財務管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)財務管理行為，確保財務活動的合法合規(guī)性，有效控制財務風險，優(yōu)化資源配置，提升企業(yè)的經(jīng)濟效益。它如同企業(yè)的經(jīng)濟導航系統(tǒng)，指導資金流動，保障企業(yè)運營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
包括哪些方面
一套完善的財務管理制度應涵蓋以下幾個關鍵方面：
1. 財務政策：明確企業(yè)的財務管理目標、原則和策略，為日常財務決策提供依據(jù)。
2. 預算管理：設定預算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的流程，確保資源合理分配。
3. 資金管理：規(guī)定資金的籌集、使用、回收和投資策略，降低資金成本，提高資金效率。
4. 成本控制：建立成本核算體系，監(jiān)控成本變動，實現(xiàn)成本節(jié)約。
5. 財務報告：規(guī)范財務報表的編制、審核和披露，保證信息的真實性和完整性。
6. 內(nèi)部審計：設立內(nèi)部審計機制，定期檢查財務活動，防止舞弊和錯誤。
7. 風險管理：識別、評估和控制財務風險，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。
8. 財務信息系統(tǒng)：構建高效的信息系統(tǒng)，支持財務數(shù)據(jù)的準確記錄和及時分析。
重要性
財務管理制度的重要性不容忽視，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 穩(wěn)定運營：制度化管理能減少人為因素的影響，確保財務運作的穩(wěn)定性和連續(xù)性。
2. 提高效率：明確的流程和責任劃分，有助于提高財務處理的速度和質(zhì)量。
3. 控制風險：通過預防和應對機制，降低財務風險，保護企業(yè)免受經(jīng)濟損失。
4. 增強透明度：規(guī)范的財務報告，增強內(nèi)外部利益相關者的信任，提升企業(yè)形象。
5. 促進決策：提供準確的財務信息，支持管理層做出明智的業(yè)務決策。
方案
構建和完善財務管理制度，企業(yè)應采取以下措施：
1. 制度設計：結合企業(yè)實際情況，制定全面、科學的財務管理制度，確保其適用性和實用性。
2. 培訓教育：對全體員工進行財務知識和制度的培訓，提高財務意識和執(zhí)行力。
3. 執(zhí)行監(jiān)督：嚴格執(zhí)行財務制度，設立專門的監(jiān)督機制，確保制度落實到位。
4. 持續(xù)改進：定期評估制度的效果，根據(jù)反饋和市場變化適時調(diào)整和更新。
5. 文化建設：倡導誠信、合規(guī)的企業(yè)文化，使財務管理成為企業(yè)文化的一部分。
通過上述努力，企業(yè)能夠建立起穩(wěn)健的財務管理體系，從而在市場競爭中立于不敗之地，實現(xiàn)持續(xù)、健康的發(fā)展。
財務管理制度范本
第一篇：__局財務管理制度
__市__局財務管理制度
為加強經(jīng)費管理，保證我局機關工作正常開展，促進機關廉政建設，根據(jù)《中華人民共和國國會計法》和省__財務管理工作的有關規(guī)定，結合我局實際情況，特制訂本制度。
一、管理范圍
（一）預算內(nèi)資金，包括由地方財政撥款的行政機構經(jīng)費、專項調(diào)查經(jīng)費和省統(tǒng)計局撥款的統(tǒng)計事業(yè)費、專項調(diào)查經(jīng)費。
（二）預算外資金。主要指本局通過各種方式創(chuàng)收所得資金。
二、管理原則
（一）堅持：“計劃開支、量入為出，按章辦事、民主理財”和“全程管理，重在源頭”的原則，加強預算管理。全局性和各科室所需的會議費、印刷費、購置費和專項調(diào)查費用等各項經(jīng)費均應事先編制預算，經(jīng)辦公室審核、局領導或局長辦公會議研究批準后，辦公室嚴格按預算執(zhí)行。
（二）加強統(tǒng)一領導，嚴格審批制度。報銷各種經(jīng)費開支，繼續(xù)執(zhí)行、完善會計審查、辦公室主任審核、分管局領導“一支筆”審批的“三步走”管理制度。各項經(jīng)費開支報銷，均由申請報銷人（經(jīng)辦人）填好報銷憑證，經(jīng)會計審查、辦公室主任審核后，報分管領導審批，其中專項調(diào)查、基建項目和大宗設備購置等重大經(jīng)費開支，分管局領導按集體審定的預算審批；各科室差旅費、會議費、設備購置費等開支，除按上述規(guī)定，由分管局領導審批外，科室負責人必須審核簽字，其購置的設備必須經(jīng)辦公室驗收登記后方可報銷。
（三）建立、健全各項財務帳目，堅持日清月結，做到帳帳相符、帳表相符、
帳物相符。按時報送各項財務報表，局辦公室定期向分管局領導匯報一次經(jīng)費收支情況，以及財務管理工作中存在問題，并不定期向全局職工公布，接受群眾監(jiān)督。
（四）加強現(xiàn)金管理，嚴格現(xiàn)金開支范圍。對規(guī)定轉帳起點以上的開支，原則上應經(jīng)銀行轉帳結算，特殊情況需現(xiàn)金結算的，必須報經(jīng)分管局領導審批；屬于現(xiàn)金結算的開支，要從嚴掌握，加強管理。財務人員要增強責任心，確保庫存現(xiàn)金安全。
（五）及時結算往來款項，嚴禁職工拖欠公款。各項經(jīng)費的往來款項要及時結算，收入要及時到帳，開支要及時報銷。統(tǒng)計教育培訓、年鑒宣傳發(fā)行及膠印業(yè)務等收入款項，一般應在事畢后兩個月內(nèi)及時全額到帳，（逾期一個月由財務人員發(fā)出提示，三個月由辦公室自本人工資中扣除并按有關規(guī)定給予一定的經(jīng)濟處罰）。嚴禁經(jīng)辦人截留挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財經(jīng)紀律論處。除因公出差、購物外，職工個人一般不得借支公款。因公借款需填寫正式借據(jù)，由分管局領導審批，并于返回后及時報銷結清。職工遇特殊情況（指重大的天災人禍）確需借支公款者，由本人提出書面報告送局長或局長辦公會議研究審批，并制訂還款計劃，認真執(zhí)行。
（六）堅持開源與節(jié)流相結合的原則，按照國家規(guī)定的政策、制度，積極組織收入，增加資金來源，為促進統(tǒng)計工作創(chuàng)造條件。按照國家有關規(guī)定，切實加強預算外資金管理，實行“收支兩條線”。
（七）加強國有固定資產(chǎn)管理，具體制度按《安徽省統(tǒng)計部門國有固定資產(chǎn)管理細則》執(zhí)行。
三、管理規(guī)則
各項經(jīng)費開支，必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務規(guī)定，大力壓縮經(jīng)費開支，尤其
是專項經(jīng)費的開支，一定要嚴格按照規(guī)定的范圍和標準執(zhí)行。
（一）差旅費
因公出差需經(jīng)分管局長批準，嚴格按規(guī)定標準住宿。較近的縣、市均應早出晚歸，不在外地住宿。
（二）會議費
各類會議一律實行會議費用審批制度，按批準限額嚴格執(zhí)行，不得任意增列項目和提高標準。各類會議一般只開到縣、市、區(qū)，會議地點原則上安排在滁城。一般專業(yè)性會議，由主辦科室申報，經(jīng)分管局領導審核后，交局長辦公會議研究審批；全局性會議，經(jīng)局長辦公會議研究決定，由辦公室提出會議費用預算，報局長審批。各類會議的會務工作，一律由辦公室統(tǒng)一負責。
（三）辦公費
辦公用品實行各科專人按季領用制度，由辦公室統(tǒng)一購買，計劃供應。一般情況下，辦公用品不直接發(fā)至個人。各科室或個人未經(jīng)辦公室同意不得自行購買辦公用品。報刊訂閱應本著實用、節(jié)約的原則從嚴掌握，除全局統(tǒng)一確定的報刊外，一個專業(yè)限訂一種報紙或一種雜志，并由辦公室負責統(tǒng)一訂閱，各科室不得自行訂閱。辦公用電應注意節(jié)約，空調(diào)、照明、計算機要做到停用斷電。
（四）印刷費
各種報表、資料除無法印刷者外一律交本局膠印室印刷，并嚴格控制各種印刷品數(shù)量，防止浪費。對確需外出印刷者，需報局長辦公會議研究批準，由局辦公室統(tǒng)一聯(lián)系。
（五）郵電費
注意節(jié)約郵資費用，可發(fā)可不發(fā)的文件、資料堅決不發(fā)，城內(nèi)（特別是市委、市政府大院內(nèi)）文件、資料可采用“寄、送、帶”三結合的辦法，盡量減少郵
資費用開支。同時，文件、資料應注意加強文字修養(yǎng)，忌發(fā)“長篇大論”；文件、資料發(fā)送范圍應嚴格控制，盡量減少份數(shù)。嚴格控制電話費用開支，能用函件解決的問題不用電話，使用電話（特別是長途電話）應事先擬好通話要點，通話中不敘家常、不講廢話，盡量縮短通話時間。嚴禁使用168等信息電話。
