【第1篇】公司費用報銷管理制度怎么寫1050字
一、 目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用
成本，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。
2、 員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、 差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）
4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、 員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、 對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、 報銷管理
1、 駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
3、 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費
等（不含差旅費）。
b、 粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
書寫經(jīng)驗1人覺得有用
公司費用報銷管理制度怎么寫，其實說起來也沒什么特別復雜的，就是得結合實際情況去弄。一開始得明確范圍，哪些能報，哪些不能報，這個很重要，不然大家一通亂報，到最后領導一看賬目就頭疼了。像一些日常辦公用品的采購，這肯定是可以報的，但要是個人買衣服去報銷，那就不行了，除非特殊情況，還得有書面說明才行。
接著就是流程設計，得讓大家知道怎么報，從申請到審批再到最后的結算，每個環(huán)節(jié)都要清晰明了。比如員工先填個單子，上面寫清楚花了多少錢，為什么花的，附上發(fā)票之類的憑證，交給部門主管審一下，沒問題了再遞上去給財務那邊核對。這里有個小細節(jié)要注意，發(fā)票得是真的，假發(fā)票一堆的話，公司損失可不小。還有就是金額別搞錯了，有時候手滑多寫個零什么的，這種事不是沒發(fā)生過。
再來說說審核這一塊兒，財務人員得認真點，別光看數(shù)字對不對，還得看看是不是符合規(guī)定。要是碰到金額偏大的情況，最好能再查查資料，確認下這筆支出到底必要不必要。有時候業(yè)務招待費，得問問是不是真的為了公司利益，要是吃喝玩樂性質(zhì)的，那就不太合適了。當然，也不能太死板，偶爾有些靈活處理的空間也是必要的，畢竟完全按規(guī)矩來的話，有些事情可能就辦不成。
最后就是檔案管理這部分了，所有的報銷記錄都得存檔，方便以后查證。電子版和紙質(zhì)版最好都能留一份，萬一哪天需要審計或者核查，這些東西就是證據(jù)。檔案歸檔的時候也得分類好，按時間順序或者項目類別都可以，這樣找起來比較方便。不過，有時候歸檔的時候可能會漏掉幾張單據(jù)，這種時候就得趕緊補上，否則真出了問題可不好交代。
【第2篇】企業(yè)公司通訊費用報銷制度怎么寫850字
公司通訊費用報銷制度
為便于工作上的聯(lián)系，提高工作效率，節(jié)約通訊資源和成本，特制定本辦法。
一、適用范圍
通訊費用管理分為移動通訊和固定電話費用兩部分。
移動通訊費用管理針對享受話費報銷人員，即工程師、主任級別(含)以上管理人員，以及因工作需要、外勤聯(lián)絡頻繁的部分人員(外聯(lián)人員、公務車司機、供應采購人員、招聘人員、行政人員、銷售人員)可以提出申請，審批后可享受通訊費用報銷。
固定電話費用管理適用公司所有部門辦公人員。
二、移動通訊費用報銷程序
1.全額報銷人員憑營業(yè)廳的話費發(fā)票據(jù)實報銷(不得拿充值的發(fā)票報銷)，報銷人員應積極采用優(yōu)惠套餐服務或由財務部先預備存入，保證手機無論何時都不欠費。
2.限額話費報銷人員
限額話費報銷人員多應用本地號碼及優(yōu)惠套餐。綜合管理部根據(jù)本人提供的話費票據(jù)(附后)造冊且不超過限額額度，超過部分都由員工本人承擔。上月的票據(jù)于17日前提供完畢，由薪資專員負責收齊票據(jù)造冊，由綜合管理部審核后，再由分管副總或總經(jīng)理審批后的《手機話費報銷冊》，后再打入工資中。
三、相關規(guī)定
1.享有話費報銷的人員，在工作時間(或晚上不加班人員在22:00前)必須保持開機。如發(fā)現(xiàn)多次違規(guī)者，扣除當月的話費報銷或當月話費不予報銷。
2.凡報銷性質(zhì)及標準發(fā)生變化，均需重新填寫申請單，且通訊費用報銷的變化從綜合管理部收到申請單的次月開始生效，當月仍然按照調(diào)整前的性質(zhì)及標準執(zhí)行。
四、固定電話費用管理
1.部門需安裝固定電話，填寫申請單(見附表3)，簽核完畢后交綜合管理部。
2.綜合管理部根據(jù)簽核意見，向中國移動、聯(lián)通申請開通號碼及相應功能。
3.公司配備的電話機和號碼，根據(jù)業(yè)務需要開通相應功能。
4.綜合管理部每月根據(jù)中國電信的賬單打印話費清單并申請付款;
5.綜合管理部將話費異常情況知會各部門負責人及分管副總;同時，對話費異常的號碼，再打印詳細的通話記錄;
6.綜合管理部將查實的異常通話情況上報領導，同時知會相應部門負責人;對濫用公司電話資源的人員進行通報批評、追繳話費、罰款等處理。
五、附則
《通訊費用報銷制度》由綜合管理部制定、執(zhí)行和解釋。
