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存款管理制度是金融機(jī)構(gòu)管理客戶存款的重要規(guī)則體系，旨在保障資金安全、維護(hù)市場秩序、提高運(yùn)營效率。其主要內(nèi)容包括以下幾個方面：
1. 存款政策與流程：明確存款的種類、利率、期限、最低起存金額等標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定存款的開戶、存取、轉(zhuǎn)賬等操作流程。
2. 風(fēng)險管控：設(shè)立風(fēng)險評估機(jī)制，識別和控制存款業(yè)務(wù)可能帶來的信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險。
3. 客戶服務(wù)：規(guī)定客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，包括賬戶管理、信息查詢、投訴處理等。
4. 法規(guī)遵從：確保存款業(yè)務(wù)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求。
5. 內(nèi)部控制：建立完善的內(nèi)控體系，防止內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險。
6. 報表與審計(jì)：定期進(jìn)行存款業(yè)務(wù)的報表編制和審計(jì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。
包括哪些方面
1. 存款業(yè)務(wù)操作規(guī)范：詳細(xì)規(guī)定存款業(yè)務(wù)的具體操作步驟，確保業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化。
2. 財務(wù)管理：對存款利息的計(jì)算、發(fā)放和賬務(wù)處理進(jìn)行規(guī)定，確保財務(wù)合規(guī)。
3. 客戶隱私保護(hù)：制定客戶信息保密制度，防止信息泄露。
4. 應(yīng)急預(yù)案：為應(yīng)對突發(fā)情況，如系統(tǒng)故障、市場波動等，設(shè)定相應(yīng)的應(yīng)急處理措施。
5. 員工培訓(xùn)：定期對員工進(jìn)行存款業(yè)務(wù)知識和操作技能的培訓(xùn)，提升服務(wù)質(zhì)量。
6. 合作伙伴管理：對與存款業(yè)務(wù)相關(guān)的外部機(jī)構(gòu)，如支付清算機(jī)構(gòu)，進(jìn)行管理和監(jiān)督。
重要性
存款管理制度的重要性不言而喻，它是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)，對以下幾個方面具有深遠(yuǎn)影響：
1. 保障資金安全：嚴(yán)格的存款管理制度能有效防止資金流失，保護(hù)儲戶利益。
2. 維護(hù)市場穩(wěn)定：通過規(guī)范存款行為，避免市場混亂，維護(hù)金融市場的正常秩序。
3. 提升客戶滿意度：良好的客戶服務(wù)和信息透明度有助于增強(qiáng)客戶信任，提升客戶滿意度。
4. 遵守法規(guī)：確保金融機(jī)構(gòu)在法律框架內(nèi)運(yùn)營，避免法律風(fēng)險。
5. 提高運(yùn)營效率：通過優(yōu)化流程，降低運(yùn)營成本，提高業(yè)務(wù)處理速度。
方案
1. 制定全面的存款政策：根據(jù)市場環(huán)境和客戶需求，定期調(diào)整和完善存款政策。
2. 強(qiáng)化風(fēng)險管理：設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，實(shí)時監(jiān)控存款業(yè)務(wù)風(fēng)險，并制定相應(yīng)的風(fēng)險防控策略。
3. 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查存款管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。
4. 提升員工素質(zhì)：通過持續(xù)的培訓(xùn)，提升員工對存款管理制度的理解和執(zhí)行力。
5. 加強(qiáng)對外合作管理：建立合作伙伴評估機(jī)制，確保合作機(jī)構(gòu)的合規(guī)性和穩(wěn)定性。
6. 定期評估與修訂：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求，定期對存款管理制度進(jìn)行評估和修訂，確保其適應(yīng)性。
通過上述方案的實(shí)施，存款管理制度將在金融機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)營中發(fā)揮關(guān)鍵作用，促進(jìn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，保護(hù)客戶的權(quán)益，同時維護(hù)金融市場的穩(wěn)定。
存款管理制度有范文
第1篇 房地產(chǎn)公司銀行存款管理辦法
房地產(chǎn)公司銀行存款的管理
1)、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無關(guān)的收支。
2)、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報雙方公司負(fù)責(zé)人同時批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項(xiàng)目財務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。
3)、項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應(yīng)委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時,必須憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的,應(yīng)到財務(wù)部說明原因,限定報帳時間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。
g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財會機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5)、該項(xiàng)目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項(xiàng)目指定帳號進(jìn)帳。
6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款,財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位。
9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時審批,財務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11)、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第2篇 建筑公司銀行存款和支票的管理
建筑工程公司銀行存款和支票的管理
1財務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。
4出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。
5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責(zé)任,并罰款100元。
6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。
7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達(dá)事項(xiàng),填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。
第3篇 醫(yī)院銀行存款管理辦法
醫(yī)院銀行存款管理辦法
銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流動資產(chǎn)的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全,特擬訂本辦法:
一.銀行存款帳戶,由財會部門統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的銀行結(jié)算辦法,對不同的收付款業(yè)務(wù),按照有關(guān)規(guī)定選用適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法。
二.領(lǐng)用支票須填寫“支票使用申請單”,經(jīng)院長同意后,由財務(wù)科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票及時交回財務(wù)科,改變用途須重新申請,不得領(lǐng)著不用不交。
三.支付外單位的貨款,實(shí)行先驗(yàn)貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負(fù)責(zé)到底及時報銷,收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對開出不用的支票,經(jīng)辦人要及時退還財務(wù)科。
四.不得簽發(fā)器空頭支票。
五.不得前方遠(yuǎn)期支票,不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶。
六.空白支票與預(yù)算銀行印鑒,必須分人保管。
七.出納人員需及時登記銀行日記帳,并定期與銀行核對余額,月末由會計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表,季末財務(wù)負(fù)責(zé)人對銀行進(jìn)行一次全面查對,確保各筆收支款項(xiàng)的安全相符,防止資金被挪用、侵占。
八.有關(guān)付款憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊,由專人保管,防止被盜和涂改。
第4篇 高中銀行存款管理制度
高中學(xué)校銀行存款管理制度
(一)、按照《zz市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開立賬戶,根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結(jié)算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。
(二)、按開戶銀行設(shè)置《銀行日記賬》,出納崗位人員根據(jù)手續(xù)齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬,日清月結(jié)。
(三)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不得無理拒絕付款,任意占用他人資金。
(四)、支票確定專人保管?？瞻字庇沙黾{崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執(zhí)行。
(五)、銀行預(yù)留印鑒中的財務(wù)專用章由會計(jì)崗位人員保管,法人代表名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
第5篇 食品股份公司銀行存款管理制度
食品公司銀行存款管理制度
為了加強(qiáng)企業(yè)對銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結(jié)算程序和辦法,嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律,特制定本辦法。
一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項(xiàng),除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外,都必須通過銀行辦理,轉(zhuǎn)賬結(jié)算,嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》各項(xiàng)規(guī)定,遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。
二、企業(yè)在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶后,應(yīng)加強(qiáng)管理,不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經(jīng)濟(jì)利益。
三、根據(jù)業(yè)務(wù)的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行銀行結(jié)算。
四、為了及時掌握貨幣資金動態(tài),企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系,并及時收取銀行結(jié)算憑證。
五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經(jīng)過銀行蓋章的銀行結(jié)算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴(yán)格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。
六、財務(wù)部門要設(shè)置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營業(yè)場所和其它金融機(jī)構(gòu)以及存款種類分別以一個銀行賬號設(shè)置一個銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記,反映每一個存款賬戶的收入、支出和存款余額。
七、收到“銀行對賬單”后應(yīng)及時與銀行存款日記賬收付金額進(jìn)行核對,對發(fā)生的“未達(dá)賬款”逐筆核實(shí),查清原因,并及時據(jù)以編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié),經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。對未達(dá)款項(xiàng)如超過三個月仍未到賬清理者,報經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)追查經(jīng)辦人的責(zé)任。
八、銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票)由銀行出納會計(jì)負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)。對符合審批程序、手續(xù)完備、核實(shí)無誤并有用款計(jì)劃的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必須及時向財務(wù)主管、保衛(wèi)部門提出報告,同時向開戶銀行掛失,登報聲明作廢。撤銷賬戶時,應(yīng)將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。
九、根據(jù)銀行結(jié)算辦法規(guī)定,出納必須遵守:
1、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;
2、不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或過期支票;
3、不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;
4、不準(zhǔn)出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個人使用;
5、不準(zhǔn)將支票交給收款單位代為簽發(fā);
6、不準(zhǔn)將支票做抵押。
十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應(yīng)付金額,同時要核查收款單位、用途是否一致,支付金額是否在批準(zhǔn)的限額或申請額以內(nèi),如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入,則應(yīng)向財務(wù)主管匯報,并查明原因及時處理。
十一、收受外來的支票、匯票等票據(jù)應(yīng)注意審查票據(jù)的真?zhèn)巍?nèi)容是否正確、有無涂改,是否在有效期內(nèi),核對持票人的身份證件,及時提交銀行結(jié)算。
十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無缺,出納應(yīng)定期如實(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)上報銀行存款收支情況。
第6篇 （學(xué)校）中學(xué)銀行存款管理制度
中學(xué)(學(xué)校)銀行存款管理制度
1、會計(jì)人員必須按規(guī)定用途支付銀行存款。
2、遵守各項(xiàng)銀行結(jié)算制度,接受銀行監(jiān)督。
3、不得出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。
4、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)套取銀行信用。
5、不得將銀行存款為他人擔(dān)保貸款。
6、必須按資金性質(zhì)分戶登記銀行存款日記帳,銀行存款帳面余額要及時與銀行對帳單核對,對未達(dá)款項(xiàng)要及時查詢糾正。
第7篇 提存款管理辦法范本
提存款管理辦法
一、為維護(hù)經(jīng)濟(jì)流轉(zhuǎn)秩序,保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益,保證提存公證質(zhì)量,加強(qiáng)提存款的管理,特制定本辦法。
二、本辦法涉及的提存標(biāo)的物為貨幣。
三、公證員辦理提存公證,應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國國合同法》、《中華人民共和國國擔(dān)保法》的規(guī)定明確分清該提存是以清償為目的的提存,還是以擔(dān)保為目的的提存,并根據(jù)《公證程序規(guī)則》和《提存公證規(guī)則》的規(guī)定辦理提存公證。
四、公證員應(yīng)當(dāng)特別注意審查當(dāng)事人或當(dāng)事人之間就提存款從公證處劃出所達(dá)成的共識,并形成書面約定(協(xié)議),該約定對公證處而言必須有可操作性,要做到萬無一失。在提存款劃入公證處專用帳戶前,應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人若當(dāng)事人之間約定的提存款從公證處劃出條件不成就,或當(dāng)事人之間就劃款條件的成就分歧太大,公證處暫不將款劃出,待雙方通過司法程序或請求仲裁后,以生效的判決書或仲裁書通過人民法院執(zhí)行。
當(dāng)事人提款時應(yīng)留足公證處審批、劃款時間。
五、公證處在銀行設(shè)立專用帳戶存入提存款,對提存款數(shù)額較大(500萬以上,含500萬)、當(dāng)事人希望公證處在其指定的銀行開設(shè)專門帳戶的,應(yīng)由當(dāng)事人提出書面申請,經(jīng)本處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),在不違反財經(jīng)紀(jì)律原則下,可以根據(jù)當(dāng)事人的請求設(shè)立專門帳戶,但該帳戶上的提存款一旦劃出,必須由公證處財務(wù)人員負(fù)責(zé),注銷該帳戶。
六、提存款專用帳戶開戶人是公證處,其相關(guān)印鑒、支票實(shí)行嚴(yán)格的分人保管,任何人不得以任何理由動用提存款。公證處財務(wù)人員必須保證提存款的安全。若發(fā)現(xiàn)異樣,應(yīng)立即將情況上報。
七、提存款領(lǐng)取程序:
1、有權(quán)提取提存款的當(dāng)事人向公證處提出書面申請;
2、承辦公證員經(jīng)審查同意提款后,填寫《請款單》,經(jīng)業(yè)務(wù)部部長審批;
3、將《請款單》連同該公證事項(xiàng)卷宗送處領(lǐng)導(dǎo)(業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo))審批或在該領(lǐng)導(dǎo)不在時送監(jiān)審部審批;
4、會計(jì)進(jìn)行財務(wù)審核,并送處領(lǐng)導(dǎo)(財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo))審批。
5、出納根據(jù)已完善上述手續(xù)的《請款單》劃款;
執(zhí)行上述規(guī)定時,應(yīng)堅(jiān)持認(rèn)真審查、及時劃款的原則。八、提存款存入、支付的相關(guān)財務(wù)規(guī)定:
1、提存款的存入:
當(dāng)事人憑銀行進(jìn)帳依據(jù)(轉(zhuǎn)帳憑回單、現(xiàn)金憑進(jìn)帳單原件)、公證員的收款通知,到出納處換取公證處出具的收款收據(jù)(進(jìn)帳時須注明款項(xiàng)來源為提存款)。出納開具收款收據(jù)前,應(yīng)當(dāng)核實(shí)該憑據(jù)的真實(shí)性。
2、提存款的支付:
當(dāng)提存款符合支付條件時,由收款方出具收據(jù),并由承辦公證員按本辦法第七條規(guī)定向財務(wù)請款。
提存款支付方法有:(1)轉(zhuǎn)帳進(jìn)、轉(zhuǎn)帳出;(2)現(xiàn)金進(jìn)、轉(zhuǎn)帳出;(3)現(xiàn)金進(jìn)、現(xiàn)金出(大額款提前通知財務(wù)與銀行接洽),嚴(yán)禁轉(zhuǎn)帳進(jìn)、現(xiàn)金出。
提取提存款的當(dāng)事人為個人的,提存款可轉(zhuǎn)入當(dāng)事人本人的銀行卡內(nèi),不宜支付現(xiàn)金。
3、關(guān)于利息支付問題
由于銀行按季度結(jié)息,故提存款利息往往不能同本金一同支付,須等銀行付息后才能結(jié)清。
九、本辦法自頒布之日起施行。
第8篇 公司銀行存款管理程序
公司銀行存款的管理
第1條:公司應(yīng)嚴(yán)格控制開戶銀行和開戶帳戶的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的申請書,交公司財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報公司總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。
第2條:出納人員應(yīng)及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照銀行帳號進(jìn)行分類登記銀行存款日記帳,并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天分帳號的各銀行存款的收、支、存金額,編制銀行存款日報表。
第3條:出納人員在接受轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票的銀行票據(jù)時,首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批,并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實(shí)有效、填寫是否齊全,且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時背書后解交到開戶銀行,以便及時入帳,保證資金的安全。
第4條:對于涉及到銀行存款支付的采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時,出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項(xiàng)管理 制度的規(guī)定,審核付款申請單所附的單據(jù)是否齊全、是否合法,審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可按照支票管理制度規(guī)定辦理銀行付款手續(xù),并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務(wù)除外)。
第5條:出納人員不得私自從開戶銀行索取銀行對帳單,公司應(yīng)安排其他會計(jì)人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取銀行對帳單,并由其與出納人員登記的銀行存款日記帳進(jìn)行核對,查找差異并找出原因后,編制銀行余額調(diào)節(jié)表并簽署姓名和出納人員簽名后交財務(wù)經(jīng)理備案,上述核對工作原則上一月不得少于一次。
第6條:每月會計(jì)結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)及時與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會計(jì)人員就銀行存款日記帳和銀行存款明細(xì)帳進(jìn)行相互核對一致,并編制銀行存款核對記錄表由財務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會計(jì)人員三方簽字交財務(wù)經(jīng)理備案,以確保帳、帳相符。
