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第1篇 公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定
公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定
(五)
1.0目的:根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。
2. 0適用范圍:本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。
3．0工作職責:
3.1 財務部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。
3.2 各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務部規(guī)定。
4. 0內(nèi)容:
4.1 各種票據(jù)的購買及印刷
4.1.1 屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。
4.1.2 經(jīng)有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。
4.1 3公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務部提出式樣,經(jīng)品質部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務部審核及品質部編號,報總經(jīng)理批準后印制。
4.1 4財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據(jù)驗收后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設專柜保管。
4.2 各種票據(jù)的領用
4.2.1 財務部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。
4.2.2 使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。
4.2.3 票據(jù)專管人員在向財務部領取各種票據(jù)時,必須辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應拒絕領用。
4.2.4 票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。
4.3 各種票據(jù)的使用
4.3.1 各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。
4.3.2 各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。
4.3.3 各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據(jù)。
4.3.4 各種票據(jù)需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。
4.3.5 接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節(jié)嚴重時,應立即報告財務部。
4.4 各種票據(jù)的檢查和核銷
4.4.1 財務部有權對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。
4.4.2 已用完的各種票據(jù)必須立即向財務部進行核銷。
4.4.3 財務部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查,發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)?應提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應立即報告財務經(jīng)理。
4.4 .4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。
第2篇 發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定辦法
關于發(fā)票收據(jù)的管理制度
各二級學院、系、部、處、室:
為 了加強學校發(fā)票與收據(jù)管理,保障學校各項收入,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序和收費行為,強化財務監(jiān)督,使發(fā)票與收據(jù)管理工作制度化、規(guī)范化,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和《關于行政事業(yè)性發(fā)票與收據(jù)管理的暫行規(guī)定》及有關主管部門的文件精神,結合我校實際情況,特發(fā)此通知。
第一條 本通知所稱“發(fā)票與收據(jù)”(以下簡稱“票據(jù)”)是指學校統(tǒng)一向財政、稅務等部門領購的財政票據(jù)、稅務發(fā)票和校內(nèi)收據(jù)。
第二條 本通知內(nèi)容適用于學校內(nèi)的事業(yè)性收費和服務性收費。
第三條 學校財務處統(tǒng)一負責學校票據(jù)管理工作。
第四條 對違反本通知的行為,任何部門和個人可以舉報。
學校各監(jiān)督、主管部門應當為檢舉人保密。
第五條 根據(jù)我校收費范圍和業(yè)務性質,學校所需的票據(jù)由財務處向主管財政、稅務機關等申請領購,并實行統(tǒng)一管理,建立嚴格的領購、發(fā)出、收繳制度。
第六條 學校財務處購領回票據(jù)后,必須由票據(jù)管理員拆包清點,認真核對,根據(jù)票據(jù)序號按順序存放,按票據(jù)種類分別建立登記簿,使用時按順序領發(fā)。
年終未使用的當年所購票據(jù),下年度按順序繼續(xù)使用。
第七條 各部門必須指定專人(并將名單報學校財務處備案)負責本部門各類票據(jù)的領用、保管。
加強票據(jù)領、用、存、銷各環(huán)節(jié)的管理。
保管人變更,應到財務處辦理票據(jù)變更繳銷手續(xù)。
第八條 各部門領用票據(jù)時,首先填寫《領用票據(jù)申請表》,注明需領用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途(或收費項目)、使用時間及票據(jù)保管人,領用票據(jù)的收費項目須提交批準文件報財務處備案(校內(nèi)收費項目須經(jīng)院長辦公會通過,提交會議議題批復表),經(jīng)本部門負責人簽字、財務處處長審查批準后,財務處票管員根據(jù)領用部門的用途正確發(fā)放票據(jù),并進行登記。
第九條 任 何部門收款時必須按照《領用收據(jù)申請表》批準的用途(或項目)開具票據(jù),并執(zhí)行收費人與開票人職責分離規(guī)定。
填寫票據(jù)時必須做到按號碼順序填開,內(nèi)容真實完整,字跡清楚,各聯(lián)次一次性套聯(lián)復寫,大小寫一致,部門收款人須在收據(jù)的收款人處簽字,交款人須在收據(jù)的交款人處簽字,收據(jù)聯(lián)須蓋學校財務專用章,不得 用行政章收款。
不得拆本、跳頁,不得涂改、撕毀。
如有填開錯誤而作廢的票據(jù),應整份保存,套聯(lián)注明“作廢”字樣。
第十條 退還多收、錯收款項時,應按多收、錯收金額開具紅字票據(jù),并由交款人簽字確認;或收回原開票據(jù),按作廢票據(jù)處理,重新開具收款票據(jù)。
第十一條 各 收款部門所取得的收入,必須按票據(jù)金額總數(shù)及時足額上交財務處,不得坐支。
每本票據(jù)使用完或某項收款任務完成、款項交財務處后,票據(jù)領用人應在票據(jù)封面填寫已使用票據(jù)起止時間、起止號碼、作廢號碼、收款金額及未用號碼。
經(jīng)財務處出納人員確認款項已交財務處,并且在存根上加蓋名章,然后將存根交財務處票管 員,票管員須認真查驗票據(jù)使用范圍和使用方法是否符合規(guī)定,是否已將款項按規(guī)定全額上繳。
財務處票管員逐號審核無誤后,予以核銷。
第十二條 學校財務處建立票據(jù)稽查制度,對校內(nèi)各用票部門的票據(jù)使用、保管、繳銷等工作進行定期或不定期的檢查。
被查部門應如實反映情況,提供資料,接受監(jiān)督和檢查,不得拒絕、隱瞞或弄虛作假。
第十三條 違反本通知的行為包括:
(一)用票部門私自印制票據(jù);向財務處以外的部門和個人領購票據(jù);私售、倒買、倒賣、向他人提供或者借用他人票據(jù)。
(二)填寫項目不齊全,涂改票據(jù);開具作廢票據(jù),虛開票據(jù);以其他單據(jù)或白條代替票據(jù)開具;未按規(guī)定用途開具票據(jù),未按規(guī)定全額上交收費收入,未按規(guī)定報告票據(jù)使用情況,未按規(guī)定設置票據(jù)登記簿等。
