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資金預(yù)算制度匯編-范文(7篇范文)

更新時(shí)間:2024-11-20 查看人數(shù):73

資金預(yù)算制度-范文

有哪些

資金預(yù)算是企業(yè)管理的核心組成部分,它涵蓋了企業(yè)運(yùn)營的各個(gè)領(lǐng)域,主要包括以下幾個(gè)方面:

1. 經(jīng)營預(yù)算:涵蓋日常運(yùn)營成本,如原材料采購、人力成本、市場營銷費(fèi)用等。

2. 投資預(yù)算:涉及資本支出,如新項(xiàng)目投資、設(shè)備購置、研發(fā)支出等。

3. 財(cái)務(wù)預(yù)算:包括預(yù)計(jì)的收入、利潤、現(xiàn)金流預(yù)測以及債務(wù)管理。

4. 現(xiàn)金預(yù)算:關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流入與流出,確保流動性管理的有效性。

內(nèi)容是什么

這些預(yù)算的制定需要深入理解業(yè)務(wù)模式,結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢和戰(zhàn)略目標(biāo)。例如,經(jīng)營預(yù)算應(yīng)精確估計(jì)銷售量,投資預(yù)算需評估項(xiàng)目的回報(bào)率,財(cái)務(wù)預(yù)算需考慮稅務(wù)策略,現(xiàn)金預(yù)算則需保持對短期償債能力的敏感度。在編制過程中,要進(jìn)行多輪迭代,確保預(yù)算的準(zhǔn)確性與可行性。

規(guī)范

資金預(yù)算制度的規(guī)范化體現(xiàn)在:

1. 明確流程:從預(yù)算編制、審批、執(zhí)行到監(jiān)控,每個(gè)階段都應(yīng)有明確的責(zé)任人和標(biāo)準(zhǔn)。

2. 透明度:預(yù)算信息需在內(nèi)部公開,鼓勵員工參與,提高預(yù)算的接受度和執(zhí)行力。

3. 反饋機(jī)制:定期對比實(shí)際業(yè)績與預(yù)算,及時(shí)調(diào)整,反映市場變化。

重要性

資金預(yù)算制度對企業(yè)管理的重要性不容忽視:

1. 戰(zhàn)略導(dǎo)向:預(yù)算為企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)提供了財(cái)務(wù)基礎(chǔ),有助于資源分配和優(yōu)先級設(shè)定。

2. 控制風(fēng)險(xiǎn):通過預(yù)算,可以預(yù)見潛在的財(cái)務(wù)問題,提前采取應(yīng)對措施。

3. 提高效率:預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控能優(yōu)化運(yùn)營,減少浪費(fèi),提升效率。

資金預(yù)算制度如同企業(yè)的經(jīng)濟(jì)藍(lán)圖,它指導(dǎo)著企業(yè)的行動,確保其在經(jīng)濟(jì)海洋中穩(wěn)健航行。在實(shí)踐中,我們需要靈活應(yīng)對,既要遵循規(guī)范,也要敢于創(chuàng)新,以適應(yīng)不斷變化的商業(yè)環(huán)境。

資金預(yù)算制度-范文

第1篇 資金預(yù)算制度-范文

第一條

目的及依據(jù)

為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用,各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益,特制定本辦法。

第二條

資金范圍

本辦法所稱資金,系指庫存現(xiàn)金,銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見,預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條

作業(yè)期間

(一)資料提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會計(jì)部,以利匯編。

(二)會計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表(表1.1)按月配合修訂。并于次月十五日前,編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表(表1.2)一式三份,呈總經(jīng)理核閱后,一份自存,一份留存總經(jīng)理室,一份送財(cái)務(wù)部。

第四條

內(nèi)銷收入

營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。第五條

勞務(wù)收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。

第六條

退稅收入

(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。

(二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn),但因能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。第七條

其他收入

凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者,均應(yīng)加說明。

第八條

資本支出

(一)土地:依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

(二)房屋:依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度,預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購l/c開立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列(表1.4)。

第九條

材料支出

資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列(表1.5)。

第十條

薪資

會計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

第十一條

經(jīng)常費(fèi)用

(一)外協(xié)工繳:外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料,斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(二)制造費(fèi)用:會計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(三)推銷費(fèi)用:營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計(jì)劃,參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的比例推算編列。

(四)管理費(fèi)用:會計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用:會計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況,核算利息支付編列。

第十二條

其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”,包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者,均應(yīng)加以說明。

第十三條

異常說明

各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況,其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者,應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”(表1.6)列明差異原因,于每月十日前送會計(jì)部匯編。

第十四條

資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報(bào)表”(表1.7)于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動用資金,定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”(表1.8)呈總經(jīng)理核閱,作為經(jīng)營決策的參考。

