財務(wù)部規(guī)章制度范本最新（3篇范文）

財務(wù)部規(guī)章制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在確保財務(wù)活動的合規(guī)性、透明度和效率。編寫一套有效的財務(wù)部規(guī)章制度，需遵循以下原則和步驟：

規(guī)章制度包括哪些

1. 財務(wù)管理目標(biāo)：明確財務(wù)部門的職責(zé)和目標(biāo)，如資金管理、成本控制、預(yù)算編制等。

2. 組織架構(gòu)：定義財務(wù)部門的崗位設(shè)置，職責(zé)分工，以及各崗位間的協(xié)作流程。

3. 會計政策與程序：規(guī)定會計核算方法、報表編制、審計程序等。

4. 內(nèi)部控制系統(tǒng)：設(shè)立預(yù)防和檢查機制，防止錯誤和欺詐行為。

5. 審批權(quán)限：設(shè)定不同級別的財務(wù)審批權(quán)限，確保決策的及時性和有效性。

6. 預(yù)算管理：制定預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)控的規(guī)則。

7. 風(fēng)險管理：識別和評估財務(wù)風(fēng)險，制定應(yīng)對策略。

8. 財務(wù)報告與信息披露：規(guī)定財務(wù)報告的周期、內(nèi)容和格式，以及對外披露的規(guī)則。

作用和意義

財務(wù)規(guī)章制度不僅規(guī)范了財務(wù)運作，也為企業(yè)提供了穩(wěn)定性和一致性。它們有助于提高財務(wù)管理的效率，降低運營風(fēng)險，保障企業(yè)的合法權(quán)益，同時為員工提供清晰的行為指南，促進團隊協(xié)作和責(zé)任落實。

怎么制定

制定規(guī)章制度時，應(yīng)考慮以下要點：

1. 全面性：涵蓋財務(wù)活動的所有重要方面，無遺漏。

2. 合法性：符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

3. 可行性：規(guī)章制度應(yīng)切合實際，易于理解和執(zhí)行。

4. 靈活性：允許隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化進行適時修訂。

5. 溝通與培訓(xùn)：確保所有相關(guān)人員了解并接受規(guī)章制度。

財務(wù)部規(guī)章制度范本最新范文

第1篇 財務(wù)部規(guī)章制度范本最新

為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責(zé)

1、嚴格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金。

9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。

10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規(guī)則

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以________元/次罰款，對次要責(zé)任人處以________元/次罰款；未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的，視情況而定，處以________元—________元罰款或調(diào)離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項額________倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在________元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以________倍罰款。

11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額________倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以________元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達________元以上，部門、車間負責(zé)人按其金額的________％處罰。

三、考核的內(nèi)容與目的

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

四、人事異動

1、公司給財務(wù)人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、財務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、出勤管理

1、財務(wù)人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。

2、財務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

第2篇 z社團聯(lián)合會財務(wù)部規(guī)章制度

第一章工作職能

1、負責(zé)社團聯(lián)合會及各社團各項收入、支出登記總結(jié)

2、負責(zé)每年社費收取的登記保管

3、 負責(zé)現(xiàn)金管理,審核收付原始憑證,并登記入帳

4、 負責(zé)有關(guān)設(shè)圖聯(lián)合會及社團的費用報銷

5、 負責(zé)資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財務(wù)情況說明分析,向社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)報告情況

6、 負責(zé)指導(dǎo),監(jiān)督各社財務(wù)登記組織安排每日對帳工作

7、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第二章人員組成及分工

第一條 本部設(shè)一名部長,一名副部,兩名干事。

第二條 部長是本部室的負責(zé)人,負責(zé)本部現(xiàn)金出納,對各項財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。組織社聯(lián)財務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù),負責(zé)財會人員的考核。

第三條 副部長協(xié)助部長保質(zhì)保量完成社聯(lián)財務(wù)工作。負責(zé)本部賬務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財務(wù)報告。認真審核會計憑證和會計報表,做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

第四條 兩名干事分別協(xié)助部長及副部長完成本部室各項財務(wù)工作。

第三章工作制度

1.出納員不得兼管收入、費用賬務(wù)簿登記工作以及稽查工作和會計檔案保管工作。

2、活動資費的申請程序:

領(lǐng)取經(jīng)費申請表---填寫申請---秘書長審批簽字---憑簽字申請表找財務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費---財務(wù)部收管申請表并發(fā)放經(jīng)費---短信或電話通知秘書長該社申請多少經(jīng)費---申請人憑購物發(fā)票到財務(wù)部登記賬務(wù)并取回申請表---扣章發(fā)票生效,登記入賬

3、隨時檢查并監(jiān)督各社各項財務(wù)制度的執(zhí)行性情況,發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)會計制度的,及時制止和糾正,重大問題應(yīng)向社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4、賬務(wù)管理應(yīng)做到日清月結(jié),每月定期組織社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)及各社財務(wù)負責(zé)人進行對賬、報賬及其他財務(wù)活動。若社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、社團、財務(wù)部任一方出現(xiàn)漏記帳,賬面不符,違反職業(yè)道德,由簽字人接受懲罰,清潔嚴重者撤銷其職位。

