīng)保持整潔,做到地面無(wú)污垢、痰跡、煙蒂、紙屑;桌面、柜上、窗臺(tái)上無(wú)灰塵、污跡,清潔、整齊,窗明幾凈。室內(nèi)無(wú)蜘蛛網(wǎng)、無(wú)雜物。
第二十六條室內(nèi)不準(zhǔn)許隨便存放垃圾,應(yīng)及時(shí)把垃圾倒入垃圾筐內(nèi)。
第二十七條辦公室內(nèi)辦公用品、報(bào)紙等擺放整齊有序,不得存放與工作無(wú)關(guān)的物品,個(gè)人生活用品應(yīng)放在固定的抽屜和柜內(nèi)。
第二十八條室內(nèi)禁止停放自行車。
第四章廢棄物收運(yùn)與管理
第二十九條分布在廠區(qū)內(nèi)的垃圾箱、垃圾筐以及垃圾堆放容器由行政部負(fù)責(zé)管理。
第三十條各部門產(chǎn)生的垃圾、廢棄物,應(yīng)當(dāng)按照行政部規(guī)定的地點(diǎn)、方式倒入垃圾筐或垃圾堆放容器內(nèi)。配置給各部門的垃圾筐、垃圾袋由各部門使用并協(xié)助行政部管理,勿隨意變動(dòng)地點(diǎn)或位置。
第三十一條生產(chǎn)部、化驗(yàn)室、食堂等部門產(chǎn)生的有機(jī)物、無(wú)機(jī)物垃圾不得任意遺棄,應(yīng)倒入垃圾桶或垃圾堆放容器內(nèi)。
第三十二條生產(chǎn)部門產(chǎn)生的垃圾和排放物必須按照公司《食品衛(wèi)生管理制度》的規(guī)定處置。
第三十三條在廠區(qū)內(nèi)運(yùn)輸生產(chǎn)垃圾、散裝產(chǎn)品、生活垃圾、建筑垃圾、工程渣土及廢棄物時(shí),不得灑落和拋撒,如有灑落和拋撒,必須清掃干凈。
第五章環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置與管理
第三十四條環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施(垃圾箱、公共廁所等)的設(shè)置與管理,應(yīng)當(dāng)符合公司《食品衛(wèi)生管理制度》的相關(guān)規(guī)定。
第三十五條任何部門和個(gè)人不得擅自在道路旁或門前放置各類垃圾容器。
第三十六條行政部負(fù)責(zé)廠區(qū)內(nèi)垃圾堆放容器、垃圾箱、等衛(wèi)生設(shè)施的保潔、維護(hù)統(tǒng)一由行政部管理,任何部門和個(gè)人不得更改。
第三十七條設(shè)置在各部門、辦公室的垃圾箱等,部門和個(gè)人有責(zé)任和義務(wù)協(xié)助做好保潔工作,不丟失、不人為損壞。
第六章食堂的衛(wèi)生管理
第三十八條認(rèn)真貫徹中華人民共和國(guó)《食品衛(wèi)生法》和飲食衛(wèi)生“五四”制。
第三十九條食堂的環(huán)境衛(wèi)生、個(gè)人衛(wèi)生,由行政部督導(dǎo),炊事員包干負(fù)責(zé),明確責(zé)任。
第四十條炊事員必須每年體檢一次,并進(jìn)行衛(wèi)生知識(shí)培訓(xùn)。新上崗的炊事員必須先體檢后上崗,取得體檢合格證后,進(jìn)行衛(wèi)生知識(shí)教育,并經(jīng)簡(jiǎn)單考核后才能上崗。
第四十一條食堂操作間和設(shè)施的布局應(yīng)科學(xué)合理,避免生熟工序交叉污染。
第四十二條操作間及其環(huán)境必須干凈、整潔,每餐清掃,保持整潔,每周徹底大掃除一次。
第四十三條食堂門窗、沙窗無(wú)灰塵、油垢,玻璃明亮;墻壁、屋頂經(jīng)常打掃,保持無(wú)蜘蛛網(wǎng)、無(wú)黑垢油污。
第四十四條食堂的灶臺(tái)、抽油煙機(jī)、工作臺(tái)、放物架等應(yīng)潔凈,無(wú)油垢和污垢、異味。室內(nèi)的燈具、電扇見(jiàn)本色。
第四十五條各種飲具、用具(大小塑料菜筐、盆、簾子等)要放在固定位置,擺放整齊,清潔衛(wèi)生,呈現(xiàn)本色。
第四十六條炒菜、做飯的鍋鏟、鐵瓢等工具一律不許放在地上或挪作它作。
第四十七條各種蔬菜加工時(shí),必須嚴(yán)格遵守一摘二洗三切配的程序進(jìn)行。
第四十八條凡洗完的各種蔬菜,不得有泥沙、雜物,用干凈菜筐裝好,存放架上,不允許中途落地。
第四十九條待出售的菜肴、米飯,加蓋防蠅、防塵罩。
第五十條炊事人員上崗工作時(shí)必須穿戴工作服、帽,上崗前必須先洗手和消毒。
第五十一條炊事員上班不準(zhǔn)帶戒子、手鐲,也不能涂指甲油。操作時(shí)不許吸煙,不得隨地吐痰。
第五十二條出售直接入口的食品必須使用工具,不得用手直接拿取食品。
第五十三條食堂的盆、碗、盤、碟、杯、筷等餐具都要實(shí)行嚴(yán)格的消毒制度,使用中的餐具必須每天消毒。消毒程序必須堅(jiān)持“一洗、二清、三消毒”?？腿耸褂玫牟途咦詈貌捎靡淮涡圆途?。
第五十四條出售后剩余的飯菜應(yīng)盡可能放置在冷藏柜里,但放置時(shí)間不能超過(guò)24小時(shí)。剩飯、剩菜出售時(shí),必須先經(jīng)行政部工作人員鑒別確保無(wú)變質(zhì)、變味后,加溫?zé)嵬覆趴沙鍪邸?/p>
第五十五條食堂采購(gòu)的原材料必須新鮮,存放的環(huán)境應(yīng)通風(fēng)、干燥,避免霉變。嚴(yán)禁使用過(guò)期或變質(zhì)的原材料和食品。
