內(nèi)控制度范本

內(nèi)控制度是企業(yè)管理的核心組成部分，其主要作用在于維護(hù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性和有效性。它旨在預(yù)防和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤、欺詐、浪費(fèi)等潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性，保護(hù)資產(chǎn)安全，提高運(yùn)營(yíng)效率，以及保證法規(guī)遵循。通過(guò)建立一套系統(tǒng)化的控制流程，內(nèi)控制度能夠幫助管理層有效監(jiān)控業(yè)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題，從而保障企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展。

包括哪些方面

內(nèi)控制度通常涵蓋以下幾個(gè)關(guān)鍵方面：

1. 控制環(huán)境：這是內(nèi)控的基礎(chǔ)，包括企業(yè)的道德文化、管理層的責(zé)任感以及員工的誠(chéng)信度。

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別并分析可能對(duì)企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)因素。

3. 控制活動(dòng)：實(shí)施各種政策和程序，如審批權(quán)限、職責(zé)分離、記錄保持等，以防止或發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和不正當(dāng)行為。

4. 信息與溝通：確保信息的準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，以及內(nèi)部和外部的溝通暢通。

5. 監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)控系統(tǒng)的審查和評(píng)估，以確保其持續(xù)有效。

重要性

內(nèi)控制度的重要性不言而喻。它是企業(yè)防范財(cái)務(wù)欺詐和管理失誤的防線。內(nèi)控有助于滿足監(jiān)管要求，防止法律糾紛。良好的內(nèi)控制度可以提升投資者信心，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，內(nèi)控可以提高運(yùn)營(yíng)效率，降低成本，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新。

方案

實(shí)施有效的內(nèi)控制度需要以下步驟：

1. 制定政策：根據(jù)企業(yè)的具體需求，制定詳細(xì)的操作指南和控制標(biāo)準(zhǔn)。

2. 培訓(xùn)員工：確保所有員工了解并理解內(nèi)控制度，明白他們?cè)谄渲械慕巧拓?zé)任。

3. 實(shí)施與執(zhí)行：將內(nèi)控制度融入日常業(yè)務(wù)流程，確保其得到有效執(zhí)行。

4. 定期審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查內(nèi)控制度的運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)漏洞。

5. 不斷優(yōu)化：根據(jù)審計(jì)結(jié)果和業(yè)務(wù)變化，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。

請(qǐng)注意，內(nèi)控制度并非一成不變，應(yīng)隨著企業(yè)的發(fā)展和外部環(huán)境的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。管理層的支持和參與是內(nèi)控制度成功的關(guān)鍵，他們需要積極參與并推動(dòng)內(nèi)控文化的形成，營(yíng)造一個(gè)重視內(nèi)控的企業(yè)氛圍。

內(nèi)控制度范本

目錄

• 第一篇：財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度
• 第二篇：內(nèi)控制度考核辦法
• 第三篇：內(nèi)控制度落實(shí)自查報(bào)告
• 第四篇：人事內(nèi)控制度
• 第五篇：內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得

財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度

一、完善財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須具備憑證名稱、填制憑證日期、接受單位及接受人名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)量、單價(jià)、金額；填制憑證單位名稱。每一張票據(jù)必須經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和負(fù)責(zé)人簽字。

二、預(yù)算和決算必須在主管領(lǐng)導(dǎo)審查和監(jiān)督下執(zhí)行，重大開(kāi)支由財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體決定。

三、依法設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，不準(zhǔn)私設(shè)會(huì)計(jì)帳簿或私設(shè)帳戶。不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫(kù)”，更不得公款私存，杜絕私人長(zhǎng)期截留公款或挪用公款的情況發(fā)生，嚴(yán)禁向外出借本單位銀行帳號(hào)。