第9篇 _房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則：銀行存款的管理
房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則:銀行存款的管理
二、銀行存款的管理
1)、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無關(guān)的收支。
2)、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報雙方公司負(fù)責(zé)人同時批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項(xiàng)目財務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。
3)、項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應(yīng)委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時,必須憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的,應(yīng)到財務(wù)部說明原因,限定報帳時間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。
g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財會機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5)、該項(xiàng)目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項(xiàng)目指定帳號進(jìn)帳。
6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款,財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位。
9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時審批,財務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11)、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第10篇 h銀行存款管理制度
一、目的
本管理文件明確了公司通過銀行進(jìn)行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務(wù),適用于會計(jì)部及收、付款相關(guān)部門,但不包括結(jié)算中心。涉及結(jié)算中心銀行存款業(yè)務(wù)詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》。三、相關(guān)程序及制度資金使用計(jì)劃制度(p3-z4-1借款管理制度(p3-z4-5費(fèi)用報銷管理制度(p3-z4-6結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8四、業(yè)務(wù)流程1、銀行收款管理1-1三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳涉及部門及崗位
崗位崗步驟說明三九醫(yī)貿(mào)/銀行/結(jié)算中心完成三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳相關(guān)業(yè)務(wù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之2-3銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款)制單會計(jì)以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證,制作并打印記帳憑證主管會計(jì)審核記帳憑證根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結(jié)算中心完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之2-2銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外)2、空白支票領(lǐng)取管理詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之4、空白支票領(lǐng)取管理。2、銀行付款管理2-1自行簽發(fā)支票付款經(jīng)辦人對于十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的,按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請示報告單(支票)》;屬報銷的,填制《費(fèi)用報銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會計(jì)、會計(jì)部部長審核,詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費(fèi)用報銷管理制度(p3-z4-6)》向經(jīng)辦人簽發(fā)支票收取支票,在《資金使用請示報告單(支票)》、《費(fèi)用報銷單》上簽字確認(rèn),并在出納的支票登記本上簽收填制《支票付款通知書》一式三聯(lián),連同支票根交結(jié)算中心會計(jì),辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心會計(jì)、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián),一聯(lián)留作存根結(jié)算中心會計(jì)在《支票付款通知書》上蓋章,留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證,制作并打印記帳憑證結(jié)算中心主管會計(jì)結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳,同時根據(jù)支票根在支票登記簿上注銷會計(jì)部出納領(lǐng)取的空白支票
將《支票付款通知書》一聯(lián)交制單會計(jì),一聯(lián)留存,在支票登記簿上登記以《支票付款通知書》一聯(lián)、《資金使用請示報告單(支票)》或《費(fèi)用報銷單》作為原始憑證,制作并打印記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2委托結(jié)算中心付款對于十萬元以上(含十萬元)付款,按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算方式填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請示報告單(支票)》;屬報銷的,填制《費(fèi)用報銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會計(jì)、會計(jì)部部長審核,交出納。詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費(fèi)用報銷管理制度(p3-z4-6)》根據(jù)不同付款方式要求,開具《支票付款通知書》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書》一式三聯(lián),交結(jié)算中心會計(jì)結(jié)算中心辦理銀行付款手續(xù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之6-1公司付款管理以結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證,一聯(lián)作為存根根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳3、銀行存款余額管理出納每月由結(jié)算中心獲取銀行存款對帳單,編制調(diào)節(jié)表。如有不符應(yīng)報會計(jì)部部長和財務(wù)管理部部長,與結(jié)算中心共同追查原因。tags:銀行存款