六、附件
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
企業(yè)在制定通訊費用報銷制度時，得考慮到實際情況，既要合理又要便于執(zhí)行。通常來說，這類制度應該包含明確的報銷范圍、標準和流程。比如，哪些通訊方式能夠報銷，像固定電話費、手機話費、網(wǎng)絡費用等，這些都需要事先規(guī)定清楚。對于報銷標準，可以根據(jù)崗位性質(zhì)設定不同的限額，這樣既能保證員工工作需求，也能控制成本。至于流程，從申請到審批再到最終報銷，每個環(huán)節(jié)都要具體化，最好附上相關的表格和單據(jù)樣式，方便大家操作。
不過在起草過程中，有些細節(jié)容易被忽略。比如，有的公司會忘記注明報銷憑證的具體要求，像發(fā)票抬頭、金額是否一致之類的，這就可能給后續(xù)審核帶來麻煩。還有些條款寫得比較籠統(tǒng)，像“超出部分由個人承擔”，沒有明確超出多少才算超支，這會讓員工在實際操作中產(chǎn)生疑惑。再比如，關于通訊設備的管理責任劃分，如果只簡單提到誰負責維護保養(yǎng)，而沒說清具體的維護周期或者維修費用如何處理，也容易引起爭議。
書寫注意事項：
企業(yè)在設計這項制度的時候，還要結合自身規(guī)模和發(fā)展階段。像一些中小企業(yè)，可能不需要像大企業(yè)那樣復雜詳盡的流程，但也不能太隨意，否則容易引發(fā)內(nèi)部矛盾。比如某家公司曾出臺過一個通訊費報銷制度，表面上看很完整，但實際上忽略了對特殊崗位的照顧，導致部分業(yè)務骨干抱怨不公平。后來經(jīng)過調(diào)整后才慢慢改善了這個問題。
還有就是要注意時效性，隨著市場環(huán)境變化和技術進步，原先設定的標準可能不再適用。所以每隔一段時間，企業(yè)都應該重新審視一下現(xiàn)有的制度，看看是不是需要更新。比如最近幾年移動互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展迅速，很多員工開始大量使用即時通訊軟件辦公，如果制度里沒有涉及這部分內(nèi)容，就顯得滯后了。當然，在修改過程中，也要充分聽取各部門的意見，畢竟大家都是利益相關方，只有集思廣益才能制定出大家都認可的好方案。
【第3篇】x地產(chǎn)公司費用報銷制度怎么寫1250字
地產(chǎn)公司費用報銷制度
第一節(jié) 總則
第一條 為了加強公司財務管理，完善公司費用報銷體系，根據(jù)國家有關制度、公司財務制度，結合公司的具體情況，制定本制度。
第二條 本制度所稱費用，系指差旅費、交際應酬費、醫(yī)藥費、通訊設備使用費、市內(nèi)交通費、汽車費用、辦公費及其他費用等所有費用性支出，不包括購置固定資產(chǎn)及低值易耗品等支出。
第三條 費用支出應做到開源節(jié)流，遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，盡量降低費用，減少開支，以達到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。
第四條 費用支出應做到事前計劃、事中監(jiān)控和事后跟蹤。
第二節(jié) 票據(jù)
第五條 費用報銷的票據(jù)指報銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。外來憑證主要指在公司外取得的發(fā)票、收據(jù)、結算單及合同、協(xié)議等原始憑證;自制憑證主要指費用報銷單、費用開支申請報告等原始憑證。
第六條 費用報銷的票據(jù)是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)。票據(jù)必須真實、合法、完整。
1. 費用支出必須取得真實的原始憑證，即費用支出必須與經(jīng)濟業(yè)務相符合。
2. 費用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國家財稅部門認可的發(fā)票或收據(jù)。費用支出收取票據(jù)時應仔細辨認真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應拒付或要求退款;
3. 費用支出取得的原始憑證其內(nèi)容必須完整。票據(jù)內(nèi)容(如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價、收款單位、經(jīng)辦人等)應按要求如實填寫完整，大小寫金額必須一致;不得涂改。
4. 根據(jù)票據(jù)管理的制度，使用代幣卡、券等非實際現(xiàn)金支付方式購物取得的的發(fā)票，不可以作為報銷的原始憑證。
第三節(jié) 費用報銷程序
第七條 費用發(fā)生前，需借款者應填寫借款單，經(jīng)批準后，到財務部辦理借款手續(xù)，費用支出事項完成后，費用報銷人員應做好報銷前的票據(jù)準備工作，報銷時應結清欠款;具體要求如下:
1. 費用票據(jù)必須分類貼粘，并在報銷審批單上注明費用類別、票據(jù)張數(shù)、金額;
2. 粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范(票據(jù)粘貼以左上方直角對齊)，不得超出報銷審批單范圍和在報銷審批單反面粘貼票據(jù);
