【第1篇】集團(tuán)公司辦公印章管理制度怎么寫1500字
《xx集團(tuán)辦公印章管理制度》
第一條印章是單位經(jīng)營管理活動中行使職權(quán)，明確公司各種權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要憑證和工具，印章的管理應(yīng)做到分散管理、相互制約，為明確使用人與管理人員的責(zé)權(quán)，特制定如下公司印章使用與管理?xiàng)l例。
第二條單位印章包括：公章、法人私章、合同章、財務(wù)章及各職能部門章。
第三條刻印
1、新公司成立，基本印章（公章、合同章、法人章、財務(wù)章）的刻制，應(yīng)由單位辦公室指定的印章管理人員負(fù)責(zé)在當(dāng)?shù)乜讨?，同時對印章進(jìn)行備案，并從刻制之日起執(zhí)行相關(guān)使用條例。
2、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請各職能部門專用章時，由需求單位或部門填寫《印章制作申請審批表》（附表1）經(jīng)單位負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后刻制，印章規(guī)格見附表1。
第四條印章的使用
1、在啟用印章前，單位辦公室的檔案管理員填寫《印章登記備案表》（附表2）備案。
2、除銀行預(yù)留的全套財務(wù)印鑒外（上交集團(tuán)財務(wù)管理中心保管），所有印章由各單位辦公室專人進(jìn)行保管。用印部門派人到單位辦公室領(lǐng)取并填寫《部門用印申請表》（附表4），經(jīng)印章權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
3、各類印章的制作、發(fā)放、使用登記薄，單位辦公室應(yīng)指定專人進(jìn)行保管，不得損毀或遺失。
第五條印章的廢止、更換
1、廢止或繳銷的印章應(yīng)上繳單位辦公室，由單位辦公室統(tǒng)一廢止或繳銷。
2、遺失印章時應(yīng)由印章保管人員填寫《印章廢止備案表》（附表3），由印章權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽批遺失處理辦法后，方可進(jìn)行處理，如遺失公司基本印章時必需按規(guī)定登報申明。
3、更換印章時應(yīng)由印章保管人員根據(jù)相關(guān)文件填寫《印章廢止申請單》，經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，上報單位辦公室按批示處理，并填寫《印章制作申請審批表》申請新的印章。
第六條印章保管人的責(zé)權(quán)
對于公司主要印章管理，采用的是分散管理相互監(jiān)督的辦法。各單位辦公室主要職責(zé)是對印章的使用進(jìn)行合理性管理，而印章保管人具有使用、監(jiān)督、保管等多重責(zé)任與權(quán)力，具體劃分如下：
1、公章的保管崗位為檔案管理員。
2、公章的保管人員無獨(dú)立使用權(quán)力，但具有監(jiān)督及允許使用權(quán)力，因此公章、部門章的保管人對印章的使用結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)手人則負(fù)部分責(zé)任；未經(jīng)審批同意擅自使用的，保管人對使用結(jié)果負(fù)全部責(zé)任并按集團(tuán)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。
3、銀行預(yù)留全套財務(wù)印鑒的保管者是集團(tuán)財務(wù)管理中心工商稅務(wù)部人員，既是保管者又是使用者，但其無獨(dú)立使用權(quán)力，需依據(jù)集團(tuán)財務(wù)及行政負(fù)責(zé)人授權(quán)方可使用，否則負(fù)全部責(zé)任。
第七條嚴(yán)禁公章、合同章、法人章、財務(wù)章等獨(dú)立帶離公司使用，保管人如遇需帶公章、合同章外出辦事使用時，需與辦事人一同前往或指派代表一同前往。辦理工商等年檢等事務(wù)，需將表格帶回公司蓋章。
第九條開具個人相關(guān)證明，需由單位行政負(fù)責(zé)人簽批后方能使用，如涉及到個人經(jīng)濟(jì)擔(dān)保與證明時，原則上一律不予證明，其不良結(jié)果由簽批人與保管人以情節(jié)共同負(fù)責(zé)。
第十條單位印章只適用于與單位相關(guān)業(yè)務(wù)，不得從事有損單位集體利益之行為。
第十一條所有印章的使用，必須嚴(yán)格執(zhí)行使用規(guī)定，做好申請和使用登記。如違規(guī)使用出現(xiàn)問題，后果自負(fù)，給單位造成損失的，公司將依法追究其法律責(zé)任。
第十二條本制度從二o一四年八月一日起執(zhí)行。
附表1：《單位印章制作申請審批表》
附表2：《單位印章登記備案表》
附表3：《單位印章廢止備案表》
附表4：《部門用印申請表》
附表5：《單位用印管理工作日報表》
附表6：《單位用印管理工作月報表》
附表7：《單位用印管理工作季報表》
附表8：《單位用印管理工作年報表》
附表9：《集團(tuán)用印統(tǒng)計(jì)日報表》
附表10：《集團(tuán)用印統(tǒng)計(jì)月報表》
附表11：《集團(tuán)用印統(tǒng)計(jì)季報表》
附表12：《集團(tuán)用印統(tǒng)計(jì)年報表》
集團(tuán)行政管理中心 ____年7月
書寫經(jīng)驗(yàn)1人覺得有用
寫集團(tuán)公司辦公印章管理制度的時候，得先搞清楚這個制度到底要管什么。一般來說，印章管理涉及到保管、使用、審批等一系列流程，每個環(huán)節(jié)都不能馬虎。比如，誰有權(quán)保管印章，這很重要，要是隨便放桌上，那麻煩就大了。還有，用章的時候要有記錄，不能想蓋就蓋，不然出了事找誰負(fù)責(zé)？
在起草的時候，最好能結(jié)合公司的實(shí)際情況，別照搬別人的。有的公司可能覺得只要登記就行，但有些公司可能需要多層審批。寫的時候，得把每一步都寫清楚，比如申請用章的流程是什么樣的，是不是得經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字，簽字權(quán)限又是怎樣的。另外，還應(yīng)該規(guī)定一下緊急情況下怎么辦，比如說突然接到重要文件需要蓋章，這時候是不是可以直接用章，還是必須走完所有程序。
有時候?qū)懙臅r候會遇到一些小問題，像是措辭不當(dāng)或者順序混亂。比如我之前看到過一個制度里，先是說怎么保管印章，接著又提到用章審批流程，結(jié)果后面又回來說保管的事，這樣就顯得有點(diǎn)亂。還有些地方可能會寫得比較籠統(tǒng)，比如只說“用章需謹(jǐn)慎”，但沒具體說明什么樣的情況屬于謹(jǐn)慎范圍。
書寫注意事項(xiàng)：
關(guān)于印章的存放也很關(guān)鍵，得確保安全。要是放在辦公室隨便哪個抽屜里，那風(fēng)險就高了。最好是專門設(shè)計(jì)個保險柜，只有指定人員才能打開。不過，有時候?yàn)榱朔奖?，可能會讓印章臨時放在某個人那里，這就得特別小心，最好定個時間限制，過了這段時間就得收回。
還有就是定期檢查制度執(zhí)行情況，看看有沒有違規(guī)操作。要是發(fā)現(xiàn)有人私自用章，后果很嚴(yán)重，得有相應(yīng)的懲罰措施。不過寫的時候要注意語氣，別太強(qiáng)硬，畢竟大家都是同事，得讓人愿意遵守。
【第2篇】集團(tuán)公司財務(wù)制度模版怎么寫4400字
財務(wù)管理制度
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)有限公司(以下簡稱集團(tuán)公司)財務(wù)管理和會計(jì)監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》，《企業(yè)財務(wù)通則》，《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，《公司法》，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于集團(tuán)公司，各全資子公司(含事
業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業(yè))。
