財(cái)務(wù)審批管理制度匯編(2篇)

流程

財(cái)務(wù)審批管理制度的核心在于規(guī)范公司財(cái)務(wù)支出的行為，確保每一筆資金的使用都符合公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和法規(guī)要求。以下是其基本流程：

1. 提交申請(qǐng)：各部門根據(jù)預(yù)算或特殊情況提出財(cái)務(wù)需求，填寫財(cái)務(wù)審批單，并附帶詳細(xì)說明和相關(guān)文件。

2. 初步審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，確認(rèn)需求的合理性和合規(guī)性。

3. 中級(jí)審批：財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行詳細(xì)審查，包括預(yù)算匹配、財(cái)務(wù)政策相符性等。

4. 高級(jí)審批：根據(jù)金額大小，由財(cái)務(wù)總監(jiān)或ceo進(jìn)行最終審批。

5. 執(zhí)行與記錄：審批通過后，財(cái)務(wù)部門執(zhí)行支付，并在系統(tǒng)中記錄相關(guān)交易信息。

6. 后期追蹤：定期進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用效果，確保資金的合理利用。

包括哪些內(nèi)容

財(cái)務(wù)審批管理制度主要包括以下幾個(gè)方面：

1. 審批權(quán)限：明確各級(jí)審批人的權(quán)限范圍，如金額閾值、特定項(xiàng)目等。

2. 審批標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)定審批的依據(jù)，如預(yù)算計(jì)劃、成本效益分析、合同條款等。

3. 審批流程圖：清晰的流程圖指導(dǎo)審批過程，包括每個(gè)步驟的責(zé)任人和期限。

4. 文件管理：規(guī)定申請(qǐng)、審批單、合同等相關(guān)文件的保存和查閱方式。

5. 異常處理：設(shè)定異常情況的處理機(jī)制，如緊急情況、預(yù)算超支等。

6. 培訓(xùn)與溝通：定期培訓(xùn)員工理解并遵守制度，保持審批流程的透明度。

重要性和意義

財(cái)務(wù)審批管理制度對(duì)公司運(yùn)營至關(guān)重要，它：

1. 保障合規(guī)性：確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部政策，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 控制成本：通過審批流程，有效監(jiān)控和控制公司的成本支出，優(yōu)化資源配置。

3. 提升效率：明確的審批流程減少審批時(shí)間，提高工作效率。

4. 促進(jìn)決策：提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，支持管理層做出明智的業(yè)務(wù)決策。

5. 增強(qiáng)審計(jì)：為內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)提供依據(jù)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性。

良好的財(cái)務(wù)審批管理制度是公司財(cái)務(wù)管理的基石，它不僅規(guī)范了財(cái)務(wù)行為，也促進(jìn)了公司的健康發(fā)展。通過不斷優(yōu)化和完善，我們可以構(gòu)建一個(gè)更為高效、透明且可控的財(cái)務(wù)管理體系，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境和公司需求。

財(cái)務(wù)審批管理制度范文

第1篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“關(guān)于總公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確職責(zé)權(quán)限,增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感,特制訂本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于總公司。

第二章總公司費(fèi)用開支

第三條 總公司各部門在日常費(fèi)用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。

第四條 總公司各部門的費(fèi)用開支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行,年初總預(yù)算由財(cái)務(wù)本部平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論,通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。

第五條 各部門的日常費(fèi)用開支中,屬預(yù)算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開支300元以下的,由財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會(huì)計(jì)處經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的,由會(huì)計(jì)處經(jīng)理審核,財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費(fèi)用開支,必須提前報(bào)財(cái)務(wù)本部,財(cái)務(wù)本部審核后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批。

第六條 總公司各部門的費(fèi)用開支在1000元以上的,必須用支票(預(yù)借差旅費(fèi)按總公司(費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費(fèi)審批單”到財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批,報(bào)銷時(shí),對(duì)未超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支,由財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)處經(jīng)理審批人帳,對(duì)超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財(cái)務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報(bào)批。

第三章投資項(xiàng)目用款

第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項(xiàng)目用款,必須按年、季、月上報(bào)用款計(jì)劃,由總公司平衡后于年初下達(dá)資金計(jì)劃,并在實(shí)際執(zhí)行過程中根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第八條 大型投資項(xiàng)目向總公司申請(qǐng)的計(jì)劃內(nèi)用款,一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的,必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核,然后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核、然后報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核,然后報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì),并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。

第九條 大型投資項(xiàng)目向總公司申請(qǐng)的計(jì)劃外用款,一律先報(bào)總公司投資管理部和

財(cái)務(wù)本部審核,然后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批,凡計(jì)劃外用款在1000萬元以上的,必須同時(shí)有