四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票及電匯支票每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)都必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽名批準(zhǔn)并加蓋財(cái)務(wù)專用章方可辦理。簽發(fā)各種銀行支票時(shí)，必須由兩人同時(shí)簽印。單位領(lǐng)導(dǎo)要定期組織檢查銀行預(yù)留印鑒是否完整、安全，法人印鑒，現(xiàn)金收訖印鑒由現(xiàn)金員管理；單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)印鑒。如出現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)向上報(bào)告并采取應(yīng)急措施。

五、出納員為現(xiàn)金管理第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)銀行支票、現(xiàn)金支票、銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬等的日常保管和歸檔。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，禁止“白條”入賬、抵庫(kù)。

六、按照固定資產(chǎn)管理辦法，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保帳實(shí)相符。

信用社內(nèi)勤人員考核制度

為進(jìn)一步推動(dòng)我社“雙建”工作，強(qiáng)化制度執(zhí)行和內(nèi)控管理，增強(qiáng)我社員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，督促其不斷完善內(nèi)控制度，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)及時(shí)完成，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。

一、本辦法考核對(duì)象為泰銀信用社內(nèi)勤人員。

二、實(shí)行“百分制考核”，采用扣分制，依據(jù)各級(jí)行、社檢查發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及各項(xiàng)業(yè)務(wù)完成情況，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行考評(píng)，按扣分值扣發(fā)當(dāng)月績(jī)效工資。

（一）存款（60分）

（二）月均業(yè)務(wù)筆數(shù)（20分）

（三）內(nèi)控制度執(zhí)行（20分）

對(duì)以上所定考核分值，根據(jù)各項(xiàng)任務(wù)完成比率進(jìn)行扣分，與當(dāng)月績(jī)效工資掛鉤，如年底完成全年任務(wù)的將返回所扣發(fā)的績(jī)效工資。

三、本辦法由泰銀信用社制定、解釋和修改。

四、本辦法自2014年1月1日起執(zhí)行。

信用社

二〇一四年一月一日

關(guān)于對(duì)重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等

內(nèi)控制度落實(shí)情況的自查報(bào)告

為進(jìn)一步推進(jìn)我行重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度的落實(shí)，我行行自接到銀黨紀(jì)辦【2014】13號(hào)文件《關(guān)于對(duì)重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)情況進(jìn)行自查的通知》后，縣行領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，首先是召開(kāi)了專題會(huì)議，在會(huì)議上認(rèn)真學(xué)習(xí)了相關(guān)文件并明確專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。會(huì)議結(jié)束后，對(duì)我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保自查工作順利開(kāi)展。

我行接到通知后，縣行黨支部立即召開(kāi)了行務(wù)會(huì)對(duì)文件要求進(jìn)行全方位的學(xué)習(xí)，行長(zhǎng)親自披掛上陣，成立了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查領(lǐng)導(dǎo)小組，行長(zhǎng)親自擔(dān)任組長(zhǎng)，兩位副行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，二部一室主任為成員。為順利開(kāi)展重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查工作打下了良好的開(kāi)端。為切實(shí)做好自查工作，縣行結(jié)合正在開(kāi)展的“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，展開(kāi)了更細(xì)、更深入的自查工作，實(shí)行“雙管齊下”工作方針，查找問(wèn)題分析原因，確保了重要崗位輪崗、換戶管理、 1

強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查工作落到實(shí)處。

二、自查情況

（一）重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗及強(qiáng)制休假。我行始終堅(jiān)持認(rèn)真執(zhí)行重要崗位及敏感環(huán)節(jié)輪崗制度，每三年進(jìn)行一次崗位輪換，為有效推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環(huán)節(jié)工作的安全性。在強(qiáng)制休假方面，我行按照上級(jí)行文件的規(guī)定，要求休假人員休假時(shí)間必須達(dá)到5-10個(gè)工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開(kāi)展。今年以來(lái)，我行休假人員為2人。

（二）縣行領(lǐng)導(dǎo)班子成員情況。按照中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規(guī)定文件精神，我行正副行長(zhǎng)屬于異地交流任職，縣行行長(zhǎng)任行長(zhǎng)在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲。縣行兩位副行長(zhǎng)年齡不足45歲，我行行長(zhǎng)在本地任職未達(dá)到5年。