第三條集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立法人，依法享有民
事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，獨(dú)立核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。集團(tuán)公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條集團(tuán)公司對國家授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)負(fù)有保
值增值責(zé)任，集團(tuán)公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實(shí)行占有責(zé)任制。各所屬企業(yè)必須設(shè)立會計(jì)機(jī)構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計(jì)人員，及時、準(zhǔn)確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會計(jì)監(jiān)督。
第五條各所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營管理，努力降低成本、
費(fèi)用，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條各所屬企業(yè)的財務(wù)部門和財務(wù)人員必須自覺
地接受集團(tuán)公司財務(wù)監(jiān)督管理，除法定的會計(jì)帳冊外，不得另立會計(jì)帳冊，對會計(jì)帳冊應(yīng)妥善保管，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷毀;對企業(yè)的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。
第七條集團(tuán)公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，
享有投資收益權(quán)。
第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或
集團(tuán)以外的法人提供擔(dān)保，因特殊原因需提供擔(dān)保的，必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。
第二章集團(tuán)公司財務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第九條集團(tuán)公司設(shè)計(jì)劃財務(wù)部，對所屬各企業(yè)及參股
公司占有的集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。
一、制訂和完善集團(tuán)公司財務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度及其他財會規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)實(shí)施。
二、負(fù)責(zé)集團(tuán)總部會計(jì)核算、報表合并和財務(wù)分析，對所屬企業(yè)財會業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)會計(jì)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以糾正。
三、建立和完善集團(tuán)預(yù)算管理體系，組織集團(tuán)所屬企業(yè)年度預(yù)算的編制，并編制合并預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四、參與投資項(xiàng)目效益論證，實(shí)施過程的財務(wù)監(jiān)督;負(fù)責(zé)集團(tuán)公司投資權(quán)益的管理，并向集團(tuán)提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團(tuán)決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團(tuán)股權(quán)性投資項(xiàng)目參與股權(quán)管理。
五、負(fù)責(zé)集團(tuán)授權(quán)經(jīng)營考核及獎勵方案的實(shí)施與跟蹤，分解下達(dá)各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核;對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。
六、對所屬企業(yè)財務(wù)管理實(shí)行財務(wù)主管委派制，制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實(shí)施。
七、根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要，策劃集團(tuán)融資方案并實(shí)施。
八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營決策，提出財務(wù)風(fēng)險防范措施，向集團(tuán)提出建議。
九、制定集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算價格。按照市場價格制訂集團(tuán)公司內(nèi)部之間的結(jié)算價格，調(diào)解因價格而引起的集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)糾紛。
十、如實(shí)反映集團(tuán)公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。按照有關(guān)規(guī)定，編制集團(tuán)公司的財務(wù)會計(jì)報告和集團(tuán)公司的合并財務(wù)會計(jì)報告。
第三章所屬企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)
第十條貫徹執(zhí)行國家的財務(wù)會計(jì)政策法規(guī)，執(zhí)行集團(tuán)
公司的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的具體實(shí)施辦法并負(fù)責(zé)實(shí)施。并報送集團(tuán)公司計(jì)劃財務(wù)部備案，接受集團(tuán)公司的財務(wù)監(jiān)督。
一、做好各項(xiàng)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會計(jì)管理制度。各企業(yè)應(yīng)不斷完善會計(jì)人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計(jì)量驗(yàn)收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部經(jīng)營考核體系。
二、集團(tuán)所屬各企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理。
(1)每年1月中旬，根據(jù)集團(tuán)預(yù)算管理制度，向集團(tuán)書面報告下一年度的財務(wù)預(yù)算草案。
(2)2月中旬上報正式預(yù)算案。
(3)各企業(yè)財務(wù)預(yù)算的主要指標(biāo)應(yīng)由集團(tuán)公司董事會討論通過。
(4)上報集團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。
三、所屬企業(yè)應(yīng)真實(shí)地記錄和反映本公司的經(jīng)濟(jì)活動
和財務(wù)狀況，準(zhǔn)確核算本公司經(jīng)營成果，及時向集團(tuán)公司上報月(季)度、中期、年度財務(wù)會計(jì)報告，每個會計(jì)年度終了，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)要求聘請具高資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所對年報進(jìn)行審計(jì)。
四、對外的長期投資項(xiàng)目，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍
賣，必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)方可處置。
五、擁有被投資企業(yè)20%以上權(quán)益的所屬企業(yè)，對其
長期投資必須采用權(quán)益法核算并編制合并會計(jì)報表。
六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調(diào)出或處置必須報集團(tuán)公司
批準(zhǔn)。
七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團(tuán)公司批
準(zhǔn)，企業(yè)不得隨意核銷。各企業(yè)壞帳準(zhǔn)備金可選擇按應(yīng)收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計(jì)提。按應(yīng)收帳款總額比例提取的，壞帳準(zhǔn)備金比例統(tǒng)一按0.5%計(jì)提。應(yīng)收帳款的考核辦法按照集團(tuán)頒布的《關(guān)于應(yīng)收帳款的管理規(guī)定》辦理。
八、每年進(jìn)行一次財產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對各項(xiàng)資產(chǎn)的盤盈盤
虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團(tuán)批準(zhǔn)后方可入帳。
九、各企業(yè)在年度終了進(jìn)行利潤分配時，須統(tǒng)一按照稅
后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業(yè)，在征得董事會同意后可以不再計(jì)提。
十、各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)頒布的財務(wù)指令、通知等文
件，對文件精神有異議的，應(yīng)在接到有關(guān)文件之日起5天內(nèi)向集團(tuán)有關(guān)部門遞交書面意見，集團(tuán)有關(guān)部門應(yīng)在收到文件后5個工作日內(nèi)予以答復(fù)。
第四章附則
第十一條本制度由集團(tuán)計(jì)劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。
財務(wù)管理制度
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)有限公司(以下簡稱集團(tuán)公司)財務(wù)管理和會計(jì)監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》，《企業(yè)財務(wù)通則》，《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，《公司法》，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于集團(tuán)公司，各全資子公司(含事
業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業(yè))。
第三條集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立法人，依法享有民
事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，獨(dú)立核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。集團(tuán)公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條集團(tuán)公司對國家授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)負(fù)有保
值增值責(zé)任，集團(tuán)公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實(shí)行占有責(zé)任制。各所屬企業(yè)必須設(shè)立會計(jì)機(jī)構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計(jì)人員，及時、準(zhǔn)確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會計(jì)監(jiān)督。
第五條各所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營管理，努力降低成本、
費(fèi)用，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條各所屬企業(yè)的財務(wù)部門和財務(wù)人員必須自覺
地接受集團(tuán)公司財務(wù)監(jiān)督管理，除法定的會計(jì)帳冊外，不得另立會計(jì)帳冊，對會計(jì)帳冊應(yīng)妥善保管，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷毀;對企業(yè)的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。
第七條集團(tuán)公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，
享有投資收益權(quán)。
第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或
集團(tuán)以外的法人提供擔(dān)保，因特殊原因需提供擔(dān)保的，必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。
第二章集團(tuán)公司財務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第九條集團(tuán)公司設(shè)計(jì)劃財務(wù)部，對所屬各企業(yè)及參股
公司占有的集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。
一、制訂和完善集團(tuán)公司財務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度及其他財會規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)實(shí)施。
二、負(fù)責(zé)集團(tuán)總部會計(jì)核算、報表合并和財務(wù)分析，對所屬企業(yè)財會業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)會計(jì)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以糾正。
三、建立和完善集團(tuán)預(yù)算管理體系，組織集團(tuán)所屬企業(yè)年度預(yù)算的編制，并編制合并預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四、參與投資項(xiàng)目效益論證，實(shí)施過程的財務(wù)監(jiān)督;負(fù)責(zé)集團(tuán)公司投資權(quán)益的管理，并向集團(tuán)提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團(tuán)決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團(tuán)股權(quán)性投資項(xiàng)目參與股權(quán)管理。
