流程
1. 財務章申請：各部門需使用財務章時，應提前填寫《財務章使用申請表》，詳細說明用途及預期費用，經(jīng)部門負責人簽字確認后提交至財務部。
2. 審批：財務部收到申請后，由財務經(jīng)理審核，確保符合公司財務規(guī)定，無誤后批準使用。
3. 使用：審批通過后，申請人應在財務人員監(jiān)督下使用財務章，確保印章使用合規(guī)。
4. 記錄：每次使用財務章，均需登記《財務章使用記錄表》，記錄日期、用途、金額等相關(guān)信息。
5. 存放：使用完畢后，財務章應立即歸還財務部，存放在指定的安全柜內(nèi)。
6. 監(jiān)控：財務部定期進行財務章使用情況的審計，確保印章管理規(guī)范。
包括哪些內(nèi)容
1. 印章保管：財務章應由專人負責保管，不得隨意轉(zhuǎn)交他人，防止丟失或濫用。
2. 權(quán)限設定：明確財務章的使用權(quán)限，如大額支出需財務總監(jiān)及以上級別人員審批。
3. 使用規(guī)則：規(guī)定財務章只能用于公司正式的財務文件，如合同、發(fā)票、報表等，禁止用于私人事務。
4. 印章檢查：定期對財務章進行維護和檢查，確保印章清晰，無磨損或損壞。
5. 違規(guī)處理：對于違反財務章管理制度的行為，應有明確的處罰措施，以示警告。
6. 培訓教育：定期對相關(guān)人員進行財務章管理培訓，增強員工的合規(guī)意識。
重要性和意義
財務章是公司財務管理的重要工具，其管理直接影響到公司的財務安全和信譽。有效的財務章管理制度可以：
1. 防范風險：避免因印章管理不當導致的欺詐、挪用公款等財務風險，保障公司資產(chǎn)安全。
2. 提升效率：明確的審批流程和使用規(guī)定，使得財務工作更加有序，提高工作效率。
3. 維護形象：嚴格的財務章管理，體現(xiàn)公司內(nèi)部管理的規(guī)范性，提升外部合作伙伴的信任度。
4. 保障合規(guī)：遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保公司的財務活動合法合規(guī)，避免法律糾紛。
5. 促進審計：完善的記錄和審計機制，便于公司內(nèi)部審計和外部審計的進行，提高審計質(zhì)量。
制定并執(zhí)行一套嚴謹?shù)墓矩攧照鹿芾碇贫龋瑢τ诠镜呢攧展芾砟酥琳w運營都至關(guān)重要。它不僅能夠維護公司的經(jīng)濟利益，也有助于塑造公司的專業(yè)形象，為公司的長遠發(fā)展打下堅實基礎。
公司財務章管理制度范文
第1篇 公司財務章管理規(guī)定辦法
財務印章是由部門負責人保管和監(jiān)印,銀行會制定印章使用的相關(guān)管理規(guī)定,下面小編給大家介紹關(guān)于財務印章使用管理規(guī)定的相關(guān)資料,希望對您有所幫助。
公司財務章管理規(guī)定【1】
第一章 總則
第一條 為規(guī)范單位財務印章的管理,防范財務管理風險,明確責任,根據(jù)財政部有關(guān)要求,特制定本辦法。
第二條 本辦法所指財務印章包括財務專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報賬員個人印章、現(xiàn)金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章等。
第三條 本辦法適用于納入南山區(qū)會計核算管理中心(以下簡稱中心)統(tǒng)一管理的行政事業(yè)單位。
第二章 印章的刻制
第四條 刻制財務專用章,須由各核算單位向區(qū)委區(qū)政府辦公室提出刻制印章書面申請,按規(guī)定程序和權(quán)限批準后,到相關(guān)部門辦理刻印事宜;刻印完成后,核算單位與中心辦理印章交接手續(xù)。
第五條 收付專用章、主辦會計個人印章由中心行政科辦理刻印相關(guān)事宜。
第六條 法人代表印章、報賬員個人印章、現(xiàn)金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章等印章由各核算單位自行辦理刻印事宜。