（三）換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中，堅(jiān)持兩個(gè)以上客戶經(jīng)理工作制度并實(shí)行客戶經(jīng)理每隔兩年進(jìn)行一次換戶管理。今年以來(lái)，我行客戶經(jīng)理應(yīng)換戶管理人數(shù)三，換戶管理人數(shù)三次。確保了換戶管理工作的有效開(kāi)展，為提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率打下了堅(jiān)持的基礎(chǔ)。

農(nóng)發(fā)行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)”自查工作中能夠從嚴(yán)、從謹(jǐn)，并且

堅(jiān)持與實(shí)際工作相結(jié)合，督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度”的落實(shí)，堅(jiān)持突出重點(diǎn)與全面自查相結(jié)合，在檢查信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，全面了解了“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)”工作進(jìn)展情況，經(jīng)過(guò)自查我行在“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假”等內(nèi)控制度落實(shí)不存在問(wèn)題。

審 計(jì) 報(bào) 告

德成偉業(yè)集團(tuán)管審字2014年第[006]號(hào)

對(duì)德成偉業(yè)人力資源內(nèi)控制度審計(jì)報(bào)告

根據(jù)審計(jì)部工作安排，審計(jì)人員于2014年3月17日-3月19日對(duì)人力資源部流程及制度進(jìn)行審計(jì)（文件編號(hào)：dc-jt-001），本次審計(jì)的主要目的是檢查和評(píng)價(jià)集團(tuán)人力資源制度的可行性和完善性?，F(xiàn)將審計(jì)中情況報(bào)告如下：

一、 基本情況：

目前人力資源部已經(jīng)制定了以下七大流程：招聘、考勤及請(qǐng)休假、試用及轉(zhuǎn)正、薪酬管理、檔案管理、離職管理、工傷申報(bào)。這些流程已經(jīng)在實(shí)踐中使用。但對(duì)員工績(jī)效考核、員工培訓(xùn)、合同管理、企業(yè)文化建設(shè)方面未建立相關(guān)制度及流程。

二、 內(nèi)控缺陷及審計(jì)建議：

1、招聘及面試管理制度：

? 第4.2.4條:為更好篩選優(yōu)秀人才，建

議改為人力資源部于一周內(nèi)通知求職者結(jié)果。

? 第4.3.3條:針式一個(gè)，吊卡式一個(gè)）,為節(jié)約成本考慮，建議工作證統(tǒng)一領(lǐng)用一個(gè)即可。

2、員工考勤及請(qǐng)、休假管理制度。

? 第4.43條：審核后，再到保安部門核實(shí)。特殊原因除外。員工遲到應(yīng)不用辦理簽卡手續(xù)，按實(shí)際上班時(shí)間打卡即可。

? 第4.41 條：卡；并交由人力資源部主管/考勤員簽名。按逐級(jí)審批原則，主管級(jí)由經(jīng)理簽卡，經(jīng)理級(jí)由分管副總簽卡。

3、對(duì)于員工試用考核轉(zhuǎn)正表上考核一欄為“銷售能力”，此考核不通用建議考核內(nèi)容改為“業(yè)務(wù)能力”。

4、薪酬管理制度。第5.4.2條：周日及其它法定節(jié)假日加班也按1：1倍計(jì)算，與國(guó)家《勞動(dòng)法》相抵觸，容易引起勞動(dòng)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。

5、離職管理制度：

? 第6.2條：。對(duì)于自離離職如何處

理，未見(jiàn)制度有規(guī)定。

? 第6.2條：6.3.2條門經(jīng)理需在三日內(nèi)在《離職申請(qǐng)表》上簽署允許員工離職的日期并署明是否要補(bǔ)充同崗位人員或相關(guān)人員。日期相矛盾。建議統(tǒng)一。

