店財務部管理制度匯編(6篇)

流程

店財務部管理制度的核心在于規(guī)范財務管理流程，確保資金運作的高效、透明與合規(guī)。具體流程如下：

1. 收支管理：每日記錄并核對店鋪的收入和支出，確保賬目清晰，無遺漏。

2. 報表編制：每月編制財務報表，包括利潤表、資產負債表和現(xiàn)金流量表，以便管理層了解財務狀況。

3. 預算控制：制定年度預算，并對各部門的開支進行監(jiān)控，防止超預算現(xiàn)象。

4. 庫存盤點：定期進行庫存盤點，以準確核算成本和利潤。

5. 稅務處理：按時申報和繳納各項稅費，遵守稅務法規(guī)。

6. 賬款管理：及時催收應收賬款，合理安排應付賬款，保持良好的現(xiàn)金流。

7. 內部審計：定期進行內部審計，檢查財務流程的執(zhí)行情況，查找并糾正潛在問題。

包括哪些內容

店財務部管理制度涵蓋以下幾個關鍵部分：

1. 財務政策與程序：明確財務管理的基本原則和操作步驟。

2. 權限分配：規(guī)定各級財務人員的職責權限，防止權力濫用。

3. 決策支持：為管理層提供財務分析，輔助決策。

4. 內部控制：建立有效的內部控制機制，預防和發(fā)現(xiàn)錯誤與舞弊。

5. 會計系統(tǒng)：維護和完善會計信息系統(tǒng)，保證數(shù)據(jù)的準確性和完整性。

6. 財務報告：規(guī)范財務報告的格式和內容，確保信息的及時披露。

7. 培訓與發(fā)展：定期對財務人員進行培訓，提升專業(yè)技能和職業(yè)道德。

重要性和意義

店財務部管理制度的建立與執(zhí)行，對于店鋪的運營至關重要：

1. 提高效率：規(guī)范化的流程可以提高財務工作效率，減少錯誤和延誤。

2. 保障合規(guī)：遵循財務法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律風險。

3. 控制風險：通過預算管理和內部審計，有效控制財務風險，保護店鋪資產安全。

4. 支持決策：準確的財務數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，促進業(yè)務發(fā)展。

5. 建立信任：透明的財務管理能增強員工、供應商和客戶的信任，提升企業(yè)形象。

店財務部管理制度是店鋪穩(wěn)健運營的基石，它不僅確保財務工作的順暢進行，也是推動店鋪持續(xù)發(fā)展的重要保障。通過不斷優(yōu)化和改進，財務部管理制度將更好地服務于店鋪的整體戰(zhàn)略目標。

店財務部管理制度范文

第1篇 酒店財務部管理實務規(guī)程

財務部管理實務

第一章

第一條 為了加強財務管理,規(guī)范財務行為與財務活動,根據(jù)國家有關財經制度,結合酒店實際情況,特定本條例。

第二條 酒店財務管理遵循統(tǒng)一領導、分級授權管理原則。

第三條 酒店財務管理的根本目標是實現(xiàn)利潤最大化,確保資產保值與增值。

第四條 酒店設立財務機構,建立健全內部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業(yè)財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權益不受侵犯。

第五條 酒店應推行全面預算管理制度。

第六條 本條例僅包括會計人員、固定資產及其折扣、成本核算與費用方面的規(guī)定。

第二章 財務部機構與會計人員管理

第七條 本條例所稱的是酒店財務部工作的財

第2篇 酒店財務部管理意見

酒店財務部管理參考意見

1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。

2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。

3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業(yè)收入。

4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。

5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。

6、建議定期對財務人員進行職業(yè)遵法教育和業(yè)務技能培訓,編排每年考核計劃。

7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。

9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。

10、建議制定“現(xiàn)金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現(xiàn)金。”

11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優(yōu)質服務的典型。

12、建議和堅持執(zhí)行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節(jié)流關。

13、建議財務部加強與當?shù)囟悇詹块T的關系,爭取當?shù)囟惛畬频曛С帧?/p>

14、建議每年第四季度,財務部根據(jù)管理公司指示的各種營業(yè)指標,和本酒店年度營業(yè)數(shù)據(jù)編寫明年度的財務預算報表。

第3篇 酒店財務部管理制度

酒店財務部管理制度(九)

為加強酒店管理,規(guī)范酒店財務行為,提高經濟效益,根據(jù)《企業(yè)財務通則》制定本制度:

一、貨幣管理制度

1.酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款,銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;

2.酒店對外付款一般采用轉帳結算方式,如采用現(xiàn)金結算,應符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》規(guī)定;

3.酒店管理當局,必須建立健全內部牽制、控制制度;

1)現(xiàn)金內部控制,實行分工負責制,相互牽制,實行錢帳分離,現(xiàn)金收支出納,會計核算憑證,通過會計相互監(jiān)督;

2)空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管,不得一個人兼任;

4.建立健全嚴格的開支審核、審批制度:

1)在規(guī)定范圍內使用現(xiàn)金(現(xiàn)金限額待定),所有超限額的支出,必須以支票或其它轉帳結算方式進行結算,特殊情況,須總經理親筆簽字批準,方可付現(xiàn);

