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有哪些內(nèi)容
中學(xué)財務(wù)監(jiān)督制度主要包括以下幾個方面：
1. 財務(wù)預(yù)算管理：確保學(xué)校財務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，合理規(guī)劃和分配教育資源。
2. 收支審核：對學(xué)校的收入和支出進(jìn)行嚴(yán)格的審核，防止資金濫用或挪用。
3. 資產(chǎn)管理：跟蹤學(xué)校固定資產(chǎn)的購置、使用和處置，保障資產(chǎn)安全。
4. 會計核算：準(zhǔn)確記錄和報告財務(wù)信息，為決策提供依據(jù)。
5. 內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)部審計機(jī)制，預(yù)防和發(fā)現(xiàn)財務(wù)錯誤或欺詐行為。
6. 財務(wù)報告：定期向校方和相關(guān)教育部門提交財務(wù)報告，提高財務(wù)透明度。
重要性和意義
中學(xué)財務(wù)監(jiān)督制度對于學(xué)校的運營至關(guān)重要：
1. 提升資源利用率：通過合理的預(yù)算和收支管理，優(yōu)化資源配置，提升教育質(zhì)量。
2. 保障資金安全：嚴(yán)格的審核和內(nèi)部控制能防止資金流失，保護(hù)學(xué)校利益。
3. 增強(qiáng)公眾信任：透明的財務(wù)報告有助于樹立學(xué)校的公信力，贏得家長和社會的信任。
4. 規(guī)范財務(wù)管理：遵守財務(wù)法規(guī)，降低法律風(fēng)險，維護(hù)學(xué)校聲譽(yù)。
注意事項
在實施財務(wù)監(jiān)督制度時，需注意以下幾點：
1. 制度完善：不斷修訂和完善財務(wù)規(guī)章制度，使之適應(yīng)學(xué)校的發(fā)展需求。
2. 人員培訓(xùn)：確保財務(wù)人員熟悉并遵守相關(guān)規(guī)定，定期進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。
3. 監(jiān)督獨立：內(nèi)部審計應(yīng)保持獨立性，不受其他部門干擾。
4. 反饋機(jī)制：建立有效的反饋渠道，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。
5. 法規(guī)遵從：時刻關(guān)注并遵守國家及地方的財務(wù)法規(guī)，避免違規(guī)行為。
財務(wù)監(jiān)督制度的執(zhí)行需要全校上下共同努力，通過科學(xué)的管理，實現(xiàn)財務(wù)健康和教育事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
中學(xué)財務(wù)監(jiān)督制度范文
第1篇 中學(xué)財務(wù)監(jiān)督制度
江臨中學(xué)財務(wù)監(jiān)督制度
一、基本任務(wù)
保證現(xiàn)代學(xué)校按照執(zhí)行黨的路線、方針、政策和政府的各項法令及財政財務(wù)制度，正確地領(lǐng)用與支出教育財務(wù)資金，合理、節(jié)約、有效地運用經(jīng)費于教育教學(xué)活動之中，保證學(xué)校教育質(zhì)量與辦學(xué)效益的不斷提高；嚴(yán)肅學(xué)校財經(jīng)紀(jì)律，同違反財經(jīng)紀(jì)律的行為作斗爭并抵制亂支付和鋪張浪費現(xiàn)象，確保學(xué)校資產(chǎn)的安全。
二、學(xué)校財務(wù)監(jiān)督的原則
1.實事求是。就是對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題要如實地、全面地、準(zhǔn)確地反映與匯報，不擴(kuò)大不縮小，不隱瞞也不說假話。
2.具體問題具體分析。在處理與解決問題時，要對問題的性質(zhì)以及錯誤的事實、情節(jié)、原因、后果、背景等進(jìn)行具體分析研究，根據(jù)問題的大小與輕重程度、性質(zhì)和政策規(guī)定，作恰如其分的處理。
3.讓事實與數(shù)據(jù)說話。檢查出的問題，既不能輕率地作結(jié)論，也不能憑自己個人好惡、情感和主觀推測辦事，必須有證有據(jù)，事實與數(shù)據(jù)確鑿，并經(jīng)得起歷史的檢驗，切忌朝令夕改，更不能今天處理，明天_昭雪。
4.以教學(xué)為主軸。財務(wù)監(jiān)督要堅持為現(xiàn)代學(xué)校教學(xué)與教學(xué)管理服務(wù)，保證教學(xué)工作的順利發(fā)展。
三、主要內(nèi)容
財務(wù)監(jiān)督是學(xué)校財務(wù)部門重要職能，它的主要內(nèi)容包括以下以個方面：
1.對學(xué)校預(yù)算的編制與執(zhí)行的監(jiān)督。
首先是學(xué)校預(yù)算的編制是否根據(jù)國家與地方政府的方針政策與學(xué)校事業(yè)計劃、工作目標(biāo)、工作任務(wù)、定編定員定額進(jìn)行編制，有無寬打窄用或?qū)挻騺y用、擴(kuò)大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。其二是學(xué)校財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，預(yù)算內(nèi)收支計劃、預(yù)算外收支計劃是否與學(xué)校工作目標(biāo)、任務(wù)、事業(yè)計劃相一致，如有很大差距，應(yīng)查清原因和財務(wù)責(zé)任，是否有浪費現(xiàn)象。其三是學(xué)校人力、物力、財力消耗是否貫徹執(zhí)行了以教學(xué)為中心、為教學(xué)服務(wù)的原則以及勤儉辦學(xué)的方針。
2.對學(xué)校收入方面的監(jiān)督。
主要察看學(xué)校各項收入是否按規(guī)定的范圍與標(biāo)準(zhǔn)合理地組織，有無擅自擴(kuò)大或縮小收費范圍，提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)的情況。對應(yīng)上交的收入是否按規(guī)定上交了，是否有拖欠、挪用以及截留、坐支等情況。
3.對學(xué)校支出方面的監(jiān)督。
學(xué)校各項支出是否按預(yù)算規(guī)定的范圍、內(nèi)容與要求進(jìn)行支付，有無亂支亂用、損公肥私、假公濟(jì)私與貪污盜竊等情況，有無應(yīng)在預(yù)算外開支的而在預(yù)算內(nèi)列支的情況；各項支出是否精打細(xì)算，是否真正堅持以教學(xué)為中心、為教學(xué)服務(wù)，講求辦學(xué)效益；是否嚴(yán)格執(zhí)行了費用開支標(biāo)準(zhǔn)，有無擅自擴(kuò)大范圍與提高標(biāo)準(zhǔn)的情況；財產(chǎn)物資的購置是否執(zhí)行了控制社會集團(tuán)購買力的規(guī)定。
4.對學(xué)校資金的監(jiān)督。
學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外資金是否按規(guī)定使用，有無將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)為預(yù)算外經(jīng)費的情況；學(xué)校各種周轉(zhuǎn)金有無超過定額，收支的現(xiàn)金是否按規(guī)定及時送存銀行，留存的現(xiàn)金有無超過庫存限額的情況；使用現(xiàn)金是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定的使用范圍，有無隨意借支、挪用、白條抵庫以及套取現(xiàn)金的現(xiàn)象；是否按規(guī)定取消學(xué)校及其各職能部門的小金庫等。
5.對學(xué)校財產(chǎn)物資方面的監(jiān)督。
學(xué)校財產(chǎn)物資的購進(jìn)、驗收、領(lǐng)發(fā)、登記手續(xù)是否齊全，制度是否健全，有無管理不善、使用不當(dāng)、損失浪費與被盜竊的情況；教育、教學(xué)與科研設(shè)備的保管是否妥善，有無專人負(fù)責(zé)和有無亂堆亂放等情況；學(xué)校各種設(shè)備利用率是高還是低，維修、保養(yǎng)、檢查和使用是否有制度與科學(xué)的操作程序和科學(xué)規(guī)范；學(xué)校財產(chǎn)物資是否賬實相符、賬物相符，是否存在有賬無物、有物無賬等問題。
6.對學(xué)校預(yù)算外資金方面的監(jiān)督。
對于學(xué)校預(yù)算外資金的財務(wù)監(jiān)督，可以參照上述五個方面內(nèi)容進(jìn)行。
四、學(xué)校財務(wù)監(jiān)督應(yīng)貫穿于學(xué)校財務(wù)管理全過程中，其監(jiān)督形式應(yīng)是按學(xué)校財務(wù)工作運行的正常順序進(jìn)行，即包括事前監(jiān)督、現(xiàn)場監(jiān)督（日常監(jiān)督）和事后監(jiān)督三種形式。
五、現(xiàn)代學(xué)校財務(wù)監(jiān)督的方法
1.賬務(wù)檢查。
賬務(wù)檢查也叫會計檢查，主要是一種通過對學(xué)校報帳員憑證、賬簿、會計報表進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的檢查分析，發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時糾正。
2.實物檢查。
實物檢查，是一種對學(xué)校設(shè)備、財產(chǎn)、物資的存放、保管、使用以及領(lǐng)取制度的檢查、清查和盤點，核實設(shè)備、財產(chǎn)、物資的數(shù)量、價值，弄明情況，查清原因，做出結(jié)論。
3.現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查，是一種通過現(xiàn)場觀察，召集有關(guān)人員座談，揭矛盾、擺問題，全面而真實地反映事實真相的一種監(jiān)督方式。目的在于查清和核實問題，分析原因，找出責(zé)任人。
4.學(xué)校管理者與財務(wù)人員共同檢查。
第2篇 中學(xué)/學(xué)校財務(wù)人員變更人員交接制度
中學(xué)學(xué)校財務(wù)人員變更人員交接制度
1、財會人員力求穩(wěn)定,不宜隨便調(diào)動。但會計人員因工作需要調(diào)動或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的不得離職,防止漏交、錯交等事故的發(fā)生。
2、會計人員離職前,必須將本人所從事的會計工作,在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交清楚,接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作,清楚接管的工作內(nèi)容,并繼續(xù)辦理移交后的未了事項。
3、會計人員辦理移交時,還要將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員情況等向接替人員詳細(xì)介紹并寫出書面交接材料。
4、交接過程中要有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作為證明人,監(jiān)督和證明交接過程及結(jié)果。交接完畢,交接雙方、監(jiān)交人要在移交清冊上簽名蓋章,注明日期、職務(wù),要編制詳細(xì)的移交清冊一式三份。
5、交接過程中如遇違反財經(jīng)紀(jì)律的賬目,接收方可拒絕接受或報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或上級有關(guān)部門解決。
6、如賬冊清楚、合法,接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳本,不得重立新帳。
第3篇 學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷審批制度
中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)報銷審批制度
一、所有干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)行教育事業(yè)費開支規(guī)定,不得隨意擴(kuò)大開支范圍,提高開支標(biāo)準(zhǔn)。
二、外來票據(jù)必須要素齊全,單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字,方可報銷。
三、購置各種辦公用品,出外印刷各種文件、資料,應(yīng)先提出計劃,再開支權(quán)限審批,財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
四、審批權(quán)限。凡開支在300元以下的由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批;學(xué)校所有開支必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人和校長共同審批;1000元以上的大項目開支須經(jīng)會議研究通過,并由財務(wù)負(fù)責(zé)人和校長簽字方可報銷。
五、凡在省內(nèi)外出差的,差旅費單據(jù)先由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批;領(lǐng)導(dǎo)的差旅費由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
第4篇 f中學(xué)食堂財務(wù)管理制度
為了加強(qiáng)我校食堂管理,規(guī)范學(xué)校食堂會計核算,確保會計信息質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中小學(xué)校會計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實際,特制定本制度。
一、食堂財務(wù)實行獨立核算,食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報校長審批。
二、采購員實行備用金制,備用金暫定3000元/天。
三、領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名,經(jīng)批準(zhǔn)后才能支付,不能以領(lǐng)代報,現(xiàn)金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時,須事先征得校長同意。
五、現(xiàn)金往來當(dāng)面點清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室。
六、實施批零差價的物品,原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。
七、外地出差回校后三天內(nèi)報銷、清帳。
八、憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。
九、接受上級主管部門和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。
第5篇 某中學(xué)財務(wù)管理制度
中學(xué)財務(wù)管理制度(9)
一、總則
第一條為嚴(yán)格財務(wù)管理,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度,結(jié)合我校的實際情況,特制定本制度。
第二條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理”的財務(wù)管理體制。學(xué)校財務(wù)工作實行校長負(fù)責(zé)制,由主管總務(wù)工作的副校長負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理工作。
第三條 學(xué)校總務(wù)處財務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作,對學(xué)校負(fù)責(zé)。同時,學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。
第四條學(xué)?？倓?wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務(wù)工作。
第五條學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)、決算管理,按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定,結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預(yù)算收支計劃和決算,經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)后報上級主管部門。
第六條 認(rèn)真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學(xué)校的預(yù)算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時劃入財政 “專庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學(xué)校的各項收入,包括學(xué)雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學(xué)雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費是學(xué)校的重要收入,學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)積極組織收納,做到安全、快捷、準(zhǔn)確。
⑴學(xué)生的各項收費標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)分清年級、項目;應(yīng)交學(xué)費的學(xué)生人數(shù),應(yīng)分清班級,做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學(xué)生名單。
⑵學(xué)生的學(xué)雜費一旦入庫,除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外,一律不予退款。
⑶享受學(xué)校減免學(xué)費的學(xué)生,均為陽光班、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子女及特困戶子女,減免標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校行政辦公會確定。特困戶子女學(xué)雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。學(xué)雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學(xué)費一學(xué)期收繳一次,在春、秋季入學(xué)時進(jìn)行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經(jīng)總務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。否則,視同故意不交學(xué)費,學(xué)校將責(zé)成限時交納,超期不交者,應(yīng)予勸退。
⑸對學(xué)雜費收入,總務(wù)處應(yīng)自收費之日起,30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、上繳財政“專庫”,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告收費情況。
2.計劃外招生收入,與學(xué)雜費一同清算、結(jié)帳,上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入,入學(xué)時與學(xué)雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。
4.承包收入:主要是指學(xué)校超市、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入。應(yīng)按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。
第八條學(xué)校任何處室和個人,不得擅自截留學(xué)校的收入,私設(shè)“金庫”;為學(xué)?；蛱幨也少徫锲贰⒗U納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交總務(wù)處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財務(wù)制度處理。
第九條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職,引起學(xué)校收入減少或流失,應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等,請求學(xué)?？倓?wù)處給予的借款。
第十一條借款手續(xù)規(guī)定
借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。
1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。超過3000元者,還需提前2天到財務(wù)辦公室預(yù)約,否則不予借出。
2.借款時,由各分管處室領(lǐng)導(dǎo)提出,報分管校長批準(zhǔn)。借款人須填 “借款單”,先由各處室負(fù)責(zé)人簽署意見,再報分管財務(wù)校長簽批,以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。
3.借款后,借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷,月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經(jīng)財務(wù)主管同意。
4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據(jù)批準(zhǔn)的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款,憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)財務(wù)校長審核無誤后方可付款。
6.學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒拥?主辦單位須提前列報用款計劃,經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,財務(wù)方可付款。
7.學(xué)期結(jié)束前一個星期,借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務(wù)校長批準(zhǔn)。
四、財務(wù)報銷與審批制度
第十二條學(xué)校的各項支出,除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應(yīng)分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務(wù)及時入帳。
第十三條報銷支出審批權(quán)限:
1.500元以上由校長簽批,500元以內(nèi)由財務(wù)副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批,最后由分管財務(wù)副校長簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷。
2.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn),并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量,批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容,發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、處室負(fù)責(zé)人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務(wù)人員不給予報銷。
3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學(xué)生學(xué)習(xí)資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究同意,并經(jīng)學(xué)校紀(jì)檢部門同意,采取招標(biāo)等形式并在學(xué)校紀(jì)檢部門的監(jiān)督下采購。
五、財務(wù)報表及預(yù)決算報表管理制度
第十四條會計人員應(yīng)于每月終了的次月8日前,完成上月份財務(wù)收支報表,并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后,應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。各種報表應(yīng)按月報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。
第十五條學(xué)年初、學(xué)年終,應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準(zhǔn)。
第6篇 中學(xué)公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度
山天中學(xué)公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度
1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費。
2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。
5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。
7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。
第7篇 初級中學(xué)財務(wù)管理制度
初級中學(xué)財務(wù)管理制度
為了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)財務(wù)管理,根據(jù)《e縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。
2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負(fù)責(zé)議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴(yán)格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準(zhǔn),返回應(yīng)及時報結(jié)。學(xué)校主辦會計具體負(fù)責(zé)原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細(xì)賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴(yán)格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。
4、總務(wù)處負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進(jìn)行檢查。
5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標(biāo)準(zhǔn)、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴(yán)禁飲酒。
6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準(zhǔn),差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學(xué)校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進(jìn)行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。
9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學(xué)期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。
e縣e初級中學(xué)
第8篇 中學(xué)財務(wù)管理制度范本
__中學(xué)財務(wù)管理制度
為切實加強(qiáng)財務(wù)管理，讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益，根據(jù)上級有關(guān)精神，結(jié)合我校實際，全體教職工在嚴(yán)格遵守上級各項財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，本學(xué)年特訂如下制度：
一、嚴(yán)格控制壓縮非生產(chǎn)性開支
1、招待費：全年招待費萬中總部控制在6000元以內(nèi)，本部控制在4000元以內(nèi)，具體措施是：
①來客盡可能在食堂開餐，喝酒喝谷酒，一般不分發(fā)包煙，不上水果；有特殊情況確需在外就餐的按如下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行：本鎮(zhèn)范圍內(nèi)每人每餐標(biāo)準(zhǔn)10元以內(nèi)，上縣每人每餐20元以內(nèi)，市省區(qū)域每人每餐30元以內(nèi)。
②任何人不準(zhǔn)隨意在外簽單賒帳，如有特殊情況，必須分別向值班校長和校長匯報，得到同意后方可開支，且開支的帳目必須當(dāng)月結(jié)清（開支標(biāo)準(zhǔn)同上）。
2、租車費：全年租車費，萬中總部控制在3000元以內(nèi)，本部控制在2000元以內(nèi)，具體可用公款租車的情況是：
①陪上級檢查，大型督查，考試，集體活動。
②趕會，為學(xué)校拖運物質(zhì)。
③處理偶發(fā)事情。
所有租車當(dāng)事人一定要與車主講妥合情合理的價格，帳目一律也要月底結(jié)清。
3、慰問：
①慰問病困教職工：一人次禮品、慰問金總計不超過150元，生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員；年終困難教職工的慰問，人員確定由集體研究決定，標(biāo)準(zhǔn)每人200元。
②教職工直接親屬（主要指雙方父母）病故等，由學(xué)校工會派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日，由學(xué)校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學(xué)校原則上不予開支。
二、科學(xué)民主的進(jìn)行生產(chǎn)性開支
1、學(xué)校添置維修：
①1000元以下的項目，由學(xué)校后勤處將情況在校委會上通報，值班校長批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。
②1000元到3000元的項目，首先由后勤處將情況在校委會上通報，再提交教代會審議，值班校長批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，并要將有關(guān)情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目，首先由后勤處將有關(guān)情況在校委會上通報，職代會審議，校長同意后方可進(jìn)行，如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準(zhǔn)后方可實施，最后有關(guān)情況需在教師大會上通報。
2、物質(zhì)采購
①辦公用品由各處室負(fù)責(zé)人首先列出詳單報后勤處匯總，(www.)再報值班校長審批，一次采購金額在1000元以上的購買，采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督，要建好入庫臺賬，大件購買：米、面粉、油等不準(zhǔn)與某一供貨商簽訂長期性的合同，所有購物必須符合國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學(xué)校各線開支實行期初收支預(yù)算，預(yù)算由各線主要負(fù)責(zé)人具體操作，報值班校長審核和校長審批后，再由后勤處負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，期末結(jié)算時如有突破，該線負(fù)責(zé)人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動：運動會、教師會、現(xiàn)場會、大型考試、大型檢查等，具體負(fù)責(zé)人也必須事先造出經(jīng)費預(yù)算報告，經(jīng)校委會討論通過，再由財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。
3、學(xué)校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務(wù)室，極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支，確不需要進(jìn)入學(xué)校帳目的，經(jīng)手人必須在一定時間內(nèi)在校委會或職代會上將有關(guān)情況予以詳細(xì)說明。
4、教師福利、補(bǔ)助、工資的發(fā)放，必須按學(xué)校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放，所有應(yīng)發(fā)放的表格應(yīng)由學(xué)校后勤處統(tǒng)一制作，各線負(fù)責(zé)人根據(jù)平時所掌握記載的情況，在規(guī)定的時間內(nèi)造出表冊，由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。
5、學(xué)校教職工一般不準(zhǔn)向?qū)W校借款，確有特殊情況的，500元以內(nèi)由值班校長審批，500元以上由校長審批，一學(xué)期一人累計借款金額一般不得超過2000元，所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規(guī)范，除發(fā)放教師的福利補(bǔ)助工資以表格形式出現(xiàn)，食堂購物有部分白條外，其余一律憑有效發(fā)票報銷，且所有憑證上一定要有經(jīng)手人、證明人、校長審批簽字方可入帳，本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學(xué)校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。
8、學(xué)校帳目必須日清月結(jié)，食堂帳要組織教工代表一月清理一次，并要在教師大會上通報，行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次，也要在教師大會上予以通報。
__中學(xué)
2023年上學(xué)期
第9篇 某某中學(xué)財務(wù)管理制度
一個公司財務(wù)管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則某中學(xué)財務(wù)管理制度范本,僅供參考。
一、預(yù)算制度
1、每年12月份,學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),再視其收入,具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支,不得超出當(dāng)年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn),不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負(fù)責(zé)審批;
(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標(biāo)準(zhǔn)(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀(jì)不予以報銷,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)生活費報銷標(biāo)準(zhǔn)備注
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機(jī)由學(xué)校研究重嚴(yán)審批。
經(jīng)濟(jì)特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學(xué)校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學(xué)校。
(4)班費開支發(fā)票,應(yīng)先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等,由教導(dǎo)主任負(fù)責(zé),分管教學(xué)的副校長審查批準(zhǔn),用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。
(2)每學(xué)期訂購學(xué)生資料,由教導(dǎo)處負(fù)責(zé),原則上各學(xué)科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn))。教導(dǎo)處在訂購資料時,先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后,再交學(xué)校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學(xué)校決定后,再由班主任收起來交學(xué)?？倓?wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學(xué)校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當(dāng)事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責(zé)任承包制(使用者為責(zé)任承包人),人員變動時(學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次)進(jìn)行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學(xué)校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學(xué)校負(fù)責(zé)統(tǒng)一整修,費用由學(xué)校承擔(dān),“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學(xué)校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔(dān)。
6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學(xué)校值宿室,由學(xué)校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負(fù)責(zé),如有人員變動,需由學(xué)校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學(xué)校公家樓舍等維修,由學(xué)校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學(xué)校委派。
2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預(yù)決算說明書。
2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù),由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計,做到查漏補(bǔ)缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進(jìn)行工作交換時,在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財務(wù)公開制度
為了增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)開支的透明度,學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。
另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準(zhǔn)。
第10篇 z中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度
每個城市都有多所中學(xué),為了規(guī)范的管理,每個中學(xué)都會制定出各種規(guī)章制度,其中財務(wù)管理制度是較為重要的一項。以下是某中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度的范本,僅供參考。
為了進(jìn)一步規(guī)范我校的財務(wù)行為,加強(qiáng)財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)我校教育事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》、《中小學(xué)校會計制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度,結(jié)合我校實際,特制訂____中學(xué)財務(wù)管理制度。
一、學(xué)校的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)是學(xué)校財務(wù)處,財務(wù)處由財務(wù)處主任、主辦會計、助理會計、現(xiàn)金會計等成員組成。我校的財務(wù)管理工作是在校長(學(xué)校會計行為的第一責(zé)任人)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)處主任具體組織財務(wù)處的有關(guān)人員在各自的責(zé)權(quán)范圍內(nèi)組織實施和監(jiān)督。實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”。
二、財務(wù)管理人員必須堅持四項基本原則,不斷加強(qiáng)政治、理論的學(xué)習(xí),努力提高思想素質(zhì),樹立起高尚的職業(yè)道德,敬業(yè)愛崗,遵紀(jì)守法,廉潔奉公,客觀公正,實事求是,保守學(xué)校財務(wù)秘密,牢固樹立為教學(xué)服務(wù),為師生服務(wù)的思想。
三、財務(wù)管理人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹新的《會計法》,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷豐富財務(wù)會計知識,提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)及管理水平,提高工作能力,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,對學(xué)校的財務(wù)活動進(jìn)行系統(tǒng)的有效管理。
四、堅持勤儉辦學(xué)的方針,貫徹雙增雙節(jié)的原則,注重挖掘潛力,提高辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)規(guī)模,提高資金的使用效益,使有限的資源得到充分合理的使用,做到經(jīng)濟(jì)效益和社會效益雙豐收。
五、正確處理好國家、集體和個人三者利益關(guān)系,財務(wù)管理、使用做到統(tǒng)一安排,統(tǒng)籌兼顧。
六、財務(wù)管理人員應(yīng)參與學(xué)校的民主理財,參加或列席教職工代表大會及學(xué)校經(jīng)濟(jì)工作和財務(wù)工作會議,保證學(xué)校財務(wù)工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財務(wù)管理人員在編制學(xué)校月、季、年度財務(wù)收支計劃時,要做到量入為出,保證重點,統(tǒng)籌兼顧,收支平衡或略有結(jié)余;對確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項目等投資支出,必須報經(jīng)教育、財政等主管部門,批準(zhǔn)后列入預(yù)算或追加支出計劃。
七、學(xué)校的一切收入(包括回扣、手續(xù)費、折讓、實物)都要納入學(xué)校財務(wù)處的統(tǒng)一管理。進(jìn)一步做好發(fā)票的領(lǐng)購管理工作,只有現(xiàn)金會計才是我校合法的收款人?，F(xiàn)金會計必須嚴(yán)格按照物價部門所核發(fā)的收費許可證上所批準(zhǔn)的收費項目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費,當(dāng)期(月)的收入當(dāng)期入帳,按照《會計法》及《會計制度》的有關(guān)規(guī)定分清資金來源渠道,將收入及時介繳銀行進(jìn)財政專戶,實行收支兩條線管理,不得坐支,并進(jìn)行收入核算。
八、進(jìn)一步嚴(yán)格學(xué)校支出的管理
1、學(xué)校經(jīng)費的支出必須嚴(yán)格執(zhí)行國家制定的各項財政財務(wù)法規(guī)制度和財經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行學(xué)校制訂的各項內(nèi)部開支定額標(biāo)準(zhǔn)(支出管理的行為規(guī)范),學(xué)校做好不相容職務(wù)的定崗工作,在實際工作中必須嚴(yán)格執(zhí)行,做到相互牽制職責(zé)明確。
2、按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定,學(xué)校的決定一切支出實行部門主任審核、校長審批雙簽字制。獎金、津貼、福利、補(bǔ)貼由人事歸口部門主任或財務(wù)處主任審核簽字,校長審批;購物或外單位提供勞務(wù)性支出,必須先由部門主任審核并簽名,再呈報校長審批簽名,方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對無效憑證,單位財會人員必須拒絕辦理資金收付及會計核算業(yè)務(wù)。
3、為了能及時準(zhǔn)確的反映學(xué)校財務(wù)收支成果,要求當(dāng)期(月)的支出當(dāng)期報支,原則上不得跨年報支。
九、進(jìn)一步明確請購及報支程序。