總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。

第四章貿(mào)易項(xiàng)目用敷

第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項(xiàng)目,凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬元以下的,須報(bào)總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審批;100~500萬元的,須報(bào)總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查,報(bào)總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的,須報(bào)總公司計(jì)劃部、法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查,報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。

第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按(關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。

第五章日常資金調(diào)動(dòng)

第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動(dòng),凡一次調(diào)動(dòng)資金在100萬元以下(含)的,由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動(dòng)資金在100萬元以上的,則須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時(shí)拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時(shí)墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六章 附則

第十四條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第2篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定

1.0目的

1.1本指導(dǎo)書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù),有效地監(jiān)督、控制各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出,加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理。

2.0適用范圍

2.1本指導(dǎo)書適用于南海市能興物業(yè)管理有限公司和資金審批。

3.0審核流程

3.1各項(xiàng)開支依據(jù)集團(tuán)公司的合同管理制度需要簽定合同的,必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實(shí)未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無相應(yīng)規(guī)定的,資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。

3.2按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù),必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理審批。

3.3對(duì)于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支,若實(shí)際開支與合同不符又未簽定補(bǔ)充或變更合同的,則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項(xiàng)相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進(jìn)行審批。

3.4財(cái)務(wù)開支有計(jì)劃或預(yù)算的,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃或預(yù)算,超計(jì)劃或超預(yù)算的,應(yīng)先申請(qǐng)追加計(jì)劃或預(yù)算,待批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

3.5對(duì)于計(jì)劃外非經(jīng)常性開支項(xiàng)目,又未簽定合同的,可依照相應(yīng)的計(jì)劃審批程序和權(quán)限,直接進(jìn)行資金審批。

4.0財(cái)務(wù)開支手續(xù)

4.1固定資產(chǎn)購置,必須先經(jīng)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)方可購買。憑購貨合同正本、購

貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、使用部門負(fù)責(zé)人簽名,固定資產(chǎn)卡片

需填寫資產(chǎn)名稱、型號(hào)、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等(資產(chǎn)價(jià)值由財(cái)務(wù)人員填寫),

并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。

4.2直接購進(jìn)材料,憑購貨合同正本(2萬元以下可不簽合同)、購貨發(fā)票(發(fā)票沒有按明細(xì)項(xiàng)目填列的,需附購貨清單)支付。發(fā)票應(yīng)有采購經(jīng)手人、材料使用人(或證明人)、部門負(fù)責(zé)人簽名。

4.3領(lǐng)用材料、設(shè)備,憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉管員簽名,并注明工程名稱或編號(hào)。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉管員簽名。

4.4其它生產(chǎn)經(jīng)營性費(fèi)用,憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽名。

4.5非生產(chǎn)性開支

4.5.1銀行托收的辦公用水電費(fèi)、電話費(fèi),憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。

4.5.2住宅電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、bb機(jī)臺(tái)費(fèi),按集團(tuán)公司工資制度關(guān)于定額補(bǔ)貼的規(guī)定執(zhí)行。

4.5.3廣告宣傳費(fèi),憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報(bào)銷。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名,合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時(shí)間、地點(diǎn)、期限、方式、內(nèi)容。

4.5.4會(huì)議費(fèi),憑發(fā)票及會(huì)議簽到表報(bào)銷。簽到表需注明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容,會(huì)議餐費(fèi)或會(huì)場(chǎng)租賃費(fèi)發(fā)票需有經(jīng)手人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

4.5.5工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金,憑財(cái)務(wù)部工資員(出納員兼)編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名(管理處工資表需有管理處主任簽名)。

4.5.6教育培訓(xùn)費(fèi)用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù),經(jīng)審批后辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.5.7其它費(fèi)用,憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報(bào)銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

4.6工程項(xiàng)目結(jié)算(包括對(duì)外出包工程),憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準(zhǔn)的結(jié)算書、竣工報(bào)告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。

4.7預(yù)付款項(xiàng),憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。借支單需有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項(xiàng),需憑合同正本、收款單位收據(jù),由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。

4.8債務(wù)的清償

4.8.1清償各項(xiàng)債務(wù),需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。

4.8.2稅金、其它應(yīng)交款項(xiàng)的支付,憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報(bào)稅憑證,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。

4.9對(duì)確需開支,又確實(shí)未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的,按上述規(guī)定執(zhí)行。

4.10維修基金專項(xiàng)用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計(jì)劃,報(bào)業(yè)主委員會(huì)審批。

4.11按照資金審批權(quán)限,凡需辦理資金使用審批的,還需憑已簽批的《資金使用審批表》,才可報(bào)銷或入帳。

5.0引用文件和記錄表格

5.1《資金使用審批表》