醫(yī)院現(xiàn)金管理制度試題(5篇)

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度試題旨在確保醫(yī)療機(jī)構(gòu)的資金管理高效、安全，它涵蓋了以下幾個關(guān)鍵點：

1. 現(xiàn)金管理政策與程序

2. 財務(wù)責(zé)任與權(quán)限分配

3. 現(xiàn)金收付流程

4. 庫存現(xiàn)金控制

5. 現(xiàn)金審計與核對

6. 風(fēng)險管理和內(nèi)部控制

7. 法規(guī)遵守與合規(guī)性

包括哪些方面

1. 現(xiàn)金流入與流出：定義如何處理日常的收入（如掛號費(fèi)、藥品銷售）和支出（如采購、員工薪酬），確保所有交易準(zhǔn)確無誤。

2. 現(xiàn)金保管：明確現(xiàn)金存儲的安全措施，包括保險箱的使用、鑰匙管理以及備用金的設(shè)定。

3. 授權(quán)與審批：設(shè)定各級財務(wù)人員的審批權(quán)限，確保每一筆交易都有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。

4. 記錄與報告：規(guī)定每日現(xiàn)金日記賬的編制，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，并制作財務(wù)報告。

5. 內(nèi)部審計：設(shè)立定期或不定期的內(nèi)部審計機(jī)制，檢查現(xiàn)金管理的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

6. 緊急情況處理：制定應(yīng)對突發(fā)事件的預(yù)案，如系統(tǒng)故障、失竊等。

7. 培訓(xùn)與教育：對財務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理的培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)素養(yǎng)。

重要性

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度是保障醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、維護(hù)財務(wù)健康的關(guān)鍵。它有助于：

1. 防止欺詐和盜竊：嚴(yán)格的流程和內(nèi)部控制可以降低資金損失的風(fēng)險。

2. 提升效率：清晰的職責(zé)劃分和標(biāo)準(zhǔn)化操作減少錯誤，加快資金周轉(zhuǎn)。

3. 保證合規(guī)：遵守相關(guān)法律法規(guī)，避免因財務(wù)管理不善引發(fā)的法律糾紛。

4. 增強(qiáng)透明度：定期的審計和報告使管理層能實時了解財務(wù)狀況，做出明智決策。

方案

1. 建立完善的現(xiàn)金管理政策：由財務(wù)部門主導(dǎo)，結(jié)合醫(yī)院實際情況，制定詳細(xì)的操作指南。

2. 強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)：實施職責(zé)分離，確保不相容職務(wù)分離，如收銀與記賬分開。

3. 培訓(xùn)財務(wù)人員：定期進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高員工對制度的理解和執(zhí)行能力。

4. 實施電子化管理：引入財務(wù)軟件，自動化處理現(xiàn)金收付，減少人為錯誤。

5. 加強(qiáng)審計監(jiān)督：設(shè)置內(nèi)部審計小組，定期進(jìn)行現(xiàn)金審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。

6. 完善應(yīng)急預(yù)案：針對可能出現(xiàn)的問題，提前制定應(yīng)對策略，確保業(yè)務(wù)連續(xù)性。

通過上述方案的實施，醫(yī)院的現(xiàn)金管理將更加規(guī)范、高效，為醫(yī)療服務(wù)的穩(wěn)定運(yùn)行提供堅實的財務(wù)保障。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度試題范文

第1篇 醫(yī)院現(xiàn)金管理辦法

醫(yī)院現(xiàn)金管理辦法

一.現(xiàn)金對于醫(yī)院的醫(yī)療活動的順利進(jìn)行關(guān)系十分重大,并且在管理上也屬于交易出現(xiàn)問題的項目。因此,必須加強(qiáng)對現(xiàn)金的日?？刂?才能有效地發(fā)揮現(xiàn)金的各項作用,促使醫(yī)院健康的發(fā)展。

二.現(xiàn)金是指醫(yī)院地庫存現(xiàn)金,主要用于醫(yī)院地日常零星開支。

三.現(xiàn)金的主管部門為醫(yī)院財務(wù)科,財務(wù)科應(yīng)設(shè)專職出納員,在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作,對其他部門使用現(xiàn)金,財務(wù)科由現(xiàn)金監(jiān)督和現(xiàn)金檢查地權(quán)利。