2)所有開支必須經過授權審核人審批,報送總經理批準,實行一支筆的審批制度;

5.出納應根據(jù)酒店制定的付款和費用核銷的有關規(guī)定,認真審核每筆業(yè)務,是否辦理了相應的審批手續(xù),不符合規(guī)定的應退回;如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的,由出納負責追回,造成損失的應予賠償;

6.出納收取各營業(yè)點的現(xiàn)金,必須于當日16:00時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金,違者按偷竊論處;

7.出納保險柜內,不得存放個人財物,一經發(fā)現(xiàn),全部沒收;

8.周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收錢找零,支付客人預收款,外幣兌換等用途,不得擅自挪用和轉借他任;

9.各營業(yè)點收銀員在收取錢,物品等需在帳單,報表上加蓋私章,以示責任;

10.出納報帳完畢后,須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖,轉帳付訖印章,以示原始單據(jù)已報銷;

11.收銀員,出納員在操作運作中,收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則;

12.核定庫存現(xiàn)金,收銀員周轉金限額(收銀周轉金,實行三班交接),庫存現(xiàn)金,周轉金最高限額,一般只保留3000元(待定),嚴禁用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,周轉金;

13.嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員,周轉金每班交接制度,認真記錄好每班交接情況,嚴格登記;

14.酒店銷售商品,提供勞務和往來結算而收到的款項,應及時入帳管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帳外公款,公款私存,嚴禁白條抵庫;

15.實行對庫存現(xiàn)金、周轉金和銀行存款經常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次),并做好記錄,杜絕弊端發(fā)生;

16.會計人員、收銀員如因工作調整或不需周轉金,必須辦理相關的交接及退款手續(xù),交接時,應有監(jiān)交人在場的情況下進行,由移交人編寫移交清單,經接交人核對后,必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字,一式三份;

17.嚴禁將客人給予的小費私人占有,若客人給予小費,應將小費投入小費箱中;

18.嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務索要回扣(包括禮品),若供應商、客戶執(zhí)意要給予回扣(包括禮品),應如數(shù)交公;若私自占有,按貪污論處;

19.嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料,一經發(fā)現(xiàn)有此情況,追究當事人及部門經理的責任,并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款;

二.外匯管理制度

1.外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的外匯管理條例執(zhí)行,嚴格收支管理工作。

2.每天營業(yè)收入中的外幣,收銀員必須詳細記錄在營業(yè)收入報表中,連同收費單證一并繳交出納進帳。

3.營業(yè)收入中的外匯轉帳憑證,在收到憑證的每二天即委托銀行轉帳。

4.外匯現(xiàn)金必須當天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支,外匯的收支必須通過銀行辦理。

5.賓客交外幣結帳,一律按當天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣,不得擅自更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算人民幣,必須根據(jù)當日外匯牌價兌換。

6.嚴禁套取外幣,也不得違章代辦兌換手續(xù),嚴禁利用職務之便,私自兌換外幣。

三.借支款項規(guī)定

1.借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務借款;

2.酒店各部門凡因零星采購、修理,因公出差等需用款項(包括現(xiàn)金、支票),由用款人填制借支單,詳細說明用途及需借款金額,經部門經理審批,并按借款審批權限,逐級送審;

3.按規(guī)定程序辦理借款,原借款單一律存放在財務,會計憑單入帳,借款人須在借款事由完成三天內或一周內(待定),辦理報銷沖抵手續(xù),還款或報銷抵帳時,財務將借款單返還借款人,逾期未辦理的,在本人當月工資中扣除,直到扣完為止;

4.借款人第一次借款尚未報銷,原則上不予辦理再借;

5.一律不準私人借用公款;

6.超越審批權限的借款,出納有權拒付,倘若出現(xiàn)越權的借款,出納要承擔全部責任;

四、發(fā)票管理規(guī)定

為了加強發(fā)票的管理,杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,安全保管和正確使用發(fā)票,制定如下規(guī)定:

發(fā)票的使用

1.各經營部門只要經濟活動已經發(fā)生,收銀員已經收取款項,才能提供稅務發(fā)票,沒有發(fā)生經營活動,原則上不能對外提供發(fā)票;

2.對于發(fā)生經營活動要求多開發(fā)票,收銀員應先請示部門經理,同意后方可辦理,并規(guī)定如下:

a)房務部:住宿客人要求多開發(fā)票,原則上不多開,特殊情況(金額較小不超過1000元),由部門經理簽字,按10%代扣稅金;

b)餐飲部:客人消費結帳要求多要定額發(fā)票,原則上不能提供,但金額較小(不超過500元),由部門經理簽字,并按10%代扣稅金;

c)沒有消費,客人要求虛開不應給予,特殊情況須總經理簽字批準,并到財務部辦理;

發(fā)票的領用

1.發(fā)票內部領用由收銀領班統(tǒng)一領用保管,營業(yè)點收銀員到收銀領班處領用和注銷;

2.收銀領班根據(jù)所需發(fā)票的領用數(shù)額,到財務部核單員處領取和注銷;