3. 填寫報銷票據(jù)字跡要工整、內(nèi)容要完整(報銷日期、報銷部門、報銷人姓名職別、報銷內(nèi)容、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)等);涉及到出差補貼部分的金額，應由財務復核人員計算填寫，故應先交財務復核人員填好后，再按差旅費報銷的審批程序報批。
第八條 費用報銷應按如下程序辦理報銷手續(xù):
1. 報銷人員應將整理好的票據(jù)，連同費用報銷單一起按審批權限逐級審核批準。
2. 流程為:經(jīng)辦人 -> 部門經(jīng)理 → 主管副總-> 財務負責人 -> 總經(jīng)理
總經(jīng)理助理 → 財務負責人 → 總經(jīng)理 → 副董事長
駕駛員汽車費用 → 駕駛班班長 → 總辦主任 →財務負責人→ 主管副總→總經(jīng)理
3. 報銷人應對費用的真實性負責，審批人(初審人和復審人)應對費用的必要性、合理性負責，復核人應對費用的合規(guī)性負責。
4. 報銷人員將審批完畢的報銷單和票據(jù)報送財務部，辦理報帳手續(xù)。
第九條 費用報銷時間定于每個法定工作日。
第十條 報銷人應于費用支出后及時報銷，最長期限不得超過一個月。備用金原則上，先還舊后借新。
第十一條 對于不符合本制度的費用報銷，財務部要作出詳細說明及解釋，提出更正措施或提請有關領導重新審批。超出本制度范圍或情況特殊的，由總經(jīng)理決定。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
費用報銷制度對于企業(yè)來說很重要，它能幫助企業(yè)合理控制開支，同時也能保證員工權益。寫這樣的制度時，得先了解公司的具體情況，比如資金狀況、業(yè)務規(guī)模等。比如有些公司可能需要特別關注差旅費的管理，因為這方面的支出往往占比較大。而一些小公司則可能更關心日常辦公用品采購這類小額支出。
在起草制度的時候，要注意條理清晰，每個部分都要圍繞主題展開。比如，可以先從適用范圍說起，明確哪些人適用這項制度，又有哪些情況不適用。這部分內(nèi)容不能太啰嗦，但也要說清楚。像我們公司在制定類似規(guī)定時，就遇到過一個問題，就是一開始沒寫明適用對象，結果后來發(fā)現(xiàn)很多部門都有爭議，搞得大家很麻煩。
接下來就是具體的操作流程了。這部分得詳細列出報銷的步驟，包括需要準備哪些材料、提交的時間節(jié)點、審核的標準等等。記得要把關鍵點都涵蓋進去，像發(fā)票的真實性和合法性，還有金額是否符合標準。有一次我看到一份報銷單，上面的發(fā)票日期居然比實際發(fā)生的日期早了好幾天，這種情況肯定是不行的。
還有就是審批權限的問題。不同的金額可能對應不同的審批人，這個需要提前規(guī)劃好。像我們公司，小額報銷可能只需要部門主管簽字就行，但如果金額超過了一定數(shù)目，就得經(jīng)過財務部再審。不過有時候也會遇到特殊情況，比如緊急情況下沒法及時走完流程，這時候就需要有個靈活處理的辦法。
最后就是監(jiān)督機制了。制度再好，如果沒有有效的監(jiān)督，也可能流于形式?？梢远ㄆ跈z查報銷記錄，看看有沒有違規(guī)現(xiàn)象。當然，檢查的時候也要注意方式方法，不能太死板，不然會挫傷員工的積極性。像上次我們公司搞了個突擊檢查，結果發(fā)現(xiàn)好幾個同事都有點緊張，氣氛有點僵。
寫制度的時候，最好多參考一下同行的做法，畢竟每個行業(yè)的特點不一樣。不過也不能完全照搬，得結合自身實際情況調(diào)整。像房地產(chǎn)行業(yè)，由于項目多、周期長，所以對資金的把控尤其重要。所以在制定費用報銷制度時，就要考慮到這一點，確保每一筆錢花得都合理合規(guī)。
【第4篇】公司借款費用報銷制度怎么寫1450字
公司借款及費用報銷制度(四)
1、為了規(guī)范公司的財務體系的運行，特制定本《借款及費用報銷制度》。
2、定義:備用金分為常年備用金和臨時備用金。常年備用金:一般指職能部門因公務需要，而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時備用金:一般時指各部門人員因公出差或外出辦事時，而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款，辦事借款。
3、常年備用金使用人授權，一般每年度初辦理一次，一次授權期為一年或更短，一般年度終了時，結清確認，以備續(xù)用。
4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請→總經(jīng)理書面授權并審批→借款人填單→會計審核→財務主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。
5、臨時備用金一般在完成公務后由備用金使用人在3個工作日內(nèi)向財務部門結算清楚，前款不清，后款不借。遲一天結算的則罰備用金使用人每天10元，累計累加。
6、臨時備用金審批流程:備用金使用人請求填單→部門主管審核→會計審核→財務主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→備用金使用人。
7、費用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要支付的當期收益性支出和資本性支出。本制度的費用管理僅限于公司日常費用額管理，比如:差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
