規(guī)章制度包括哪些
會計電算化規(guī)章制度是企業(yè)財務管理中不可或缺的一部分，它涵蓋了系統(tǒng)的使用、數據管理、權限分配、操作流程、審計追蹤等多個方面。具體來說，這些規(guī)章制度可能包括：
1. 系統(tǒng)使用規(guī)定：明確會計軟件的安裝、升級、維護等操作流程，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。
2. 數據管理規(guī)范：規(guī)定會計數據的錄入、存儲、備份、恢復等環(huán)節(jié)，保證數據的安全和準確性。
3. 權限設置準則：設定不同崗位的用戶權限，防止未經授權的訪問和修改，保障會計信息的完整性和保密性。
4. 操作流程標準：詳細描述日常會計業(yè)務的處理步驟，如憑證制作、賬簿登記、報表編制等，提高工作效率。
5. 審計追蹤制度：建立有效的審計追蹤機制，便于事后查證和問題排查。
作用和意義
會計電算化規(guī)章制度在企業(yè)管理中起著至關重要的作用，它：
1. 規(guī)范操作：防止因人為錯誤導致的數據失真，確保會計信息的可靠性。
2. 提升效率：通過標準化流程減少冗余工作，提高會計工作的效率。
3. 控制風險：通過權限管理降低內部欺詐風險，保障企業(yè)資產安全。
4. 促進合規(guī)：符合會計法規(guī)和企業(yè)政策，增強企業(yè)的法律意識和合規(guī)性。
5. 支持決策：準確、及時的會計信息有助于管理層做出明智的經營決策。
怎么制定
制定會計電算化規(guī)章制度需遵循以下步驟：
1. 需求分析：了解企業(yè)的業(yè)務需求，識別關鍵控制點，確定規(guī)章制度的重點。
2. 參考法規(guī)：參照相關會計法規(guī)、行業(yè)標準和最佳實踐，確保規(guī)章制度的合法性。
3. 制定草案：由財務部門主導，相關部門參與，共同編寫規(guī)章制度初稿。
4. 征求意見：廣泛征求員工意見，確保規(guī)章制度的可行性和接受度。
5. 審核修訂：高層管理者審查，對草案進行修改和完善，確保其全面性和有效性。
6. 實施培訓：對全體員工進行培訓，確保理解和遵守規(guī)章制度。
7. 持續(xù)優(yōu)化：定期評估規(guī)章制度的執(zhí)行效果，適時調整和完善。
會計電算化規(guī)章制度范本范文
第1篇 會計電算化規(guī)章制度范本
為提高企業(yè)財會效率,進而提高企業(yè)的經濟效益,嚴格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》,同時結合本單位的具體情況,特制定本制度。
一、有嚴格的操作管理制度
1、崗位責任制
在系統(tǒng)運行前,必須確定會計電算化崗位及職責,根據會計業(yè)務量要求和會計數據處理方式不同,可設以下崗位:
a、會計主管:
(1)負責組織開展單位會計電算化工作,包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。
(2)負責制訂會計崗位責任制,并協(xié)調管理各崗位員工的工作。
(3)制訂會計電算化的各項管理制度。
(4)負責整個系統(tǒng)正常運行、應用軟件資源的調配、系統(tǒng)故障及時處理。
b、系統(tǒng)操作員:
(1)負責會計核算所需數據,如:記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。
(2)打印輸出各種帳簿、報表等。
(3)做好數據備份工作。
c、憑證審核員:
(1)對手工計算編制的計帳憑證審核。
(2)負責計帳、結帳工作。
(3)負責報表的編制工作。
(4)做好數據的備份工作。
d、會計檔案:
(1)負責有關系統(tǒng)軟盤、數據軟盤的存檔,各種帳、證、表的保管。
2、操作管理制度:
(1)操作員應經過系統(tǒng)培訓后才能上崗。
(2)應經會計主管批準才能上崗,且只能在主管批準的權限內工作。
(3)嚴格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。
(4)若出現故障情況,應報告領導一同分析原因;若出現系統(tǒng)引起的故障,應及時通知銷售商派人進行維護。
(5)應至少一個月備份一次數據,以防數據丟失。
(6)外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行,以防感染病毒。
3、機房管理制度:
(1)未經許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。
(2)不得帶電拔插頭,以免損壞機器、設備。
(3)嚴禁使用外來軟盤,必要時要先殺毒后再使用。
(4)嚴格按順序開啟機器,長時間離開應關閉機器,下班必須關閉電源。
(5)應保持計算機清潔。
(6)計算機出現故障,應由專人維修,未經許可不得擅自拆開。
4、有嚴格的硬件、軟件維護制度:
若硬件出現故障,應及時通知銷售商派人維護,切勿自己拆開。
軟件維護包括:
(1)對會計軟件的日常維護,包括:科目的升級、常見錯誤排除、數據恢復、調整打印機參數等。
(2)維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。
(3)財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤,應由財會人員改正,不得由維護人員通過維護修改,如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。
(4)加強對硬件、軟件的維護,是提高效率的關鍵。
5、有會計檔案管理制度:
會計電算化的檔案管理,大部分內容同手工一樣,應特別加強以下方面的管理:
(1)會計電算化軟件的文檔資料的保存。
(2)定期備份核算數據軟件的保管。
(3)帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印,帳頁打印輸出裝訂成冊;總帳每月打印,年終裝訂成冊。
(4)全年會計年度結束,備份兩份完整軟盤分別保存。
(5)所有會計檔案必須造冊登記,以備查用。
第2篇 會計電算化如何建立規(guī)章制度
會計電算化如何建立規(guī)章制度硬件、軟件、人及管理制度是搞好會計電算化的四大重要因素。
為加強會計電算化管理，美國注冊會計師協(xié)會1976年發(fā)布了管理咨詢服務公司第4號《計算機應用系統(tǒng)開發(fā)和實施指南》。
國際會計師聯合會于1984年2月、1985年6月頒布了三個有關會計電算化的《國際審計準則》，對電算化環(huán)境下的審計提出了詳細具體的指導，對審計證據、審計軟件、 、計算機數據處理環(huán)境下的內部控制等，都給出明確的描述。
我國會計電算化與國外相比起步較晚，會計電算化發(fā)展很不平衡。
為了加強對會計電算化工作的管理，規(guī)范會計核算軟件，保證會計核算軟件的質量，從而保證通過電子計算機核算生成的會計信息真實、準確，《會計法》作出了總括性的規(guī)定。
《會計法》
第十三條規(guī)定：“會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
使用電子計算機進行會計核算的，其軟件及其生成的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料也必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
”各單位應根據實際情況和財力狀況，選擇與本單位會計電算化工作規(guī)劃相適應的計算機機種、機型和系統(tǒng)軟件及有關配套設備，建立、健全會計電算化內部管理制度。
（一）建立會計電算化崗位責任制會計電算化的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。
基本會計崗位包括：會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。
電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。
建立會計電算化崗位責任制，要明確各個工作崗位的職責范圍，切實做到事事有人管，人人有專責。
（二）劃分電算化會計崗位和工作職責1.電算化主管。
電算化主管負責協(xié)調計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，要求具備會計和計算機知識，以及相關的會計電算化組織管理的經驗。
