監(jiān)理公司財務(wù)管理制度匯編(2篇)

流程

監(jiān)理公司的財務(wù)管理制度流程應(yīng)以規(guī)范性和透明度為核心，旨在確保財務(wù)管理的高效和合規(guī)。以下是其主要步驟：

1. 預(yù)算編制：由財務(wù)部門主導(dǎo)，各部門參與，制定年度預(yù)算，明確收入預(yù)期和支出計劃。

2. 費用審批：所有開支需經(jīng)部門主管和財務(wù)負(fù)責(zé)人雙重審批，重大項目還需董事會批準(zhǔn)。

3. 賬務(wù)處理：會計人員按照會計準(zhǔn)則進行日常賬務(wù)記錄，定期編制財務(wù)報表。

4. 內(nèi)部審計：設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對財務(wù)活動進行審查，確保合規(guī)性。

5. 資金管理：嚴(yán)格控制現(xiàn)金流，確保資金安全和合理使用。

6. 稅務(wù)籌劃：合理規(guī)劃稅務(wù)，遵守稅法，降低稅務(wù)風(fēng)險。

7. 審計報告：年度結(jié)束，由外部審計機構(gòu)進行財務(wù)審計，出具審計報告。

包括哪些內(nèi)容

監(jiān)理公司的財務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下幾個主要內(nèi)容：

1. 預(yù)算管理制度：規(guī)定預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程。

2. 收支管理制度：明確收入確認(rèn)原則，規(guī)范費用報銷流程和標(biāo)準(zhǔn)。

3. 資產(chǎn)管理制度：規(guī)定固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的采購、使用、報廢等管理規(guī)則。

4. 內(nèi)部控制制度：建立內(nèi)部牽制機制，防止財務(wù)舞弊。

5. 財務(wù)報告制度：規(guī)定財務(wù)報表的編制、審核和披露程序。

6. 稅務(wù)管理制度：闡述稅務(wù)申報、繳納和籌劃的操作指南。

7. 應(yīng)急處理機制：設(shè)定財務(wù)危機應(yīng)對策略，如資金短缺、突發(fā)損失等情況的處理方案。

重要性和意義

監(jiān)理公司的財務(wù)管理制度對于公司的運營至關(guān)重要，它：

1. 提高效率：規(guī)范化的流程能減少工作中的混亂，提高財務(wù)管理效率。

2. 保障合規(guī)：通過嚴(yán)格的內(nèi)控，確保公司遵守財務(wù)法規(guī)，降低法律風(fēng)險。

3. 優(yōu)化決策：準(zhǔn)確的財務(wù)信息為管理層提供決策依據(jù)，促進戰(zhàn)略規(guī)劃。

4. 強化監(jiān)督：內(nèi)部審計和外部審計相結(jié)合，增強了財務(wù)透明度，提升公司信譽。

5. 保護資產(chǎn)：有效的資產(chǎn)管理可以防止資產(chǎn)流失，保證公司資產(chǎn)的安全和增值。

財務(wù)管理制度的建立和完善，不僅是監(jiān)理公司穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，也是其長期發(fā)展的基石，有助于提升公司的整體管理水平，增強市場競爭力。

監(jiān)理公司財務(wù)管理制度范文

第1篇 工程監(jiān)理公司財務(wù)管理辦法

工程監(jiān)理有限公司財務(wù)管理辦法

第一章總則

第一條 為了適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要,規(guī)范監(jiān)理公司的財務(wù)行為理順企業(yè)內(nèi)部管理,增強市場競爭的能力,建立企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營機制,依據(jù)中華人民共和國國《會計法》規(guī)定,遵循國家財政部頒布的《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》精神,制定本辦法。

第二條本《辦法》適用于安徽省高等級公路工程監(jiān)理有限公司各監(jiān)理公司和所有臨時監(jiān)理機構(gòu)。

第三條單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和本《辦法》的各項規(guī)定,加強會計基礎(chǔ)工作,嚴(yán)格執(zhí)行會計法規(guī)制度,保證會計工作依法有序地進行。單位的領(lǐng)導(dǎo)人對本單位會計基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第四條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人領(lǐng)導(dǎo)本單位的會計機構(gòu)及會計人員執(zhí)行本《辦法》,并按照本《辦法》中的各項規(guī)定,進行財務(wù)管理和會計核算,維護和監(jiān)督會計人員依法履行職責(zé),充分發(fā)揮會計人員積極性來強化財務(wù)管理。

第五條必須樹立“企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心”的思想,充分認(rèn)識財務(wù)管理滲透和貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟活動之中,更是企業(yè)經(jīng)濟活動的檢查手段,財務(wù)管理是一切管理的共同基礎(chǔ)。