第七條 任何單位不得私自刻制其他財務印章,如確因工作需要須使用其他財務印章的,由印章使用單位按規(guī)定程序和權(quán)限報批后,方能辦理刻印事宜。
第八條 財務專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報賬員個人印章等財務印章的印模,須在中心行政科備案。
第三章 開戶銀行預留印鑒的保管與使用
第九條 單位的開戶銀行預留印鑒包括財務專用章、單位法人或其授權(quán)人印章(含報賬員個人印章)、收付專用章(僅限中心使用)。
第十條 開戶銀行預留印鑒按照相關(guān)規(guī)定分設專人保管。
主辦會計保管財務專用章、收付專用章,法人授權(quán)人保管單位法人或其授權(quán)人個人印章,主辦會計、報賬員保管本人印章。
第十一條 財務專用章主要用于設立銀行賬戶,辦理日常會計收、付款,以及出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務。
第十二條 收付專用章主要用于中心主辦會計辦理駐點銀行收、付款業(yè)務。
第十三條 法人代表印章(或報賬員個人印章)用于辦理銀行款項結(jié)算業(yè)務以及財務會計報告、會計賬簿等會計資料的簽章。
第十四條 財務專用章、收付專用章不準外借。
保管人不得擅自將自己保管的印章交與他人使用、保管,確因工作需要交與他人使用、保管的應報各科(所)負責人批準,并做好登記備案。
第十五條 未經(jīng)授權(quán)和批準,嚴禁使用他人個人印章。
第十六條 嚴禁在空白紙張上用印。
第四章 其他財務印章的保管與使用
第十七條 現(xiàn)金收(付)訖章用于現(xiàn)金收、付行為完成后在現(xiàn)金收(付)原始憑證上加蓋的專用章,由單位報賬員保管和使用。
第十八條 銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章用于銀行結(jié)算業(yè)務完成后在原始憑證上加蓋的專業(yè)章,由單位報賬員保管和使用。
第五章 印章的交接
第十九條 主辦會計、報賬員調(diào)動或調(diào)崗時,須辦理印章交接手續(xù)。
第二十條 主辦會計的印章交接由科(所)領導負責監(jiān)交,科(所)領導的印章交接由中心分管領導負責監(jiān)交,報賬員的印章交接由各核算單位相關(guān)人員負責監(jiān)交。
第二十一條 交接單上應注明印章交接的名稱、時間、枚數(shù),并由移交人、接收人、監(jiān)交人簽字。
第二十二條 交接工作完成后,交接單應交中心行政科備案。
第六章 責任追究
第二十三條 凡違反本辦法者,所造成的一切后果,由當事人自行負責,并追究當事人的相關(guān)責任。
第七章 附則
第二十四條 本辦法由中心負責解釋。
本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。
財務印章管理規(guī)定【2】
一、 目的
為加強銀行預留印鑒、網(wǎng)銀、支票的管理,明確印章的使用及支票的購買、保管、注銷等環(huán)節(jié)的職責和程序,特制訂本制度。
二、 財務部印章管理使用制度
1、 財務部印章包括:財務專用章、公司法人章、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章、私人印章(僅限財務咳嗽)。
2、 財務部印章的保管及使用規(guī)定:
財務部負責人全權(quán)負責印章的保管和使用管理,具體細則如下: ⑴ 財務專用章由財務部經(jīng)理保管,用于財務收據(jù)、銀行業(yè)務的辦理;以公司名義上報財務統(tǒng)計報表、辦理銀行賬務、出具財務證明等事務,特殊情況由財務部經(jīng)理請示公司總經(jīng)理后再加蓋財務專用章;
⑵ 公司法人章由財務部經(jīng)理保管,用于辦理銀行業(yè)務時使用; ⑶ 有關(guān)私人印章由本人或者由印章本人委托其他財務人員管理和使用;
