聯(lián)誼會財務(wù)管理制度

流程

聯(lián)誼會財務(wù)管理制度的核心在于規(guī)范資金運作流程，確保財務(wù)活動的透明度和有效性。以下是主要的流程步驟：

1. 預(yù)算編制：由財務(wù)部門負責，根據(jù)聯(lián)誼會的活動計劃和目標，提前制定年度預(yù)算，提交管理層審批。

2. 收支管理：所有收支需通過正式渠道進行，收入應(yīng)及時入賬，支出需憑有效憑證報銷，經(jīng)財務(wù)審核后報批。

3. 賬目記錄：詳細記錄每一筆交易，定期編制財務(wù)報表，反映財務(wù)狀況。

4. 審計監(jiān)督：定期進行內(nèi)部審計，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準確性。

5. 資金使用審批：大額資金使用需經(jīng)過管理層集體討論決定，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。

包括哪些內(nèi)容

聯(lián)誼會財務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下幾個主要內(nèi)容：

1. 財務(wù)政策：明確財務(wù)管理的目標、原則和策略，指導財務(wù)行為。

2. 預(yù)算制度：規(guī)定預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程。

3. 資金管理：規(guī)定資金的籌集、使用、投資和保管方式。

4. 報賬和報銷規(guī)則：明確發(fā)票管理、報銷流程和審批權(quán)限。

5. 內(nèi)部控制機制：設(shè)立財務(wù)審核、審計和風險防范措施。

6. 財務(wù)報告：規(guī)定財務(wù)報表的編制、審核和公布周期。

7. 法規(guī)遵守：強調(diào)遵守國家財經(jīng)法規(guī)和相關(guān)稅務(wù)規(guī)定。

8. 應(yīng)急處理：設(shè)定財務(wù)危機應(yīng)對策略和程序。

重要性和意義

聯(lián)誼會財務(wù)管理制度的建立，對于維護組織的正常運營和健康發(fā)展具有重要意義：

1. 提高資金使用效率：通過預(yù)算管理和資金審批，確保資金用在刀刃上，避免浪費。

2. 增強透明度：公開透明的財務(wù)信息，增強會員的信任度，提升組織形象。

3. 防范風險：嚴格的內(nèi)部控制和審計，可以及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防財務(wù)風險，保護組織資產(chǎn)安全。

4. 規(guī)范化運作：制度化管理，使財務(wù)工作有章可循，減少人為錯誤，提高工作效率。

5. 促進決策：準確的財務(wù)信息為管理層決策提供依據(jù)，推動組織的戰(zhàn)略實施。

一個健全的財務(wù)管理制度是聯(lián)誼會穩(wěn)定運營的基礎(chǔ)，它不僅保障了財務(wù)活動的合法性，也促進了組織的持續(xù)發(fā)展。在實際操作中，應(yīng)根據(jù)聯(lián)誼會的具體情況進行靈活調(diào)整和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。

聯(lián)誼會財務(wù)管理制度范文

第1篇 聯(lián)誼會財務(wù)管理制度

聯(lián)誼會的財務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范聯(lián)誼會財務(wù)行為,保護會員和理事單位合法權(quán)益,發(fā)揮財務(wù)在聯(lián)誼會中加強經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用,特制定本財務(wù)管理制度。

第二條 本制度適用于聯(lián)誼會總部和各基層單位,總部可在本制度基礎(chǔ)上,結(jié)合工作實際補充制定實施細則。

第三條 聯(lián)誼會財務(wù)部為本會資產(chǎn)管理部門,接受聯(lián)誼會會長領(lǐng)導,對聯(lián)誼會理事會負責。

第二章 機構(gòu)人員職責

第四條 本聯(lián)誼會設(shè)財務(wù)部,為聯(lián)誼會職能部門,對理事會負責。

第五條 財務(wù)部設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名,會計一名,出納一名。

第六條 財務(wù)部的主要職責

(1)負責收繳會員和理事單位會費

(2)負責理事單位和其他贊助單位捐贈現(xiàn)金和實物的管理

(3)按理事會決定對每次活動的經(jīng)費進行預(yù)算,對活動開支情況進行決算。

(4)負責審核聯(lián)誼會開支報銷的原始單據(jù)

(5)對聯(lián)誼會經(jīng)費進行賬務(wù)處理,建立健全會計賬簿和管理臺賬

(6)定期對理事會和會員大會報告財務(wù)收支情況

(7)厲行節(jié)約,合理使用資金

(8)完成理事會交辦的其他任務(wù)