五、負(fù)責(zé)集團(tuán)授權(quán)經(jīng)營考核及獎勵方案的實(shí)施與跟蹤，分解下達(dá)各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核;對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。
六、對所屬企業(yè)財務(wù)管理實(shí)行財務(wù)主管委派制，制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實(shí)施。
七、根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要，策劃集團(tuán)融資方案并實(shí)施。
八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營決策，提出財務(wù)風(fēng)險防范措施，向集團(tuán)提出建議。
九、制定集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算價格。按照市場價格制訂集團(tuán)公司內(nèi)部之間的結(jié)算價格，調(diào)解因價格而引起的集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)糾紛。
十、如實(shí)反映集團(tuán)公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。按照有關(guān)規(guī)定，編制集團(tuán)公司的財務(wù)會計(jì)報告和集團(tuán)公司的合并財務(wù)會計(jì)報告。
第三章所屬企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)
第十條貫徹執(zhí)行國家的財務(wù)會計(jì)政策法規(guī)，執(zhí)行集團(tuán)
公司的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的具體實(shí)施辦法并負(fù)責(zé)實(shí)施。并報送集團(tuán)公司計(jì)劃財務(wù)部備案，接受集團(tuán)公司的財務(wù)監(jiān)督。
一、做好各項(xiàng)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會計(jì)管理制度。各企業(yè)應(yīng)不斷完善會計(jì)人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計(jì)量驗(yàn)收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部經(jīng)營考核體系。
二、集團(tuán)所屬各企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理。
(1)每年1月中旬，根據(jù)集團(tuán)預(yù)算管理制度，向集團(tuán)書面報告下一年度的財務(wù)預(yù)算草案。
(2)2月中旬上報正式預(yù)算案。
(3)各企業(yè)財務(wù)預(yù)算的主要指標(biāo)應(yīng)由集團(tuán)公司董事會討論通過。
(4)上報集團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。
三、所屬企業(yè)應(yīng)真實(shí)地記錄和反映本公司的經(jīng)濟(jì)活動
和財務(wù)狀況，準(zhǔn)確核算本公司經(jīng)營成果，及時向集團(tuán)公司上報月(季)度、中期、年度財務(wù)會計(jì)報告，每個會計(jì)年度終了，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)要求聘請具高資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所對年報進(jìn)行審計(jì)。
四、對外的長期投資項(xiàng)目，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍
賣，必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)方可處置。
五、擁有被投資企業(yè)20%以上權(quán)益的所屬企業(yè)，對其
長期投資必須采用權(quán)益法核算并編制合并會計(jì)報表。
六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調(diào)出或處置必須報集團(tuán)公司
批準(zhǔn)。
七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團(tuán)公司批
準(zhǔn)，企業(yè)不得隨意核銷。各企業(yè)壞帳準(zhǔn)備金可選擇按應(yīng)收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計(jì)提。按應(yīng)收帳款總額比例提取的，壞帳準(zhǔn)備金比例統(tǒng)一按0.5%計(jì)提。應(yīng)收帳款的考核辦法按照集團(tuán)頒布的《關(guān)于應(yīng)收帳款的管理規(guī)定》辦理。
八、每年進(jìn)行一次財產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對各項(xiàng)資產(chǎn)的盤盈盤
虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團(tuán)批準(zhǔn)后方可入帳。
九、各企業(yè)在年度終了進(jìn)行利潤分配時，須統(tǒng)一按照稅
后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業(yè)，在征得董事會同意后可以不再計(jì)提。
十、各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)頒布的財務(wù)指令、通知等文
件，對文件精神有異議的，應(yīng)在接到有關(guān)文件之日起5天內(nèi)向集團(tuán)有關(guān)部門遞交書面意見，集團(tuán)有關(guān)部門應(yīng)在收到文件后5個工作日內(nèi)予以答復(fù)。
第四章附則
第十一條本制度由集團(tuán)計(jì)劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
寫制度的時候，得先把事情搞清楚，不然寫出來的東西沒人愿意看。比方說財務(wù)制度，這可不是隨便找個模板照搬就行的。要結(jié)合公司的實(shí)際情況，不能光顧著套用別人的格式。有時候領(lǐng)導(dǎo)覺得這個制度好，就照搬過來，結(jié)果發(fā)現(xiàn)根本不適合自己公司，那麻煩就大了。
先要把制度的目的寫明白，別含含糊糊的。比如提到財務(wù)管理，就得說清楚是為了什么，是為了提高效率還是為了防止漏洞。要是目的不清不楚，下面的具體規(guī)定就可能跑偏。當(dāng)然了，這里頭可能會出現(xiàn)一點(diǎn)小問題，比如說目的寫得太籠統(tǒng)，只寫了“加強(qiáng)管理”，這其實(shí)沒什么實(shí)際意義。
接著就是具體的條款了，條理要清晰。每個部分最好有個小標(biāo)題，這樣看起來方便。像資金管理這部分，得把資金的來源、使用、監(jiān)督都說清楚。不過有時候?qū)懙臅r候會漏掉一些關(guān)鍵點(diǎn)，比如沒提到審批流程，這就容易出問題。還有，數(shù)字最好用阿拉伯?dāng)?shù)字表示，這樣看起來直觀些，但有時候?qū)懼鴮懼桶阎形臄?shù)字和阿拉伯?dāng)?shù)字混著用了，這事可得留心。
制度里頭還會涉及到一些表格或者附件之類的，這些都得跟正文配合起來。有時候?qū)懼贫鹊娜藞D省事，附件都沒好好核對，結(jié)果數(shù)據(jù)對不上號，那就尷尬了。還有，制度里的日期可別寫錯了，像“2025年12月31日”寫成“2025年12月13日”，雖然只是個小小的改動，但影響可不小。
最后就是格式問題了，字體大小、行間距什么的都要統(tǒng)一。要是前面的字體是宋體五號，后面突然變成楷體四號，看著就亂七八糟的。有時候?qū)懼贫鹊娜粟s時間，就沒注意到這些細(xì)節(jié)，結(jié)果整份制度看起來不倫不類的。