第六條企業(yè)法人對國家授予經(jīng)營管理的財產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。公司所有財產(chǎn)屬于國有,企業(yè)法人對國家授予的經(jīng)營資金、財產(chǎn)有統(tǒng)一管理、合理調(diào)配和依法處置的權(quán)利。

第二章 會計核算的體制

第七條公司為企業(yè)法人,是獨立核算的經(jīng)濟實體,實行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司所屬單位為企業(yè)內(nèi)部獨立核算單位,在企業(yè)法人規(guī)范下進行會計核算工作。

第八條 公司內(nèi)部實行“兩級核算”的制度。即公司(獨立核算單位)、監(jiān)理代表處(內(nèi)部獨立核算單位)兩級核算,公司、監(jiān)理代表處兩級管理的體制。

第九條企業(yè)內(nèi)部獨立核算單位所屬監(jiān)理代表處實行報賬制。各監(jiān)理代表處均應(yīng)設(shè)賬實行會計監(jiān)督,嚴(yán)禁搞無賬會計。監(jiān)理代表處每月必須向公司報賬一次,報賬可采取抽單報賬或匯表報賬,程序和方式由各處自定。

第十條公司會計核算的任務(wù),第一、全面反映資本金的運用情況;第二、反映期間費用的發(fā)生情況;第三、反映對外投資其他經(jīng)營情況;第四、通過審查、匯總所屬單位會計報表,全面反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;第五、全面反映企業(yè)所得稅的繳納和利潤分配情況。

第十一條公司會計對監(jiān)理代表處進行單獨核算。第一、核算監(jiān)理代表處職工、聘用人員的工資(在冊職工加班工資、夜餐費);第二、核算監(jiān)理代表處固定資產(chǎn)和車輛使用費;第三、核算監(jiān)理代表處的辦公費、通訊費、水電費、差旅費、住宿費、食堂開辦費、伙食補助費、防暑降溫費、取暖費、勞動保護費、低物品購置費、會議費、交際應(yīng)酬費及其他。公司核算出各代表處的費用成本,為以后的承包制推廣積累經(jīng)驗。

第三章 財務(wù)管理制度

第十二條凡企業(yè)所屬的各種收入一律進入公司的合同賬戶。凡未按本條規(guī)定執(zhí)行的,要追究負(fù)責(zé)人責(zé)任,除按公司內(nèi)部合同上交一切費用外,并處以1.5‰的違規(guī)罰款,罰款由負(fù)責(zé)人承擔(dān)三分之二,會計負(fù)責(zé)人承擔(dān)三分之一,罰款由公司經(jīng)財務(wù)部直接扣收,不準(zhǔn)公費報銷。

第十三條企業(yè)除法人和法人代表(或法人代表委托人)有權(quán)以對外簽訂具有法律效力文件外,其他任何部門、分公司和個人都無權(quán)簽訂類似文件。監(jiān)理公司的貸款、集資或利用其他方式籌集資金,都必須經(jīng)公司經(jīng)財務(wù)部門認(rèn)可,報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實施,并以文字為憑,否則一律無效。

第十四條公司對所屬監(jiān)理代表處將逐步實行分賬管理,定額承包,定量用款,盈利提獎,虧損自負(fù)。公司的負(fù)責(zé)人及財會人員有權(quán)查詢各代表處各期費用的配比核算情況,代表處應(yīng)該財務(wù)公開,不得拒絕。

第十五條單位任何收入,包括監(jiān)理服務(wù)費結(jié)算收入、固定資產(chǎn)變價收入、固定資產(chǎn)租賃收入和無形資產(chǎn)形成收入和其他各項收入,錢款均應(yīng)先存入單位銀行,會計部門統(tǒng)一辦理收支,納入會計核算,不準(zhǔn)設(shè)立“賬外賬”。

第十六條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和會計人員必須遵紀(jì)守法,保證會計資料真實、合法、不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿,報送虛假的會計報表。領(lǐng)導(dǎo)人和會計人員對會計報表和會計資料負(fù)有法律責(zé)任。

第四章 固定資產(chǎn)管理

第十七條監(jiān)理公司屬國有企業(yè),所有資產(chǎn)均屬國有資本。企業(yè)必采取不同形式來保證固定資產(chǎn)的保值增值,把固定資產(chǎn)保值增值納入定期責(zé)任目標(biāo)。固定資產(chǎn)年限折舊法提取折舊,折舊資金全部留存,作為更新、保值專用資金;公司總體負(fù)責(zé)增值任務(wù),增值資金人由部合同體現(xiàn)。