四.現(xiàn)金使用范圍:

1、職工工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼及勞務(wù)報酬。

2、備用金。

3、出差人員必須隨身攜帶地差旅費(fèi)。

4、結(jié)算起點在1000元以下地零星支出。

5、中國人民銀行規(guī)定的可以用現(xiàn)金支付地其他支出。

五、確?，F(xiàn)金安全使用

1、醫(yī)院地庫存現(xiàn)金,不得超過銀行核定地庫存限額,超過銀行核定限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存銀行,醫(yī)院內(nèi)部各部門的備用金,由財務(wù)科核定。

2、任何一項付款業(yè)務(wù)都應(yīng)由原始憑證,由經(jīng)辦人員簽字證明,分管負(fù)責(zé)人審核同意,出納人員才能據(jù)以付款。

3、有關(guān)憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。對付訖地憑證,應(yīng)定期裝訂成冊,由專人保管,防止付款憑證被盜、篡改的情況發(fā)生。

4、出納、記帳、采購三方面地工作應(yīng)分別由不同地經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé),不能由一人同時兼任數(shù)職。

5、簽發(fā)支票和應(yīng)付應(yīng)由二人分別蓋章、相互監(jiān)督。

6、對存出保證金、押金、備用金等應(yīng)定期清理核對,及時清帳處理。

7、職工因故向單位借支現(xiàn)金,必須經(jīng)院長同意后,方可借款,并按規(guī)定地期限內(nèi)結(jié)算歸還,超期未還的不管任何情況,財務(wù)科有權(quán)在其本人收入中先行扣除并按規(guī)定收取逾期利息。

8、本制度如有抵觸時,以國家規(guī)定為準(zhǔn)。

第2篇 第1人民醫(yī)院現(xiàn)金票證管理制度

第一人民醫(yī)院現(xiàn)金、票證管理制度

1、各部門現(xiàn)金必須存放在保險箱內(nèi),嚴(yán)禁存放在辦公桌及更衣柜內(nèi)。

2、現(xiàn)金存放過夜不得超過院規(guī)定的最高數(shù)額,超過部分須送銀行,特殊情況由院領(lǐng)導(dǎo)指定地點專人值班守衛(wèi)。

3、保險箱鑰匙由保管員隨身攜帶,嚴(yán)禁存放在辦公桌內(nèi),保險箱密碼必須打亂。

4、支票和印鑒分開專人保管,財務(wù)專用章,須存放在保險箱內(nèi)。

5、嚴(yán)禁空白支票蓋印待用,不準(zhǔn)留存已蓋印鑒的支票過夜。

6、上班時未打開保險箱之前,首先查看保險箱是否有異常,有疑點立即通知院保衛(wèi)部門。

7、收費(fèi)處、掛號室等有現(xiàn)金進(jìn)出的科室嚴(yán)禁非本科室工作人員入內(nèi),如有發(fā)現(xiàn),后果由同意進(jìn)入者及本人自負(fù)。

8、收費(fèi)處、掛號室等部門應(yīng)隨手關(guān)門,嚴(yán)禁外來人員入內(nèi)。

9、財務(wù)人員要堅持原則,嚴(yán)格按制度辦事。

第3篇 某醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度6

1、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額,超過限額部分要及時解繳銀行。

2、各部門和有關(guān)人員因工作需要借用備用金,應(yīng)從嚴(yán)掌握,需要有關(guān)主管院長批準(zhǔn),及時清理結(jié)帳。

3、掛號室、收費(fèi)處、進(jìn)出院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)天解繳銀行,不能坐支。對掛號室、收費(fèi)處、進(jìn)出院及出納員所經(jīng)管的現(xiàn)金,應(yīng)定期檢查,嚴(yán)防私下挪用,確保醫(yī)院資金安全。

4、現(xiàn)金管理不準(zhǔn)白條抵庫,不準(zhǔn)私人借支公款,否則以貪污論處。

5、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳支票向外單位套購現(xiàn)金,一旦發(fā)現(xiàn)從嚴(yán)處理。