第五十六條炊事工用具必須生熟分開(kāi),生、熟菜板應(yīng)有文字標(biāo)識(shí)。冰箱中存放的食品必須生、熟分開(kāi),有條件應(yīng)將生食冰箱和熟食冰箱分開(kāi)購(gòu)置。冰箱要求清潔、無(wú)血水、無(wú)臭味,不得存放私人物品
第五十七條遵照各級(jí)愛(ài)委會(huì)有關(guān)滅鼠、滅蠅、滅蟑螂的安排和實(shí)際情況,按照技術(shù)要求在食堂內(nèi)投放鼠藥,噴灑藥水,擺放夾鼠板,做到無(wú)蠅、無(wú)鼠、無(wú)蟑螂。
第七章獎(jiǎng)罰
第五十八條行政部要結(jié)合公司的具體情況,制訂具體的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生獎(jiǎng)懲制度,定期進(jìn)行檢查。對(duì)衛(wèi)生做得好的部門和員工要表?yè)P(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)。尤其是食堂的衛(wèi)生檢查結(jié)果要與炊事員的工資掛鉤,以促進(jìn)食堂的食品衛(wèi)生質(zhì)量不斷提高。
第五十九條同時(shí),違反本制度規(guī)定,有下列行為之一者,由行政部責(zé)令其糾正違規(guī)行為,采取整改措施,并可視情節(jié)嚴(yán)重程度給予經(jīng)濟(jì)處罰:
一、隨地吐痰、亂扔果皮、煙頭、紙屑及廢棄物;
二、垃圾不裝袋、不入桶(箱)隨意棄置的;
三、施工工地未設(shè)護(hù)欄設(shè)施,竣工后未及時(shí)清理和平整場(chǎng)地,影響廠容和環(huán)境衛(wèi)生的;
四、轉(zhuǎn)運(yùn)生產(chǎn)排放物、工程渣土、建筑材料、散裝產(chǎn)品等,造成泄漏、拋撒的;
五、在廠區(qū)內(nèi)飼養(yǎng)雞、鴨、鵝、兔、貓、狗等家禽動(dòng)物的;
六、占用、損壞環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施的;
七、不履行環(huán)境衛(wèi)生責(zé)任區(qū)清掃保潔義務(wù)、影響環(huán)境衛(wèi)生的。
第八章附則
第六十條本制度自頒布之日起執(zhí)行。
第六十一條本制度由行政部負(fù)責(zé)解釋。
食品衛(wèi)生管理制度范本
第15篇 典當(dāng)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度
某典當(dāng)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度
第一條為了有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),合法依規(guī)經(jīng)營(yíng),保證典當(dāng)行安全穩(wěn)健運(yùn)行,根據(jù)國(guó)務(wù)院審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》,結(jié)合我公司的具體情況,特制度本制度。
第二條根據(jù)國(guó)家的方針政策、《典當(dāng)管理辦法》和公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)章制度,對(duì)公司的帳務(wù)收支、資金營(yíng)運(yùn)、會(huì)計(jì)核算及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性,進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督,以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
第三條公司審計(jì)工作人員在董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
第四條公司審計(jì)部門對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:
(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù);
(二)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù);
(三)房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù);
(四)限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣業(yè)務(wù);
(五)當(dāng)金利率、綜合費(fèi)率的合規(guī)性;
(六)當(dāng)票、當(dāng)物管理的嚴(yán)密性;
(七)其他有關(guān)事項(xiàng)。