發(fā)票的保管

1.發(fā)票存根聯(lián)由收銀領班集中統(tǒng)一交由財務部核單員;

2.不能缺頁;

3.開票錯誤必須連同存根聯(lián)一起,三聯(lián)同時作廢,并注明填錯作廢;

4.不得拆本使用發(fā)票;

五、收銀業(yè)務周轉金管理規(guī)定

1.收銀業(yè)務周轉金的發(fā)放:財務部經理根據(jù)業(yè)務需要擬定收銀業(yè)務周轉金數(shù)額(),經總經理審批后,由財務部發(fā)放,并掛前廳收銀處往來;

2.收銀業(yè)務周轉金的使用:收銀業(yè)務周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途,不得擅自挪用,如有緊急情況需用于其他用途,須經財務部經理、總經理審批;

3.收銀業(yè)務周轉金的內部控制:由財務部和各使用部門共同控制;

a)各營業(yè)點收款崗的業(yè)務周轉金,日常管理由各使用部門收款員負責,并報財務部備案;

b)各收銀點收銀員需建立業(yè)務周轉金每班交接制度,設立交接登記簿,記錄每班交接情況;

c)各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點業(yè)務周轉金,每星期至少檢查一次,并做好檢查記錄;

d)財務部指定專人負責檢查各營業(yè)點周轉金,可采用定期或不定期的方式檢查,每月至少檢查四次,月末須將檢查情況向財務部經理匯報;

4.業(yè)務備用金的交回:

a)如因業(yè)務量減少而減少的周轉金,須經財務部經理核準后,應立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務部;

b)如因業(yè)務調整或不需周轉金,收銀員應及時辦理相關的交接手續(xù)(需2名監(jiān)交人在場);

六、收銀管理規(guī)定

1.嚴格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊》;

2.嚴格遵守酒店的財務管理制度及貨幣資金管理制度;

3.嚴格按規(guī)定的收銀、投幣程序進行操作;

4.嚴格遵守保險室的管理規(guī)定;

5.嚴格按規(guī)定發(fā)放鑰匙,并作好相應的記錄;

6.嚴禁私自兌換外幣,不得挪用周轉金或將周轉金借給他人;

7.快速、準確地為客人提供結帳服務;

8.認真做好每一班的交接記錄,并做好相關的信息傳遞;

9.嚴格按實際消費開具發(fā)票,不得多開、虛開發(fā)票,不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人;

10.負責填制有關報表,整理營業(yè)單據(jù),以便稽核;

11.對于超出自身職權的事情,應及時向主管匯報,不得擅自處理;

12.對本班未能完成的工作應清楚地交于下一

班完成;

13.未經許可,不得私自換班、改班;

14.對假幣及現(xiàn)金短款,由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則,不得長吞短缺;

15.嚴格按規(guī)定使用公共設備設施,按正常程序操作電腦,積極參加培訓,提高自身素質及專業(yè)技能;

16.未經許可,不得將與工作無關的書籍和包裹帶入工作崗位;

17.按時參加財務部及所在部門例會;

18.尊重上級,服從分配,按時完成上級安排的其他工作;

七、應收帳款管理制度

1.應收款項是指酒店在生產經營過程中形成的各種應收和預付款,包括應收票據(jù),應收帳款,預付帳款和其它應收款等;

2.酒店一般采用現(xiàn)金結算方式,避免應收款的發(fā)生,如遇特殊情況需賒銷的,應嚴格按照酒店審批程序和權限,并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限;

3.酒店在生產經營過程中形成的各種應收款,應積極催收,貫徹誰經辦、誰追款,誰審批、誰負責的原則,保證應收款項順利收回,做好資金回籠;

4.未經批準擅自給客戶賒銷造成損失的,追究責任人責任;

5.擔保掛帳,只有部門經理以上的人員才能擔保掛帳,擔保人應在單據(jù)上親筆簽字,方可生效;

6.擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內由其本人負責催收結清,財務人員予以配合;

7.收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議,將帳務作相應處理,及時催收,收到帳款時,將帳款及時交于財務,不得坐支和挪用;

八、固定資產管理制度

1.酒店購置固定資產必須全部納入內部核算和管理,并將其實物和價值分開管理,購置固定資產的原始憑證及其有關的合同由財務部保管(合同的正式文本酒店應至少有兩份,行政辦一份,財務部一份)。對實物的管理應建立固定資產卡片,卡片詳細列明固定資產的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等,并定期與財務核對,做到帳物相符,帳卡相符;

2.固定資產實行分級歸口管理制度,分級是按照固定資產的使用地點,由酒店內部各部門或各人管理,歸口是指按照固定資產的用途進行管理,各部門設備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產的用途進行管理,各部門設備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產負責,確保其安全、完整,加強保養(yǎng)和維護,充分發(fā)揮其效用;

3.已購置的固定資產,因使用部門內部調撥,應由調出部門填制固定資產交接單,經調撥雙方確認,一式三份,一份交財務辦理財產轉移手續(xù),一份連同固定資產卡片交調入使用部門造冊入帳,另一份作為調出部門注銷在冊的固定資產及日后查對;