第11篇 物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)管理公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。
3.0職責(zé)
3.1財務(wù)部出納負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。
3.2財務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。
3.3財務(wù)部主管負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點(diǎn)
4.1銀行存款的基本原則。
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。
4.1.2出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。
4.1.3公司財務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。
4.1.4出納應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對賬工作。
4.2銀行存款的結(jié)算。
4.2.1支票結(jié)算:
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時,由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括:借款人、票據(jù)名稱、開戶行、借款用途、金額等;
b)《借款單》或費(fèi)用報銷單經(jīng)部門主管同意,報總經(jīng)理批準(zhǔn)或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準(zhǔn)生效。
c)財務(wù)部主管在接到《借款單》或費(fèi)用報銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期;
d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費(fèi)用報銷單到出納處領(lǐng)取支票;出納在填寫支票時應(yīng)使用碳素墨水;
e)出納在填寫支票時應(yīng)詳細(xì)填明收款單位或個人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。
f)出納在交付支票時,應(yīng)登記《支票使用明細(xì)表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細(xì)表》上簽字,同時在《借款單》的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼;
g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時,應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)(10天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù);
h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時,應(yīng)列明支票的限額;
i)公司委托銀行代發(fā)工資時,應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時掛失;如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.2銀行本票的結(jié)算:
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來時,應(yīng)按規(guī)定填寫費(fèi)用報銷單或《借款單》報總經(jīng)理批準(zhǔn);
b)財務(wù)部主管在審核支付項(xiàng)目時應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點(diǎn)為1000元;
c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》,先將款項(xiàng)存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發(fā);
d)財務(wù)部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時,應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)(30天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶行辦理兌換手續(xù);
e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票,如有遺失,公司將責(zé)令責(zé)任人按全額賠償,并將按《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.3匯票的結(jié)算。
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算時,應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。
b)在接到總經(jīng)理批準(zhǔn)后的《借款單》后,由出納在一個工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。
c)出納在辦理銀行匯票時,應(yīng)先向銀行填寫銀行匯票委托書,委托書內(nèi)容包括:兌付地點(diǎn)、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點(diǎn)支付現(xiàn)金的,應(yīng)先在匯款金額欄內(nèi)填寫現(xiàn)金字樣,然后再填寫匯票金額。
d)銀行匯票委托書在經(jīng)財務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。
e)財務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時,出納應(yīng)在規(guī)定的期限(30天,遇節(jié)假日順延)內(nèi)到開戶行辦理結(jié)算手續(xù)。
4.2.4委托收款。
a)向住戶收取的管理服務(wù)費(fèi)以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費(fèi)等通過銀行辦理委托收款時,應(yīng)先填寫《委托收款明細(xì)表》,加蓋印鑒章后送交開戶行。
b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。
c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細(xì),并據(jù)此與保存的《委托收款明細(xì)表》進(jìn)行核對。
d)會計(jì)審核后,如有不符應(yīng)予以查清更正;如無不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
e)出納將核對無誤的《委托收款明細(xì)表》交收費(fèi)員開具收款憑據(jù)。
f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應(yīng)在收到銀行通知后及時交財務(wù)部主管審核;經(jīng)審核同意付款的,報總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù);如經(jīng)審核不同意付款的,應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書面拒付理由。
4.3銀行存款的清查。
4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個。
a)記賬錯誤。出納應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象。
b)未達(dá)賬項(xiàng):
--公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);
--公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);
--銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);
--銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。
4.3.3出納在逐筆核對銀行對賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯誤,出納應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。
4.4銀行存款資料的保管。
4.4.1會計(jì)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財務(wù)部主管對銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核,無誤后將其加密在財務(wù)部長期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部會計(jì)和出納的績效考評依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《借款單》
5.2《委托收款明細(xì)表》
5.3《支票使
用明細(xì)表》
6.0相關(guān)支持文件
6.1《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.3《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.4《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
第12篇 物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。
3.0職責(zé)
3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。
3.2 財務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。
3.3 財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點(diǎn)
4.1 銀行存款的基本原則
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。
4.1.2 出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。
4.1.3 禁止出租、出借銀行帳戶。
4.1.4 出納員應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記帳,做好與銀行的對帳工作。
4.2 銀行存款的結(jié)算
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時,由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;
b)財務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;
c)《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;
d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票;
e)出納員在填寫支票時應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;
f)出納員填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)詳細(xì)填明單位或個人、用途、金額等;
g)出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時,除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;
h)出納員將填寫完畢的支票交財務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;
i)加蓋留存銀行印鑒時,應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;
j)出納員在交付支票時,應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼;
k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時,50萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳;
l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時,應(yīng)列明支票的限額;
m)需要補(bǔ)充庫存現(xiàn)金時,應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;
n)公司委托銀行代發(fā)工資時,應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
o)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.3銀行存款的清查
4.3.1公司財務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個:
a)記賬錯誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象;
b)未達(dá)賬項(xiàng):
―公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);
―公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);
―銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);
―銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。
4.3.3出納員在逐筆核對銀行對賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯誤,出納員應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。
4.4 銀行存款資料的保管
4.4.1財務(wù)部會計(jì)在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財務(wù)部經(jīng)理對銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核,無誤后將其加密在財務(wù)部長期保存。
4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。
4.6引用文件和記錄表格
4.6.1《銀行余額調(diào)節(jié)表》
4.6.2《銀行支票借據(jù)》
第13篇 銀行存款管理制度(范例)
銀行存款管理制度
銀行存款是單位存放在銀行的資金,是單位貨幣資金的主要內(nèi)容,為加強(qiáng)管理,建立健全銀行存款管理制度,按如下辦法進(jìn)行管理:
1.加強(qiáng)銀行存款的管理。根據(jù)資金的不同性質(zhì)、用途,分別在銀行開設(shè)賬戶,嚴(yán)格遵守國家銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理暫行條例,接受銀行監(jiān)督。
2.銀行賬戶只限本單位使用,不準(zhǔn)搞出租出借,套用或轉(zhuǎn)讓。
3.嚴(yán)格支票管理,不得簽發(fā)空頭支票?？瞻字北仨殗?yán)格領(lǐng)用注銷手續(xù)。
4.應(yīng)按月與開戶銀行對賬,保證賬賬、賬款相符。平時開出支票,應(yīng)盡量避免跨月支取,年終開出支票,須當(dāng)年支款,不得跨年度。
5.加強(qiáng)銀行存款的管理。銀行存款的核算、銀行存款的核對,應(yīng)在結(jié)算業(yè)務(wù)中實(shí)行銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
6.出納、會計(jì)應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)解表,逐月與銀行核對余額,防止錯賬、亂賬。
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