5、每周例會進行各項財務(wù)報銷工作,簽有報銷單位負責(zé)人姓名,財務(wù)部長、社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)姓名的發(fā)票憑證方可生效,予以報賬,并登記入賬(三方負責(zé)人缺一不可)。

6、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。

7、報銷者持發(fā)票等報銷憑證到財務(wù)部登記入帳,登記賬務(wù)做到一式三聯(lián),第一聯(lián)由財務(wù)部副部長保管,第二聯(lián)社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)保管,第三聯(lián)由社團財務(wù)負責(zé)人保管。

8、及時總結(jié)經(jīng)驗,不斷完善各項財務(wù)管理制度。

9、財務(wù)交接保證賬務(wù)清晰,并有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時在場,做到公平、公正、公開。

附則

財務(wù)部工作人員嚴格按照國家財經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項規(guī)章制度,遵循財會人員道德規(guī)范,愛崗敬業(yè),誠實守信,廉潔自律,客觀公正,堅持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款,虛假報賬,不得隨意,指示,強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項,不得違反社聯(lián)財務(wù)規(guī)章制度

第3篇 財務(wù)部規(guī)章制度范文

根據(jù)財務(wù)法的想法規(guī)定,不同公司的財務(wù)部門對于部門各崗位的職能,公司的財務(wù)管理,會計核算等制度如何建立呢以下是詳細的財務(wù)部規(guī)章制度的范本,請參考。

總則

一、為加強公司的財務(wù)管理,更好的貫徹《會計法》,正確行使會計人員的職權(quán),發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,使本公司的財務(wù)活動做到有章可循,職責(zé)分明,參照有關(guān)規(guī)定,制定本制度。

二、公司的財務(wù)管理工作,應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定,運用合理合法的經(jīng)濟核算,通過增收節(jié)支的原則,加強財務(wù)計劃管理,達到提高經(jīng)濟效益的目的。

三、公司設(shè)立財務(wù)部,負責(zé)財務(wù)管理,由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo),工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。

四、財務(wù)部的職能是:

(一)向公司負責(zé),向所有股東負責(zé);

(二)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度,認真履行其工作職責(zé);

(三)負責(zé)制訂公司財務(wù)、會計核算管理制度,建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度,并督促各項制度的實施和執(zhí)行;

(四)協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃,定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況,結(jié)合經(jīng)營實際,及時調(diào)整和控制的實施;規(guī)定,及時、準(zhǔn)確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;

(六)負責(zé)流動資金的管理,合理的、有計劃的調(diào)整占用資金;

(七)負責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理,辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審批手續(xù),正確的計提折舊,會同行政部做好盤點清查工作,并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求,厲行節(jié)約,杜絕浪費;

(八)負責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作,正確分攤成本費用,制定適合公司特點和管理要求的核算方法,指導(dǎo)各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作,力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化,費用控制合理化;

(九)定期編制年、季、月度財務(wù)會計報表,負責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告,會同有關(guān)部門,組織經(jīng)濟運行分析會,總結(jié)經(jīng)驗,找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題,提出改進意見和建議,同時提出經(jīng)濟預(yù)警和風(fēng)險控制實施,預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向;

(十)負責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬,妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù);熟練掌握、領(lǐng)會有關(guān)財政稅收政策,合理籌劃納稅,按時上交稅款;

(十一)負責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作,加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督,加強會計檔案的管理工作,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,對公司財務(wù)收支進行嚴格監(jiān)督和檢查;

(十二)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進公司取得較好的經(jīng)濟效益;

(十三)注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育,不斷提高會計人員專業(yè)技術(shù)水平,推動會計工作現(xiàn)代化管理進程;

(十四)認真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

一、工作崗位職責(zé)

一、主辦會計職責(zé)

(一)協(xié)助財務(wù)負責(zé)人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作;

(二)負責(zé)各項資金使用和費用開支的審核,嚴格控制成本;

(三)負責(zé)會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;

(四)負責(zé)各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;

(五)協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作,確?，F(xiàn)金帳實相符;

(六)負責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作,正確核算各項往來款;

(七)參與倉庫實物的清查盤點工作,定期不定期的對存貨進行盤點,對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因,分別不同情況,報負責(zé)人批準(zhǔn)后處理;

(八)正確計算產(chǎn)品成本,正確歸集、分配開發(fā)成本、費用,按照規(guī)定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬;

(九)負責(zé)公司資產(chǎn)負債表、損益表及相關(guān)明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;

(十)負責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜,合理籌劃納稅,保管好各項發(fā)票;

(十一)對會計資料按月進行整理、裝訂,并妥善保管;

(十二)其他與會計處理有關(guān)的事宜。

二.出納崗位職責(zé)

(一)嚴格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

(二)嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并填報資金日報表;

(三)負責(zé)保管好庫存現(xiàn)金;