【第3篇】建設(shè)集團(tuán)公司混凝土澆灌制度怎么寫400字
建設(shè)集團(tuán)混凝土澆灌制度
一、編制依據(jù):水泥(gb175-77)標(biāo)準(zhǔn)
細(xì)骨料(jgj52-52-79)標(biāo)準(zhǔn)
粗骨料(jgj53-92)標(biāo)準(zhǔn)
二、泵送混凝土輸送管道的接頭應(yīng)緊密可靠不漏漿。安全閥必須完好。管道的架子要牢固，輸送前要試送，檢修時必須卸壓。
三、使用平板震動器或震動棒的作業(yè)人員，應(yīng)穿膠鞋和戴絕緣手套。震搗設(shè)備應(yīng)設(shè)有開關(guān)箱，并裝有漏電保護(hù)器。
四、澆灌框架、梁、柱的混凝土應(yīng)設(shè)操作平臺，嚴(yán)禁直接站在模板或支撐上操作，以避免踩滑或踏斷墜落。
五、澆筑拱形結(jié)構(gòu)，應(yīng)自兩邊拱腳對稱同時進(jìn)行，澆圈梁、雨蓬、陽臺應(yīng)有防護(hù)措施，以防墜落。
六、已澆完的混凝土應(yīng)加以覆蓋和澆水，使混凝土在規(guī)定的養(yǎng)護(hù)期內(nèi)，始終能保持足夠的濕潤狀態(tài)。
七、禁止在混凝土養(yǎng)護(hù)窯(池)邊上站立或行走，同時應(yīng)將窯、洞蓋板和地溝孔洞蓋牢和蓋嚴(yán)，嚴(yán)防失足墜落。
八、夜間澆筑混凝土?xí)r，應(yīng)配有足夠的照明設(shè)備。
浙江ff建設(shè)集團(tuán)有限公司
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
寫制度的時候，得先搞清楚這個制度是為了什么?；炷翝补噙@事，說白了就是把混凝土按規(guī)矩倒進(jìn)模具里，讓它凝固成型。要是制度寫得亂七八糟，那以后出了問題找誰說理去？所以開頭這部分就得說清楚目的，比如確保工程質(zhì)量、減少浪費(fèi)什么的。
接著就該具體說了。比如，施工前要檢查設(shè)備是不是正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這是基本功。有時候工人圖省事，覺得機(jī)器看著沒問題就開干，結(jié)果澆灌的時候卡殼了。還有，材料進(jìn)場的時候必須核對規(guī)格型號，尤其是水泥標(biāo)號，差一點(diǎn)都不行。有一次我看到有個工地，因?yàn)轵?yàn)收的時候沒仔細(xì)看，結(jié)果用錯了標(biāo)號，后期麻煩大了。
接下來就是流程了?；炷翉臄嚢璧竭\(yùn)輸再到澆灌，每個環(huán)節(jié)都不能馬虎。運(yùn)輸過程中要注意溫度控制，太熱或者太冷都會影響質(zhì)量。澆灌的時候更要小心，特別是高處作業(yè)，模板支撐系統(tǒng)必須穩(wěn)固，不然塌下來可不是鬧著玩的。還有，振搗是個技術(shù)活兒，不能漏振也不能過振，得掌握好分寸。有時候新手振搗不到位，表面看起來平整，但內(nèi)部可能全是蜂窩狀，那可就完蛋了。
還有個細(xì)節(jié)容易被忽略，就是養(yǎng)護(hù)。剛澆好的混凝土得及時覆蓋保濕，別讓它干得太快。有些工地為了趕工期，直接晾著不管，結(jié)果裂縫一大片，返工成本高得嚇人。另外，養(yǎng)護(hù)時間也得夠，一般情況下不少于七天，如果是特殊工程還得延長。
最后一點(diǎn)，也是最容易出問題的地方，就是記錄。每次澆灌都要做好詳細(xì)記錄，包括時間、天氣狀況、使用的原材料批次等等。這些資料不僅是日后檢查的依據(jù)，還能為后續(xù)類似工程提供參考?？蓜e小看這一步，很多工地就是因?yàn)橛涗洸蝗?，出了問題查不到原因，最后只能吃啞巴虧。
【第4篇】建設(shè)集團(tuán)公司班組落手清管理制度怎么寫350字
建設(shè)集團(tuán)班組落手清管理制度
一、為認(rèn)真落實(shí)材料管理使用，嚴(yán)格做到物盡其用，隨做隨清，杜絕浪費(fèi)材料現(xiàn)象，特制訂以下制度:
二、各施工班組每天使用的材料應(yīng)合理安排，統(tǒng)一布置。
三、每日完工后應(yīng)及時檢查，發(fā)現(xiàn)多余的材料必須及時調(diào)整使用。
四、施工人員每天工完后應(yīng)對工作面清掃檢查，并對多余材料及時與有關(guān)人員聯(lián)系做到合理使用，物盡其用。
五、各施工班組每天工作量完成后必須做到工完料盡，嚴(yán)禁在施工過程亂花費(fèi)材料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)必須作出處罰手段。
六、材料倉庫人員每天到對各施工班組的領(lǐng)料應(yīng)嚴(yán)格控制，合理調(diào)配。
七、各施工班組每天工作量完成后，多余的能進(jìn)庫材料必須及時返回倉庫。
八、項(xiàng)目部每月進(jìn)行一次班組落手清工作考核記錄，并對落后的班組進(jìn)行通報批評。
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書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
寫制度，特別是像建設(shè)集團(tuán)這樣的單位，班組落手清管理這一塊，得從實(shí)際出發(fā)。制度這玩意兒，說到底就是讓大家知道該怎么干，不該怎么干。開頭這部分就別繞彎子了，直接點(diǎn)明目的，比如說為了提高工作效率，減少浪費(fèi)啦之類的。當(dāng)然了，這里頭要是能提到一些具體數(shù)字或者例子會更好，像是去年某個班組因?yàn)闆]做好落手清工作，導(dǎo)致材料浪費(fèi)了多少多少。
接著就是具體的細(xì)則了，這部分得細(xì)一點(diǎn)。比如說每個班組長的具體職責(zé)是什么，員工在作業(yè)過程中需要遵守哪些步驟。記得要把流程寫清楚，最好能配上圖示什么的，這樣大家一看就明白。不過有時候?qū)懙臅r候可能會漏掉關(guān)鍵環(huán)節(jié)，比如忘了提工完料盡場地清這條，這就麻煩了，到時候檢查的時候容易出問題。
還有就是獎懲措施這部分，不能太籠統(tǒng)。應(yīng)該明確指出哪些行為會受到獎勵，哪些會受到處罰。像表揚(yáng)信、獎金這些東西，還有罰款金額什么的，都得寫清楚。不過有時候?qū)懼鴮懼赡軙浖由线m用范圍，只寫了獎勵對象卻沒說清楚誰有權(quán)決定獎勵，這就有點(diǎn)不嚴(yán)謹(jǐn)了。
最后這部分，就是執(zhí)行監(jiān)督了?？梢砸?guī)定由哪個部門負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)，定期檢查還是不定期抽查，還有發(fā)現(xiàn)問題后的處理辦法。寫到這里的時候，可能會出現(xiàn)筆誤，比如把“檢查”寫成“檢車”，雖然大家都能看懂，但畢竟不是專業(yè)術(shù)語，最好改過來。
【第5篇】集團(tuán)公司招投標(biāo)管理制度怎么寫1000字
凡納入基本建設(shè)管理的工程建設(shè)項(xiàng)目，其施工、設(shè)備及主材采購必須通過招投標(biāo)方式擇優(yōu)選擇承攬單位?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)工作由集團(tuán)公司基建部負(fù)責(zé)組織實(shí)施、礦領(lǐng)導(dǎo)參與。
一、招標(biāo)的基本條件
1、工程項(xiàng)目總承包。
(1)完成項(xiàng)目的立項(xiàng)和可研審批，初步設(shè)計(jì)及概算已經(jīng)審查。
(2)建設(shè)資金已經(jīng)落實(shí)，投資計(jì)劃已經(jīng)下達(dá)。
(3)現(xiàn)場“四通一平”基本到位，土地手續(xù)已辦完。
2、單位工程招標(biāo)
(1)施工圖紙等設(shè)計(jì)文件已經(jīng)審查。
(2)投資在50萬元以上(不足50萬元按煤業(yè)公司綜合折舊費(fèi)管理辦法及內(nèi)部招標(biāo)辦法執(zhí)行)。
(3)建設(shè)用地、規(guī)劃許可證、報建手續(xù)已辦完。
(4)建設(shè)資金已經(jīng)落實(shí)。
二、招標(biāo)的方式與程序
1、招標(biāo)方式：分為公開招標(biāo)與邀請招標(biāo)
公開招標(biāo)：是指招標(biāo)人以招標(biāo)公告的方式邀請不特定的法人或其他組織招投標(biāo)。