1、購置財產(chǎn)物資的程序
(1)購置物品首先由請購人填寫請購單,由處室負(fù)責(zé)人提出意見,?？厣唐繁仨毴〉门徥掷m(xù),屬于政府采購的要按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo),按審批權(quán)限(以一張發(fā)票金額為限),報經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批后方可購置。
(2)購置物品一般由采購員按批準(zhǔn)的請購單進(jìn)行采購,專業(yè)性強(qiáng)或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發(fā)票經(jīng)手人一欄中簽字。采購要貨比三家,大宗同類的物品要有計劃進(jìn)行批發(fā)采購,要以最優(yōu)的性價比進(jìn)行采購。
(3)采購回來的物品必須入庫,分別固定資產(chǎn)與材料,由固定資產(chǎn)保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫”戳記,同時開出固定資產(chǎn)驗收單或材料入庫單(一式三份),按品名與規(guī)格、用途、單價、數(shù)量及金額驗收入庫,并在驗收人一欄簽字(固定資產(chǎn)部門保管員也應(yīng)簽字,據(jù)此登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳),入庫單由保管員自留一份,憑此登記材料明細(xì)分類帳或固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳,一份交由采購員連同發(fā)票一起送審(審核與審批)報支。
(4)審核人員按批準(zhǔn)的請購單對原始憑證的真實性,合法性和完整性進(jìn)行審核并簽字。
(5)最后由校長對原始憑證確認(rèn)后簽字才能報支。
2、差旅費的報支
(1)學(xué)校工作人員因會務(wù)性、事務(wù)性出差一般要出示會議通知,先由學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后,(可在會議通知上直接批示,也可另附同意出差的批示)方可報支差旅費。
(2)出差人要及時報銷差旅費(一般不超過7天),首先由出差人填寫差旅費報銷單,并將車船費、住宿費和其它一些有關(guān)費用的票據(jù)進(jìn)行有序的粘貼,寫清附件的張數(shù),交由審核人員進(jìn)行計算和審核簽字,然后呈報校長審批后方可報支。
3、醫(yī)療費及兒童醫(yī)療費的報銷
(1)女教工生小孩的醫(yī)療費用,先由本人在醫(yī)療費單子上簽字,交醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志按規(guī)定進(jìn)行審核,并根據(jù)規(guī)定、實際情況填寫實報金額,交由財務(wù)處主任進(jìn)行財務(wù)審核,最后由校長審批后方可報銷列支。
(2)教工獨生子女醫(yī)療費用的報支,由工會女工委員根據(jù)學(xué)校與教工配偶方單位簽訂的有關(guān)協(xié)議,對應(yīng)由我方承擔(dān)醫(yī)療費的,統(tǒng)一造表,交由校長審批后,由財務(wù)處統(tǒng)一發(fā)放并列支。
(3)因工傷而發(fā)生的有關(guān)醫(yī)療費用,須在學(xué)校報銷費用的,先由工傷人員本人在票據(jù)上簽名,并由所在部門主任簽字證明,交由醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志審核核定報銷金額,最后由校長審批同意后,方能報銷列支。
4、其他合理支出,憑票據(jù)由有關(guān)人員簽字后,送審核人員審核簽字,然后由校長審批后方可報支。
十、加強(qiáng)結(jié)余及分配的管理,對學(xué)校全年收支活動進(jìn)行全面的清查、核對、結(jié)算。凡屬本會計年度的各項收入,都要及時清理入帳;凡屬本會計年度的各項支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計算、如實反映全年收支結(jié)余情況,對于透支(不正常的),必須在安排支出時就要加強(qiáng)控制資金使用計劃。
十一、對專用基金的管理,做到提取按比例,支出按規(guī)定,收支有計劃,?？顚Ｓ?。
十二、嚴(yán)密手續(xù)制度,加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。
1、加強(qiáng)流動資產(chǎn)管理,建立健全現(xiàn)金、各種存款存貨管理的內(nèi)控制度。
(1)認(rèn)真貫徹《會計法》關(guān)于內(nèi)部牽制的原則規(guī)定,做到經(jīng)管現(xiàn)金及各種存款的出納與記帳分開;出納與審核分開;審核與審批分開;計算機(jī)操作的口令各自設(shè)定,計算機(jī)業(yè)務(wù)操作與業(yè)務(wù)審核分開。做到分工明確,職責(zé)清楚。
(2)進(jìn)一步嚴(yán)格報銷手續(xù),現(xiàn)金、各種存款的支出必須符合學(xué)校支出管理制度的要求及請購、報支程序?，F(xiàn)金會計應(yīng)根據(jù)上級財政與中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金支付范圍和對銀行存款帳戶管理要求的有關(guān)規(guī)定,對收支業(yè)務(wù)進(jìn)行真實性、合法性及完整性的復(fù)核,辦理有關(guān)現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)(100元以上的支出原則上應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算)。及時編制記帳憑證,并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù),有關(guān)發(fā)票的領(lǐng)用和票根繳銷,材料單的傳遞,帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。
(3)遵守現(xiàn)金及各種存款的管理規(guī)定。根據(jù)正常需要核定庫存現(xiàn)金限額。嚴(yán)格執(zhí)行收、支兩條線管理,不得坐支。現(xiàn)金、各種存款要做到日清日結(jié),現(xiàn)金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對帳單核對一次,做到帳款相符,帳帳相符。與銀行的未達(dá)帳月底要做銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié),調(diào)節(jié)后與銀行對帳單一同交由總帳會計核對。
(4)要認(rèn)真做好現(xiàn)金、支票、印章及密碼器的保管工作,做好安全防范工作并與校綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂安全責(zé)任書,接受上級有關(guān)部門定期或不定期的對現(xiàn)金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督(校內(nèi)每年至少兩次)
(5)加強(qiáng)庫存材料的管理,制訂庫存材料管理制度(已另訂),明確責(zé)任,并盡可能降低存貨的庫存和消耗,并提高使用效益,學(xué)校財務(wù)處設(shè)“材料”會計科目,對我校的存貨實行總額控制。
2、加強(qiáng)對應(yīng)收及暫付款項的管理
(1)應(yīng)收帳款是學(xué)校應(yīng)收取而尚未收到的各種款項,是其它有關(guān)單位或個人對債權(quán)學(xué)校資金的占用,學(xué)校應(yīng)該控制應(yīng)收款項的額度和收回時間,積極采取有效措施及時組織結(jié)算和催收。目前,主要是加強(qiáng)對三產(chǎn)租金的收入管理,使應(yīng)收款項及時、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。
(2)暫付款是學(xué)校墊付給其他有關(guān)單位或個人的各種款項。首先要控制暫付款的資金額度,各種暫付款項,要按核定的預(yù)算或計劃,取得手續(xù)完備的憑證,經(jīng)核實批準(zhǔn)后支付。對于不合規(guī)定超過預(yù)算或計劃的款項,財務(wù)處應(yīng)講清道理,拒付或少付。其次,要控制暫付款的占用時間,一般的借款在月內(nèi)結(jié)算報銷(不超過三十天),預(yù)付的工程款及貨款,一般在工程竣工后和貨物驗收入庫后,進(jìn)行暫付款的結(jié)還。年終,除出差未歸人員借支的差旅費和預(yù)付下年度設(shè)備、工程款外,其它借款原則上應(yīng)全部結(jié)清,不能跨年度掛帳,每三個月要對暫付款項進(jìn)行清理、結(jié)算,并將暫付款的清單報告財務(wù)及單位負(fù)責(zé)人,由批準(zhǔn)人以一定的方式進(jìn)行催還及處理,不得長期掛帳。
3、進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理,學(xué)校財務(wù)處設(shè)“固定資產(chǎn)”會計科目,對我校固定資產(chǎn)實行總額控制進(jìn)行管理,具體由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員會同部門固定資產(chǎn)保管員進(jìn)行分室保管,財務(wù)處做好協(xié)調(diào)指導(dǎo)工作,同時制訂固定資產(chǎn)管理制度(已另訂),明確責(zé)任,按章辦事,提高固定資產(chǎn)使用效益。
4、提高學(xué)校無形資產(chǎn)(學(xué)校聲譽(yù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等)的管理意識,要重視對無形資產(chǎn)的保護(hù),要依法管理利用無形資產(chǎn),取得合法的經(jīng)濟(jì)效益,為促進(jìn)教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。
十三、學(xué)校要重視對外投資的管理,學(xué)校的對外投資應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定,報主管部門、國有資產(chǎn)管理部門和財政部門批準(zhǔn)或備案,在投資前要進(jìn)行可行性論證,正確把握投資與回報的關(guān)系,按有關(guān)財務(wù)制度在“其它對外投資”科目中進(jìn)行核算。
十四、加強(qiáng)對學(xué)校負(fù)債的管理:
1、在市場經(jīng)濟(jì)條件下,學(xué)校多渠道籌措資金,更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的,對學(xué)校借款的行為要分清不同性質(zhì),對負(fù)債進(jìn)行分別管理,并及時組織清算。
2、學(xué)校要有計劃的安排支出,要適當(dāng)控制貸款規(guī)模、期限,以穩(wěn)健性的財務(wù)管理方法,妥善處理好借貸、還貸業(yè)務(wù),厲行節(jié)約,促進(jìn)教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。
3、財務(wù)部門要結(jié)合學(xué)生代辦費管理制度,做好每學(xué)期代辦費的收支結(jié)算工作。
十五、學(xué)校財務(wù)處主任及校長對每月的財務(wù)報表應(yīng)認(rèn)真審閱,并對報表的真實性、合法性、完整性進(jìn)行確認(rèn)后簽字以示負(fù)責(zé)。
十六、學(xué)校內(nèi)審小組應(yīng)定期對財務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),提出財務(wù)管理工作考核意見,作為會計機(jī)構(gòu)履行崗位職責(zé)的考核意見之一。促進(jìn)各項制度的貫徹執(zhí)行,使財務(wù)管理工作上檔次、上水平,從而進(jìn)一步促進(jìn)學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展。