第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

第2篇 資金預(yù)算制度范例

資金預(yù)算制度

第一條 目的及依據(jù)

為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用,各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益,特制定本辦法。

第二條 資金范圍

本辦法所稱資金,系指庫存現(xiàn)金,銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見,預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條 作業(yè)期間

(一)資料提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會計(jì)部,以利匯編。

(二)會計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表(附表1)按月配合修訂。并于次月十五日前,編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表(附表2)一式三份,呈總經(jīng)理核閱后,一份自存,一份留存總經(jīng)理室,一份送財(cái)務(wù)部。

第四條 內(nèi)銷收入

營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

第五條 勞務(wù)收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌) 現(xiàn)數(shù)編列。

第六條 退稅收入

(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。

(二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn),但因能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。

第七條 其他收入

凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。

其數(shù)額在三萬元以上者,均應(yīng)加說明。

第八條 資本支出

(一)土地:依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

(二)房屋:依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度,預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購l/c開立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列。

第九條 材料支出

資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列。

第十條 薪資

會計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

第十一條 經(jīng)常費(fèi)用

(一)外協(xié)工繳:外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料,斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(二)制造費(fèi)用:會計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(三)推銷費(fèi)用:營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計(jì)劃,參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的比例推算編列。

(四)管理費(fèi)用:會計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用:會計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況,核算利息支付編列。

第十二條 其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于其它支出,包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者,均應(yīng)加以說明。

第十三條 異常說明

各單位應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況,其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者,應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”(附表3)列明差異原因,于每月十日前送會計(jì)部匯編。

第十四條 資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列購料借款月報(bào)表于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動用資金,定期存

款余額等資料編列銀行短期借款明細(xì)表(附表4)呈總經(jīng)理核閱,作為經(jīng)營決策的參考。

第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同

附表1

附表2

附表3

附表4

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安全生產(chǎn)責(zé)任制度

財(cái)務(wù)制度范本

第3篇 資金預(yù)算制度實(shí)例

資金預(yù)算制度

第一條目的及依據(jù)

為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)

濟(jì)效用,各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以便

達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益,特制定本辦法。

第二條資金范圍

本辦法所稱資金,系指庫存現(xiàn)金,銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。

為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見,預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時(shí)可

變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條作業(yè)期間

(一)資料提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,

應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會計(jì)部,以利匯編。

(二)會計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表(表

1.1)按月配合修訂。并于次月十五日前,編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來

源運(yùn)用比較表(表1.2)一式三份,呈總經(jīng)理核閱后,一份自存,一份留存總

經(jīng)理室,一份送財(cái)務(wù)部。

第四條內(nèi)銷收入

營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表

1.3)。

第五條勞務(wù)收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)

現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。

第六條退稅收入

(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。

(二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn),但因能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。

第七條其他收入

凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。

其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者,均應(yīng)加說明。

第八條資本支出

(一)土地:依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

(二)房屋:依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編

列。

(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度,

預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購l/c開立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列(表

1.4)。

第九條材料支出

資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列(

表1.5)。

第十條薪資

會計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

第十一條經(jīng)常費(fèi)用

(一)外協(xié)工繳:外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料,斟酌

預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(二)制造費(fèi)用:會計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)

生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(三)推銷費(fèi)用:營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計(jì)劃,參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的比

例推算編列。

(四)管理費(fèi)用:會計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用:會計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況,核算利息支付編列。

第十二條其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”,包括償還長期(分期)借款、

股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者,均應(yīng)加以說明。

第十三條異常說明

各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況,其

因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者,應(yīng)由資料提供部門填列“資金

差異報(bào)告表”(表1.6)列明差異原因,于每月十日前送會計(jì)部匯編。

第十四條資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報(bào)表”(表

1.7)于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動用資金,定期存

款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”(表1.8)呈總經(jīng)理核閱,作為經(jīng)

營決策的參考。

第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

第4篇 資金預(yù)算作業(yè)制度范例

資金預(yù)算作業(yè):

□ 總 則

第一條 目的及依據(jù)為提高各公司經(jīng)營效暨配合財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用,各公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以期達(dá)成資金運(yùn)用之最高效益,特依關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法第一至四條規(guī)定,訂定本準(zhǔn)則。

第二條 資金范圍本準(zhǔn)則所稱資金,系指庫存現(xiàn)金,銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券而言。為期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見,預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度之列。

第三條 作業(yè)期間

(一)資金提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會計(jì)部門,以利匯編。

(二)各公司會計(jì)部門應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較編制資金來源運(yùn)用比較表各一式四份,呈總經(jīng)理(經(jīng)理)核閱后,一份自存,一份留存總經(jīng)理室(經(jīng)理室),一份送財(cái)務(wù)部,一份送總管理處總經(jīng)理室。