4.因個人責任造成固定資產毀損、丟失的,應根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門,使用部門以及責任人的責任,并給予相應的處罰;

5.對于酒店固定資產單位價值較高,使用時間較長的設施設備(如攝像機、投影儀等),應由工程部指派專人保管,進行日常維護,保管人員工作變動時要辦理相應的交接手續(xù);

6.使用部門因營業(yè)或工作需要,需購置新添固定資產應書面提出購置申請并填寫固定資產申請表(如屬更新,應同時提出原物品處理意見),填報新增固定資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值呈總經理審批;

7.已購置的固定資產因閑置需轉讓,應將轉讓固定資產處理報告連同轉讓金交財務部,而財務部根據(jù)有效審批報告注銷在冊的固定資產,并作相關的帳務處理;

8.定期或不定期的對固定資產進行清查盤點,并將盤點情況表報送有關部門,對固定資產盤盈、盤虧及毀損、轉讓和報廢的處理,由固定資產歸口、管理部門或責任人填寫固定資產基本情況及其有關說明送財務部、工程部批示處理意見后報總經理批準實施;

九、會計檔案的管理制度

1.建立健全財務檔案保管管理制度;

2.酒店每年形成的會計檔案,應由財務部按照歸檔要求裝訂成冊,并編寫時間和編號;

3.會計檔案應為本酒店財務工作提供便利,外單位借用時須經財務負責人同意和總經理批準,原則上不得借出,如有特殊情況,經批準并辦理借用手續(xù)后方可借出,且不得拆散原卷冊,并應限期歸還;

4.會計檔案必須進行嚴格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴禁損毀、散失和泄密;

十、倉庫物資管理制度

1.酒店所有物資應按類別分別管理;

2.倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責,保管好所有物資,并登記物資明細帳,做好進倉物資的驗收及出庫物資的發(fā)貨;

3.對所有物品帳卡都需設置最高存量、最低存量,以利于庫存物資的存量管理;

4.所有倉庫物資需經財務部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫;

5.各類鮮貨、蔬菜到貨時,必須認真清點、過秤(安排專人監(jiān)秤)并做好記錄;

6.驗收過程中,若發(fā)現(xiàn)質量要求及規(guī)格、數(shù)量等與申購單上的要求,不符的物資,拒絕進倉,并及時向采購部經理報告;

7.任何一種物資出倉須憑申領部門經理、采購部門經理簽字的申領單方可發(fā)貨,一并開出領料單,領貨人必須在領料單上簽字;

8.存貨物資要貫徹執(zhí)行先進先出定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定;

9.要節(jié)約倉容,合理使用倉容,根據(jù)物資的類別、特點分堆存放;

10.倉庫保管員對倉庫所儲存的物資,必須按固定堆存存儲,并在物資所在的貨位上設貨品卡凡出入倉物資,應予當天在貨品卡上登記并結出存貨數(shù),以便與物資明細帳相核對;

11.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符,每月末倉管員應根據(jù)物資明細帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字,編制收、發(fā)、存盤存報告表報送財務部;

12.倉管員對所保管的物資應經常檢查,對滯存在倉庫時間較長的物資,要主動向部門經理反映滯存情況,對倉庫物資,發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質期的,應及時向上級報告,以便采購部及時調換;

13.建立健全倉庫盤存制度,每月盤點一次,盤點前倉管員應將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳,做好盤點前的準備工作;

14.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外,任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫,違者按偷竊處罰;

15.倉庫對任何部門均應按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨,嚴禁先出貨后補辦手續(xù)的做法,嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存,發(fā)現(xiàn)白條抵庫,一律由倉管員負責,特殊情況,須總經理簽字批準;

16.保證倉庫物資安全,倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨(門口),不得在倉庫內發(fā)貨;

17.對于盤盈、盤虧及毀損的存貨,應查明原因,分別情況進行處理,如屬責任事故,追究過失人的責任;

18.倉庫物資在發(fā)貨地點由領貨人點驗離開后發(fā)生的短缺,由收貨方自負,倉庫不負補償責任;

19.庫房要做到三無(無鼠、無蚊、無蟑螂),地面要干凈,無積水,無垃圾,貨架上的物品要擺放整齊,無浮土、灰塵;

20.商品入庫時,廠家及供應商附送的贈品,應及時入庫入帳,不得私人占有;

21.凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場,變賣款項應及時上繳財務入帳;

22.財務部有權對領用的物品物料進行追蹤檢查,各部門不得隱瞞拒絕檢查。

十一、倉庫安全管理制度

1.倉庫為商品和物資保管重地,除倉管員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外,任何人未經批準不得進入倉庫;

2.因業(yè)務、工作需要進入倉庫的人員,在進入倉庫時,必須先辦理入倉登記手續(xù),并要有倉管員的陪同下進行,不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢,出倉時,應主動請倉管員檢查;

3.一切進倉人員,不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉;

4.倉庫范圍及倉庫辦公地點,不準會客,其他部門職工更不準圍聚閑聊,不準帶親友到倉庫范圍參觀;

5.倉庫不準代私人保管物品,也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)};