8、費用報銷流程:費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→費用報銷人。
9、報銷費用的費用報銷人注意事項:1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。2)擬報銷費用人自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單，費用報銷可匯總報支，所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗收人(或證明人)、部門主管(經(jīng)理)簽字后，經(jīng)財務主管單據(jù)審核時加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報銷依據(jù)?；趯M報銷單據(jù)的合法性與真實性要求，財務主管應在報銷單據(jù)審核時，應立即向擬報銷人提出。各部門負責人對單據(jù)需求負有無條件義務，無法落實者須書面講明原因。
10、應急借支費用報銷:公司發(fā)生特別緊急事項而產(chǎn)生的應給予報銷費用，公司原則上不允許個人私自借支;如遇特殊情況，其部門主管應作擔保人，并承擔連帶還款責任。應急借支費用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項的費用。
11、應急、借支費用報銷流程:擬費用報銷人→財務主管審核(應事先電話知會總經(jīng)理或董事長)→出納人員付款→費用報銷人(執(zhí)行)***事后:費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員沖抵借款→費用報銷人多還少補。
12、應酬費用報銷的特殊要求:應酬費用一般指對公司外部的部門或人員公務交往上的費用。經(jīng)手人遇此事務，必須事先知會上級總經(jīng)理(或董事長)。
13、費用報銷單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:
a、辦公用品、電話費(普票)
b、應酬餐費、出差車費、住宿費(普票)
c、業(yè)務車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)
d、電費及用電配耗材(增值稅票)
e、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)
f、各部門的辦公費用(普票或增值稅票)
14、費用報銷時，經(jīng)辦人或擬報銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認簽名，以示負責。費用匯總報銷的，擬報銷人一定要注明時間、可公開事由、每次費用金額等等。在執(zhí)行以上流程時，提請各有權審核人員一定按順序進行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時，前手審核人有權給予拒絕補簽。
15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
寫公司借款費用報銷制度的時候，得從公司的實際情況出發(fā)，畢竟每個公司的情況都不一樣。比如有的公司規(guī)模大，員工多，那報銷流程肯定比小公司復雜一些。一開始要明確哪些情況可以申請借款，像業(yè)務招待啊、緊急采購之類的。然后就是金額限制，這個很重要，不能說隨便借多少都可以，得有個上限。
制定制度時，報銷單據(jù)的填寫也是關鍵。單據(jù)上要清楚寫明借款用途、金額、日期什么的，這些東西缺一不可。有時候員工填單子的時候會忘記寫日期，這就不太好了，會影響后續(xù)的審核工作。還有就是審批流程，誰來批準這筆借款得提前定好，要是審批環(huán)節(jié)太混亂，很容易出問題。
書寫注意事項：
借款歸還的時間也要規(guī)定清楚，不然拖得太久對公司資金流會有影響。有些員工可能因為疏忽沒及時還款，這就需要財務部門定期提醒。如果超過規(guī)定時間還不還，就得采取措施了，比如從工資里扣除，當然這事得提前告知員工。
記賬這塊也不能馬虎，每一筆借款都要詳細記錄在案，方便以后查賬。有時候會計在登記的時候可能會把數(shù)字寫錯，比如把1000寫成100，雖然只是少了一個零，但后果很嚴重。所以每次記賬后最好有人復核一下，確保無誤。
小編友情提醒：
制度出來后要給全體員工傳達清楚，讓大家知道該怎么操作。要是傳達不到位，員工不清楚規(guī)則，就可能出現(xiàn)各種各樣的問題。要是有員工對制度有疑問，要及時解答，不能含糊其辭，這樣會影響工作效率。
【第5篇】投資公司款項支付費用報銷制度怎么寫3000字
投資公司款項支付及費用報銷制度
為規(guī)范款項支付與費用報銷的基本原則及流程，明確費用報銷的基本要求，加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權力和職責，根據(jù)國家相關財務制度及規(guī)定，結合本公司具體情況，制定本制度。
一、付款制度
1、個人以現(xiàn)金方式借差旅費、備用金等款項，填寫《借款申請單》;對公付款填寫公司財務部統(tǒng)一制定的《付款申請單》。
對公付款原則上須有正式發(fā)票方可支付。如遇特殊情況暫時無法取得發(fā)票，需董事長同意并由經(jīng)辦人出具發(fā)票欠條并限期催回發(fā)票，方可支付。