□ 收 入

第四條 內(nèi)外銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

第五條 勞務(wù)收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合約規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

第六條 退稅收入

(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。

(二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn),以其能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。

第七條 其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入者皆屬之,包括財(cái)務(wù)收入,增資收現(xiàn)、下腳收入等。其數(shù)額在30萬元以上者,均應(yīng)加說明。

□ 支 出

第八條 資本支出

(一)支出:依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計(jì)劃提供之支付預(yù)算數(shù)編列。

(二)房屋:營建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會計(jì)部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機(jī)械設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部門依據(jù)工程合約及進(jìn)度,預(yù)定支付預(yù)算及資材部門依據(jù)外購l/c開立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列。

第九條 材料支出資材部門依請購、采購、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列。

第十條 薪工會計(jì)部門依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

第十一條 經(jīng)常費(fèi)用

(一)托工工廠:托工經(jīng)辦部門應(yīng)參照拖工廠商別約定付款條件等資料,斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(二)制造費(fèi)用:會計(jì)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制度費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),并斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(三)推銷費(fèi)用:營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計(jì)劃,參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額之比例推算編列。

(四)管理費(fèi)用:會計(jì)部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理部門工作計(jì)劃編列。

(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用:會計(jì)部門依據(jù)財(cái)務(wù)部門資金調(diào)度情形,核算利息支付編列。

第十二條 其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)之支出皆屬之,包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付。其數(shù)額在30萬元以上,均應(yīng)加說明。

□ 異常說明

第十三條 異常說明各公司應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情形,其中實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者,應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報(bào)告表列明差異原因,于每月十日前送會計(jì)部門匯編。

□ 資金調(diào)度

第十四條 資金調(diào)度

(一)各公司營運(yùn)資金由公司(事業(yè)部)最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由總管理處財(cái)務(wù)部門協(xié)助籌措調(diào)度。

(二)各公司資材部門應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列購料借款月報(bào)表(附表4.1.7)于當(dāng)月24日由各公司總經(jīng)理室分送財(cái)務(wù)部及總管理處總經(jīng)理室匯總呈核。

(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動用資金,定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細(xì)表呈總管理處總經(jīng)理核閱,以為經(jīng)營決策之參考。

□ 附 則

第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

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第5篇 資金預(yù)算制度

1、總則

為統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以某各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以便充分發(fā)揮資金的經(jīng)濟(jì)效用,達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益,特制定本制度。

2、資金范圍

本制度所稱資金,系指庫存現(xiàn)金及銀行存款。

3、作業(yè)期間

(1)、資料提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,還應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份的資金收支,并把相關(guān)資料送會計(jì)部,以利匯編。

(2)、會計(jì)部應(yīng)于每月28日前編妥次三個(gè)月份的資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表,且按月配合修訂,并于次月15日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的《資金來源運(yùn)用比較表》,一式三份,呈總經(jīng)理核閱后,一份自存,一份留存總經(jīng)理室,一份送才財(cái)務(wù)部。

4、內(nèi)銷收入

營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

5、勞務(wù)收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

6、退稅收入

(1)、退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。

(2)、預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅非實(shí)際退現(xiàn),但因能抵繳現(xiàn)金支出,所以視同退現(xiàn)。

7、其他收入

凡無法直接歸屬上述各項(xiàng)收入的,如財(cái)務(wù)收入、增資收入等,其數(shù)額在10萬元以上者,均應(yīng)加以說明。

8、資本支出

(1)、土地:依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

(2)、房屋:依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

(3)、設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(4)、機(jī)構(gòu)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:項(xiàng)目經(jīng)理部依據(jù)工程合同及進(jìn)度,預(yù)定支付預(yù)算及物資部依據(jù)外購開立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列。

9、材料支出

物資部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列。

10、薪資

會計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

11、經(jīng)常費(fèi)用

(1)、外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商的約定付款條件等資料,斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(2)、工程費(fèi)用:會計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付編列。

(3)、營銷費(fèi)用:營銷部依據(jù)營銷計(jì)劃,參照以往月份營銷費(fèi)用占營業(yè)額的比例推算編列。

(4)、管理費(fèi)用:會計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

(5)、財(cái)務(wù)費(fèi)用:會計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況,核算利息支付編列。

12、其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”,包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者,均應(yīng)加以說明。

13、異常說明

各單位按月編制《資金來源運(yùn)用比較表》,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況,其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者,應(yīng)由資料提供部門填列《資金差異報(bào)告表》,列明差異原因,于每月10日前送會計(jì)部匯編。

14、資金調(diào)度

(1)、各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

(2)、物資部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列《購料借款月報(bào)表》并于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

(3)、財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動資金,定期存款余額等資料編列《銀行短期借款明細(xì)表》,并呈總經(jīng)理核閱,作為公司決策的參考。

15、附則

本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

第6篇 常用公文格式:資金預(yù)算制度

第一條 目的及依據(jù)

為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用,各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益,特制定本辦法。

第二條 資金范圍

本辦法所稱資金,系指庫存現(xiàn)金,銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見,預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條 作業(yè)期間

(一)資料提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會計(jì)部,以利匯編。

第四條 內(nèi)銷收入

營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.