第11篇 實驗中學(xué)財務(wù)管理制度
州泰實驗中學(xué)財務(wù)管理制度
1、為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)學(xué)校的財務(wù)管理，提高學(xué)校資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校的發(fā)展， 特別制定本制度。
2、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針和 量入為出的原則，努力保證學(xué)校發(fā)展、推進(jìn)素質(zhì)教育和教育教學(xué)工作的需要。
3、實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，獨立核算的財務(wù)管理體制。財務(wù)工作實行校長負(fù)責(zé)制。
4、實行預(yù)算管理，每年初，財會人員根據(jù)學(xué)校年度工作計劃編制年度財務(wù)預(yù)算，根據(jù)年度預(yù)算， 做好季度、月份的實際用款計劃。
5、嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，各項收費嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，使 用合法票據(jù)；各項收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理。
6、一切財務(wù)開支，嚴(yán)格執(zhí)行國家和本校制定的有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并從嚴(yán)掌握 。在保證教學(xué)工作正常開展的前提下，盡量節(jié)約開支。精打細(xì)算，能少開支的盡量少開支；能不開支 的決不開支。把錢花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學(xué)，勤儉辦一切事業(yè)。
7、財會人員要經(jīng)常、及時向財務(wù)主管及校長匯報財務(wù)開支情況；記好帳，做好月份、季度、年中 、年末的結(jié)賬和報表工作，并按期上報。
8、財務(wù)收支實行由主管校長“一支筆”審批的制度。
9、財務(wù)人員自覺遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，堅持審批制度和有關(guān)手續(xù)。不經(jīng)請示批準(zhǔn)，違反財務(wù) 管理制度的任何開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。財務(wù)人員不遵守財務(wù)制度，隨意報銷，將被追究責(zé)任 。
10、負(fù)債是指我校所承擔(dān)的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)不同 性質(zhì)的負(fù)債分別管理，及時清理，并按規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負(fù)責(zé)在規(guī)定期限內(nèi)歸還。
11、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，特別是財務(wù)主管，必須以身作則，嚴(yán)格執(zhí)行國家和學(xué)校的各項財力制度。如有違 反制度和失職行為，也要追究責(zé)任，加重處罰。
12、財會人員要當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真貫徹執(zhí)行各項財務(wù)制度，并做好群眾工作，經(jīng)常開 展勤儉辦學(xué)和愛護(hù)公物的宣傳教育。
13、接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督，并建立了嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。建立健全崗位責(zé)任制、財務(wù) 人員離任審計制。財務(wù)管理要充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，實行民主理財，財務(wù)公開。要主動征求群眾意 見，積極采納合理化建議。
14、按照《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，做好會計檔案的建檔、存檔工作。
15、財會人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)國家規(guī)定的各項財務(wù)法規(guī)、制度、財會工作條例、財會人員條例等文件 ，加強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺性。財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)。對違反國家 法規(guī)的行為有權(quán)提出意見，并向上級主管部門反映。
16、做好財務(wù)工作的安全保衛(wèi)和保密工作。
第12篇 某初級中學(xué)財務(wù)管理制度
e初級中學(xué)財務(wù)管理制度
為了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)財務(wù)管理,根據(jù)《樅陽縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。
2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負(fù)責(zé)議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴(yán)格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準(zhǔn),返回應(yīng)及時報結(jié)。學(xué)校主辦會計具體負(fù)責(zé)原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細(xì)賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴(yán)格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。
4、總務(wù)處負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進(jìn)行檢查。
5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標(biāo)準(zhǔn)、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴(yán)禁飲酒。
6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準(zhǔn),差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學(xué)校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進(jìn)行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。
9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學(xué)期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。
樅陽縣e初級中學(xué)
第13篇 中學(xué)財務(wù)人員工作職能人員分工制度
中學(xué)財務(wù)人員工作職能及人員分工制度
一、工作職能
學(xué)校財務(wù)人員工作職能是:負(fù)責(zé)全校的財務(wù)工作,依照財務(wù)法規(guī),依法進(jìn)行財務(wù)管理工作。堅持財務(wù)制度,嚴(yán)把財務(wù)關(guān)。負(fù)責(zé)建立健全財務(wù)收支帳目,財產(chǎn)購置與發(fā)放的登記工作。負(fù)責(zé)管理學(xué)?！叭苯?jīng)費與事業(yè)經(jīng)費。
二、人員分工
(一)崗位名稱:后勤副校長
崗位責(zé)任人:
(1)負(fù)責(zé)組織學(xué)校財務(wù)人員履行好各自的崗位職責(zé);
(2)負(fù)責(zé)提出有關(guān)學(xué)校財務(wù)管理方面的建議;
(3)負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督管理;
(4)負(fù)責(zé)學(xué)校“三包”及事業(yè)經(jīng)費管理及其他專項資金使用情況的監(jiān)督管理;
(5)積極爭取財政等方面的專項資金;
(6)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(二)崗位名稱:會計
崗位責(zé)任人:
(1)負(fù)責(zé)學(xué)校日常會計核算工作;
(2)負(fù)責(zé)學(xué)校的審計工作;
(3)負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算及部門決算的編報工作;
(4)負(fù)責(zé)后勤副校長交辦的其他財務(wù)工作。
(三)崗位名稱:出納
崗位責(zé)任人:
(1)負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)內(nèi)務(wù)管理工作;
(2)負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)報銷工作;
(3)負(fù)責(zé)對學(xué)校各項經(jīng)費開支撥款工作;
(4)負(fù)責(zé)后勤副校長交辦的其他財務(wù)工作。
(四)崗位名稱:倉庫保管員
崗位責(zé)任人:
(1)負(fù)責(zé)學(xué)校倉庫總體管理工作;
(2)負(fù)責(zé)學(xué)校倉庫出入庫登記工作;
(3)配合后勤副校長做好學(xué)校固定資產(chǎn)登記及檢查工作;
(4)負(fù)責(zé)后勤副校長交辦的其他財務(wù)及后勤工作。
第14篇 中學(xué)財務(wù)內(nèi)部審計制度
經(jīng)搬中學(xué)財務(wù)內(nèi)部審計制度
為了規(guī)范學(xué)校財務(wù)內(nèi)審工作，加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)規(guī)定，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，提高資金使用效率，依據(jù)上級相關(guān)政策，結(jié)合我校實際，制訂本制度。
一、學(xué)校成立內(nèi)部審計工作小組，負(fù)責(zé)學(xué)校內(nèi)部審計工作。
二、學(xué)校每學(xué)期對相關(guān)部門進(jìn)行內(nèi)部審計，并將審計結(jié)果報校長室。
三、審計原則：依據(jù)國家方針政策、會計法規(guī)和學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度，對本校會計部門經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行校內(nèi)審計。
四、審計范圍：學(xué)校財務(wù)運行情況、食堂財務(wù)運行情況、工會經(jīng)費使用情況及基建等項目經(jīng)費的使用情況。
五、審計內(nèi)容與方法：
1. 檢查學(xué)校既定的方針、政策、計劃、規(guī)章制度是否認(rèn)真執(zhí)行，尤其是否按經(jīng)費預(yù)算進(jìn)行合理支出，強(qiáng)化學(xué)校財務(wù)計劃管理。