審計(jì)人員：

被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人簽字：

集團(tuán)總裁意見(jiàn)：

集團(tuán)審計(jì)部 審計(jì)報(bào)告日：2014年3月13日 審計(jì)部負(fù)責(zé)人審核：2

國(guó)有企業(yè)開(kāi)展“三項(xiàng)制度”及有關(guān)勞動(dòng)用工、干部人事、工資分配的改革由來(lái)已久，雖然“用工能進(jìn)能出，崗位能升能降，薪酬能增能減”的說(shuō)法也已經(jīng)讓廣大企業(yè)員工耳熟能詳，但由于三項(xiàng)制度改革涉及多數(shù)人的切身利益，真正落實(shí)并對(duì)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生成效的并不多見(jiàn)，泓泉公司由于引入外資企業(yè)的管理方法，推廣并落實(shí)三項(xiàng)制度改革，我作為三項(xiàng)制度改革的親歷者和受益者，見(jiàn)證了“三項(xiàng)制度改革”如何落地生根，并產(chǎn)生了實(shí)際效果的過(guò)程。

為何“橘生于南為橘，生于北為枳”我認(rèn)為可概括為以下幾點(diǎn)：

一、 得益于泓泉公司切實(shí)的改革動(dòng)力。

泓泉公司一開(kāi)始就明確了企業(yè)改革的根本動(dòng)力，特別是在遇到改革困難問(wèn)題時(shí)，沒(méi)有退縮到老路上去，而是大膽創(chuàng)新，勇于實(shí)踐，尤其是中層領(lǐng)導(dǎo)干部都為改革作了充分的思想準(zhǔn)備和負(fù)責(zé)到底的責(zé)任心，我認(rèn)為這才是改革成功的根本。

為了完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理體系，泓泉公司開(kāi)展了“職位，薪酬和績(jī)效管理”人力資源提升改革，建立了“以崗定級(jí)，以級(jí)定薪，以績(jī)定獎(jiǎng)”的制度體系，堅(jiān)持效益優(yōu)先和兼顧公平的原則，以按勞分配為基礎(chǔ)，淡化工資、獎(jiǎng)金概念，不論是管理崗位還是生產(chǎn)崗位，均打破工資、獎(jiǎng)金界限，實(shí)行績(jī)效考核，建立了集浮動(dòng)性、激勵(lì)性、自主性于一體的分配新機(jī)制。考核方式與安全生產(chǎn)、質(zhì)量效益等多項(xiàng)指標(biāo)掛鉤。而這場(chǎng)組織變革在經(jīng)歷了從“質(zhì)疑”到“了解”，從“抗拒”到“接受”，從“被動(dòng)接受”到“主動(dòng)推進(jìn)”的歷程，最終讓“三項(xiàng)制度”深入員工的心底，明顯作用于企業(yè)的制度體系、生產(chǎn)保障和深層次的企業(yè)文化中。

二、得益于企業(yè)管理者和廣大員工思想、觀念的轉(zhuǎn)變。

企業(yè)員工從“干與不干都一樣”到現(xiàn)在開(kāi)始努力的去工作，并且有了很強(qiáng)的危機(jī)意識(shí)，知道如果達(dá)不到績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)或者能力達(dá)不到職位要求，就很有可能“出局”，而更可貴的變化是普通崗位與主崗崗位的有效提升，我們明顯看到了管理者和員工身上的顯著變化：