3)。

第五條 勞務(wù)收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.

3)。

第六條 退稅收入

(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.

3)。

(二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn),但因能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。

第七條 其他收入

凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。

其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者,均應(yīng)加說明。

第八條 資本支出

(一)土地:依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

(二)房屋:依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度,預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購l/c開立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列(附表4.1.

4)。

第九條 材料支出

資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列(附表4.1.

5)。

第十條 薪資

會計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

第十一條 經(jīng)常費(fèi)用

(一)外協(xié)工繳:外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料,斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(二)制造費(fèi)用:會計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(三)推銷費(fèi)用:營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計(jì)劃,參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的比例推算編列。

(四)管理費(fèi)用:會計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用:會計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況,核算利息支付編列。

第十二條 其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于其它支出,包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者,均應(yīng)加以說明。

第十三條 異常說明

各單位應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況,其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者,應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報(bào)告表(附表4.1.

6)列明差異原因,于每月十日前送會計(jì)部匯編。

第十四條 資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動用資金,定期存款余額等資料編列銀行短期借款明細(xì)表(附表4.1.

8)呈總經(jīng)理核閱,作為經(jīng)營決策的參考。

第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

第7篇 資金預(yù)算作業(yè)制度格式范本

總 則

第一條目的及依據(jù)為提高各公司經(jīng)營效暨配合財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用,各公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以期達(dá)成資金運(yùn)用之最高效益,特依關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法第一至四條規(guī)定,訂定本準(zhǔn)則。

第二條資金范圍本準(zhǔn)則所稱資金,系指庫存現(xiàn)金,銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券而言。為期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見,預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度之列。

第三條 作業(yè)期間

(一)資金提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會計(jì)部門,以利匯編。

(二)各公司會計(jì)部門應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較編制資金來源運(yùn)用比較表各一式四份,呈總經(jīng)理(經(jīng)理)核閱后,一份自存,一份留存總經(jīng)理室(經(jīng)理室),一份送財(cái)務(wù)部,一份送總管理處總經(jīng)理室。

收 入

第四條內(nèi)外銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

第五條勞務(wù)收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合約規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

第六條 退稅收入

(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。

(二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn),以其能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。

第七條 其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入者皆屬之,包括財(cái)務(wù)收入,增資收現(xiàn)、下腳收入等。其數(shù)額在30萬元以上者,均應(yīng)加說明。

支 出

第八條 資本支出

(一)支出:依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計(jì)劃提供之支付預(yù)算數(shù)編列。

(二)房屋:營建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會計(jì)部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機(jī)械設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部門依據(jù)工程合約及進(jìn)度,預(yù)定支付預(yù)算及資材部門依據(jù)外購l/c開立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列。

第九條材料支出資材部門依請購、采購、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列。

第十條薪工會計(jì)部門依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

第十一條 經(jīng)常費(fèi)用

(一)托工工廠:托工經(jīng)辦部門應(yīng)參照拖工廠商別約定付款條件等資料,斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(二)制造費(fèi)用:會計(jì)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制度費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),并斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(三)推銷費(fèi)用:營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計(jì)劃,參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額之比例推算編列。

(四)管理費(fèi)用:會計(jì)部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理部門工作計(jì)劃編列。

(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用:會計(jì)部門依據(jù)財(cái)務(wù)部門資金調(diào)度情形,核算利息支付編列。

第十二條 其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)之支出皆屬之,包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付。其數(shù)額在30萬元以上,均應(yīng)加說明。

異常說明

第十三條 異常說明各公司應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情形,其中實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者,應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報(bào)告表列明差異原因,于每月十日前送會計(jì)部門匯編。

資金調(diào)度

第十四條 資金調(diào)度

(一)各公司營運(yùn)資金由公司(事業(yè)部)最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由總管理處財(cái)務(wù)部門協(xié)助籌措調(diào)度。

(二)各公司資材部門應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列購料借款月報(bào)表(附表4.1.7)于當(dāng)月24日由各公司總經(jīng)理室分送財(cái)務(wù)部及總管理處總經(jīng)理室匯總呈核。

(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動用資金,定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細(xì)表呈總管理處總經(jīng)理核閱,以為經(jīng)營決策之參考。

附 則

第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

=相關(guān)管理制度=

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