邀請招標(biāo)：是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請書的方式邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織投標(biāo)。邀請招標(biāo)必須經(jīng)政府部門批準(zhǔn)。
2、招標(biāo)程序
(1)招標(biāo)單位即代理機(jī)構(gòu)的選擇。嚴(yán)格按照《基本建設(shè)工程項(xiàng)目管理辦法》選擇。
(2)屬于公開招標(biāo)的，采用在網(wǎng)上或政府指定地點(diǎn)發(fā)布招標(biāo)公告的辦法。屬于邀請招標(biāo)的，經(jīng)代理機(jī)構(gòu)與業(yè)主共同協(xié)商后由
代理機(jī)構(gòu)發(fā)出邀請書。
(3)由業(yè)主負(fù)責(zé)對投標(biāo)單位進(jìn)行篩選，并進(jìn)行實(shí)地勘察。主要了解投標(biāo)報名企業(yè)狀況、實(shí)力、業(yè)績等。
(4)由代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件，經(jīng)業(yè)主審核后，發(fā)送報名竟標(biāo)單位。
(5)需要編制標(biāo)底的由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，經(jīng)業(yè)主審核后密封。
(6)確定招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)組和評標(biāo)專家。
招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)正付組長，成員由代理方與業(yè)主共同組成。
評標(biāo)專家一般為5人以上單數(shù)。由兩部分構(gòu)成，一是代理機(jī)構(gòu)專家?guī)祀S機(jī)抽選人員，二是業(yè)主指定或按業(yè)主專家?guī)祀S機(jī)抽取人
員。其比例為3：2，應(yīng)在開標(biāo)前確定。
(7)開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)，確定中標(biāo)單位。
在投標(biāo)單位述標(biāo)完成和答疑后，按照評分原則，雙方專家進(jìn)行打分。工作人員記錄各投標(biāo)單位的分值，確定中標(biāo)侯選單位(前
三名)。經(jīng)招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)組根據(jù)候選單位的綜合因素，確定中標(biāo)單位。由招標(biāo)單位向中標(biāo)單位發(fā)出中標(biāo)通知書。
3、簽訂合同。由業(yè)主負(fù)責(zé)，按招標(biāo)文件和中標(biāo)價進(jìn)行商務(wù)(技術(shù))合同的簽訂。
三、其它
1、工程建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。
2、業(yè)主及中介代理機(jī)構(gòu)要堅(jiān)守秘密的原則，嚴(yán)禁泄露標(biāo)底。否則對責(zé)任者將嚴(yán)肅處理。
3、嚴(yán)禁投標(biāo)單位相互串通，擾亂正常的招投標(biāo)秩序，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消投標(biāo)資格。
4、未盡事宜按照國家招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
集團(tuán)公司招投標(biāo)管理制度怎么寫，這確實(shí)是個需要細(xì)致考量的問題。制定這樣的制度，第一步得把公司的具體情況摸清楚，包括現(xiàn)有的資源分布、各部門職能分工、還有以往招投標(biāo)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。把這些都搞明白后，才能有針對性地去構(gòu)建這個制度。
起草的時候，最好能召集幾個熟悉業(yè)務(wù)的老員工一起討論，他們知道哪些環(huán)節(jié)容易出問題，比如說報價單有時候會漏項(xiàng)，或者投標(biāo)文件格式不統(tǒng)一。這些問題看似不起眼，但如果處理不好，可能就會導(dǎo)致整個項(xiàng)目出紕漏。把這些關(guān)鍵點(diǎn)列出來，再結(jié)合法律法規(guī)的要求，逐步細(xì)化到具體條款里。
不過，寫制度的時候，也別光顧著羅列條目，還得注意語言表達(dá)。有些時候，措辭不當(dāng)反而會引起歧義。比如有一次我負(fù)責(zé)審閱一個版本，里面有一句話是“所有參與人員必須保證提交材料的真實(shí)性”，乍一看沒問題，但仔細(xì)琢磨下，就會覺得這里少了點(diǎn)東西，要是加上個時間限定詞，效果可能會更好一些。像這樣不經(jīng)意間的小疏忽，其實(shí)挺常見的。
書寫注意事項(xiàng)：
制度里涉及金額的部分一定要精確，尤其是關(guān)于保證金的管理，既要明確繳納比例，又要規(guī)定退還流程。之前有個案例，就是因?yàn)檫@部分沒說清楚，結(jié)果引發(fā)了供應(yīng)商的不滿，鬧得雙方都不愉快。所以這類細(xì)節(jié)務(wù)必慎重對待。
還有就是審批權(quán)限這塊兒，要根據(jù)公司規(guī)模合理劃分。小公司可能領(lǐng)導(dǎo)一個人就能拍板決定，但大公司就得分級授權(quán)，避免出現(xiàn)越權(quán)操作的情況。當(dāng)然，這個授權(quán)體系本身也需要定期檢查，確保沒有漏洞被鉆空子。
小編友情提醒：
制度擬定好之后，別急著下發(fā)執(zhí)行，最好先組織一次內(nèi)部培訓(xùn)，讓大家熟悉新規(guī)則。畢竟再好的制度，如果沒人遵守也是白搭。培訓(xùn)的時候還可以收集大家的意見反饋，說不定能發(fā)現(xiàn)一些之前忽略掉的問題。
【第6篇】集團(tuán)公司清產(chǎn)核資制度怎么寫2900字
集團(tuán)公司清產(chǎn)核資制度(二)
第一條 為加強(qiáng)對企業(yè)資產(chǎn)的監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)清產(chǎn)核資工作;真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)及財務(wù)狀況;為建立集團(tuán)內(nèi)部資金進(jìn)行市場化運(yùn)作;準(zhǔn)確編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算;科學(xué)評價和規(guī)范考核企業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營績效以及為財務(wù)電算初始化提供依據(jù)，參照有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。
第二條 本制度所稱清產(chǎn)核資，是指每個自然年度終了，按照規(guī)定的工作程序、方法，組織企業(yè)進(jìn)行帳務(wù)清理、財產(chǎn)清查，認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價值。
第三條 集團(tuán)及其各子(分)公司的清產(chǎn)核資，適用本制度。
第四條 企業(yè)清產(chǎn)核資包括帳務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損溢認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等內(nèi)容。
第五條 企業(yè)清產(chǎn)核資清出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失和資金掛帳，依據(jù)有關(guān)財務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定及集團(tuán)批復(fù)意見處理。
第二章 清產(chǎn)核資的內(nèi)容