對于往來單位先期開具發(fā)票掛賬的，由項目分管副總和財務分管副總根據(jù)手續(xù)齊全的發(fā)票、收貨單或工程驗收單審核后掛賬;掛賬款項支付由董事長審查批示。
2、員工預借差旅費，借款金額原則上按“往返車費 (住宿費 出差補助)×出差天數(shù)”計算，前次借支差旅費無故未報銷沖賬者，不得再次預借差旅費。核定有備用金限額的項目或部門、個人，借款金額不得超出備用金限額。
附:備用金限額:b項目部:5000元;采購員:5000元。
3、為了獨立核算酒店損益，總公司為酒店采購物資中銀行轉(zhuǎn)賬墊付款項的，總公司財務按收款單位掛賬，采購員報賬時在酒店報銷沖賬，嚴禁在酒店支取現(xiàn)金，酒店財務部入賬時費用進入酒店損益核算，并增加內(nèi)部往來中二級科目“總公司”金額，同時將發(fā)票復印件傳真至總公司財務部，總公司財務部沖銷收款單位掛賬并增加內(nèi)部往來中二級科目“a酒店”金額。
每月10日前總公司財務部將上月為酒店墊付轉(zhuǎn)賬款明細發(fā)酒店財務部核對報銷情況，經(jīng)酒店財務會計、財務經(jīng)理簽字后郵寄回總公司財務部;同時，核對總公司與酒店內(nèi)部往來明細，并填制“內(nèi)部往來明細核對表”，雙方財務人員簽字負責，存檔備查。
二、報賬制度
1、經(jīng)辦人報銷交通費、住宿費填寫《差旅費報銷單》;其他費用填寫《費用報銷單》。
2、費用支付與報銷須按公司新制定的統(tǒng)一格式單據(jù)填寫齊全。支付與報銷需以合理、合法、真實的憑據(jù)為依據(jù)(如合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等)，原始發(fā)票及費用報銷單不得臆造、涂改。報銷單附件張數(shù)按所附單據(jù)的自然張數(shù)計算。
3、當事人報銷時應將費用單據(jù)區(qū)別費用性質(zhì)加以整理歸類，各類分別填寫報銷單據(jù)，原則上分類為:差旅類、業(yè)務招待類、物資采購類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費等。合同類、工程類、大宗采購(單價1000元或單宗合計1000元)的款項支付與報銷，需單筆單獨支付與報銷，會計核算上亦單獨填制會計憑證。
4、公司員工市內(nèi)公事原則上只能乘坐市內(nèi)公共交通工具，特殊情況下需要乘坐出租車的，需取得部門經(jīng)理的批準。報銷出租車費用時，車費發(fā)票須為發(fā)生時的原始車票，不得找其他票據(jù)代替。
5、公司員工因公出差，可報銷餐費補貼。若出差當?shù)?，有公司或其他外?lián)單位安排接待，不予補助。餐費補貼標準為每人早餐10元，中餐25元，晚餐25元。多人出差的，由職務最高者統(tǒng)一開支、統(tǒng)一報銷。
員工出差住宿費在核定的標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費不包括賓館提供的其他服務和收費，如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用。住宿費發(fā)票應清楚寫明起止時間、天數(shù)、人數(shù)等詳細內(nèi)容或附結帳清單。接待方安排住宿的，不再報銷住宿費。兩人以上同性別員工出差，應當兩人合住一個標間，住宿標準從高適用。
員工出差住宿費限額標準:單位:元/天
級別 省級城市 縣級、地級市 鄉(xiāng) 鎮(zhèn)
副總經(jīng)理 280 260 200
部門經(jīng)理(含副經(jīng)理) 2____0 150
職員(含主管) 160 140 100
6、物資采購需有申購、比價環(huán)節(jié)。采購時，當事人原則上應在正規(guī)的超市購物，無法在超市里購買的商品且金額超過100元的，須由兩人以上同時參與，并相互監(jiān)督和共同承擔相關責任。采購物品報賬時，必須有申購單、入庫單和相關發(fā)票，(單價1000元或單宗合計1000元的采購需附比價單)。
7、招待費實行事前審批。實行預算管理后，部門業(yè)務招待費實行月度預算控制，由各部門分管副總在月度預算內(nèi)自行控制。未實行預算管理前，公司發(fā)生的業(yè)務招待費須事前征得董事長批示招待標準。填寫業(yè)務招待費報銷單據(jù)時，須附發(fā)票及點菜單、酒水單。點菜單等明細單據(jù)的單位及金額應與發(fā)票一致。
8、公司所屬車輛的燃油費、維修費統(tǒng)一由公司行政部申購及報銷，分管副總外出時自行加油的費用，由董事長審批報銷。公司公務車輛發(fā)生的過路費、停車費由駕駛員報銷。
享受車貼的人員，按y發(fā)[____]9號《車貼管理制度》報銷。報銷車貼后，該員工不得再報銷重慶市內(nèi)車費。報銷個人車貼或其他各種補貼，須有合法的支出票據(jù)，票據(jù)不足的在限額內(nèi)按實際發(fā)票額報銷。
9、報銷時間。當事人應于費用發(fā)生后及時報賬。差旅費應于出差人員返回公司后10日內(nèi)按規(guī)定到財務部報賬;其他費用支出，在費用發(fā)生后15日內(nèi)報銷。超期未報賬的按自動放棄處理，原則上不予報銷，特殊情況經(jīng)董事長同意后方予報賬。
三、對原始憑證的要求(會計審查):
1、原始憑證是指是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成時取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。