第4篇 a醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度6

1、現(xiàn)金支出范圍

①支付職工和臨時工工資,各種補(bǔ)貼、津貼、福利費(fèi)、勞務(wù)提成、加班費(fèi)。

②支付給個人的離休、退休金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)等。

③出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

④支付給個人或集體的勞務(wù)報酬(如獻(xiàn)血員營養(yǎng)費(fèi)等)。

⑤零星開支及購買辦公用品等。

2、按照現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未經(jīng)銀行批準(zhǔn),不準(zhǔn)透支、套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用,不準(zhǔn)白條頂庫。

3、派人到外采購,其采購款項,必須由財務(wù)處通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。

4、預(yù)借差旅費(fèi),財務(wù)處按出差時間長短,路途遠(yuǎn)近,匡算出所須金額,由出差人員填制借據(jù),院長、副院長審簽后借支。

5、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫層現(xiàn)金核對相符,日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)處負(fù)責(zé)人報告。查明原因及時處理。

6、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章,要確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

7、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務(wù)處結(jié)算報銷。如有特殊情況,本人確實無法來結(jié)賬,應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時要指定他人按期結(jié)賬,凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。

第5篇 y醫(yī)院現(xiàn)金會計管理制度

現(xiàn)金管理制度

一、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》,結(jié)合本醫(yī)院的實際情況,特制定本制度

二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,凡達(dá)到支票起點的,必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

1、 職工工資、津貼。

2、個人勞務(wù)報酬,包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報酬。

3、支付給個人的各種獎金。

4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

6、結(jié)算起點以下的零星開支(結(jié)算起點為1000元)。

三、財務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用,用后及時鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請假時,需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示,請假獲準(zhǔn)后,鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

四、財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)訖章”及收(付)款人名章,及時記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。

五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時,由借款人填寫“借款單(現(xiàn)金)”經(jīng)院長審批后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還,遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的,財務(wù)部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫。

六、因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批,然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員,必須在返回后的三日內(nèi)報帳。

七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

八、送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,以確保安全。

九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定:

1、不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

2、不準(zhǔn)以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

3、不準(zhǔn)因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

4、不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

5、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

6、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

7、財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜,不準(zhǔn)超過一萬元(待定)。因特殊情況超限,應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

會計監(jiān)督制度

一、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一,是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財務(wù)會計人員,提高認(rèn)識,端正思想,秉公辦事,按照《會計法》和《會計人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定,堅決做好會計監(jiān)督工作。

二、會計監(jiān)督是每個會計人員的責(zé)任并在制定會計人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實。

三、會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時,都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù),對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證,不予受理。并要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。

四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續(xù)。對不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品,或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的,保管員不予驗收,會計不予報銷。

五、經(jīng)批準(zhǔn)外購材料、設(shè)備,嚴(yán)格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制,貨沒到或未到齊,以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合同不符的,應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。

六、財務(wù)科長應(yīng)對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,定期或不定期檢查其財會工作,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。

七、對于大型設(shè)備購置等基本建設(shè)項目嚴(yán)格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購置的物品,一律不予付款。

八、對違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的現(xiàn)象,要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議,無效時,一面執(zhí)行,一面向上級有關(guān)部門反映,對控購商品的購置,要事先申報,未經(jīng)批準(zhǔn),財務(wù)科不予報銷。

會計檔案立卷、歸檔、調(diào)閱、銷毀制度

為了加強(qiáng)對會計檔案的科學(xué)管理,健全會計檔案工作制度,根據(jù)中華人民共和國國財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,特制定本辦法:

一、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計專業(yè)材料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的重要史料的證據(jù)。因此必須加強(qiáng)對會計檔案的管理,建立和健全會計檔案的立卷歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度,切實把會計檔案管好。

二、本單位每年形成的會計檔案,應(yīng)由財會部門按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷及裝訂成冊。當(dāng)年會計檔案,在會計年度終了后,可暫由財會部門保管一年,第二年上半年應(yīng)由財會部門編造清冊移交檔案室保管。