（六）其他費用
上述各項費用之外其他費用，參照上述規(guī)則執(zhí)行。
第二篇：財務管理制度
-------建設工程公司---------項目部
零星材料采購報銷制度
1、材料采購前必須由有關部門填寫《材料計劃表》，《材料計劃表》經(jīng)現(xiàn)場負責人審批后才能交予采購人員進行采購，現(xiàn)場負責人在審批時必須填寫預計金額和采購注意事項（材料計劃表附后）。
2、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購發(fā)放。
3、采購人員根據(jù)審批后的《材料計劃表》在財務上填寫制式《借款單》預借材料款?！督杩顔巍讽毥?jīng)現(xiàn)場負責人簽字后才能領取現(xiàn)金。
4、采購人員在采購時，必須在《材料計劃表》上填寫不少于三家的型號價格和聯(lián)系電話，以便工地負責人核查。第二次采購同一種材料時，可不填寫核查電話。
5、所采購的材料進場，經(jīng)現(xiàn)場有關人員驗收后，才能由收料員開具《收料單》。
6、采購人員購貨完畢，填寫《費用報銷單》進行報銷。費用報銷單必須附《購貨發(fā)票》、《收料單》及《材料計劃表》，《費用報銷單》經(jīng)現(xiàn)場管理人員審核簽字后，才能在財務上報銷。
7、所有票據(jù)由發(fā)生到報銷的時間不得超過3天。
8、特殊情況下，借款及報銷可以不經(jīng)過以上程序，但必須電話征得工地負責人同意，手續(xù)后補。
--------建設工程公司-------項目部
工資考勤及借款制度
1、在本項目部財務上支付工資的人員均應考勤。正常的加班及澆筑混凝土的夜間值班，不計加班費。
2、《考勤表》由項目經(jīng)理指定的工地負責人依據(jù)作息時間及考勤制度進行記錄。
3、每月請假時間不超過四天時，按全勤計。超過四天，每天扣除工資額為：月工資/（該月天數(shù)-4）。
4、管理人員必須填寫《管理人員登記表》。
5、工資按月由銀行轉賬發(fā)放。銀行底聯(lián)作為進賬的依據(jù)。
6、日常所有借款均應填寫制式《借款單》，并經(jīng)工地負責人簽字后才能借出。
7、管理人員工資發(fā)放前預借的現(xiàn)金不得超過月工資的25%。
8、管理人員離職或辭退時，應交接完全部手續(xù)，并由項目經(jīng)理在工資結算單上簽字后，才能領取全部工資。
第三篇：財務管理制度
新農(nóng)辦財務管理制度
為規(guī)范__辦會計行為，保證會計資料真實、完整、加強本單位財務管理，保證__工作穩(wěn)步發(fā)展，在地方財政部門的指導下，以《中華人民共和國國會計法》為依據(jù)，特制訂本制度。
一、財務工作職責
1．建立出納、會計崗位分離制度。單位內(nèi)部設置會計、出納工作崗位，實現(xiàn)會計與出納的相互制約和監(jiān)督。
2．工作職責。法人職責：根據(jù)《會計法》規(guī)定，__辦法人為本單位會計主管人員，對外提供會計信息，需法人簽名并蓋章后方可報出。單位法人對單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；對單位財務制度的建立健全及貫徹實施負責；同時，要確保開展財務工作必要的條件，做好財務人員的培訓管理及人員儲備工作。
會計人員工作職責：保管好單位預留銀行印簽，監(jiān)督審核各種票據(jù)使用情況并簽章；按時按質(zhì)登帳，并上報各種報表；審核原始憑證的合法性、合理性、完整性；保管好單位財務檔案。
出納人員工作職責：保管使用各種票據(jù)，登記好出納序時帳；保管庫存日常備用金，確保資金安全；審核經(jīng)濟業(yè)務事項原始憑證是否合法、合理、完整、有效，并據(jù)以支付零星開支。
二、日常財務管理制度。
（一）財務結算要求：單位財務人員要按照有關財務管理規(guī)定認真做好財務管理，做到帳目清楚，日清月結，按要求如實提供上報各種報表。
（二）財務管理制度：
1．實行財務審批法人一支筆制度：要先簽批后花錢，費用報銷應有合法的原始憑證，并寫明事項，由經(jīng)辦人員簽字，由財會人員審核后報領導審批。按程序報請后方可報銷，否則不予報銷。
2．大額度資金集體研究制度：5000元（含5000元）以上資金安排使用必須經(jīng)班子集體討論決定。