2、原始憑證中發(fā)票上應蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章，發(fā)票應清楚標明公司名稱、購買時間、購買物品的名稱及數(shù)量、金額、開票人、收款人等國家稅務機關要求的發(fā)票開具必備內(nèi)容，票面金額不得有任何涂改，對事業(yè)性收費，需取得合法正規(guī)的財政收據(jù)。
3、發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián)，只能用發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報銷憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報銷憑據(jù)，其他聯(lián)一律不得作為報銷憑據(jù)。
4、開具的發(fā)票或收據(jù)必須是機打或雙面復寫紙?zhí)组_，其他開具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發(fā)票上填寫的一律無效，不得報銷。
5、凡報銷單內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或重新補正。
6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，須出具委托人身份證復印件和書面委托書。
7、職工因公出差或購物借款的借款單，必須附在記賬憑證上，及時入賬，不得白條頂庫。員工歸還欠款時應另開收據(jù)，不得退還原借款單。
8、預付性匯款，由經(jīng)辦人填制“付款申請單”，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
四、付款與報銷的審查責任、分管權限
(一)、審查責任:實行分級負責、層層把
關。
1、經(jīng)辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統(tǒng)一格式的單據(jù)。每一環(huán)節(jié)審核通過后由經(jīng)辦人自行提交下一環(huán)節(jié)，審核未通過則單據(jù)返還經(jīng)辦人，經(jīng)辦人自行修正后重新提交審查。
2、部門經(jīng)理:對本部門人員支付與報賬的真實性、合理性進行一級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
3、財務會計:審核支付與報銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性、計算準確性;(審查時參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)
4、分管副總:對分管部門人員支付與報賬的真實性、合理性進行二級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
5、財務經(jīng)理:審核支付與報銷事務的合理性、合法性、合規(guī)性;(審查時參照本制度第一款、第二款)
6、董事長或董事長授權人:最后的審核批準。
(二)、分管權限:
副總經(jīng)理(q):分管a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店的建設;a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店日常發(fā)生的經(jīng)營性費用的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷。
副總經(jīng)理(w):分管b項目和地產(chǎn)項目的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷;行政、人事、法務、財務、工程相關費用的借支和報銷。
越尚公司總經(jīng)理(e):分管越尚公司款項支付及各公司采購。
董事長助理(r):分管神龍公司的借款與報銷、日常行政費用的借款與報銷。
在公司日常生產(chǎn)經(jīng)營期間，董事長為最終審批人。特殊時期，董事長書面授權書指定最終審批者的，被授權人為最終審批人。
本制度自20**年12月1日起實行，原公司相關規(guī)定同時廢止。解釋權歸公司財務部，經(jīng)公司董事長審批簽署實施。
附件: 1、付款與報銷流程
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
寫投資公司款項支付和費用報銷制度的時候，得先搞清楚公司的具體情況，比如規(guī)模、業(yè)務范圍、資金流動狀況什么的。每個公司都不一樣，制度也不能千篇一律。開頭最好有個引言，說清楚這個制度的目的，比如說為了加強財務管理，確保資金使用的透明度和合規(guī)性之類的。
接下來就是具體的條款了。像款項支付這部分，需要明確審批流程，誰有權簽字付款，金額超過多少就得上報更高層審核，這都是關鍵點。還有就是付款的時間節(jié)點，比如每周固定時間處理一次，還是有緊急情況隨時處理。記得把銀行賬戶管理也寫進去，包括開戶行信息、賬號什么的，這些都得專人保管，防止出問題。
費用報銷部分就比較復雜了，得列出哪些費用是可以報的，哪些不行。像差旅費、招待費、辦公用品采購費這些常見項目都要詳細規(guī)定標準。報銷單據(jù)的要求也不能少，必須有發(fā)票、收據(jù)，還得有經(jīng)手人簽名，部門負責人審核什么的。另外，報銷時限也要定下來，過期的可能就不好處理了。