(三)丟失票據(jù),損(撕)毀票據(jù),丟失或擅自銷毀票據(jù)存根聯(lián)以及票據(jù)登記薄,未按規(guī)定繳銷票據(jù),未按規(guī)定建立票據(jù)保管制度等。
(四)拒絕檢查,隱瞞真實情況,刁難、阻撓財務處進行檢查,拒絕提供有關資料,拒絕接受有關票據(jù)問題的詢問等。
對有前款所列行為之一的部門和個人,由學校財務處責令限期改正,情節(jié)嚴重的,按學校規(guī)定由學校紀檢監(jiān)察部門協(xié)助處理。
第十四條 本通知自頒布之日起施行,由學校財務處負責解釋。
第3篇 公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定（5）
公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定(五)
1.0目的:
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。
2.0適用范圍:
本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。
3.0工作職責:
3.1財務部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。
3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務部規(guī)定。
4.0內(nèi)容:
4.1各種票據(jù)的購買及印刷
4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。
4.1.2經(jīng)有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。
4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務部提出式樣,經(jīng)品質部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務部審核及品質部編號,報總經(jīng)理批準后印制。
4.14財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據(jù)驗收后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設專柜保管。
4.2 各種票據(jù)的領用
4.2.1財務部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。
4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。
4.2.3票據(jù)專管人員在向財務部領取各種票據(jù)時,必須辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應拒絕領用。
4.2.4票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。
4.3各種票據(jù)的使用
4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。
4.3.2各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。
4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據(jù)。
4.3.4各種票據(jù)需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。
4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節(jié)嚴重時,應立即報告財務部。
4.4各種票據(jù)的檢查和核銷
4.4.1財務部有權對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。
4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務部進行核銷。
4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查,發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)?應提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應立即報告財務經(jīng)理。
4.4.4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。
第4篇 公司財務發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定
公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定(三)
1.0目的:
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。
2.0適用范圍:
本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。
3.0工作職責:
3.1財務部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。
3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務部規(guī)定。
4.0內(nèi)容:
4.1各種票據(jù)的購買及印刷
4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。
4.1.2經(jīng)有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。
4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務部提出式樣,經(jīng)品質部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務部審核及品質部編號,報總經(jīng)理批準后印制。
4.14財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據(jù)驗收后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設專柜保管。
4.2各種票據(jù)的領用
4.2.1財務部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。
4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。
4.2.3票據(jù)專管人員在向財務部領取各種票據(jù)時,必須辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應拒絕領用。
4.2.4票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。
4.3各種票據(jù)的使用
4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。
4.3.2各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。
4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據(jù)。
4.3.4各種票據(jù)需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。
4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節(jié)嚴重時,應立即報告財務部。
4.4各種票據(jù)的檢查和核銷
4.4.1財務部有權對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。
4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務部進行核銷。
4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查,發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)?應提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應立即報告財務經(jīng)理。
4.4.4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。