6.任何人員,除驗收時所需外,不準把倉庫商品物資試用試看;

7.倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效,并接受保安部的檢查監(jiān)督。

十二、倉庫防火安全制度

1.倉庫內嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫(設置明顯的告示牌);

2.倉庫門口及通道不得堆放任何雜物,要保持通道暢通,周圍不得堆入易燃易爆物品;

3.根據(jù)貨物的不同性質分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放,不得同其他庫房混用;

4.庫內物品要碼放整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不超過60瓦,嚴禁亂拉臨時電線;

5.倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;

6.如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時報有關領導及保安部,并保護好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因;

7.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材;

8.倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無隱患,切斷電源,鎖好門窗方可離開。

十三、酒店廢品處理制度

1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;

2.各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理,金額全額上交財務(需有二人以上為證);

3.倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時,應做出登記,注明品名、數(shù)量,逐月按各部實交廢舊物品匯總數(shù)量;

4.各種廢舊物料(屬酒店設備方面)的處理收入,要沖銷營業(yè)成本,其余廢舊物料作廢品收入,作為全酒店統(tǒng)一分配;

十四、財務部例會制度

建立財務部例會制度是了解問題、解決問題、加強內部垂直管理,提高工作質量的必要措施,為使例會規(guī)范化,特擬定以下制度:

1.部門例會:

1)時間:原則上定為每周五17:00點(如遇到特殊情況另作調整)

2)參加人:由財務部經理主持,會計、出納、核單員等全體財務部人員參加。

3)內容:

a.財務經理傳達酒店例會有關會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況,交辦事情的落實情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。

b.財務經理總結一周工作情況并布置下一階段的工作重點。

2.收銀員會議:

1)時間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調整);

2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員;

3)主題:協(xié)調會議

第4篇 某酒店財務部電腦房管理操作程序

酒店財務部電腦房管理操作程序

(一)規(guī)范操作電腦設備

(1)無關人員嚴禁隨意操作使用有關設備,不得用力拉扯接口部位。

(2)若遇電腦發(fā)生故障,嚴禁擅自處理,除當場做好書面記錄外,操作人員應及時報告電腦房前來處理解決。

(二)電腦軟件系統(tǒng)的管理與操作

1、灑店的軟件系統(tǒng)

(1)前臺系統(tǒng)。主要有前臺預定、接待、預付款及收款,房務中心,市場分析,夜間審核,客史檔案,電話總機等等。

( 2)后臺系統(tǒng)。其操作模塊主要包括應收款、總帳、報表、工資、倉庫管理等等。 (3)收銀系統(tǒng)。主要包括收銀主機,各營業(yè)點收銀終端,收銀打印等等。

2、電腦房設專職人員負責軟件系統(tǒng)管理,其工作為:

(1)熟悉掌握電腦公司編制的電腦系統(tǒng)及程序,長會熟練使用,

(2)除正確使用已有有系統(tǒng)功能外,還需根據(jù)酒店實際工作情況,編制有關系統(tǒng)程序。

(三)硬件維修

電腦房設專職維修人員負責電腦系統(tǒng)所有終端及pos機、收銀機等設備的維修保養(yǎng),其主要工作:

(1)接到維修通知,立即前往修理,及時排除故障。

(2)定期檢查維修的設備,定期做好保養(yǎng)工作。

(3)對容易發(fā)生故障的收銀機設備(主要是pos機),需加強檢查及保養(yǎng)。

(四)嚴格執(zhí)行電腦人員保密制度

(1)電腦房主任掌握所有使用電腦的密碼代號,電腦房

(2)工作人員及各部門操作人員各自保管使用自己密碼代號,不準向其他人泄露,否則后果自負。

(3)使用電腦人員不準向他人泄露電腦中心的各項數(shù)據(jù)。

(4)每個操作人員不準打印與自己業(yè)務無關的報表。

(5)限制一般工作人員看夜審報表。

(五)凡需操作電腦者,上崗前均需通過電腦房的培訓,合格獲準后方能上機操作。

第5篇 某酒店財務部管理實務

酒店財務部管理實務5

第一章

第一條 為了加強財務管理,規(guī)范財務行為與財務活動,根據(jù)國家有關財經制度,結合酒店實際情況,特定本條例。

第二條 酒店財務管理遵循統(tǒng)一領導、分級授權管理原則。

第三條 酒店財務管理的根本目標是實現(xiàn)利潤最大化,確保資產保值與增值。

第四條 酒店設立財務機構,建立健全內部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業(yè)財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權益不受侵犯。

第五條 酒店應推行全面預算管理制度。

第六條 本條例僅包括會計人員、固定資產及其折扣、成本核算與費用方面的規(guī)定。

第二章 財務部機構與會計人員管理

第七條 本條例所稱的是酒店財務部工作的財務人員。

第八條 財務部經理及財會人員由酒店領導班子考核后,統(tǒng)一聘用。

第九條 財務部經理具有以下權利:

(一) 對本單位的會計人員的聘任、晉升、調動、獎懲提出建議或意見;

(二) 組織本單位會計人員的培訓與考核;