第五條根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,公司內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)部門提供有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表、文件、資料及規(guī)章制度等。
第六條公司審計(jì)部門的主要職權(quán)是:
(一)審查與本規(guī)定第四條所列稽審事項(xiàng)有關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)、技術(shù)資料,包括各類賬冊(cè)、憑證、合同、計(jì)劃、報(bào)表、業(yè)務(wù)文件等。
(二)參加公司有關(guān)部門的業(yè)務(wù)會(huì)議。
(三)對(duì)審計(jì)中的有關(guān)問(wèn)題,進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。
(四)對(duì)審計(jì)部門進(jìn)行稽審,不提供有關(guān)資料,不如實(shí)反映情況;對(duì)稽審結(jié)論、意見(jiàn)、建議,不按要求及時(shí)改正,屢查屢犯的部門或有關(guān)人員,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可給予必要的批評(píng)和處理。
(五)對(duì)嚴(yán)格管理,遵守國(guó)家的方針政策、規(guī)章制度,無(wú)重大經(jīng)濟(jì)案件或工作事故,經(jīng)營(yíng)效果顯著的單位或有關(guān)人員,要幫助總結(jié)經(jīng)驗(yàn),肯定成績(jī),加以推廣。
(六)提出改進(jìn)管理,提高效益的建議,以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的建議和意見(jiàn)。
第七條公司審計(jì)部門可以根據(jù)授權(quán),建立必要的處罰制度,處罰的方式包括:
(一)書(shū)面警告;
(二)通報(bào)批評(píng);
(三)經(jīng)濟(jì)制裁。
第八條公司內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是:
(一)根據(jù)商務(wù)主管部門的要求和本公司的具體情況,擬定稽核審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報(bào)經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后實(shí)施。
(二)實(shí)施稽審項(xiàng)目時(shí),一般應(yīng)當(dāng)事先通知被稽審部門。必要時(shí),也可不予通知。
(三)對(duì)稽核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)意見(jiàn)?；鼘徑K結(jié),提出稽審報(bào)告,征求被稽審部門的意見(jiàn)后,報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的稽審結(jié)論或決定,被稽審部門必須執(zhí)行,并將執(zhí)行結(jié)果反饋給稽審部門。必要時(shí),稽審部門應(yīng)進(jìn)行后續(xù)稽審。
(四)被稽審部門對(duì)稽核審計(jì)結(jié)論或決定如有異議,可提請(qǐng)公司董事長(zhǎng)進(jìn)行復(fù)審和裁決。
第九條審計(jì)部門對(duì)辦理的稽核審計(jì)事項(xiàng),必須建立稽核審計(jì)檔案,按照規(guī)定管理。
第十條根據(jù)審計(jì)工作的實(shí)際需要和本人情況,審計(jì)人員可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。
第十一條審計(jì)人員必須依法辦事,忠于職守,堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。
第十二條審計(jì)人員依法行使監(jiān)督職權(quán),受國(guó)家法律的保護(hù),任何人不得以任何形式打擊報(bào)復(fù),如有違反,應(yīng)依法論處。
第十三條對(duì)在審計(jì)工作中做出突出成績(jī)的稽審人員,可給予表彰。對(duì)違反本規(guī)定由公司或上級(jí)主管部門根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰,或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。
第十四條本規(guī)定如與上級(jí)頒發(fā)的審計(jì)法規(guī)相抵觸的,應(yīng)以上級(jí)審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。
第十五條本規(guī)定解釋權(quán)屬于公司。
第十六條本規(guī)定自批準(zhǔn)之日起開(kāi)始實(shí)行。
股東簽字蓋章:
