制度包括哪些內(nèi)容
工作制度通常包括以下幾個核心部分：
1. 組織架構(gòu)：描述企業(yè)的部門設(shè)置、職務(wù)劃分及其相互關(guān)系。
2. 工作職責：明確各部門和崗位的職責范圍和工作內(nèi)容。
3. 操作流程：詳細規(guī)定各項業(yè)務(wù)的處理步驟和審批流程。
4. 員工行為規(guī)范：設(shè)定員工的道德行為和職業(yè)操守標準。
5. 考核與激勵：建立績效評價體系，設(shè)定獎勵和懲罰機制。
6. 法規(guī)遵守：強調(diào)對企業(yè)內(nèi)外部法律法規(guī)的遵守。
注意事項
制定工作制度時需注意以下幾點：
1. 制度的合法性：確保所有規(guī)定符合國家法律法規(guī)。
2. 實用性：制度應(yīng)切合實際，便于執(zhí)行，避免空洞無物。
3. 可操作性：條款應(yīng)具體、明確，避免使用過于抽象的詞匯。
4. 定期更新：隨著企業(yè)發(fā)展，制度應(yīng)及時調(diào)整和完善。
5. 溝通與反饋：制定過程中應(yīng)充分聽取員工意見，確保制度的接受度。
制度格式
工作制度的格式一般包括以下幾個部分：
1. 封面：包含制度名稱、制定日期、修訂歷史等信息。
2. 目錄：列出各章節(jié)標題，方便查閱。
3. 引言：簡述制度的目的、依據(jù)和適用范圍。
4. 正文：詳細闡述各項規(guī)定和流程。
5. 附則：包括解釋權(quán)歸屬、修訂說明等。
在撰寫時，應(yīng)保持語言簡潔明了，結(jié)構(gòu)層次分明，使讀者能快速理解并遵循。只有這樣，工作制度才能成為企業(yè)有效管理和運營的有力工具，推動企業(yè)的健康發(fā)展。
物業(yè)財務(wù)工作制度范文
第1篇 別墅項目物業(yè)財務(wù)管理工作模式制度
別墅項目物業(yè)財務(wù)管理工作模式、制度
1 物業(yè)管理財務(wù)運作模式
據(jù)財政部財基字[1998]第7號文件《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理》規(guī)定,并結(jié)合由國家發(fā)改委,建設(shè)部聯(lián)合下發(fā)的且于2004年1月1日起實施的《物業(yè)服務(wù)收費管理辦法》的規(guī)定,以及會計法及相關(guān)法規(guī),作為物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)運作模式.
2 相關(guān)財務(wù)管理制度
財務(wù)管理制度依照《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理》的要求和國家相關(guān)財務(wù)管理制度的要求,主要項目如下:
(1)建帳制度
-總帳建帳原則:依服務(wù)行業(yè)科目設(shè)定
-明細帳建帳原則:以大溪地別墅的具體特點,設(shè)置明細帳,如按業(yè)態(tài)收費標準不同分開商住收支帳,底商收支帳等
-日記帳建帳原則:控制現(xiàn)金銀行等資金情況,控制日常庫存進出情況等
-備查帳建帳原則:用于帳外輔助統(tǒng)計工作,如應(yīng)收帳收繳率備查等
(2)費用報銷制度
-報銷權(quán)限授權(quán):僅項目經(jīng)理有報銷授權(quán),權(quán)限上限及項目據(jù)公司統(tǒng)一要求及項目接管進度而定
-報銷附件說明:符合財務(wù)要求和內(nèi)部控制要求
-報銷時間:每周規(guī)定固定日
(3)報表制度
-按我國企業(yè)會計制度規(guī)定,應(yīng)按期編報相應(yīng)報表
-按管理處收支期間,編報相應(yīng)報表
-其他為便于物業(yè)服務(wù)工作開展而提供的其他報表
-公示制度,按物業(yè)管理相關(guān)規(guī)定,每半年公示一次收支情況
(4)采購制度
-采購原則:同前述采購原則
-供應(yīng)商選定:貨比三家的原則
-采購申請流程
(5)庫存管理制度
-入庫管理制度:審批齊全,單據(jù)齊全,實物數(shù)量單價合格,登記造冊
-出庫管理制度:審批授權(quán),領(lǐng)用記錄,登記造冊
-盤點制度:定期盤點,帳實相符
-庫房安全管理制度:防火防盜,分類保管,專人保管
(6)備用金制度
-備用金限額及使用人授權(quán):收款員備用金200元找零,采購員備用金
-備用金定期清查
(7)收費制度
-收費標準及依據(jù)的建立:據(jù)國家相關(guān)規(guī)定及相關(guān)協(xié)議收費,我司提供物業(yè)服務(wù)合同約定以外的服務(wù),服務(wù)費報發(fā)展商審定
-收費帳單及每月掛計應(yīng)收業(yè)主帳目
-收費流程:據(jù)業(yè)主公約約定日收費,并據(jù)此準備帳單
-欠費統(tǒng)計:每月實行欠費統(tǒng)計,報客務(wù)部追繳
(8)合同管理制度
-合同分類管理:收費合同,付款合同,保險合同
(9)固定資產(chǎn)管理制度
-申購制度:年度預(yù)算,月采購計劃
-保管制度:部門經(jīng)理負責制
-定期清查制度:自查及定期財產(chǎn)總查
(10)成本控制制度
-成本控制目標及方法
第2篇 物業(yè)財務(wù)會計工作交接管理制度
物業(yè)財務(wù)管理制度之會計工作交接
1、會計人員工作調(diào)動或離職,必須將所經(jīng)管的會計工作移交給接替人員,沒有辦理移交手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職結(jié)算。
2、會計人員辦理移交前應(yīng)處理完成有關(guān)業(yè)務(wù),并對未了事項寫出書面材料。
3、編制移交清冊時應(yīng)逐項列明移交材料,包括會計憑證、帳冊、報表、印章、證券、發(fā)票收據(jù)、支票、文件、軟件、磁盤等實物資料。
4、一般會計人員辦理移交手續(xù)由財務(wù)部經(jīng)理或會計主管人員負責監(jiān)交,按移交清冊逐項登記點交,發(fā)現(xiàn)問題要限期清查。財務(wù)負責人移交時應(yīng)由上一級財務(wù)負責人監(jiān)交,移交人應(yīng)對會計工作、重大收支、重要事項、遺留問題寫出書面材料。
5、接交完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽字,一式三份,每人各執(zhí)一份。
6、接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交帳簿,不得另立新帳,以保持會計記錄的連續(xù)性。
7、單位撤消、分立、合并時,相關(guān)工作比照上述手續(xù)辦理。
第3篇 信雅物業(yè)財務(wù)工作質(zhì)量評估制度
雅信物業(yè)財務(wù)工作質(zhì)量評估制度
為實施有效監(jiān)督,確保公司貨幣資金的合理使用和公司財產(chǎn)的安全完整,特建立本評估制度,從現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、登記日記賬、庫存現(xiàn)金和票證印章的保管、應(yīng)收款項的催收、收支情況、資產(chǎn)管理、財務(wù)文檔管理、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況的監(jiān)督等八個方面對物業(yè)管理處財務(wù)崗位工作實行檢查評估,為保證檢查評估工作的有效性,該項工作以不定期、不預(yù)先通知的方式進行,但每季度不少于一次。
現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
所有現(xiàn)金收款均開具正式收據(jù)或電腦打印收據(jù)(加蓋公章),有收、付款人簽名確認(注明時間)。
當日收款當日送存銀行,銀行停止收款后收進的現(xiàn)金做到妥善保管,于次日送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行,不坐支現(xiàn)金,因特殊情況需要,事先征得財務(wù)部負責人同意。
辦理現(xiàn)金收付堅持當面點清,及時開具收據(jù),每筆收付均加蓋現(xiàn)金收、付訖印章,并即時入帳。
每周定期與公司出納結(jié)算收款,遇有較大金額(超過1萬元)收款當日結(jié)算。
不辦理未經(jīng)規(guī)定審批程序的付款申請,并檢查付款憑單是否完整、真實、合法,對口頭承諾,便條,非法票據(jù)等不具備付款條件的申請不予辦理,并視情況上報財務(wù)管理部。
不挪用現(xiàn)金,不以白條抵庫和保留帳外現(xiàn)金,確保庫存現(xiàn)金與帳上余額一致。
收到支票即刻簽署支票送達回執(zhí),并及時將支票送銀行入帳。
登記日記帳
每筆現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)均需按時逐筆登記現(xiàn)金日記帳,收到支票登記備查帳。
每個工作日完結(jié),均結(jié)出帳面余額,與庫存現(xiàn)金核對,做好日清月結(jié),帳實相符。
所有現(xiàn)金收入均須入帳,不將收入作帳外記錄,不設(shè)置小金庫。
庫存現(xiàn)金和票證、印章保管
按照公司核定的庫存?zhèn)溆媒鸷凸膊块T的有關(guān)現(xiàn)金限額規(guī)定,保管好庫存現(xiàn)金,保護公司財產(chǎn)安全。
建立收據(jù)、發(fā)票的領(lǐng)用、發(fā)放、繳銷記錄,繳銷前詳細標明每本票據(jù)的開出份數(shù),作廢份數(shù),起訖時間,收款總金額(分現(xiàn)金、支票),與上繳公司的金額是否相符,確保錢、單相符。
不隨便將印章交予他人保管,保障公司利益免受侵害。
應(yīng)收款項的催收
物業(yè)服務(wù)中心應(yīng)建立清晰、準確的欠收款明細帳項,即時反應(yīng)住戶拖欠款情況,并據(jù)以積極催收,每月有拖欠款清繳情況說明。
按政府的規(guī)定收取拖欠款滯納金,特殊情況須由部門經(jīng)理書面上報總經(jīng)理批準方可豁免。
對連續(xù)拖欠三個月以上或累計拖欠一萬元以上的住戶,須有專門催款情況說明,并有協(xié)同催款人簽字證明。
費用收繳率:戶數(shù)比大于90%,余額比大于85%。
收支情況
為配合物業(yè)服務(wù)中心管理報告的公布,各部門應(yīng)按照財務(wù)管理部規(guī)定的內(nèi)容設(shè)置帳本,并根據(jù)收、付款及時登帳。
每季度末財務(wù)人員應(yīng)以本部門帳本為依據(jù),以財務(wù)管理部提供的部門經(jīng)營情況表作為參考向業(yè)主公布(包干制可不公布)。
對本部門經(jīng)營情況財務(wù)人員每季應(yīng)向公司寫出書面分析,有較大變動情況時,應(yīng)書面通知公司財務(wù)管理部。
資產(chǎn)日常管理
根據(jù)財產(chǎn)情況審核單的內(nèi)容建立資產(chǎn)明細帳,并落實資產(chǎn)日常管理責任人,負責日常使用管理及維修、保養(yǎng)。
根據(jù)資產(chǎn)責任人提供的資產(chǎn)使用狀況,負責辦理資產(chǎn)處理審批的有關(guān)手續(xù)。
負責對本部門資產(chǎn)的核對工作(至少半年核對一次),年底配合公司資產(chǎn)大清查工作。
財務(wù)檔案管理
各部門必須保管好本部門歷任財務(wù)人員交接清單。
負責本部門的收據(jù)、維修服務(wù)及回訪記錄表等存根的保管。
對本部門各年度的收費明細單要按年度裝訂成冊,并妥善保管。
對政府、公司各種收費標準的文本、公司財務(wù)管理部的通知及時進行收集,并整理歸檔。
對本部門合同、收付款報告的批文及時上交財務(wù)管理部并進行歸檔整理。
財經(jīng)紀律執(zhí)行情況的監(jiān)督。
通過辦理收付款業(yè)務(wù),嚴格按照公司財務(wù)制度監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門經(jīng)濟活動的開展,杜絕亂收費,擅自免費,隱瞞截留收入等違紀行為。
通過評估檢查,以上各項均合格的財務(wù)工作為良好,3項以內(nèi)不合格,但在限期內(nèi)糾正的為基本合格,4項以上不合格或限期內(nèi)不糾正的,視為不合格將受到警告、停職、辭退處分,直至追究刑事責任。
附:評估表及庫存現(xiàn)金盤點表
第4篇 物業(yè)財務(wù)會計核算工作規(guī)范管理制度
物業(yè)財務(wù)管理制度之會計核算工作規(guī)范
1、公司財務(wù)部代理分公司(管理處)核算的,必須將公司與分公司(管理處)獨立建帳,準確劃分核算對象,正確反映各核算主體的經(jīng)營成果和其他會計信息。
2、會計核算的一般要求:財務(wù)部應(yīng)遵照中華人民共和國《會計法》和統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定建立會計帳冊進行核算,及時提供合法、有效、真實、準確、完整的會計信息,保證會計指標和前后各期的可比性。
3、會計核算以人民幣為記帳本位幣。
4、對政府主管部門報送的報表必須采用財政部統(tǒng)一規(guī)定的格式。
5、會計憑證、帳簿、報表和資料應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定建立檔案。
6、會計憑證的一般要求
a.原始憑證必須具備:憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位名稱、經(jīng)濟內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。外來原始憑證應(yīng)有填制單位公章。原始憑證大小寫金額必須相符,原始憑證不得涂改挖補。
b.記帳憑證統(tǒng)一使用通用記帳憑證。記帳憑證必須具備填制憑證日期、編號、摘要、科目、金額、附件張數(shù)、填制人員、記帳人員、稽核人員和主管人員簽章。
c.記帳憑證要連續(xù)編號,一筆業(yè)務(wù)需填制兩張以上憑證時,可采取分數(shù)編號。記帳憑證除結(jié)帳和改錯外都應(yīng)附有原始憑證。記帳憑證發(fā)生錯誤應(yīng)重新填制,已入帳的可用紅筆填寫與原內(nèi)容相同的憑證沖回,如只是金額錯誤,也可將其差額另編一記帳憑證。