變化一：從“你們的事”，到“我自己的事” __年4月份，泓泉公司實(shí)行全員競(jìng)聘上崗，從而打破了企業(yè)的“鐵飯碗” 通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)重新走上崗位的員工，重新認(rèn)識(shí)到了崗位的來(lái)之不易，倍加珍惜而努力工作，大多數(shù)員工從此改掉了漫不經(jīng)心的工作作風(fēng)，把原來(lái)的“都是單位的事不是我自己家的事”的思想中轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，從而形成一種“我靠企業(yè)生存，企業(yè)靠我發(fā)展”的主人翁意識(shí)。從節(jié)約一度電，一滴水，到嚴(yán)格控制機(jī)組設(shè)備的電耗、氯耗等等，從而形成且員工每做一件事、每完成一項(xiàng)工作都時(shí)刻從企業(yè)利益出發(fā)，由此在工作中也涌現(xiàn)出了許許多多的節(jié)支先鋒、轉(zhuǎn)制模范。__年上半年，東郊水廠僅四、五月份的非生產(chǎn)用電就比往年同期節(jié)約20%，企業(yè)員工團(tuán)結(jié)互助，心往一處想，勁往一處使。積極獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，通過(guò)一系列的設(shè)備改造，東郊水廠供水機(jī)組單耗下降了14%。。。。。。從而在供水企業(yè)中真正形成了一種“大家的事情大家來(lái)做”的良好氛圍。

變化二：從“沒(méi)時(shí)間干”到“加班加點(diǎn)”最為明顯和以往不同的是，改制后的企業(yè)員工從此沒(méi)有了時(shí)間的觀念，經(jīng)過(guò)改革，企業(yè)員工逐漸意識(shí)到要主動(dòng)地調(diào)配自己的時(shí)間，“今天的事情今天來(lái)完成”這是在企業(yè)改制之前很少有過(guò)的。東郊水廠檢修職工由原來(lái)的十幾人精簡(jiǎn)到現(xiàn)在的六人，人員少，工作量增大，過(guò)去由三個(gè)完成的工作現(xiàn)在只要求一個(gè)人來(lái)完成，最為關(guān)鍵的是薪酬待遇也有了很大的變化，年輕的職工正逐漸走上了領(lǐng)導(dǎo)崗位，薪酬翻了近一翻，而那些年長(zhǎng)的職工即便競(jìng)爭(zhēng)上原崗位薪酬卻沒(méi)有變化，但即使是這樣，職工們絲毫沒(méi)有怨言，而且經(jīng)常加班加點(diǎn)至很晚，周六周日也顧不得休息。這一切都取決于我們公司嚴(yán)格管理制度的建立，“今天不努力，明天可能就會(huì)面臨待崗”人人都有危機(jī)感，企業(yè)員工把每一天都作為自己的一個(gè)起點(diǎn)，而不停地忙碌、拼搏、奮進(jìn)。

變化三：從“分配任務(wù)”到“主動(dòng)完成”。三項(xiàng)制度改革落實(shí)的好與劣，關(guān)鍵看實(shí)效，關(guān)鍵要看企業(yè)員工思想的轉(zhuǎn)變和工作地積極性。

以前管理人員習(xí)慣往下分配任務(wù)，而員工也對(duì)“完成領(lǐng)導(dǎo)交待任務(wù)”習(xí)以為常。在經(jīng)過(guò)三項(xiàng)制度改革后，管理人員和員工逐漸認(rèn)識(shí)到，作為管理者只有不斷提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，才能更好地完成好各項(xiàng)任務(wù) ，而員工只有不斷要求上進(jìn)，不斷學(xué)習(xí)，不斷在工作實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)才不會(huì)被企業(yè)所淘汰。所以員工都會(huì)主動(dòng)的完成工作，并主動(dòng)的要求更多的工作。

三、建立并完善落實(shí)“三項(xiàng)制度”長(zhǎng)效機(jī)制

通過(guò)以上事例我認(rèn)為，將“三項(xiàng)制度”具體化、制度化，并實(shí)行三項(xiàng)制度情況作為管理者年度考核的依據(jù)。這對(duì)于加強(qiáng)企業(yè)建設(shè)，提高管理人員素質(zhì)，提高管理人員的執(zhí)行力和效能，更好地踐行“____”重要思想，為全面建設(shè)和諧型現(xiàn)代企業(yè)，具有重要的作用。

銀行業(yè)十不準(zhǔn)內(nèi)控制度

農(nóng)信社內(nèi)控制度建設(shè)問(wèn)題探析

反洗錢內(nèi)控制度

幼兒園財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

文檔各中小學(xué)內(nèi)控制度