- 目錄
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分,它旨在規(guī)范員工的支出行為,確保每一筆資金的使用都有明確的依據(jù)和流程。通過(guò)有效的報(bào)銷(xiāo)制度,企業(yè)可以有效控制成本,防止資金濫用,提高財(cái)務(wù)透明度,同時(shí)也能保障員工的合法權(quán)益,保證其合理支出得到及時(shí)的補(bǔ)償。
包括哪些方面
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié):
1. 報(bào)銷(xiāo)政策:定義可報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用類(lèi)型,如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、招待費(fèi)等,并設(shè)定相應(yīng)的限額。
2. 報(bào)銷(xiāo)流程:詳細(xì)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)、審批、審核、支付的具體步驟,確保每一步都有責(zé)任人。
3. 支付標(biāo)準(zhǔn):明確各類(lèi)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),如交通費(fèi)、住宿費(fèi)等。
4. 票據(jù)管理:規(guī)定發(fā)票、收據(jù)等憑證的收集、保存和提交要求。
5. 審計(jì)監(jiān)督:設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,定期檢查報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合規(guī)性。
6. 違規(guī)處理:制定對(duì)違反報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的處罰措施,強(qiáng)化制度執(zhí)行。
重要性
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的重要性不容忽視:
1. 保障財(cái)務(wù)安全:嚴(yán)格的報(bào)銷(xiāo)制度能防止欺詐和貪污,保護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。
2. 提升效率:清晰的流程可減少誤解和沖突,提高財(cái)務(wù)處理速度。
3. 促進(jìn)合規(guī):通過(guò)制度約束,確保所有支出符合法律法規(guī)和企業(yè)政策。
4. 優(yōu)化資源分配:有效控制成本,使有限的資金用于最需要的地方。
5. 增強(qiáng)員工信任:公平公正的報(bào)銷(xiāo)制度能增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)管理的信任感。
方案
制定和實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度,建議如下步驟:
1. 根據(jù)業(yè)務(wù)需求和行業(yè)慣例,制定詳細(xì)的報(bào)銷(xiāo)政策。
2. 設(shè)立電子報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng),簡(jiǎn)化流程,提高透明度。
3. 對(duì)全體員工進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)制度培訓(xùn),確保理解和遵守。
4. 定期評(píng)估報(bào)銷(xiāo)制度的效果,根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整和完善。
5. 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),定期抽查報(bào)銷(xiāo)單據(jù),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。
6. 鼓勵(lì)員工反饋,持續(xù)改進(jìn)報(bào)銷(xiāo)流程,提高滿(mǎn)意度。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的建立和執(zhí)行是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程,需要管理層的重視和全體員工的配合。只有這樣,我們才能確保企業(yè)的資金流動(dòng)健康有序,為公司的長(zhǎng)期發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度范本
第一篇:財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程范本
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程范本
財(cái)務(wù)管理制度
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
財(cái)務(wù)管理規(guī)定
1、出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
2、其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
4、借款銷(xiāo)賬規(guī)定: 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳。
5、借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
一、借款流程
1、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額。
2、審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
3、財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
二、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
1、報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致;簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
4、報(bào)銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程
1. 出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3. 返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第二篇:財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程
一、總則
1、 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
2、 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
3、 本制度適用公司全體員工。
二、 借支管理規(guī)定及借支流程
1、借款管理規(guī)定
出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
借款銷(xiāo)賬規(guī)定: 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
2、回款流程
借款人按規(guī)定填寫(xiě)《領(lǐng)款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批。
財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
2、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
3、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
4、 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。
差旅報(bào)銷(xiāo)制度另有制度詳細(xì)說(shuō)明。
5、 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
①. 移動(dòng)通訊費(fèi):商務(wù)部經(jīng)理100元/月,業(yè)務(wù)員50元/月。
②. 固定電話(huà)費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話(huà),并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話(huà)。
報(bào)銷(xiāo)流程
①. 公司人力資源部每月初(5日前)將上月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。
②. 話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼在當(dāng)月工資中一并發(fā)放。
③. 固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
6、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
①. 員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē),在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)綜合部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)。
②. 市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo)流程
①. 員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。
②. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
③. 員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
7、 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(1)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
(2)報(bào)銷(xiāo)流程