(三) 組織本單位的經濟核算、財務會計和管理工作;

(四) 參與本單位的預算、財務收支計劃、成本費用計劃信貸計劃的制定,并監(jiān)督執(zhí)行情況。

(五) 其它應享有的權利

第十條 財務部經理職責:

(一) 確保酒店資產的安全完整。防止資本的流失;

(二) 真實、完整、及時的報告酒店的財務狀況、經營成本和現(xiàn)金流量情況;

(三) 監(jiān)督、貫徹國家各項財經政策、法令、制度和酒店會計規(guī)章制度。

(四) 其它應承擔的職責。

第十條 部門經理若自行辭職,必須提前一個月向酒店領導和人事部提出書面報告,報經批準,辦妥離職手續(xù)后,方可去職。

第十一條 部門經理定期對其管轄的會計人員進行德、 能、成績的考核,作為升職、降職、續(xù)聘、解聘和崗位調整的依據(jù)。

第十二條 部門經理及工作人員原則上一年一聘,經考核 稱職者,方可續(xù)聘,不稱職者予以解聘。

第十三條 對愛崗敬業(yè)、成績顯著的財務負責人、會計人員按規(guī)定給予獎勵;對玩忽職守、造成直接經濟瑣事的人,按規(guī)定給予經濟處罰直至追究法律責任。

第三章 固定資產管理

第十四條 本條例所稱固定資產是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物資形態(tài)的主要勞動資料,包括房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、動力設備、專用設備及其他設備。

第十五條 使用年限在二年以上、單位價值在2000元以上的非經營主要設備和物品,也列為固定資產進行管理。不符合上述要求的勞動資料,應作為低值易耗品進行管理。

第十六條 帳簿設置,財務部門設固定資產總帳外,還應設置固定資產分類帳,記載每項固定資產原值、凈值、累計折舊、折舊率和狀況。

第十七條 固定資產取得后,由管理部門管理,并會同財務部門依其類別進行編號,并貼粘標簽,作為固定資產臺帳的依據(jù)。

第十八條 計提折舊的固定資產包括:房屋和建筑物、在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具、器具;季節(jié)性停用和修理停用的設備;以經營租賃方式租出的固定資產;以融資租賃方式的固定資產。

第十九條 不計提折舊的固定資產包括:房屋建筑以外的未使用、不需用的固定資產和封存的固定資產;經營租賃方式租入的固定資產;已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產;未提足折舊提前報廢的固定資產。

第二十條 已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程,應自交付使用之日起,按照工程預算、造價或者工程成本等資料,估價轉入固定資產,并按本條例計提折舊。

第二十一條 酒店按月計提折舊,月份開始使用的固定資產,當月不計提折舊,從下月起計提折舊;月份內減少或停用的固定資產,當月仍計提折舊,從下月起停止計提折舊。

第二十二條 房屋及建筑物殘值統(tǒng)一按原值5%計算,機器設備殘值統(tǒng)一按原值3%計算。

第二十三條 固定資產折舊方法,一般采用平均年限法。

第二十四條 固定資產出租和外借須按總經理批準,并制訂固定資產出租或出借使用,合同應對租金、支付時間、支付方式、修繕保養(yǎng)、稅費負擔、歸還期限、保持原狀、附屬設備、違約責任作出規(guī)定。

第二十五條 固定資產報損應報酒店領導審批,注明報損原因、固定資產生產日期、使用年限、原值、凈值、并附有掛部門對固定資產報損的檢驗報告。報損固定資產殘余價值和變價收以及保險賠償收入,應沖減清理支出。報損固定資產凈余額,結轉為營業(yè)外支出或收入。

第二十六條 每年年終前應對所有固定資產進行一次盤點,做到帳帳相符,對盤盈和盤虧的固定資產應按本條例的規(guī)定處理。

第四章 成本與費用管理

第二十七條 成本管理任務:反映和監(jiān)督企業(yè)各項費用的支出,按照國家有關法令,制度和酒店有關規(guī)定以及酒店的計劃和定額,嚴格控制費用,促使酒店合理、節(jié)約地使用人力、物力和財力;正確地計算經營的總成本和單位成本,反映和監(jiān)督成本計劃完成的情況,為預測成本和利潤、參與酒店經營決策提供資料,促使酒店改進管理,加強經營核算,提高經濟效益。

第二十八條 成本核算程序:對成本費用進行審核和控制,確定計入成本的界限;成本核算要貫徹受益原則,劃清下列界限,不得相互混淆,影響成本核算的準確性。

(一) 正確劃分應計入經營成本與不計入經營成本的界限,遵守成本開支范圍。

(二) 正確劃分各個月份的成本界限,實行權責發(fā)生制原則,凡屬于本期的成本,不管其何時付出,都作為本期成本處理,不得將本期成本計入下期成本處理,不得將下期的成本提前計入本期。

第二十九條 各部門應通過預算控制費用開支計劃,嚴把審批關,財務部門審核人員應按照國家財經制度,酒店的有關條例、規(guī)定,嚴格審核超標準部分和經營無關的費用不予報銷。