三、歸檔范圍:

1、會計報表 2、會計帳簿 3會計憑證

實行會計電算化,年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份,每份數(shù)據(jù)均要備份二份,異地保管在指定的保管柜內(nèi)。

四、整理方法:

1、分類:一般按年度形成分類,即首先按會計年度分開,然后按“類別名稱”將會計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類。

帳薄:一般是一本為一卷(冊),即一個保管單位。活頁帳應(yīng)抽出空白頁,再按會計科目順序裝訂成冊,并加具帳簿封面。

憑證:按會計憑證的材料形成時間為順序,連同所附的原始憑證,按日、旬、月的先后整理裝訂成冊,年內(nèi)連續(xù)編號共幾冊,并填寫封面和備注。每冊厚度要適中,裝訂線處要封角并由立卷人、會計主管人員簽名或蓋章,履行簽封手續(xù),以示負(fù)責(zé)。

報表:按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位,可按文書立卷要求進(jìn)行,卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類型。

2、組卷:

會計憑證中工資清單簽名的一頁,應(yīng)按月、按年歸入到當(dāng)年度的文書檔案中去,屬長期保管。

3、卷內(nèi)排列:一般應(yīng)按會計材料形成時間順序排列,報表卷內(nèi)文字材料(如決算說明等)在前,表格在后。

4、編頁號:只編有效頁號,一頁一號,活頁空帳頁要抽出。

5、裝訂:應(yīng)拆除所有金屬物,對已損壞的會計材料要進(jìn)行裱糊,缺少裝訂線的要加邊。

6、擬寫案卷題名(標(biāo)題):一般應(yīng)由責(zé)任者(即作者)、時間(針對年月)、內(nèi)容和名稱四部分組成。

7、案卷排列與編卷號:應(yīng)先分報表、帳簿、憑證三大類,再按每類的不同保管期限順序由長到短排列,一年度一個流水案卷號。

8、編制案卷目錄:歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。

9、歸檔時間:當(dāng)年的會計檔案、在會計年度終了后,可暫由本單位財會部門保管一年,以方便利用。期滿后,原則上應(yīng)按期將會計檔案移交給檔案室保管。移交時,財會部門應(yīng)編制會計檔案移交清冊(案卷目錄)一式兩份,交接雙方應(yīng)簽字,一份由會計部門留存,一份隨會計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時,可暫留財會部門保留,但會計部門需編制會計檔案案卷目錄送檔案室存檔。

五、保管期限:

1、會計報表:

年報為永久;月報表和季報表為五年。

2、會計帳簿:總帳十五年;現(xiàn)金日記帳二十五年;銀行日記帳二十五年;明細(xì)帳和輔助帳均為十五年。

3、會計憑證:十五年。

六、會計檔案的保管和利用:

1、會計檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則。

2、對會計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,做到妥善保管。存放有序,查找方便。同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

3、會計檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,也可以為上級單位提供利用。調(diào)閱時,要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱,要經(jīng)會計主管人員同意;外單位人員借閱,要有調(diào)閱單位的正式介紹信,并注明調(diào)閱會計檔案的內(nèi)容,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人和會計主管人員批準(zhǔn)后,辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過程中,只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料,不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出,也不得拆散原卷(宗)冊。外單位調(diào)閱會計檔案,要抄錄和復(fù)制的由會計主管人員簽署意見,經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如有特殊需要,經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,提供查閱或者復(fù)制,并辦理登記手續(xù)。各單位應(yīng)當(dāng)建立會計檔案查閱、復(fù)制登記制度,為會計檔案的利用提供依據(jù)。

七、會計檔案的鑒定與銷毀:

會計檔案保管期滿需要銷毀,(除未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓契約外),由檔案室提出銷毀意見,會同財會部門共同鑒定,嚴(yán)格審查、編造銷毀清冊,按不同情況分別報請主管領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門批準(zhǔn)后銷毀,銷毀時應(yīng)派人監(jiān)銷。銷毀后,經(jīng)銷人、監(jiān)銷人、批準(zhǔn)人均應(yīng)銷毀清冊上簽名蓋章