①.購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
②.報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
③.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
8、 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(1)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
①. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
②. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理,各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。③. 資料費(fèi):在保證滿(mǎn)足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《物品申請(qǐng)表》,在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。
4. 其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
報(bào)銷(xiāo)流程:
①. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
②. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
③. 資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
④. 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。
四、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
1、 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、 工薪福利支付流程
工資支付流程:
①每月10日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。
②總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配。
③財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。
④按工薪審批程序?qū)徟?/p>
⑤每月10日由財(cái)務(wù)部通過(guò)現(xiàn)金形式支付工資。
⑥每月15之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
(2)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(3)社會(huì)保險(xiǎn)支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2)社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(4)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批,審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
五、 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
1、 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。
2、 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。
填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
結(jié)賬報(bào)銷(xiāo):①資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);②按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?;③?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款;④若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程
費(fèi)用范圍:其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳
活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程
①.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。
②.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。
③.付款流程:a、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定);b、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批;c、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款;d、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
六、 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
1、 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下:
(1)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
(2)借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。
七、 附則
1、 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
2、 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。
第三篇:財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定(試行稿)
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
借款銷(xiāo)賬規(guī)定:
1、 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款審批單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款審批單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
報(bào)銷(xiāo)2014元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
三亞陸和康頤 財(cái)務(wù)部
2014-10-12
第四篇:財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、貨款相關(guān)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借支管理規(guī)定
1.臨時(shí)借支,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
2.各項(xiàng)借支金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
3. 借支銷(xiāo)賬規(guī)定:
⑴借支銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借支單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),原則上銷(xiāo)帳金額不允許大于借支金額,若大額超出,須經(jīng)總裁批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;
⑵借領(lǐng)支票者應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
4.借支未還者不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借支從工資中扣回。
第五條 借款流程
1.借支人按規(guī)定填寫(xiě)借支單,注明借支事由、借支金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票、現(xiàn)金或信用卡。
2.借支流程:
借支人填寫(xiě)借支單—部門(mén)經(jīng)理審核簽字—會(huì)計(jì)復(fù)核—總裁審批—財(cái)務(wù)付款
3.財(cái)務(wù)付款:借支憑審批后的借支單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等
第七條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
1.報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:
⑴根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);
⑵嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);
⑶附件粘貼必須工整,沿左上角依次對(duì)齊;
⑶金額大小寫(xiě)須完全一致;
⑷字跡清楚工整,不得涂改;
⑸簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
3.按規(guī)定的審批程序報(bào)批;
4.報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第八條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程
報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷(xiāo)。
第九條 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
⑴移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政人事部相關(guān)管理制度規(guī)定。
⑵固定電話(huà)費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話(huà),并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。
2.報(bào)銷(xiāo)流程
1.公司人事部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部;
2.員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將上月話(huà)費(fèi)發(fā)票填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單;
3.報(bào)銷(xiāo)人按日常費(fèi)用的審批程序辦理報(bào)批手續(xù);
4.員工到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款(每月25日前);
5.固定電話(huà)費(fèi)由綜合部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),每月8號(hào)前須將相關(guān)票據(jù)交由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處。
第十條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē),在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車(chē);
市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。
2.報(bào)銷(xiāo)流程
1. 員工整理交通車(chē)票,在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,按規(guī)定填好報(bào)銷(xiāo)單,如車(chē)票數(shù)目較多,請(qǐng)另附粘貼單粘貼;
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
1.管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
2.報(bào)銷(xiāo)流程:
⑴購(gòu)置申請(qǐng):公司綜合部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按需采購(gòu);
⑵報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支; ⑶費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)綜合部提供的各部門(mén)領(lǐng)用明細(xì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用;庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第四部分 貨款支出制度及流程
第十二條 貨款支出主要是為了滿(mǎn)足日常的銷(xiāo)售需要,進(jìn)行貨物采購(gòu)而發(fā)生的付款行為。 第十三條 貨款支出的相關(guān)流程
1.采購(gòu)人將采購(gòu)憑證及貨物一同交至庫(kù)管處辦理入庫(kù)手續(xù);
2.采購(gòu)填寫(xiě)支出證明單,后附入庫(kù)單據(jù)及原始采購(gòu)憑證;
3.按相關(guān)流程簽字:
采購(gòu)人(經(jīng)手人)—庫(kù)管(證明人)—會(huì)計(jì)復(fù)核—總裁審批;
4.將單據(jù)拿至出納處支出貨款或者沖抵借支。
第五部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、部門(mén)獎(jiǎng)金支出、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等
1.工資支付流程:
⑴每月1日由人事部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及養(yǎng)老保險(xiǎn)等信息)交各部門(mén)出納處;
⑵每月1日由綜合部將考勤表及匯總表交出納處;
⑶按工薪審批程序?qū)徟?/p>
相關(guān)財(cái)務(wù)人員制表—部門(mén)經(jīng)理審核—會(huì)計(jì)復(fù)核—分管副總復(fù)核—總裁審批;
⑷各部門(mén)于每月3日前將經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后的工資預(yù)算表交至財(cái)務(wù)部;
⑸各部門(mén)于每月12日前將部門(mén)經(jīng)理簽字后的工資實(shí)發(fā)表交至財(cái)務(wù)部;
⑹每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資。
2.臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
3.部門(mén)獎(jiǎng)金由各部門(mén)經(jīng)理填寫(xiě)支出證明單支出,按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后自行發(fā)放。
4.其他福利費(fèi)支出由公司人事部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)相關(guān)單據(jù)→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總裁審批,審批后的單據(jù)及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
第十五條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下:
1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周二和周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。
3.以上規(guī)定交表日期如遇節(jié)假日可向后順延一天,如遇長(zhǎng)假,則上班之日起第二天交至財(cái)務(wù)部。
4.如報(bào)銷(xiāo)時(shí)間于發(fā)工資時(shí)間相沖突,則報(bào)銷(xiāo)向后順延一天。
5.工資若因特殊情況不能在規(guī)定日期發(fā)放,財(cái)務(wù)部須及時(shí)通知各部門(mén),以免造成不必要之誤會(huì)。
第七部分 附則
第十六條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第十七條 本制度經(jīng)公司高層辦公會(huì)議討論通過(guò)并由總裁或其授權(quán)人簽字后生效。
第五篇:財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度497544164
悅龍閣文化傳媒發(fā)展有限公司
財(cái)務(wù)管理細(xì)則
一、各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)流程
1、設(shè)計(jì)部
填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單行政總監(jiān)審簽總經(jīng)理審簽
2、其他部門(mén)
填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 部門(mén)總監(jiān)審簽 行政總監(jiān)審簽總經(jīng)理審簽 財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)
二、報(bào)銷(xiāo)期限
1、 所有報(bào)銷(xiāo)單均應(yīng)在周四前交至行政總監(jiān)處,審簽完畢后由財(cái)務(wù)部于周五統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。
2、 凡于本周四前未審簽完畢的,順延至下周,逾期兩周未提交單據(jù),財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。
三、物資采購(gòu)費(fèi)
1、各部門(mén)當(dāng)月各項(xiàng)物資采購(gòu)應(yīng)提前一周填交計(jì)劃單交行政總監(jiān)審簽由總經(jīng)理確認(rèn)后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
2、物資采購(gòu)前,預(yù)借物資款,必須經(jīng)行政總監(jiān)審簽、總經(jīng)理確認(rèn)方可借款;物資采購(gòu)?fù)戤?,需及時(shí)報(bào)銷(xiāo),逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。
3、物資采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,注明事由、時(shí)間及采購(gòu)物品的聯(lián)系方式,經(jīng)行政總監(jiān)審簽后經(jīng)總經(jīng)理審簽確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、凡不按上述規(guī)定采購(gòu)者,財(cái)務(wù)部一律拒絕支付。
四、項(xiàng)目資金劃撥
1、 公司各項(xiàng)目支出由負(fù)責(zé)人填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明資金用途,項(xiàng)目?jī)?nèi)容,并須附帶相關(guān)合同,于每周四前交行政總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審簽確認(rèn),交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在每周五支付。
2、若因特殊情況需在周五前劃撥資金,經(jīng)辦人須填寫(xiě)請(qǐng)款單交行政總監(jiān)審核報(bào)公司經(jīng)營(yíng)層集體確認(rèn)后支付。
五、財(cái)務(wù)部職責(zé)
1、 嚴(yán)格按照公司制定的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和資金管理,若各部門(mén)因報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不完善,財(cái)務(wù)部可拒絕辦理。
2、 財(cái)務(wù)部提取辦公備用金須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)。
六、本細(xì)則于即日起開(kāi)始實(shí)施,未盡事宜可在執(zhí)行中予以補(bǔ)充。
悅龍閣文化傳媒發(fā)展有限公司2014年3月25日