寫的時候要注意格式，條理要清晰，別一股腦兒全堆在一起?？梢杂脭?shù)字標注條目，這樣看起來方便。不過有時候?qū)懙臅r候可能會不小心漏掉幾個關鍵點，這就得反復檢查幾遍。比如有一次我寫的時候，就把“每月15日前提交上月報銷”的日期寫成了“每月10日前”，后來同事提醒才發(fā)現(xiàn)不對勁。
還有一些細節(jié)需要注意，比如涉及到敏感信息的地方，比如賬號密碼什么的，得特別強調(diào)保密措施。還有就是制度執(zhí)行過程中遇到的問題，最好能留個反饋渠道，讓大家有問題能及時反映。
寫制度的時候，最好能參考一下其他公司的做法，但不能完全照搬。每個公司的情況不一樣，適合別人的不一定適合自己。而且有時候?qū)懙臅r候可能會因為疏忽，把一些重要環(huán)節(jié)給省略了，這就需要多跟相關部門溝通確認。
【第6篇】物業(yè)管理公司費用報銷制度7怎么寫2150字
物業(yè)管理公司費用報銷制度(七)
一、費用支出管理原則
1、從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴控制，在合理前提下爭取費用最低。
2、任務明確，各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人。
3、費用發(fā)生情況公開、透明，財務按月分部門匯總數(shù)據(jù)，提供查詢。
4、凡費用報銷，財務依據(jù)公司總經(jīng)理批準的相關授權、各項費用的報銷標準為準。
二、費用報銷程序
1、由經(jīng)辦人將取得的原始票據(jù)分類粘貼在票據(jù)粘貼單上，按規(guī)定填寫事由、金額、并簽字。
2、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由部門經(jīng)理審核簽字。
3、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由小區(qū)核算人員審核，核算員應對該票據(jù)進行真實性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時性的審核，對審核合格的票據(jù)進行簽字。對真實、合法、合理但內(nèi)容不夠完整、計算有錯誤的票據(jù)，應退回給經(jīng)辦人員，由其負責將有關單據(jù)補充完整、更正錯誤后，再辦理正式會計手續(xù);對于不真實、不合法的單據(jù)，有權拒絕受理。
4、由核算員將審核過的原始單據(jù)于規(guī)定報銷日交由公司財務主管審核簽字。
5、由核算員將由公司財務主管審核合格的票據(jù)報于總辦主任審核，最后由總經(jīng)理審批。
6、由核算員憑此票據(jù)到財務出納處辦理報銷或沖帳手續(xù)。
7、2000元以上對公款需到財務上辦理轉(zhuǎn)賬支票。
8、大額現(xiàn)金支出應提前一天向財務部報送用款計劃。
9、各項費用于每周二上午、周五上午和每月28日進行集中審批報銷。
三、各項費用支出具體規(guī)定
1、交際應酬費
①交際應酬費支出本著必要、合理、節(jié)約的原則，由部門經(jīng)理嚴格把關，財務部按實際支出額分部門登記交際應酬費用臺帳，并按年匯總與年度經(jīng)營業(yè)績、績效考核掛鉤。
②部門經(jīng)理的交際應酬費在限額以內(nèi)的可自主把握，在限額以上的需請示總經(jīng)理后才可發(fā)生。
③部門經(jīng)理以下人員如需發(fā)生交際應酬支出，無論大小，均需先請示部門經(jīng)理同意后才可發(fā)生。
2、差旅費
(1)外埠差旅費
①任何職員可乘坐除飛機以外的任何交通工具，憑原票實報實銷。若因公務需要乘坐飛機，需總經(jīng)理批準。
②出差人在報銷憑單上應列明出差往返時間及地點方可報銷。
③住宿費在下列規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷:
職別住宿標準
部門經(jīng)理300
部門主管250
其他職員200
④兩人以上同行出差，可與職級最高者享受同一標準;對于投親靠友者自行安排住宿，每晚按100 元計發(fā)補貼;由對方單位提供住宿的，不計發(fā)補貼;參加會議在會務安排的，憑發(fā)票實報實銷。
⑤出差地方市內(nèi)交通費:機場、車站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。
⑥行李費、票務費、基金等實報實銷。
⑦出差期間的交際應酬費按交際應酬費報銷程序辦理。
(2)市內(nèi)交通費
①因公務需要配備專車的部門經(jīng)理，每月限額報銷50元市內(nèi)停車費，不再批準其他形式的市內(nèi)交通費。
②其他人員因公務外出需填寫用車單報總辦批準，在無車可派又不能暫緩辦理的公務，需請示部門經(jīng)理同意后方可乘坐出租車，在報銷憑單上列明所辦公務出發(fā)地至到達地名稱后方可報銷。
③各服務中心每月市內(nèi)交通費根據(jù)計劃限額控制，實報實銷。
3、機動車費(并入總公司統(tǒng)一管理)
4、書報資料費
①書報資料費歸口總辦管理，公司下一年全年的報紙、雜志訂閱應在每一年的第四季度做出預算，列入年度計劃執(zhí)行。
②各部門由于工作需要購置專業(yè)書籍，需經(jīng)部門經(jīng)理同意，購回后由圖書管理員驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)，審批后憑發(fā)票實報實銷。