2. 查明學(xué)校財產(chǎn)（含各種設(shè)備）的核算范圍是否健全、完善，查點實物，是否帳實相符，賬賬相符。
3. 檢查學(xué)校是否有違反政策、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律及鋪張浪費與不正之風(fēng)的行為。
4. 重點審計會計憑證、會計帳簿、會計報表、原始憑證的審批和報銷手續(xù)是否真實、準(zhǔn)確、合法；學(xué)校使用的內(nèi)部管理數(shù)據(jù)是否真實、可靠。
六、審計要求：
1. 審計人員要堅持原則，秉公辦事。
2. 掌握政策、實事求是。
3. 審計結(jié)束，出具審計報告，如實向校長室匯報。
第15篇 中學(xué)校財務(wù)管理制度
為了加強(qiáng)我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
一、預(yù)算制度
1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn)，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
（1）開支50元以下，由后勤主任審批；
（2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務(wù)的副校長審批；
（3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負(fù)責(zé)審批；
（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；
（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
（1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
（1）教職工因公出差（含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：
出差地區(qū)車船費報
銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)生活費報銷標(biāo)準(zhǔn)備注
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元，火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機(jī)由學(xué)校研究重嚴(yán)審批。
經(jīng)濟(jì)特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
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sp； (2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
（3）班費每期每人2元，由學(xué)校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學(xué)校。
（4）班費開支發(fā)票，應(yīng)先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
（1）每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等，由教導(dǎo)主任負(fù)責(zé)，分管教學(xué)的副校長審查批準(zhǔn)，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理）。
（2）每學(xué)期訂購學(xué)生資料，由教導(dǎo)處負(fù)責(zé)，原則上各學(xué)科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)）。教導(dǎo)處在訂購資料時，先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后，再交學(xué)校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
（3）凡訂購資料，一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學(xué)校決定后，再由班主任收起來交學(xué)校總務(wù)處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向?qū)W生收取資料費。
（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
（1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報（填寫申請購置表），總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后，報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。
（2）辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
（1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。
（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當(dāng)事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責(zé)任承包制（使用者為責(zé)任承包人），人員變動時（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理，超過100元者，必須報學(xué)校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學(xué)校負(fù)責(zé)統(tǒng)一整修，費用由學(xué)校承擔(dān)，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學(xué)校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔(dān)。
6、新分來或調(diào)來我校的教職工，需用學(xué)校值宿室，由學(xué)校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負(fù)責(zé)，如有人員變動，需由學(xué)校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。
7、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實施。
五、民主理財制度
> 1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。
2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。
3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預(yù)決算說明書。
2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計，做到查漏補(bǔ)缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進(jìn)行工作交換時，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財務(wù)公開制度
為了增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從2005年月日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準(zhǔn)。
第16篇 某某中學(xué)財務(wù)管理制度范本
某中學(xué)財務(wù)管理制度范本
為了加強(qiáng)我校的財務(wù)管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng),嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,特制訂《財務(wù)管理制度》,以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
一、預(yù)算制度
1、每年12月份,學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),再視其收入,具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支,不得超出當(dāng)年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn),不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負(fù)責(zé)審批;
(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標(biāo)準(zhǔn)(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀(jì)不予以報銷,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)生活費報銷標(biāo)準(zhǔn)備注
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機(jī)由學(xué)校研究重嚴(yán)審批。
經(jīng)濟(jì)特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學(xué)校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學(xué)校。
(4)班費開支發(fā)票,應(yīng)先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等,由教導(dǎo)主任負(fù)責(zé),分管教學(xué)的副校長審查批準(zhǔn),用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。
(2)每學(xué)期訂購學(xué)生資料,由教導(dǎo)處負(fù)責(zé),原則上各學(xué)科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn))。教導(dǎo)處在訂購資料時,先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后,再交學(xué)校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學(xué)校決定后,再由班主任收起來交學(xué)校總務(wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學(xué)校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當(dāng)事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責(zé)任承包制(使用者為責(zé)任承包人),人員變動時(學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次)進(jìn)行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學(xué)校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學(xué)校負(fù)責(zé)統(tǒng)一整修,費用由學(xué)校承擔(dān),“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學(xué)校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔(dān)。