d.記帳憑證連同其原始憑證,按編號順序裝訂成冊,加具封面,注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼,由裝訂人蓋章。
e.原始憑證不得外借,其他單位因特殊需要經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后,可提供復(fù)印件,并由提供人員和收取人員登記簽名。
f.外部原始憑證如有遺失,應(yīng)取得原開具單位蓋有公章的證明,注明憑證的金額、號碼、內(nèi)容等。如無法取得的,由經(jīng)辦人寫出詳細情況,單位負責人、財務(wù)主管人員簽字,代為原始憑證。
7、登記會計帳簿
a.按統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)需求設(shè)置會計帳簿,包括總帳、日記帳、明細帳、輔助帳等。
b.現(xiàn)金帳、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿,用計算機打印的帳簿必須連續(xù)編號,并裝訂成冊,由主管會計和具體經(jīng)辦人簽章。總帳和明細帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳應(yīng)定期打印。
c.會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記會計帳簿,做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。各種帳簿應(yīng)按頁連續(xù)登記,不得跳行隔頁,否則應(yīng)注明此頁(此行)空白字樣。凡需結(jié)出余額的帳戶,其余額應(yīng)注明借貸方,沒有余額的應(yīng)作出標記。上下帳頁結(jié)轉(zhuǎn)時要注明過次頁或承前頁,對需要結(jié)出本月發(fā)生額的帳戶,結(jié)計過次頁的本頁合計數(shù),應(yīng)為本月初本頁止的發(fā)生額的合計數(shù)。
d.帳簿記錄發(fā)生錯誤時,不準涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡,不準重新抄寫,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行更正。應(yīng)將錯誤文字或數(shù)字畫線注銷,在其上方填寫正確文字或數(shù)字,并加蓋名章。對錯誤數(shù)字必須全部畫線更正,不得局部修改。由于記帳憑證錯誤造成帳簿錯誤的,可按更正的記帳憑證登記帳簿。
e.各單位應(yīng)定期核對帳簿,保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實之間相符。定期結(jié)帳,月度需結(jié)出當月發(fā)生額的應(yīng)在摘要欄中注明本月合計字樣,并在下面通欄劃單紅線;年結(jié)的注明本年累計通欄劃雙紅線。年度結(jié)轉(zhuǎn)要在摘要欄分別注明結(jié)轉(zhuǎn)下年和上年結(jié)轉(zhuǎn)。
8、編制財務(wù)報告
a.各單位應(yīng)按月、季、年編制財務(wù)報告,財務(wù)報告包括報表及財務(wù)情況說明書。
b.對外報送的財務(wù)報表應(yīng)按國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度和格式編制。
b.會計報表應(yīng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制,做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
c.會計報表之間、各欄目之間凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字,應(yīng)相互一致,本期報表與上期報表之間有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)相互銜接。不同會計年度,各項目內(nèi)容及核算方法發(fā)生變化的應(yīng)在報表中加以說明。
d.會計報表應(yīng)按有關(guān)規(guī)定的期限對外報送。報表應(yīng)加具封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面還應(yīng)注明單位、地址、報表所屬年、季、月、報送日期、單位負責人、會計機構(gòu)負責人、會計主管、編表人簽章等。
e.年度會計報告需要審計的,編制前應(yīng)先委托會計師事務(wù)所進行審計,將會計師事務(wù)所出具的審計報告連同會計報告按規(guī)定期限報送有關(guān)部門。