3．實行財務預決算制度：嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的各項財務制度和法律、法規(guī)，單位經(jīng)費實行年初預算、年終決算制度。財務人員根據(jù)縣財政的部門預算，提出資金安排使用計劃，經(jīng)領導集體研究同意后執(zhí)行。
4．其他相關規(guī)定。
借款手續(xù)。一般情況下出差使用公務卡，不再借支差旅費，情況特殊不得不借的，憑借款相關手續(xù)或出差通知，一律由法人批準。出差借款應在出差歸來后5天內(nèi)結清，上次借款未結清的，不得辦理下次借款。
差旅費報銷。機關工作人員外出嚴格執(zhí)行差旅費報銷的有關規(guī)定。
業(yè)務培訓經(jīng)費。職工參加專業(yè)崗位、專業(yè)技術職稱培訓的，經(jīng)單位領導事前同意的，憑批準手續(xù)按比例報銷費用。
購置辦公用品和其它各種用品，每年年初由綜合股提出計劃，按規(guī)定批準后方可購置。在政府采購目錄內(nèi)或單位價值在5000元以上的商品，通過政府采購中心統(tǒng)一采購。
接待費用開支。工作業(yè)務接待，原則上由綜合股根據(jù)領導意見和上級規(guī)定的招待標準統(tǒng)一安排，接待費由辦綜合股主管人員簽字。
部門資產(chǎn)管理。以《全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查》軟件為支撐，綜合股要管理好單位的各類公共財產(chǎn)。重大資金使用、資產(chǎn)處置、大額資金調(diào)度等經(jīng)濟業(yè)務事項，要經(jīng)單位領導班子及紀檢人員討論決定才能實施。要做好防火、防盜、防損壞工作，檔案保管員要管理好各種檔案。
車輛費用。車輛實行定點加油，定點保修，各項費用由綜合股監(jiān)督使用。
會議經(jīng)費。單位大型會議活動等專項支出由單位領導班子及紀檢人員討論決定后，綜合股統(tǒng)一實施管理和支付結算，費用應按政府關于會議的有關規(guī)定執(zhí)行。
財務交接手續(xù)。財務人員調(diào)動或者離職，必須辦清交接手續(xù)，一般綜合股辦理交接手續(xù)，由單位會計主管人員負責監(jiān)交。
三、財務監(jiān)督。本部門財務工作接受業(yè)務主管部門和審
計、紀委等部門的監(jiān)督檢查，并且在單位內(nèi)部公示欄內(nèi)每半年公示一次本單位財務執(zhí)行情況，自覺接受廣大干部職工的監(jiān)督。
第四篇：財務管理制度
金華市羅埠高級中學財務管理制度
為了加強財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高教育經(jīng)費的使用效益，根據(jù)市教育局有關文件精神，結合本校財務管理的實際，特制定本財務管理制度。
一、學校財務工作實行“統(tǒng)一領導、集中管理、分工負責、權責結合”的原則。財務工作由校長室統(tǒng)一領導：設會計1名，出納1名，會計、出納、總務三種職務不得交叉兼任，會計、出納、總務要合理分工，明確職責，相互協(xié)作，相互監(jiān)督。
二、學校財務除食堂和工會等經(jīng)費可單獨設帳外，其余資金均納入學校統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。堅決杜絕帳外資金。單位領導不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。
三、學校取得的各種收入，均由出納員向付款單位或個人及時開財政部門監(jiān)制的統(tǒng)一票據(jù)。出納員應及時檢查督促各種經(jīng)費的收繳情況，做到不漏收、不欠收。除特殊情況外，學校其他人員均不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。學校不得設“小金庫”，學校經(jīng)費的來龍去脈，做到手續(xù)清楚、單據(jù)齊全、及時入帳，并做到證帳相符、帳帳相符、日清月結，及時做好月報年報工作。
四、現(xiàn)金收付必須通過銀行，不得邊收邊付。經(jīng)費收付，存支由出納統(tǒng)一辦理。出納處保存?zhèn)溆媒鹞榍獮橄?，支出發(fā)票經(jīng)復核后及時與會計核對現(xiàn)金支票，及時入帳。