⑷ 現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章:由出納保管,發(fā)生的現(xiàn)金收取業(yè)務,要在會計開具收據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章,發(fā)生的現(xiàn)金支付業(yè)務時,由出納支付現(xiàn)金時在報銷單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章。
3、 財務部印章的其他規(guī)定:
⑴ 銀行預留印鑒和財務收據(jù)不得由一人保管和使用;
⑵ 印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理;
⑶ 印章人因事請假時,需辦理交接手續(xù);節(jié)假日期間必須由印章保管人將印章封存。
4、 財務部印章的遺失及處理:
發(fā)現(xiàn)印章丟失,印章保管人應立即向印章管理負責人報告并登報聲明作廢,同時報公司綜合部備案后申請重新刻制,財務部視情節(jié)嚴重程度,對保管人作出批評或者適當處罰。
三、 銀行動態(tài)口令牌、銀行u盾的保管及使用制度
1、網(wǎng)銀操作包括:中行動態(tài)操作口令牌、中行動態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行操作u盾、浦發(fā)行審核u盾。
2、保管及使用規(guī)定:
(1)中行動態(tài)操作口令牌、浦發(fā)行操作u盾由公司出納(操作員)保管,中行動態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行審核u盾由財務部經(jīng)理(審核員)保管,嚴禁非網(wǎng)上銀行操作人員上機。
(2)出納進行操作時,認真核對撥付計劃的原始票據(jù)后進行網(wǎng)上制單,嚴禁手續(xù)不全的款項支付,審核員根據(jù)撥付計劃審核賬號、金額大小寫的準確性,并對銀行網(wǎng)上支付進行復核指令授權(quán)。
(3)出納員每天對撥付的款項進行逐筆查詢并確認交易是否成功。
(4)出納經(jīng)常和銀行聯(lián)系,掌握網(wǎng)銀業(yè)務的更新動向,對于網(wǎng)銀出現(xiàn)故障時作出記錄并報部門經(jīng)理情況,積極和銀行溝通,避免造成經(jīng)濟損失。
(5)出納利用網(wǎng)銀的查詢功能,及時掌握資金余額,及時對賬,做到日清月結(jié)。
(6)操作員和審核員保管好u盾及口令卡密碼,嚴禁轉(zhuǎn)給他人使用或者讓他們代替操作,暫時離開電腦或者業(yè)務辦理完成后,要及時退出操作系統(tǒng)
(7)遇到特殊情況時,操作員和審核員因事出差或者請假時,應請示部門經(jīng)理辦理交接事宜,嚴禁一個人對網(wǎng)上支付業(yè)務進行操作和審核。
(8)q網(wǎng)銀u盾由出納保管,銀行卡密碼由會計保管,交易驗證碼由財務經(jīng)理掌握。
3、電子口令牌和u盾一單失效或者遺失,要及時到銀行掛失并辦理新的口令牌及u盾。
四、 財務部支票管理使用制度
1、支票包括:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。
2、支票保管和使用規(guī)定:
⑴ 銀行支票與財務印鑒,出納保管銀行支票,銀行印鑒由會計和出納分開保管;
⑵不得簽發(fā)“空頭支票”和“遠期支票” 辦理支票結(jié)算必須遵守《中華人民共和國國票據(jù)法》和《中國人民銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定。
⑶支票領用:金額、收款單位、簽發(fā)日期、用途由出納人員認真填寫。
對填錯的支票,要蓋“作廢”章,并妥善保管。
⑷ 特殊情況,需要以現(xiàn)金支票的形式支付供應商或者建筑商的,要對方開具有效收據(jù),嚴禁把沒有填寫齊全的支票交給收款單位。
⑸ 每月應根據(jù)銀行日記帳和銀行對帳單,編制銀行存款未達帳
項調(diào)節(jié)表,做到帳款相符。
3、支票不慎遺失,要及時采取適當?shù)难a救措施(掛失止付、公示催告等)。
四、 本規(guī)定由財務部負責解釋。