第三十條 財務部門應積極籌集資金,加速資金周轉,提高資金贏利能力,降低融資能力。

第三十一條 酒店不得將費用結轉到待攤費用、或其他科目。

第三十二條 管理費用是指行政管理部門為管理和組織經營活動的各項費用。

第三十三條 低值易耗品原則上在領用時一次性入管理費用,數(shù)額較大的可分期攤銷計入管理費用。

第三十四條 企業(yè)發(fā)生的修理費用一般直接計入當期管理費用,固定資產的修理費用發(fā)生不均?或數(shù)額較大的,可采用待攤或預提的方法。實行預提的,預提大修理費用列入當期管理費用,實行待攤的發(fā)生修理1年內平均攤銷。

第三十五條 酒店發(fā)生的壞帳損失可以采用直接轉銷法,計入管理費用,收回已核銷的壞帳,沖減管理費用。

第三十六條 酒店也可以按照應收款余額百分比法計提壞帳準備。

第三十七條 經營費用指整個經營環(huán)節(jié)所發(fā)生的各種費用,即采購商品所支付的費用。

第三十八條 經營費用包括由酒店負擔的運輸費,裝卸費、整理費、勞務費、廣告費、商品消耗等。

第三十九條 財務費用是指企業(yè)為籌建資金而發(fā)生的各項費用,包括酒店經營期間發(fā)生的利息凈支出,外匯調劑手續(xù)費,加息等。酒店在籌建期間發(fā)生的借款費用記入開辦費,不行列入財務費用。

第四十條 企業(yè)發(fā)生與建造固定資產和無形資產或某項資產直接相關的費用,在該項資產尚未交付使用或雖已交付使用但尚未輸竣工決算之前,計入資產的成本,不得列為財務費用。

第四十一條 酒店各部門應嚴格控制本部門的費用開支,未經領導預先批準的某些消費性開支,不得報銷。

第四十二條 財務部門每季度應對費用開支增長比率、結構比例變化進行分析、發(fā)現(xiàn)費用增長的因素,找出降低費用的對策。

第五章 附 則

第6篇 灣麗酒店財務部管理實務

麗灣酒店財務部管理實務

第一章 總則

第一條 為了加強財務管理,規(guī)范財務行為與財務活動,根據(jù)國家有關財經制度,結合酒店實際情況,特定本條例。

第二條 酒店財務管理遵循統(tǒng)一領導、分級授權管理原則。

第三條 酒店財務管理的根本目標是實現(xiàn)利潤最大化,確保資產保值與增值。

第四條 酒店設立財務機構,建立健全內部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業(yè)財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權益不受侵犯。

第五條 酒店應推行全面預算管理制度。

第六條 本條 例僅包括會計人員、固定資產及其折扣、成本核算與費用方面的規(guī)定。

第二章 財務部機構與會計人員管理

第七條 本條 例所稱的是酒店財務部工作的財務人員。

第八條 財務部經理及財會人員由酒店領導班子考核后,統(tǒng)一聘用。

第九條 財務部經理具有以下權利:

(一)對本單位的會計人員的聘任、晉升、調動、獎懲提出建議或意見;

(二)組織本單位會計人員的培訓與考核;

(三)組織本單位的經濟核算、財務會計和管理工作;

(四)參與本單位的預算、財務收支計劃、成本費用計劃信貸計劃的制定,并監(jiān)督執(zhí)行情況。

(五)其它應享有的權利

第十條 財務部經理職責:

(一)確保酒店資產的安全完整。防止資本的流失;

(二)真實、完整、及時的報告酒店的財務狀況、經營成本和現(xiàn)金流量情況;

(三)監(jiān)督、貫徹國家各項財經政策、法令、制度和酒店會計規(guī)章 制度。

(四)其它應承擔的職責。

第十條 部門經理若自行辭職,必須提前一個月向酒店領導和人事部提出書面報告,報經批準,辦妥離職手續(xù)后,方可去職。

第十一條 部門經理定期對其管轄的會計人員進行德、能、成績的考核,作為升職、降職、續(xù)聘、解聘和崗位調整的依據(jù)。

第十二條 部門經理及工作人員原則上一年一聘,經考核稱職者,方可續(xù)聘,不稱職者予以解聘。

第十三條 對愛崗敬業(yè)、成績顯著的財務負責人、會計人員按規(guī)定給予獎勵;對玩忽職守、造成直接經濟瑣事的人,按規(guī)定給予經濟處罰直至追究法律責任。

第三章 固定資產管理

第十四條 本條 例所稱固定資產是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物資形態(tài)的主要勞動資料,包括房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、動力設備、專用設備及其他設備。

第十五條 使用年限在二年以上、單位價值在2000元以上的非經營主要設備和物品,也列為固定資產進行管理。不符合上述要求的勞動資料,應作為低值易耗品進行管理。

第十六條 帳簿設置,財務部門設固定資產總帳外,還應設置固定資產分類帳,記載每項固定資產原值、凈值、累計折舊、折舊率和狀況。

第十七條 固定資產取得后,由管理部門管理,并會同財務部門依其類別進行編號,并貼粘標簽,作為固定資產臺帳的依據(jù)。

第十八條 計提折舊的固定資產包括:房屋和建筑物、在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具、器具;季節(jié)性停用和修理停用的設備;以經營租賃方式租出的固定資產;以融資租賃方式的固定資產。

