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公司財務報銷管理制度匯編(2篇)

更新時間:2024-11-20 查看人數:56

公司財務報銷管理制度

流程

1. 報銷申請:員工在完成公務活動后,應及時整理相關發(fā)票及收據,并填寫報銷單,詳細列明費用項目和金額。

2. 初步審核:部門主管或財務專員對報銷單進行初步審核,確認費用的合理性和合規(guī)性。

3. 財務復核:財務部門對報銷單及附件進行詳細審核,確保發(fā)票真實有效,與業(yè)務活動相符。

4. 簽批授權:經過財務復核無誤后,報銷單需由相關部門負責人簽字授權,大型支出還需總經理審批。

5. 出納支付:簽批完成的報銷單由財務部門進行支付處理,通過銀行轉賬或現金支付給員工。

6. 記賬入賬:財務部門將報銷信息錄入財務系統(tǒng),進行會計核算,確保賬實相符。

包括哪些內容

1. 報銷憑證:包括正規(guī)發(fā)票、收據,必須清晰完整,注明日期、單位、項目和金額。

2. 報銷單:應詳細列出費用類型、發(fā)生日期、金額、業(yè)務背景等,確保信息準確無誤。

3. 支出證明:如差旅費需提供行程單,會議費需提供會議通知等,證明費用產生的合理性。

4. 合同或協(xié)議:涉及大額支出的,需附相關合同或協(xié)議復印件,證明業(yè)務合法性。

5. 預算審批:超出預算的費用報銷需提前申請預算調整,并得到審批。

6. 審核記錄:包括各級審批人的簽字和日期,體現完整的審批流程。

重要性和意義

公司財務報銷管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分,它旨在:

1. 規(guī)范費用支出:通過明確的報銷流程,確保每筆費用的產生都有據可依,防止濫用公款。

2. 控制成本:通過預算管理和審批制度,有效控制企業(yè)的運營成本,提高資金使用效率。

3. 防止欺詐:嚴格的審核機制能有效防止虛假報銷,保護公司資產不受損失。

4. 提高透明度:完善的報銷制度讓員工清楚了解費用報銷規(guī)則,增加財務操作的透明度,減少誤解和矛盾。

5. 符合法規(guī):符合國家財務法規(guī)要求,降低企業(yè)稅務風險,保證企業(yè)的合法經營。

6. 優(yōu)化資源分配:通過對報銷數據的分析,企業(yè)可以更好地了解費用結構,優(yōu)化資源配置。

公司財務報銷管理制度是企業(yè)內部管理的基礎,它不僅保障了公司的經濟安全,也提升了財務管理的效能,對于企業(yè)的健康發(fā)展起著至關重要的作用。

公司財務報銷管理制度范文

第1篇 公司財務報銷管理制度

公司財務報銷管理制度(十)

為了加強公司的財務管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務管理水平,現結合公司的具體情況,特制定本制度。

1、借款報銷的審批權限

1.1 公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2 員工出差應填寫出差申請單(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務部門預借差旅費。

1.3 員工出差返回后,填寫差旅費報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。

2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:

二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;

一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)

一般人員 首日 10080 首日 150120 總經理批準

主管、工程師級 首日 150130 首日 220220 400hkd

部門經理級 首日 250200 首日 300250 500hkd

公司副總經理級 250 300 600hkd

2.4 出差補助標準

2.4.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

2.4.2 長途出差補助標準:(元/人/天)

職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)

一般人員 30 40 100hkd

主管、工程師級 40 50 100hkd

部門經理級 60 80 150hkd

公司副總經理級 100 150 200hkd

2.5 員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

2.5.2員工長途出差交通費,經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經總經理批準后,方可報銷。

2.5.3 員工在本市內出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定:

3.1 住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷),節(jié)約歸已。

3.2 膳食費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。

3.3 通訊費以郵局憑證報銷。

3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經總經理批準方可報銷。

3.5 短途出差不享受住宿補助。

3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。

3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據,財務部門不予報銷。

3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費的規(guī)定

員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2 公司預付款項,必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單,經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

5.3 備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

5.3.1 具有規(guī)定的用途,期限及限額;

5.3.2 在規(guī)定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

5.3.3 以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。

5.3.5 對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證,經各部門經理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

7、原始憑證應具備的內容:

7.1 憑證名稱;

7.2 填制憑證的日期;

7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4 經辦人的簽名或蓋單;

7.5 接受憑證的單位名稱;

7.6 經濟業(yè)務的內容;

7.7 數量、單價和金額;

7.8 各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

8、對原始憑證的技術性要求:

8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2 購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

8.3 支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人

簽字,并有付款的依據。

8.4 職工因公出差借款的借據,必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據,不得退還原借款借據。

8.5 預付性匯款,由經辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6 屬于現金發(fā)放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7 自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。

8.8 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者,應予退回或重新補正。

9、記賬憑證的內容及填制要求:

9.1 憑證日期:一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。

9.2 憑證編號:應按月編制自然數列順序。

9.3 憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經濟業(yè)務的內容,不得含混不清,過于簡略。

9.4 會計科目:應按有關規(guī)定設置。

9.5 憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6 所附原始憑證張數,要與原始憑證相符。

9.7 有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

9.8 會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經理批準的事項,如因總經理出差期間,均由董事長審批。

11、本制度由公司財務部制定并負責解釋。

第2篇 某物管公司財務報銷管理辦法

物管公司財務報銷管理辦法

一.管理原則

按照省局對公司年度財務核算要求,保障公司管理和運行服務工作正常開展,公司的費用開支由總經理負責審批。

二.報銷程序

1.各部門零星開支,憑發(fā)票填寫費用報銷單,經部門分管副總簽字后,由公司總經理審批同意,交財務報銷。

2.員工的工資、獎金、福利支出等,由行政部編制發(fā)放明細單或填制付款憑證,經分管副總審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。

3.設備設施添置費報銷時,應附質量合格證、檢測報告物品入庫單等相關資料,經使用部門分管副總(總經理助理)審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。

4.維保費用報銷時,須附管理部門確認的質量驗收報告等相關資料,經部門分管副總(總經理助理)審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。

5.外墻清洗費用報銷時,須附管理部門確認的質檢報告等相關資料,經部門分管副總(總經理助理)審核簽字,由總經理審批同意交財務報銷。

6.業(yè)務宣傳費須事前提出申請,報總經理審批同意后,憑發(fā)票報銷。

7.外購物品原則上應使用支票轉帳支付,報銷憑據應是國家規(guī)定的正式發(fā)票。

三.借款審批程序

借款人應填寫借款單,經分管副總簽字,由總經理批準,借款應在當月內按報銷程序及時到財務報銷。

四.銀行支票的借用

1.領用轉帳支票應到財務領取《借款單》,填寫姓名、部門、事由、申領金額,分管副總簽字報總經理審核同意后到財務辦理領用支票手續(xù)。

2.領用支票后應及時辦理核銷手續(xù),經辦人必須在當月內到財務報銷。

五.報銷時間規(guī)定

每月的10日、25日為統(tǒng)一的財務報銷時間,(特殊情況例外),遇節(jié)假日順延。

公司財務報銷管理制度匯編(2篇)

流程1.報銷申請:員工在完成公務活動后,應及時整理相關發(fā)票及收據,并填寫報銷單,詳細列明費用項目和金額。2.初步審核:部門主管或財務專員對報銷單進行初步審核,確認費用的合理性和
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