可由會計主管兼任。
2. 軟件操作。
各單位應鼓勵基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。
軟件操作崗位負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進行部分會計數據處理工作，要求具備會計軟件操作知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。
3. 審核記賬。
審核記賬崗位負責對輸入計算機的會計數據進行審核，操作會計軟件登記機內賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進行確認。
要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平，可由主管會計兼任。
4. 電算化維護。
電算化維護崗位負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會計數據，要求具備計算機和會計知識，經過會計電算化中級知識培訓，一般應由專職人員兼任。
5. 電算化審查。
電算化審查崗位負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊。
該崗位要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化中級知識培訓的水平，可由會計稽核人員兼任。
6. 數據分析。
數據分析崗位負責對計算機內的會計數據進行分析，要求具備計算機和會計知識，達到會計電算化中級知識培訓的水平，可由主管會計兼任。
（三）建立會計電算化操作管理制度會計電算化操作管理制度應根據本單位情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容；明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼嚴格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件；預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記機內賬簿；操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。
（四）建立計算機硬件、軟件和數據管理制度在建立計算機硬件、軟件和數據管理制度方面，保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經常對有關設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質存放的數據要進行雙備份；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要有一定的審批手續(xù)，保證實際會計數據的連續(xù)和安全，并由有關人員進行監(jiān)督；健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施，保證會計數據的完整性；健全必要的防治計算機病毒的措施。
（五）建立電算化會計檔案管理制度會計電算化檔案管理是重要的會計基礎工作，對會計電算化檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。
采用磁質介質保存會計檔案，要定期進行檢查、定期進行復制，防止由于磁性介質損壞，而使會計檔案丟失。
通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
在當代高科技迅速發(fā)展的形式下，會計面臨著新的挑戰(zhàn)。
隨著計算機領域中網絡、數據庫、、決策支持系統(tǒng)等高技術的發(fā)展，會計信息系統(tǒng)也將向著網絡化、智能化、決策化方向發(fā)展。
第3篇 單位會計電算化規(guī)章制度
為提高企業(yè)財會效率，進而提高企業(yè)的經濟效益，嚴格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》，同時結合本單位的具體情況，特制定本制度。
一、有嚴格的操作管理制度
1、崗位責任制
在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據會計業(yè)務量要求和會計數據處理方式不同，可設以下崗位：
a、會計主管：
(1)負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。
(2)負責制訂會計崗位責任制，并協(xié)調管理各崗位員工的工作。
(3)制訂會計電算化的各項管理制度。
(4)負責整個系統(tǒng)正常運行、應用軟件資源的調配、系統(tǒng)故障及時處理。
b、系統(tǒng)操作員：
(1)負責會計核算所需數據，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。
(2)打印輸出各種帳簿、報表等。
(3)做好數據備份工作。
c、憑證審核員：
(1)對手工計算編制的計帳憑證審核。
(2)負責計帳、結帳工作。
(3)負責報表的編制工作。
(4)做好數據的備份工作。
d、會計檔案：
(1)負責有關系統(tǒng)軟盤、數據軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。
2、操作管理制度：
(1)操作員應經過系統(tǒng)培訓后才能上崗。
(2)應經會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內工作。
(3)嚴格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。
(4)若出現故障情況，應報告領導一同分析原因;若出現系統(tǒng)引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。
(5)應至少一個月備份一次數據，以防數據丟失。
(6)外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。
3、機房管理制度：
(1)未經許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。
(2)不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。
(3)嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。
(4)嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關閉機器，下班必須關閉電源。
(5)應保持計算機清潔。
(6)計算機出現故障，應由專人維修，未經許可不得擅自拆開。
4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：
若硬件出現故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。
軟件維護包括：
(1)對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數據恢復、調整打印機參數等。
(2)維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。
(3)財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。
(4)加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵。
5、有會計檔案管理制度：
會計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：
(1)會計電算化軟件的文檔資料的保存。
(2)定期備份核算數據軟件的保管。
(3)帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊;總帳每月打印，年終裝訂成冊。
(4)全年會計年度結束，備份兩份完整軟盤分別保存。
(5)所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。