第十九條 不計提折舊的固定資產包括:房屋建筑以外的未使用、不需用的固定資產和封存的固定資產;經營租賃方式租入的固定資產;已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產;未提足折舊提前報廢的固定資產。

第二十條 已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程,應自交付使用之日起,按照工程預算、造價或者工程成本等資料,估價轉入固定資產,并按本條 例計提折舊。

第二十一條 酒店按月計提折舊,月份開始使用的固定資產,當月不計提折舊,從下月起計提折舊;月份內減少或停用的固定資產,當月仍計提折舊,從下月起停止計提折舊。

第二十二條 房屋及建筑物殘值統(tǒng)一按原值5%計算,機器設備殘值統(tǒng)一按原值3%計算。

第二十三條 固定資產折舊方法,一般采用平均年限法。

第二十四條 固定資產出租和外借須按總經理批準,并制訂固定資產出租或出借使用,合同應對租金、支付時間、支付方式、修繕保養(yǎng)、稅費負擔、歸還期限、保持原狀、附屬設備、違約責任作出規(guī)定。

第二十五條 固定資產報損應報酒店領導審批,注明報損原因、固定資產生產日期、使用年限、原值、凈值、并附有掛部門對固定資產報損的檢驗報告。報損固定資產殘余價值和變價收以及保險賠償收入,應沖減清理支出。報損固定資產凈余額,結轉為營業(yè)外支出或收入。

第二十六條 每年年終前應對所有固定資產進行一次盤點,做到帳帳相符,對盤盈和盤虧的固定資產應按本條 例的規(guī)定處理。

第四章 成本與費用管理

第二十七條 成本管理任務:反映和監(jiān)督企業(yè)各項費用的支出,按照國家有關法令,制度和酒店有關規(guī)定以及酒店的計劃和定額,嚴格控制費用,促使酒店合理、節(jié)約地使用人力、物力和財力;正確地計算經營的總成本和單位成本,反映和監(jiān)督成本計劃完成的情況,為預測成本和利潤、參與酒店經營決策提供資料,促使酒店改進管理,加強經營核算,提高經濟效益。

第二十八條 成本核算程序:對成本費用進行審核和控制,確定計入成本的界限;成本核算要貫徹受益原則,劃清下列界限,不得相互混淆,影響成本核算的準確性。

(一)正確劃分應計入經營成本與不計入經營成本的界限,遵守成本開支范圍。

(二)正確劃分各個月份的成本界限,實行權責發(fā)生制原則,凡屬于本期的成本,不管其何時付出,都作為本期成本處理,不得將本期成本計入下期成本處理,不得將下期的成本提前計入本期。

第二十九條 各部門應通過預算控制費用開支計劃,嚴把審批關,財務部門審核人員應按照國家財經制度,酒店的有關條 例、規(guī)定,嚴格審核超標準部分和經營無關的費用不予報銷。

第三十條 財務部門應積極籌集資金,加速資金周轉,提高資金贏利能力,降低融資能力。

第三十一條 酒店不得將費用結轉到待攤費用、或其他科目。

第三十二條 管理費用是指行政管理部門為管理和組織經營活動的各項費用。

第三十三條 低值易耗品原則上在領用時一次性入管理費用,數(shù)額較大的可分期攤銷計入管理費用。

第三十四條 企業(yè)發(fā)生的修理費用一般直接計入當期管理費用,固定資產的修理費用發(fā)生不均衡或數(shù)額較大的,可采用待攤或預提的方法。實行預提的,預提大修理費用列入當期管理費用,實行待攤的發(fā)生修理1年內平均攤銷。

第三十五條 酒店發(fā)生的壞帳損失可以采用直接轉銷法,計入管理費用,收回已核銷的壞帳,沖減管理費用。

第三十六條 酒店也可以按照應收款余額百分比法計提壞帳準備。

第三十七條 經營費用指整個經營環(huán)節(jié)所發(fā)生的各種費用,即采購商品所支付的費用。

第三十八條 經營費用包括由酒店負擔的運輸費,裝卸費、整理費、勞務費、廣告費、商品消耗等。

第三十九條 財務費用是指企業(yè)為籌建資金而發(fā)生的各項費用,包括酒店經營期間發(fā)生的利息凈支出,外匯調劑手續(xù)費,加息等。酒店在籌建期間發(fā)生的借款費用記入開辦費,不行列入財務費用。

第四十條 企業(yè)發(fā)生與建造固定資產和無形資產或某項資產直接相關的費用,在該項資產尚未交付使用或雖已交付使用但尚未輸竣工決算之前,計入資產的成本,不得列為財務費用。

第四十一條 酒店各部門應嚴格控制本部門的費用開支,未經領導預先批準的某些消費性開支,不得報銷。

第四十二條 財務部門每季度應對費用開支增長比率、結構比例變化進行分析、發(fā)現(xiàn)費用增長的因素,找出降低費用的對策。

第五章 附則