合伙管理制度

合伙管理制度是規(guī)范企業(yè)內(nèi)部合伙人關(guān)系，確保公司運營順暢、決策高效的重要制度文件。它涵蓋了合伙人權(quán)益分配、職責分工、決策流程、利益沖突解決機制、合伙人的加入與退出等多個方面。

包括哪些方面

1. 合伙人權(quán)益：明確每個合伙人在公司的股權(quán)比例、利潤分配方式、分紅時間等，保證權(quán)益公平公正。

2. 職責與權(quán)限：規(guī)定各合伙人的工作職責、決策權(quán)限，防止職責重疊或空缺，確保高效運作。

3. 決策機制：設定重大事項的決策流程，如多數(shù)決、一致同意等，避免決策僵局。

4. 利益沖突：建立解決合伙人之間可能出現(xiàn)的利益沖突的規(guī)則和程序，維護公司穩(wěn)定。

5. 加入與退出：設定新合伙人加入的標準和程序，以及現(xiàn)有合伙人退出時的權(quán)益保障和處理辦法。

6. 爭議解決：設立內(nèi)部爭議解決機制，如調(diào)解、仲裁等，以和平解決內(nèi)部糾紛。

7. 信息透明：規(guī)定財務報告、業(yè)務數(shù)據(jù)等重要信息的共享和披露，增進合伙人之間的信任。

重要性

合伙管理制度的重要性在于：

1. 穩(wěn)定基礎：通過明確的權(quán)益分配和職責劃分，減少內(nèi)部摩擦，為公司提供穩(wěn)定的發(fā)展基礎。

2. 提升效率：規(guī)范化的決策流程能提高決策速度，減少因決策延遲造成的商業(yè)機會損失。

3. 風險防控：預防和解決利益沖突，降低因個人行為對公司整體的影響。

4. 保護投資：保障合伙人權(quán)益，吸引和留住優(yōu)質(zhì)合作伙伴，增強公司競爭力。

方案

1. 制度制定：由公司法律顧問參與，結(jié)合實際情況，制定詳細、全面的合伙管理制度。

2. 共享共識：召集全體合伙人討論，確保每個人理解并接受制度內(nèi)容，形成共識。

3. 定期評估：每年進行一次制度審查，根據(jù)公司發(fā)展和市場變化適時調(diào)整。

4. 培訓執(zhí)行：對合伙人進行制度培訓，確保其知悉并遵守相關(guān)規(guī)定。

5. 監(jiān)督反饋：設立監(jiān)督機制，鼓勵合伙人對制度執(zhí)行情況進行反饋，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。

合伙管理制度的建立和完善，是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的基石，也是激發(fā)合伙人積極性、推動企業(yè)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。只有這樣，才能在復雜多變的商業(yè)環(huán)境中，確保公司的長遠繁榮。

合伙管理制度范文

第1篇 合伙企業(yè)財務管理制度范例

現(xiàn)在企業(yè)的經(jīng)營形式中,合伙的經(jīng)營也是越來越普遍的。對于合伙的企業(yè)如何才能經(jīng)營的更好,各方面的管理都需要制度化,規(guī)范化,以下整理了合伙企業(yè)財務管理制度的范本,可供參考。

總則

第一條為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是:

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。

財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:

(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析:

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是:

(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,帳目清楚,按期報帳。

(二)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是:

(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。

財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。

第十八條財務工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

□支票管理

第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款,發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi),會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。

費用報銷管理規(guī)定

一、費用報銷單書寫:

1、費用填寫日期:填寫實際送到財務部的日期。

2、單據(jù)張數(shù):附件+費用報銷單。

(一)費用內(nèi)容:

1、購物:某日期、某某人去某地某物(型號、特征)用途、數(shù)量。

2、工程合同:某公司在某處安裝(維修、建設等)某某工程、某部份款。

3、軟件合同:某公司對某軟件(系統(tǒng))進行開發(fā)安裝(維護)某部份款。

4、手機話費:某某日期、某某人、某某號碼實報話費。

(二)金額填寫:

1、書寫工整、涂改無效。

2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫,正確封面頂。

小寫例:正:061258.00061258.10

061258061258.1

大寫例:正:061.258.10○_萬壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分

06258.00○_萬○_仟貳佰伍拾捌元零角零分

錯:06258.00萬06仟貳佰伍拾捌元另角零分

06258.00另萬另仟貳佰伍拾捌元零角零分

主管意見:1、先經(jīng)部門領導簽“情況屬實”或其它更恰當?shù)呐咀謽?然后由主管副總簽核“同意報銷”。

2、簽名寫全名,并簽具日期。

二、費用報銷原始單據(jù)要求:

(一)發(fā)票:

1、發(fā)票必須有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭,不可以其他名稱代替,或開錯抬頭等。

2、發(fā)票必須填定明細,不可以籠統(tǒng)的填寫,必要時需附清單,清單須加蓋供應商公章或財務章,但發(fā)票必須財務專用章或發(fā)票專用章。

3、發(fā)票必須是通過正規(guī)途徑取得。

4、購買物品,須辦理驗收手續(xù),發(fā)票承辦人員與驗收人員在發(fā)票背面簽名,并附上“采購請購單”。

5、發(fā)票填寫必須完整,各戶名、日期、摘要、金額、填票人、收款人、供應商名稱,“缺”一不可。

6、其他附件

6.1含復印件的必須交送原件與復印件校對,在由相關(guān)部門主管級以上人員不確認,簽下“與原件核對無誤某某人、某某年某某月某某日”方為有效附件。

6.2車修理及保養(yǎng)必須附修理廠的清單。

6.3由倉庫簽收的物品,都必須有倉庫的驗收,并附“供應商的送貨單”、“采購請購單”等。

6.4付工程合同尾款或1000元以上的維修款項,都必需填寫完工報告,由副總經(jīng)批示后方可作為有效的附件;1000元以下的維修款,有完工報告,由相關(guān)人確認后,由經(jīng)手人部門經(jīng)理簽名。

注:各部門簽訂的經(jīng)濟合同,財務必須持原件一件。

三、送審費用報銷

1、必須單證齊全,不再允許憑發(fā)票或收據(jù)付款。

2、購材料須有收貨人及驗收人簽名,且附上采購請購單。

費用報銷程序(包括貨款)(說見圖1-1)

報銷人:

1、有借支的費用報銷將在一周內(nèi)完成,延遲不報者先扣工資,若無特殊理由,將罰款50-200元。

2、報銷人可在費用報銷送單三個工作日后進行追蹤。

3、有經(jīng)常性借支人員可采用“備用金”形式,開支后可按實報銷,不沖銷借款,長期保持500-1000的借款;借款可先由財務部審核。

4、借支憑借款單必要時附上附件,方可借款,借款單上應注明內(nèi)容及還款日期。

部門主管:

1、對本部門的費用報銷真實性,費用額度等進行把關(guān),對源頭進行控制。

2、財務部將有問題的報銷單據(jù)退至報銷人處。

會計:

1、費用報銷單送審時間為每周的周一至周三上午7:30-8:30

2、會計對費用報銷單據(jù)合法性、真實性、合理性、進行審查。



第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。

□現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

(一)職員工資、津貼、獎金;

(二)個人勞務報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結(jié)算起點以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準的其他開支。

前款結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

第二十九條財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的,應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金領用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑證。

第三十四條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進行帳務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。

第三十六條無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。

□會計檔案管理

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。

□處罰辦法

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍:

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

(四)利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

□附則

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。