第六條 帳務(wù)清理是指對企業(yè)的各種銀行帳戶、會計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證卷等基本財務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理，以及對企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)部資金往來進(jìn)行全面核對和清理，以保證企業(yè)帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)四相符，促進(jìn)企業(yè)帳務(wù)的全面、準(zhǔn)確和真實(shí)。
第七條 資產(chǎn)清查是指對企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)。在資產(chǎn)清查中把實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)帳務(wù)結(jié)合起來;把清理資產(chǎn)同核查負(fù)債結(jié)合起來;重點(diǎn)做好各類應(yīng)收及予付帳款、各項(xiàng)對外投資、帳外資產(chǎn)的清理以及做好企業(yè)有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項(xiàng)的清理。
企業(yè)對清查出的各種資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢及壞帳等損失按照清產(chǎn)核資要求進(jìn)行分類排隊(duì)，提出相關(guān)處理意見。
第八條 損溢認(rèn)定是指依據(jù)有關(guān)會計(jì)制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢和資金掛帳進(jìn)行認(rèn)證。
企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定的具體辦法另行通知。
第九條 資金核實(shí)是指根據(jù)企業(yè)上報的資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失、資金掛帳等清產(chǎn)核資工作結(jié)果，依據(jù)有關(guān)財務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行審核并批復(fù)準(zhǔn)予帳務(wù)處理，重新核定企業(yè)實(shí)際占用的資金數(shù)額。
第十條 企業(yè)占用的資金數(shù)額經(jīng)重新核定后，應(yīng)當(dāng)作為評價企業(yè)經(jīng)營績效及考核資產(chǎn)保值增值的基數(shù)。
第三章 清產(chǎn)核資的程序
第十一條 各子(分)公司清產(chǎn)核資應(yīng)當(dāng)按照下列程序進(jìn)行:
(一)各子(分)公司制定工作方案，并組織帳務(wù)清理、資產(chǎn)清查等項(xiàng)工作;
(二)各子(分)公司上報集團(tuán)清產(chǎn)核資工作結(jié)果報告;
(三)集團(tuán)對資產(chǎn)損溢進(jìn)行認(rèn)定，對資金核實(shí)結(jié)果進(jìn)行批復(fù);
(四)各子(分)公司根據(jù)集團(tuán)對清產(chǎn)核資核實(shí)結(jié)果的批復(fù)進(jìn)行調(diào)帳;
(五)各子(分)公司根據(jù)清產(chǎn)核資工作完善各項(xiàng)規(guī)章 制度。
第十二條 各子(分)公司清產(chǎn)核資工作報告應(yīng)當(dāng)說明清產(chǎn)核資的范圍、組織步驟及工作基準(zhǔn)日。
第十三條 各子(分)公司實(shí)施清產(chǎn)核資按下列步驟進(jìn)行:
(一)由多個部門組成的清產(chǎn)核資臨時辦事機(jī)構(gòu)，統(tǒng)稱為清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)組，負(fù)責(zé)本企業(yè)具體組織清產(chǎn)核資工作;
(二)制定本企業(yè)清產(chǎn)核資的實(shí)施方案;
(三)按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作;
(四)向集團(tuán)報送由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字、加蓋公章 的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報材料。
第十四條 各子(分)公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報材料主要包括下列內(nèi)容:
(一)清產(chǎn)核資工作報告，主要反映本企業(yè)的清產(chǎn)核資工作基本情況，包括:企業(yè)清產(chǎn)核資的工作基準(zhǔn)日、范圍、內(nèi)容、結(jié)果，以及基準(zhǔn)日資產(chǎn)及財務(wù)狀況;
(二)填報清產(chǎn)核資報表及相關(guān)材料;
(三)需申報處理的資產(chǎn)損溢和資金掛帳等情況，相關(guān)材料應(yīng)當(dāng)單獨(dú)匯編成冊，并附有關(guān)原始憑證資料和有效證明材料;
(四)編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會計(jì)報表;
(五)其他需提供的備查材料(椐集團(tuán)要求)。
第十五條 集團(tuán)收到企業(yè)報送的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報材料后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，在規(guī)定時限內(nèi)出具清產(chǎn)核資資金核實(shí)的批復(fù)文件。
第十六條 各子(分)公司應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)的清產(chǎn)核資批復(fù)文件，對企業(yè)進(jìn)行帳務(wù)處理，并將帳務(wù)處理結(jié)果報集團(tuán)備案。
第四章 清產(chǎn)核資的組織
第十七條 各子(分)公司清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級管理的原則，由集團(tuán)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。
第十八條 集團(tuán)在各子(分)公司清產(chǎn)核資中履行下列職責(zé):
(一)制定集團(tuán)公司清產(chǎn)核資規(guī)章 、制度和辦法;
(二)負(fù)責(zé)對各子公司清產(chǎn)核資工作的組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查;
(三)負(fù)責(zé)對各子公司的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢進(jìn)行認(rèn)定，并對企業(yè)占用的資金進(jìn)行核實(shí)。
第十九條 各子(分)公司經(jīng)理為本單位清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人，組織本企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，根據(jù)集團(tuán)清產(chǎn)核資批復(fù)文件，組織本企業(yè)及所屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)帳。
第五章 清產(chǎn)核資的要求
第二十條 各子(分)公司進(jìn)行清產(chǎn)核資應(yīng)當(dāng)做到全面徹底、不重不漏、帳實(shí)相符，通過核實(shí)“家底”，找出企業(yè)經(jīng)營管理中存在的矛盾和問題，以便完善制度、加強(qiáng)管理、堵塞漏洞。