(四)負責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù);

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作;

(六)負責(zé)倉庫實物的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點工作,及時登記實物出入賬,做到賬實相符;

(七)配合會計做好各類賬務(wù)處理工作;

(八)配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作;

(九)其他與出納工作有關(guān)的事宜。

二、會計工作的管理

一、公司的會計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

二、采用復(fù)式記賬憑證并編號。

三、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系,開設(shè)總分類賬、明細賬及日記賬、

四、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須取得或填制原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補充。

五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符,會計科目及對應(yīng)關(guān)系正確,連續(xù)編號,字跡清晰工整,有關(guān)人員印章齊全。

六、月底終了,各種記賬憑證,應(yīng)連同所附的原始憑證,按照編號順序,折疊整齊,加具封面,裝訂成冊。

七、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄,做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時,按月結(jié)出余額。

八、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理報告,并請求查明原因,作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

九、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表,報送的會計報表包括:1.資產(chǎn)負債表2.損益表3.納稅申報表4.個人所得稅申報表5.企業(yè)所得稅申報表。內(nèi)部還有:股東投資及利息結(jié)算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應(yīng)收賬款明細表等,報表編制應(yīng)做到數(shù)字真實,計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

十、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù),并由財務(wù)負責(zé)或總經(jīng)理負責(zé)監(jiān)交。

三、收入管理

一、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認,并將已實現(xiàn)的收入按時入賬,計入當(dāng)期損益。加強對營業(yè)外收入等的管理。

二、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬,應(yīng)全部記入本期帳內(nèi),并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費用。

三、收到款項時,必須想付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù),由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。

四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè),收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行,然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。

五、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況,如發(fā)生拒付、拖欠等情況,應(yīng)及時分析原因,由當(dāng)事人采取措施進行催收、清理。

四、支出及費用報銷管理

一、報批流程,所有款項支出實行付款審批制度,必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。

二、報批時間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司,應(yīng)以電話與其聯(lián)系,確認是否批準(zhǔn)款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;

三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷,發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致,否則不予報銷。

四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》,并查驗相關(guān)合同。

五、日常用品(包括食堂用品)采購由行政部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購,由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷;

六、公司差旅費報銷制度

(一)公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;

(二)公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具,除股東外的員工不得乘火車軟臥;

(三)公司員工出差期間,住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行:

1、房費標(biāo)準(zhǔn):

①.部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;總經(jīng)理以上住宿費實報實銷。

②.一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。

2、伙食補貼:伙食補貼每人20元/日(省內(nèi));省外每人30元/日。

七、電話費報銷制度

(一)公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費補貼;

(二)公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實報實銷,超出不補;

(三)核定標(biāo)準(zhǔn)為部門經(jīng)理200元/月,助理級100元/月,一般職員50元/月,特殊崗位申請電話費補貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定。

八、嚴格執(zhí)行“誰用款,誰負責(zé)”的原則,如發(fā)生錯付、多付的情況,應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。

五、發(fā)票管理

一、發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證,是會計核算的原始憑證,是稅務(wù)稽查的主要依據(jù),應(yīng)加強本公司的發(fā)票管理,正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性,發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。

二.在收取各項收款時,必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。

三、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng),有指定人員去稅務(wù)機關(guān)辦手續(xù),按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。

四、對領(lǐng)用發(fā)票,要有專人負責(zé)、定期檢查,對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。

五、使用發(fā)票時,開具的發(fā)票內(nèi)容真實、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作假,不得涂改發(fā)票。

六、發(fā)票不得拆本實用,不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票,作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全,并注明作廢標(biāo)識,不得隨便撕毀或遺失。

六、貨幣資金管理

一、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,支付現(xiàn)金,原則上應(yīng)以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取,不得從現(xiàn)金中直接支付(即坐支)。出那人員庫存現(xiàn)金額為__元/天,最高不炒鍋5000元/天,大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶,由會計人員不定期進行盤點,以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。

二、出納支付現(xiàn)金,必須經(jīng)有關(guān)負責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認真、仔細,加強復(fù)核,現(xiàn)金如發(fā)生短缺,由責(zé)任人負責(zé)賠償。

三、嚴格支票管理,銀行印章由專人負責(zé),不得簽發(fā)空白支票,不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷,防止空白支票的遺失和被盜。

四、為了確保銀行存款的存在性和完整性,出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額,由會計人員定期核對銀行帳單,每月至少核對一次,并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,及時發(fā)現(xiàn)未達賬項。

五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額,制止各種挪用貨幣資金的情況。

六、公司財務(wù)人員支付每一筆款項均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后先付款后補簽。

七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,靜會計審核;交財務(wù)負責(zé)人簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還(職員借用的現(xiàn)金不得超過當(dāng)月工資)。

八、符合現(xiàn)金使用范圍的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)審查,會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

九、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。

十、工資由財務(wù)人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表,交財務(wù)負責(zé)人審核簽字,財務(wù)人員按時(次月20日)發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行賬務(wù)處理。