第七條 財務(wù)總監(jiān)的職責

(1)負責制定聯(lián)誼會財務(wù)管理制度

(2)負責對聯(lián)誼會財務(wù)工作的審計監(jiān)督

(3)負責制定聯(lián)誼會經(jīng)營管理活動的財務(wù)方案

第八條 財務(wù)會計的職責

(1)審核報銷單據(jù)的真實性和手續(xù)完整性

(2)記賬、報賬并做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、報賬及時

(3)妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料

第九條 財務(wù)出納的職責

(1)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度

(2)嚴格審核現(xiàn)金收支單據(jù)

(3)辦理現(xiàn)金收付,建立健全現(xiàn)金出納各種賬目

(4)配合會計進行各種帳務(wù)處理

第三章 資產(chǎn)管理

第十條 聯(lián)誼會財務(wù)應(yīng)嚴格執(zhí)行中國人民銀行和財政部關(guān)于貨幣資金管理和控制的規(guī)定,及時辦理收付和記帳工作,貨幣資金由出納員專人管理,會計人員不得兼管貨幣資金。

第十一條 聯(lián)誼會以會長實名開設(shè)活期儲蓄賬戶一個,授權(quán)會計管理存折取款密碼,存折由出納員保管。

第十二條 聯(lián)誼會收入和支出業(yè)務(wù)應(yīng)分開處理,未經(jīng)理事會審批不得相互對抵。

第十三條 聯(lián)誼會經(jīng)費開支報銷,單筆金額在1000元及以下的,必須由經(jīng)辦人、會計、秘書長簽字報分管財務(wù)副會長審批,方可報銷;單筆金額1000元以上應(yīng)呈報會長審批,涉及購置實物的必須經(jīng)實物驗收證明人簽字。

第十四條;聯(lián)誼會財務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期和不定期對貨幣資金管理進行抽查核對,對抽查結(jié)果須向理事會匯報,對貨幣資金管理存在問題及時制定改進措施。

第十五條 聯(lián)誼會財務(wù)應(yīng)加強對債權(quán)債務(wù)的清理,對債權(quán)發(fā)生達1個月仍未清理的,除督促相關(guān)經(jīng)辦人員催辦外,應(yīng)向秘書長和會長報告。

第十六條 聯(lián)誼會會員辦理業(yè)務(wù)需借支備用金,借款單應(yīng)由秘書長和會長(副會長)審批,審批權(quán)限比照本章程第十三條,未經(jīng)審批,財務(wù)部門不得辦理,業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)在一個月內(nèi)結(jié)清。

第十七條 聯(lián)誼會購入資產(chǎn)單位價值在200元及以上,預(yù)計使用年限一年以上,應(yīng)列為固定資產(chǎn)管理,設(shè)立固定資產(chǎn)臺帳。

第十八條 聯(lián)誼會固定資產(chǎn)的購置、大修、改良、報廢和處置,需事先提報計劃,由理事會審批,未經(jīng)審批不得發(fā)生固定資產(chǎn)變動。

第十九條 聯(lián)誼會接受的實物捐贈,應(yīng)按捐贈單位或個人提供的實物出廠價計價入賬,無出廠價相關(guān)資料的,由秘書處會同財務(wù)部按市場行情核定并報理事會確認。

第四章 投資管理

第二十條 聯(lián)誼會對外投資,應(yīng)進行充分調(diào)查和可行性分析,擬定可行性分析報告和投資計劃書,由理事會審議批準,未經(jīng)理事會審批不得對外投資撥款。否則,由相關(guān)責任人負全部責任。

第二十一條 聯(lián)誼會對外短期投資,應(yīng)以國庫券、國家債券等信譽較高,收益穩(wěn)定的品種為主,不得從事股票二級市場投資。

第二十二條 聯(lián)誼會對外投資應(yīng)指定專人負責或分管,對投資經(jīng)營情況要全過程監(jiān)督,財務(wù)部有權(quán)對投資資金運用情況進行監(jiān)督和審計。

第五章 收益

第二十三條 聯(lián)誼會經(jīng)營收益除必要開支外,根據(jù)聯(lián)誼會章程規(guī)定,屬全體會員所有,必須用于聯(lián)誼會活動開支,不得進行分配。

第二十四條 聯(lián)誼會經(jīng)費開支必須堅持量入為出原則,不得透支使用。

第二十五條 聯(lián)誼會經(jīng)費年度結(jié)余應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用,理事會換屆財務(wù)部必須進行財務(wù)決算,向會員大會報告并向新一屆理事會辦理移交手續(xù)。

第六章 附則

第二十六條 本管理制度由聯(lián)誼會財務(wù)部制定,在具體實施中可不斷補充完善,解釋權(quán)屬理事會。

第二十七條 本管理制度自第一屆 次理事會討論通過后施行。