第二十一條 各子(分)公司在清產(chǎn)核資工作中應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在的問題，清查出來的問題應(yīng)當(dāng)及時申報，不得瞞報虛報。
企業(yè)清產(chǎn)核資申報處理的各項(xiàng)資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)提供有效的證明材料。
第二十二條 各子(分)公司在清產(chǎn)核資中應(yīng)當(dāng)認(rèn)真清理各項(xiàng)長期積壓的存貨、以及各種未使用、剩余、閑置或因技術(shù)落后淘汰的固定資產(chǎn)、工程物質(zhì)，并組織力量進(jìn)行處置，積極變現(xiàn)或收回殘值。
第二十三條 各子(分)公司在完成清產(chǎn)核資后，應(yīng)當(dāng)全面總結(jié)，認(rèn)真分析在資產(chǎn)及日常管理中存在的問題，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，強(qiáng)化內(nèi)部財務(wù)控制，建立相關(guān)的資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，以及進(jìn)一步完善企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和企業(yè)負(fù)責(zé)人離任審計(jì)制度。
第二十四條 各子(分)公司清產(chǎn)核資中產(chǎn)權(quán)歸屬不清或有爭儀的資產(chǎn)，可以在清產(chǎn)核資工作結(jié)束后，向集團(tuán)另行申報產(chǎn)權(quán)界定。
第二十五條 各子(分)公司對經(jīng)批復(fù)同意核銷的各項(xiàng)不良債權(quán)、不良投資及實(shí)物資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理，建立帳銷案存管理制度，組織力量或成立專門機(jī)構(gòu)積極清理和追索，避免資產(chǎn)流失。
第二十六條 各子(分)公司應(yīng)當(dāng)在清產(chǎn)核資中認(rèn)真清理各項(xiàng)帳外資產(chǎn)、負(fù)債，對經(jīng)批準(zhǔn)同意入帳的各項(xiàng)盤盈資產(chǎn)及同意帳務(wù)處理的有關(guān)負(fù)債，應(yīng)當(dāng)及時納人企業(yè)日常資產(chǎn)及財務(wù)管理的范圍。
第二十七條 各子(分)公司對清產(chǎn)核資中反映出的各項(xiàng)管理問題應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分清工作責(zé)任，建立各項(xiàng)管理制度，并嚴(yán)格落實(shí)。應(yīng)當(dāng)
建立健全不良資產(chǎn)管理機(jī)制，鞏固清產(chǎn)核資成果。
第二十八條 各子(分)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)檔案管理的要求，妥善保管有關(guān)清產(chǎn)核資各項(xiàng)工作的底稿，以備檢查。
第六章 責(zé)任
第二十九條 各子(分)公司在清產(chǎn)核資中違反本辦法所規(guī)定程序的，由集團(tuán)公司財務(wù)審計(jì)部責(zé)令其限期改正;各子公司清產(chǎn)核資工作質(zhì)量不符合規(guī)定要求的，由集團(tuán)公司財務(wù)審計(jì)部責(zé)令其重新開展清產(chǎn)核資。
第三十條 各子(分)公司在清產(chǎn)核資中有意瞞報情況，或者弄虛作假，提供虛假會計(jì)資料的，由集團(tuán)公司財務(wù)審計(jì)部責(zé)令其改正，根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處罰;對企業(yè)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員給以行政和紀(jì)律處分。
第三十一條 各子(分)公司負(fù)責(zé)人和有關(guān)工作人員在清產(chǎn)核資中，采取隱瞞不報、低價變賣、虛報損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的，由集團(tuán)公司財務(wù)審計(jì)部責(zé)令其改正，并依法給予行政和紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十二條 各子(分)公司負(fù)責(zé)人對申報的清產(chǎn)核資工作結(jié)果真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任。
第三十三條 各子(分)公司清產(chǎn)核資的工作人員在對企業(yè)清產(chǎn)核資工作過程中徇私舞弊，造成重大工作過失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定給以行政和紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第七章 附則
第三十四條 各子(分)公司的清產(chǎn)核資工作參照本制度執(zhí)行。
第三十五條 本制度實(shí)施前的有關(guān)企業(yè)清產(chǎn)核資工作的規(guī)章 制度與本制度不一致的，依照本制度的規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條 本制度由集團(tuán)公司財務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
寫制度的時候，得先把背景搞清楚，像是企業(yè)現(xiàn)在的狀況、歷史遺留問題什么的，這都是基礎(chǔ)。不然光寫制度，可能就脫離實(shí)際了。制度起草前最好召集相關(guān)部門開個會，聽聽大家的意見，畢竟每個部門都有自己的需求，不能只顧著領(lǐng)導(dǎo)的想法。
制定清產(chǎn)核資制度的時候，得明確幾個關(guān)鍵點(diǎn)，比如清查的對象是誰，范圍有多大，還有具體的時間節(jié)點(diǎn)。這些都要說得明明白白，不然執(zhí)行起來容易扯皮。像資產(chǎn)清查，得包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等等，不能漏掉哪一塊。至于流程，從準(zhǔn)備階段開始，到清查階段結(jié)束，中間得有詳細(xì)的步驟說明，比如誰負(fù)責(zé)登記、誰負(fù)責(zé)復(fù)核之類的。
制度里最好寫清楚責(zé)任追究機(jī)制，要是有人弄虛作假或者隱瞞事實(shí)，得有相應(yīng)的處罰措施。這不僅是對企業(yè)的負(fù)責(zé)，也是對員工的一種警示。不過責(zé)任追究這部分不能太死板，得考慮到特殊情況，不能一棍子打死。比如有些問題是由于客觀條件限制導(dǎo)致的，就不能完全歸咎于個人。
文件的格式也要注意，不能太隨意。標(biāo)題要醒目，正文部分段落分明，該有的表格、附錄之類的不能少。不過有時候?qū)懼鴮懼赡軙粢恍┘?xì)節(jié)，比如某項(xiàng)資產(chǎn)的具體分類忘了補(bǔ)充進(jìn)去，這種小疏忽其實(shí)很常見。寫完后最好找個熟悉業(yè)務(wù)的人過目一下，幫忙檢查有沒有遺漏或者表述不清的地方。
制度里涉及到的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確無誤，尤其是金額類的數(shù)據(jù)，一點(diǎn)都不能馬虎。要是發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有偏差，哪怕是一點(diǎn)點(diǎn)，都會影響整個制度的權(quán)威性。所以起草人得對自己負(fù)責(zé)，對企業(yè)的利益負(fù)責(zé)。當(dāng)然，有時候因?yàn)闀r間緊任務(wù)重，可能會忽略掉一些細(xì)節(jié)，但這不是借口，還是得盡量保證質(zhì)量。
小編友情提醒：
制度寫完不是就完事了，還得定期評估它的適用性。隨著企業(yè)的發(fā)展，可能會出現(xiàn)新的情況，這時候就得及時調(diào)整制度內(nèi)容，確保它能跟上企業(yè)發(fā)展步伐。