第十八條企業(yè)固定資產(chǎn)要建立臺賬制度。公司建立固定資產(chǎn)總分類賬,賬實相符,定期清點。

第十九條凡經(jīng)公司批準(zhǔn)報廢、毀損、遺失、出售的固定資產(chǎn),公司負(fù)責(zé)人通知經(jīng)營財務(wù)部銷賬。

第二十條企業(yè)無形資產(chǎn)(專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等)屬企業(yè)資產(chǎn)范圍,必須有價使用,納入會計核算之中。公司無形資產(chǎn)使用權(quán)屬企業(yè)法人,其它人無權(quán)轉(zhuǎn)讓。任何贈予、無價轉(zhuǎn)借和盜用均屬侵公行為,企業(yè)法人予以追究,必要時訴諸法律保護企業(yè)權(quán)益。

第五章納稅

第二十一條國家稅收是國家法令規(guī)定的制度,屬上層建筑,它是國家強化的意志和政策,納稅人必須無條件執(zhí)行。

第六章會計監(jiān)督

第二十二條企業(yè)經(jīng)財部、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。

第二十三條企業(yè)實行內(nèi)部審計制度。公司原則上每壹年對公司經(jīng)財部和監(jiān)理代表財務(wù)收支進行一次正常審計。

第七章 會計人員職責(zé)與權(quán)限

第二十四條會計人員必須認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和其他各項財經(jīng)制度,各級領(lǐng)導(dǎo)要積極支持會計人員依法辦事。會計人員必須注重自身職業(yè)道德修養(yǎng),要有敬業(yè)精神,廉潔奉公,不得利用職權(quán)在工作中無故刁難和泄私憤,要樹立嚴(yán)以律已、寬以待人的工作作風(fēng)。

第二十五條會計人員必須認(rèn)真執(zhí)行《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為,統(tǒng)一會計核算制度,執(zhí)行企業(yè)《財務(wù)管理辦法》,保證會計信息質(zhì)量。

第二十六條按照國家財務(wù)制度和企業(yè)各項規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算,分清資金渠道,管好用好各項資金。加強內(nèi)控制度,嚴(yán)格執(zhí)行管錢和管賬要分開,銀行印鑒保管要分開,制證和付款要分開。

第二十七條經(jīng)財部有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行計劃、合同、預(yù)算、協(xié)議和其他有效文件;有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況,并有權(quán)要求更正。

第八章會計報表

第二十八條會計報表是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果總結(jié)性文件,單位具有法律保證性。會計報表格式及填報內(nèi)容參照國家有關(guān)會計制度進行印制。

第二十九條會計報表分月報、年度決算報表。

第九章附則

第三十條本《辦法》各項規(guī)定如與國家或上級規(guī)定內(nèi)容有抵觸的,按國家或上級規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條國家或上級對財務(wù)制度有變更或修訂的,由公司統(tǒng)一修訂。

第2篇 監(jiān)理公司財務(wù)管理制度

建設(shè)監(jiān)理公司財務(wù)管理制度

為加強公司財務(wù)管理,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,發(fā)揮財務(wù)管理在公司經(jīng)營管理中的作用,制定本制度。

一. 公司財務(wù)由總經(jīng)理直接主管,一切費用支出實行總經(jīng)理一支筆簽字有效,若無總經(jīng)理簽字,一切費用由經(jīng)手人自行負(fù)責(zé)。

二. 出納帳務(wù)要做到日清、月結(jié),嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度,并于當(dāng)月末做好資金盤存表,報總經(jīng)理一份。

三. 會計要做到帳務(wù)清楚,帳賬相符,嚴(yán)格執(zhí)行會計法和國家相關(guān)制度,準(zhǔn)確及時做好會計報表。

四. 各種費用的報銷必須做到票據(jù)合法、有效,簽字完善(即須有經(jīng)手人、證明人或驗收人、審核人),填寫規(guī)范,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

五. 報銷單據(jù)的填寫:

1. 出差交通費、住宿費、會務(wù)費、伙食補貼等,填寫紅色差旅費報銷單。

2. 上述以外的發(fā)票,填寫黑色費用報銷單。

3. 單據(jù)填寫要求字跡清楚,一律用鋼筆或簽字筆,圓珠筆填寫無效。

六. 因公借款,應(yīng)于事后七日內(nèi)到財務(wù)部報銷,不得拖欠,并堅持前帳不清,后帳不借原則。

七. 轉(zhuǎn)帳支票借出必須登記,經(jīng)手人簽字,事后當(dāng)天持發(fā)票到財務(wù)部結(jié)帳,特殊情況不得超過三天。

八. 各分部監(jiān)理費現(xiàn)金收入,務(wù)必當(dāng)月到財務(wù)部完善相關(guān)手續(xù)。

九. 希公司全體員工嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定,配合公司財務(wù)部門做好公司財務(wù)管理工作。