五、學校經(jīng)費開支實行“一支筆”審批制度，所有支出均應符合有關財務制度規(guī)定的開支范圍和開支標準，按報銷程序操作，由校長簽字審批。未經(jīng)校長簽字的開支，一律不得報銷。嚴禁“先斬后奏”。學校出納員應嚴格執(zhí)行財務制度和各項開支標準，認真審核原始憑證是否規(guī)范、合理、真實和完整。如發(fā)現(xiàn)有違反財務制度和開支標準的票據(jù)，應拒絕支付，并向校長報告。
六、嚴格按市區(qū)物價部門的標準向學生收取代管費。實行“不超限額，多余退還”的原則，由學校會計記入代管費收支總帳。學?？倓赵O立代管費收支總帳和支出明細帳。每學期終了，學校總務應將代管經(jīng)費收支情況與各班主任結算清楚。如有結余，由班主任退還學生，經(jīng)學生簽名的領據(jù)交回總務處存檔備查。
七、學?？倓仗庁撠熮k理一般物資的采購、保管、登記和報帳工作。購買物品應嚴格遵守學校購物制度，發(fā)票應有經(jīng)辦人、驗收人、證明人和校長簽字后才可報銷。經(jīng)辦人和驗收人應對所購物品的數(shù)量和質(zhì)量負責。大宗物質(zhì)購置，必須事先征得校委會同意后由兩人以上參與購置。學校領導不得一人單獨采購物質(zhì)。
八、學?；窘ㄔO項目的收支經(jīng)費應單獨設帳。1000元以上的大額付款須經(jīng)建設領導小組根據(jù)承包協(xié)議集體決定。任何部門和個人均不得支付承包協(xié)議以外的款項。
九、學校財務部門應嚴格控制暫存、暫付等往來款項的發(fā)生。除可預支少數(shù)差旅費、住院費外，嚴禁“公款私借”和“公款外借”。
十、學校應本著“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，按有關規(guī)定要求經(jīng)費收支預算編制工作，定期檢查，分析預算，執(zhí)行情況，不得編制赤字預算。
十一、學校應建立健全各類資產(chǎn)管理制度，完善規(guī)范各類資產(chǎn)的采購、保管、使用、核銷行為，對各類資產(chǎn)進行定期清理盤點，完善職責，落實責任，以發(fā)揮資產(chǎn)的最大效益。
十二、對違反上級有關財政法規(guī)及本制度的部門和個人，按國務院《關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》的有關條款進行處罰。
第五篇：酒吧財務管理制度
酒吧財務管理制度
為了更好地完善本店的財務制度，特制定以下規(guī)定。
1、每天上班前服務員向經(jīng)理領取酒水單并做好登記工作。次日上班前由經(jīng)理監(jiān)督盤點酒水單的張數(shù)。如有丟失按每張10元罰款。
2、收銀員收款后蓋章須直接把紅單交給服務員，有服務員交給吧司取貨。
3、吧司看單后出酒，吧司的紅單與收銀臺的白單必須保持一米以上的距離。
4、吧司與收銀員要做好每天的日銷售報表。
5、吧司管貨，收銀員管錢，所有貨物必須開單才能出貨，每月盤點如有缺貨由吧司負責。
6、酒水單需要涂改時必須經(jīng)過服務員、經(jīng)理和吧司簽名才能有效。
7、服務人員開錯單，送錯酒水燒烤小吃等由該服務人員負責。
8、存酒單由客人自行保管，剩余的酒水進庫房作增加庫存處理，其他人員不得私自處理剩余的酒水。
9、獲獎的瓶蓋上繳公司統(tǒng)一按規(guī)定處理，不得私自藏匿，否則，每發(fā)現(xiàn)一個罰款10元，第二次發(fā)現(xiàn)按開除處理。
10、每張報銷單必須由經(jīng)辦人、驗收人和經(jīng)理簽名方可報銷。
11、每店店長享有200元內(nèi)非正常支出的決定權，超出200元的非正常開支必須報請總經(jīng)理批準。
12、每店店長享有一定量的簽單權，財務必須做好簽單的每天登記工作。
13、每月的月底為固定盤點時間，月中不定期盤點1-2次，由財務主管負責安排時間。盤點必須經(jīng)理、收銀和吧司到場監(jiān)督，并在盤點單上簽名確認。
14、收銀員每天按要求備好定量的備用金，有特殊情況要及時向財務主管匯報。財務主管人員和監(jiān)督員有權在任何時間進吧臺檢查財務收入情況，收銀員要密切配合。
15、公司的任何人員都必須對外保守公司的財務秘密，不得向外泄露任何財務情況，否則，以開除論處，造成公司的財務損失，由該人員負責賠償。
16、每月的月底為發(fā)放工資時間，10日為發(fā)放提成、獎金、補助時間。財務必須提前兩天做好工資和提成報表，由財務和店長核準，并報請總經(jīng)理批準后方可發(fā)放。
17、除招待需要，任何人不許簽單掛賬。
