制度包括哪些內(nèi)容
醫(yī)院財務(wù)科的工作制度應(yīng)涵蓋以下幾個核心部分： 1. 組織架構(gòu)：明確財務(wù)科的部門設(shè)置，以及各崗位的職責(zé)。
2. 工作流程：詳細描述財務(wù)活動的流程，如報銷、采購、審計等。
3. 權(quán)限規(guī)定：確定各級人員在財務(wù)活動中的審批權(quán)限。
4. 內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)控機制，防止財務(wù)風(fēng)險。
5. 法規(guī)遵從：確保所有操作符合國家財務(wù)法規(guī)和行業(yè)標準。
6. 考核評價：設(shè)定績效考核標準，激勵員工提升工作效率。
注意事項
在制定工作制度時，需注意以下幾點： 1. 實用性：制度要切實可行，符合實際情況，避免空洞無物。
2. 清晰性：條文表述要清晰明了，避免產(chǎn)生歧義。
3. 完整性：覆蓋財務(wù)科所有重要工作環(huán)節(jié)，無遺漏。
4. 靈活性：制度應(yīng)具備一定的適應(yīng)性，以應(yīng)對未來可能的變化。
5. 可執(zhí)行性：制度要便于執(zhí)行和監(jiān)督，不應(yīng)過于復(fù)雜。
制度格式
工作制度的格式一般包括標題、正文和附件三部分。標題應(yīng)簡潔明了，如“xx醫(yī)院財務(wù)科工作制度”。正文按照上述內(nèi)容結(jié)構(gòu)編寫，每項內(nèi)容下可分小節(jié)闡述。附件可包含流程圖、表格等輔助材料，以便理解和執(zhí)行。
醫(yī)院財務(wù)科工作制度的制定是一項系統(tǒng)工程，需要充分考慮實際工作需求，兼顧法規(guī)要求和內(nèi)部管理需要。通過科學(xué)合理的制度，可以提升財務(wù)科的工作效率，保障醫(yī)院財務(wù)管理的規(guī)范性和有效性。在實際操作中，還需不斷修訂和完善，以適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境。
醫(yī)院財務(wù)科工作制度范文
第1篇 五一醫(yī)院財務(wù)科工作制度
第五醫(yī)院財務(wù)科工作制度
一.正確貫徹執(zhí)行各項財政政策,加強財務(wù)監(jiān)督,嚴格財經(jīng)紀律,財會人員要以身作則,奉公守法,同一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。
二.合理組織收入、嚴格檢查各項支出,凡是該收的要抓緊收回,根據(jù)事業(yè)計劃,對于臨時所急需得開支,應(yīng)按規(guī)定審批手續(xù)辦理。
三.根據(jù)醫(yī)院需要,正確及時編制年度預(yù)算、監(jiān)督預(yù)算資金正確使用,認真辦理會計業(yè)務(wù),按照規(guī)定的格式和期限,報送會計報表。
四.加強醫(yī)院經(jīng)濟管理,定期進行經(jīng)濟活動分析,并會同有關(guān)部門做好科室經(jīng)濟核算管理工作。
五.對一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證應(yīng)由規(guī)定人員簽名審批后,方能憑據(jù)報銷。一切空白紙條,不能作為報銷憑據(jù)。出差或因公借支,須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理,任務(wù)完成后應(yīng)及時辦理好接報手續(xù)(一般規(guī)定三天內(nèi))
六.會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。
七.監(jiān)督、配合有關(guān)科室,定期對醫(yī)院財產(chǎn)如房屋、醫(yī)療設(shè)備、家具、器具、藥品材料等進行清點,防止浪費和積壓。
八.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,每日收入的現(xiàn)金要當日存入銀行,不得坐支。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。出納人員不得以長補短,如有差錯,由經(jīng)辦人詳細登記,每月集中討論,找出原因后,報領(lǐng)導(dǎo)批準處理。
九.認真做好會計檔案的立卷工作。每年終將原始憑證帳本、財務(wù)決算等資料立卷造冊,按規(guī)定定期交送檔案室。
十.會計人員工作交接,應(yīng)按財政部門的規(guī)定辦理。
十一.對醫(yī)院各下屬部門的會計工作,每月實行監(jiān)督指導(dǎo)不定期的抽查。
第2篇 某醫(yī)院財務(wù)科工作制度
市醫(yī)院財務(wù)科工作制度
一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,加強財務(wù)監(jiān)督,嚴格財經(jīng)紀律,財會人員要以身作則,奉公守法,同一切違法違紀行為作斗爭。
二、合理組織收入,嚴格控制支出,對醫(yī)院的各項支出嚴格執(zhí)行分級審核制度,財務(wù) 院長 出納。對于未經(jīng)審核的憑證不予支付。
三、根據(jù)事業(yè)計劃,正確及時編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算),辦理會計業(yè)務(wù),按照規(guī)定的格式和期限,報送會計季報和年報(結(jié)算)。
四、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理,定期進行經(jīng)濟活動分析,并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟管理核算的管理工作。
五、凡本院對外采構(gòu)開支等一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證(如:發(fā)票、帳單、收據(jù)等),原始憑證由經(jīng)手人驗收人和主管負責(zé)人簽字后,方能依據(jù)報銷,一切空白紙條,不能作為正式憑證(據(jù)),出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準,任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳手續(xù)。
六、會計人員要及時清理債權(quán)債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。
七、財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家財產(chǎn)進行經(jīng)常的監(jiān)督,及時清查庫存,防止浪費和積壓。
八、每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額,出納和收費人員不得以長補短,如有差錯,由經(jīng)手人詳細登記,每日集中討論,找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)指示處理。九、原始憑證、帳本、工資冊、財務(wù)結(jié)算等資料及會計人員交接,均按財政部門的規(guī)定辦理。
十、對本院的物價有監(jiān)管職責(zé),定期或不定期地對本院收費進行監(jiān)督管理。
第3篇 c醫(yī)院財務(wù)科工作制度
財務(wù)科工作制度
1.正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,加強財務(wù)監(jiān)督,嚴格財經(jīng)紀律。財會人員要以身作則,奉公守法,對一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。