5、職員培訓費用
①職員培訓費用歸總辦管理。
②對于集體參與的培訓，由總辦制定出培訓計劃、用款額度，報總經(jīng)理審批后憑票實報實銷。
③對總經(jīng)理安排的職員脫產(chǎn)學習或培訓，執(zhí)行以下費用規(guī)定;學費由公司實報實銷，往返路費實報實銷，限乘坐硬臥。培訓機構指定住宿地點的，憑發(fā)票實報實銷。培訓機構不負擔餐飲的，每天補助餐費20元。
6、通訊費
(1)移動話費:
級別
崗 位
標準(元/月)
部 門 經(jīng) 理 級
總經(jīng)理辦公室主任
150元
品質(zhì)部經(jīng)理
100元
財務部經(jīng)理
100元
工程部經(jīng)理
100元
5萬(含5萬)平方以下小區(qū)
80元
5.1萬至10萬平方小區(qū)
100-120元
10萬平方以上小區(qū)
150元
主管級
安全主管、環(huán)境事務主管
80元
維修主管
80元
人事主管、培訓主管
80元
客服主管
80元
經(jīng)營主管、工程師
80元
員工級
水電班長
50元
財務部出納
50元
品質(zhì)員、客戶代表
50元
其他員工(總經(jīng)理批準)
50元
注:
1.移動話費的額度及執(zhí)行日期由總經(jīng)理專門批準。
2.通訊費用僅作為通訊補助，不按實際發(fā)生額計算，每月由財務部門統(tǒng)一充值。有特別情況的，由各部門經(jīng)理進行上報經(jīng)總經(jīng)理審批。
(2)固定電話費:按年度計劃控制。
7、行政后勤費用
①購固定書籍、辦公機具、等歸口總辦管理。
②對于日常消耗性的辦公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據(jù)管理人員每月10元的標準額度進行購買，工作人員每個月向三家以上供應商發(fā)出詢問價，選用質(zhì)價優(yōu)的為階段性供應商，每季度競選1次，循環(huán)往復，所購用品在倉庫管理員簽收后依據(jù)審批程序?qū)崍髮嶄N。
四、借款制度
1、因公出差，交際應酬，購買辦公用品，日常消耗品等需借款的，可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);
①因公出差借款，實際額度控制，集體出差數(shù)額按出差地點和工作時間確定，出差、交際應酬、購買物品等借款由經(jīng)手人填寫“用款申請書”，注明借款用途、預計還款時間等，依序?qū)徟?，方可借款?/p>
②任務完成后應在七個工作日內(nèi)到財務部辦理借款報銷手續(xù)，對借款未還清者，不得再借支備用金，對借款后超過一個月不辦理報銷手續(xù)的，從該職員下月工資中扣還。
2、備用金規(guī)定
根據(jù)工作需要，有關人員可按批準的限額領用備用金，支出依序?qū)徟?，憑發(fā)票實報實銷。每年度終了時辦理結算手續(xù)，下年度開始時再依規(guī)定金額重新領用。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
物業(yè)管理公司費用報銷制度其實挺復雜的，特別是涉及到一些細節(jié)的時候，得特別小心。像我們公司，每個部門都有自己的報銷流程，財務那邊審核起來也麻煩得很。一開始制定這個制度的時候，大家就討論了很久，后來才慢慢敲定下來。
像辦公室的日常開銷，像打印機耗材，辦公桌椅維修之類的，這些都是經(jīng)常發(fā)生的費用。以前報銷的時候，大家隨便填個單子就遞上去，結果財務那邊總是問東問西的，搞得大家都挺頭疼。所以后來我們就統(tǒng)一了表格格式，還要求附上發(fā)票復印件，這樣財務那邊審核起來方便多了。
還有就是差旅費這塊，員工出去辦事回來報銷的時候，經(jīng)常會出現(xiàn)問題。有些人記不清具體的行程，就把來回車票一起報，這明顯不對勁。還有一次，有個同事居然把個人消費也混進去了，說是工作餐，結果被財務抓了個正著。從那以后，我們就規(guī)定必須詳細列出出差時間和地點，而且還要附上相關的會議通知或者其他證明材料。
食堂的補貼也是個大頭，每個月都要算清楚。剛開始的時候，我們只是大致估算一下，后來發(fā)現(xiàn)誤差還挺大的。于是就改成按實際用餐人數(shù)來核算，這樣既公平又準確。不過有時候也會遇到特殊情況，比如臨時加班加點，食堂會多準備一些飯菜，這部分費用就需要單獨統(tǒng)計。
至于車輛維護保養(yǎng)這部分，我們也專門制定了詳細的條款。比如，每次維修前都需要提交申請單，經(jīng)主管批準后才能去指定的修理廠。而且修完之后，還要檢查維修記錄，確保沒有虛報項目。不過有時候?qū)徍巳藛T忙起來，可能會漏掉某些環(huán)節(jié)，這就需要同事之間互相提醒了。
其實，我覺得制度最重要的是讓大家養(yǎng)成良好的習慣。像我剛來公司的時候，對這些流程完全不熟悉，老是搞錯地方。后來慢慢摸清門道了，才知道原來每個環(huán)節(jié)都有講究。比如說報銷單上的簽字順序，先由部門負責人確認，再交到財務部，最后還得經(jīng)過總經(jīng)理審批。要是順序搞錯了，就會耽誤整個流程。
有時候財務那邊也會出些小狀況，比如收到的發(fā)票抬頭不對，或者金額填寫有誤，這種情況下就得重新開具發(fā)票。還有一次，一個同事把報銷單放錯了文件夾，害得我們找了好久才找到。所以，大家平時一定要注意保管好相關憑證，千萬別弄丟了。