2.合理組織收入,嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。凡是預(yù)算外的、無計劃的開支應(yīng)堅決杜絕。對于臨時必須的開支,應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
3.根據(jù)事業(yè)計劃,正確及時編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算),辦理會計業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限,報送會計季報和年報(決算)。
4.加強醫(yī)院經(jīng)濟管理定期進行經(jīng)濟活動分析,并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。
5.凡本院對外采購開支等一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責(zé)人簽字后,方能以據(jù)報銷。一切空白紙條,不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準,任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳報銷手續(xù)。
6.會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。
7.財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家資財進行經(jīng)常的監(jiān)督,及時清查庫存,防止浪費和積壓。
8.每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯,由經(jīng)手人詳細登記,每月集中討論,找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)指示處理。
9.原始憑證、帳本、工資清冊、財務(wù)決算等資料,以及會計人員交接,均按財政部門的規(guī)定辦理。
第4篇 第2人民醫(yī)院財務(wù)科工作制度
第二人民醫(yī)院財務(wù)科工作制度
一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,加強財務(wù)監(jiān)督,嚴格財經(jīng)紀律,財會人員要以身作責(zé),奉公守法,同一切貪污盜竊違法亂紀行為做斗爭。
二、合理組織收入,嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回,幾是預(yù)算以外的,無計劃的開支,應(yīng)堅持杜絕,對于臨時性的必須開支,應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
三、根據(jù)事業(yè)計劃,正確及時編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算),辦理會計業(yè)務(wù),按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。
四、加強醫(yī)院經(jīng)濟治理,定期進行經(jīng)濟活動分析,并會同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算的治理工作。
五、一切對外采購開支,均應(yīng)取得合法的原始憑證,由經(jīng)手人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷,出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。
六、會計人員要及時辦理債權(quán)和債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。
七、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進行經(jīng)常性監(jiān)督,及時清查庫房,做到心中有數(shù),防止積壓和浪費。
八、每日收入現(xiàn)金及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得起過銀行規(guī)定限期額,出納和收費人員不得以長補短,如有差錯,由經(jīng)手人具體登記,每月集中討論,找出原因及領(lǐng)導(dǎo)批示處理。
九、原證憑證、帳本、工資冊、財務(wù)報表等資料以及會計人員交接、均按財政部門辦理。
第5篇 第1醫(yī)院財務(wù)科工作制度
第一醫(yī)院財務(wù)科工作制度
1.按照《會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、和《醫(yī)院會計制度》,全院財務(wù)實行統(tǒng)一管理,建立相應(yīng)的財務(wù)管理制度、會計管理制度、物價管理制度以及完善財務(wù)科相應(yīng)的崗位責(zé)任制。
2.正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,加強財務(wù)監(jiān)督,嚴格財經(jīng)紀律。財會人員要以身作則,奉公守法,對一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。
3.合理組織收入,嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。對各項開支實行預(yù)算管理。對于臨時必須的開支,應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。
4.根據(jù)事業(yè)計劃,正確及時編制年度和季度的財務(wù)預(yù)算,辦理會計業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限,報送會計月報和年報(決算)。
5.加強醫(yī)院經(jīng)濟管理,定期進行經(jīng)濟活動分析,并會同有關(guān)部門做好成本核算的管理工作。
6.凡本院對外采購開支等一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責(zé)人簽字后,方能以據(jù)報銷。一切空白字條,不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準,任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
7.財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家資財進行經(jīng)常的監(jiān)督,及時清查庫存,防止浪費和積壓。
8.每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯,由經(jīng)手人詳細登記,每月集中討論,找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)指示處理。
9.原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等資料,以及會計人員交接,均按財政部門的規(guī)定辦理。
10.按照國家統(tǒng)一的招標投標目錄進行采購,建立目錄外的藥品、耗材、設(shè)備、物資、勞務(wù)的采購管理制度。
11.績效工資分配的原則、標準、程序公開透明,體現(xiàn)按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平;堅持績效工資分配不得與藥品收入、檢查收入掛鉤的原則。
12.加強醫(yī)療機構(gòu)經(jīng)濟活動內(nèi)控制度建設(shè),建立重大經(jīng)濟事項集體決策制度和責(zé)任追究制度,保證國有資產(chǎn)的安全與完整。