6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學(xué)校值宿室,由學(xué)校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負(fù)責(zé),如有人員變動,需由學(xué)校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學(xué)校公家樓舍等維修,由學(xué)校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學(xué)校委派。
2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預(yù)決算說明書。
2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù),由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計,做到查漏補(bǔ)缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進(jìn)行工作交換時,在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財務(wù)公開制度
為了增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)開支的透明度,學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。
另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準(zhǔn)。
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第17篇 中學(xué)學(xué)校財務(wù)稽核制度
某中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)稽核制度
一、會計機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立稽核制度,配備相應(yīng)的稽核人員。
二、實行會計崗位責(zé)任制。出納人員不得兼管稽核工作。會計人員管帳不管錢,學(xué)校主管負(fù)責(zé)開支審批、財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和檢查工作,不能兼管錢、帳業(yè)務(wù)。同時還應(yīng)建立支票、印鑒分管制度。支票由出納員鑒發(fā),并由學(xué)校主管和會議蓋章方能生效。會計與出納應(yīng)嚴(yán)格分工,明確職權(quán),在業(yè)務(wù)上密切配合。
三、建立現(xiàn)金、銀行存款收支單據(jù)制度。出納人員對每筆收支業(yè)務(wù)都要有憑有據(jù),收入要有依據(jù),支票要有憑證,付款實行“三章”(經(jīng)手人、審批人、驗收人蓋章),各項手續(xù)要完備。
四、建立開支審批和報帳制度,學(xué)校應(yīng)根據(jù)開支性質(zhì)和金額大小,分別規(guī)定審批權(quán)限。400元以下,總務(wù)主任審批,400元以上1萬元以下,分管副校長審批,1萬元以上由主管校長和行政會批準(zhǔn)后,方可開支。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法令、制度,預(yù)算和財務(wù)計劃,改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理,要監(jiān)督并制止一切違反財經(jīng)紀(jì)律的行為發(fā)生,如擅自擴(kuò)大開支范圍,提高開支標(biāo)準(zhǔn),亂列亂支和分資金、擅自動用公款,公物請客送禮等。
五、建立清點制度。出納員必須堅持做到日清月結(jié),帳帳相符、帳款相符。學(xué)校主管還必須對庫存現(xiàn)金和銀行存款定期和不定期的清查。清查現(xiàn)金要實地盤點,不準(zhǔn)以單據(jù)、借條抵充現(xiàn)金,更不得有帳外現(xiàn)金或“小金庫”。銀行存款要經(jīng)常與開戶銀行核對帳目。清查結(jié)果要向領(lǐng)導(dǎo)報告,研究處理。
六、會計人員要嚴(yán)格審批會計憑證。對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證,應(yīng)退回補(bǔ)填或更正。對偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證,應(yīng)拒絕受理,并及時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。
七、會計機(jī)構(gòu)根據(jù)經(jīng)過審核的會計憑證,按照會計制度的規(guī)定登記帳薄,編制會計報表,以保證帳、證、表的合法性、正確性和完整性,做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符、帳與憑證相符,及時發(fā)現(xiàn)問題,以便提出改正意見,采取措施,進(jìn)行處理。
八、加強(qiáng)財會人員培訓(xùn),提高財會人員的專業(yè)水平和業(yè)務(wù)能力。
第18篇 中學(xué)財務(wù)公開制度
中學(xué)學(xué)校財務(wù)公開制度
財務(wù)公開是學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展的一個關(guān)鍵,是保證教育教學(xué)工作的正常開展,提高教育教學(xué)質(zhì)量的基礎(chǔ)保障。以國家《會計法》及法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,建立健全學(xué)校內(nèi)部各項財務(wù)制度,管理好、用好有限的教育資源,為使廣大教職工了解資金的使用情況,監(jiān)督財務(wù)人員執(zhí)行財經(jīng)制度、增加資金使用的透明度,確保在履行學(xué)校財務(wù)收支制度時做到合理、合法、公平、公正、公開,,特制定財務(wù)公開制度。具體內(nèi)容如下:
1、收費公開,每當(dāng)向?qū)W生收取學(xué)雜費、代辦費、擇校費等,必須將收費范圍、收費名稱、收費金額、收費依據(jù)等進(jìn)行公示。
2、嚴(yán)格執(zhí)行代辦費用結(jié)算反饋制度,學(xué)期末代辦費用的支出情況要向家長反饋,余額及時退還給學(xué)生。不得向下學(xué)期結(jié)轉(zhuǎn)。
3、凡遇到大額支出必須經(jīng)學(xué)校行政辦公會醞釀通過,或經(jīng)過工會、教職工代表大會討論通過。
4、定期由行政校長向教職工代表大會進(jìn)行學(xué)校財務(wù)工作匯報。
第19篇 中學(xué)/學(xué)校財務(wù)人員工作獎懲制度
中學(xué)學(xué)校財務(wù)人員工作獎懲制度
為加強(qiáng)財務(wù)工作的規(guī)范管理,進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)人員工作責(zé)任,提高工作效率,改進(jìn)工作作風(fēng),特制定本考核辦法。
1、財務(wù)人員必須秉公執(zhí)法、堅持原則、遵守財經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行財會制度、嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)手續(xù),努力完成好本職工作。
2、要嚴(yán)格審批權(quán)限,嚴(yán)格資金管理,各種賬目要清楚,要賬賬相符。
3、對在財務(wù)工作中態(tài)度端正,工作積極主動、嚴(yán)謹(jǐn),不出較大失誤、業(yè)績突出的工作人員,按照學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,同教師一樣年終可享受精神與物質(zhì)獎勵。
4、對在財務(wù)工作中態(tài)度較差,對本職工作不負(fù)責(zé)任、工作出現(xiàn)重大失誤,給學(xué)校造成損失的財務(wù)人員,給予扣除獎金或調(diào)離會計工作崗位的處分。
5、對嚴(yán)重違法亂紀(jì)者、報上級有關(guān)部門處理。
第20篇 中學(xué)財務(wù)管理制度-范本
楊曹中學(xué)財務(wù)管理制度
一、財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》,堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度,嚴(yán)格執(zhí)行資金管理的審批制度,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。
二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識,持證上崗,并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督,嚴(yán)格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算,制定會計報表,建立財務(wù)檔案。
三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認(rèn)真做好年度預(yù)算和決算工作,及時將經(jīng)費使用情況向上級報告,并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。
四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費預(yù)算,然后根據(jù)實際情況,由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排,下達(dá)各部門年度經(jīng)費指標(biāo),計劃用款。
五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理,?？顚Ｓ谩Ｔ谫Y金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項專用基金,不得任意擴(kuò)大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。
六、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理,經(jīng)簽字后的財務(wù)活動,簽字者負(fù)有行政責(zé)任。
七、在財務(wù)活動中,執(zhí)行者必須廉潔奉公,嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān),不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的活動,一經(jīng)查出將嚴(yán)肅處置,直至開除公職。
八、物資采購及工程項目嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度,任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。
九、在資金管理中,差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理,原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴(yán)格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。
十、本制度對學(xué)校進(jìn)行的所有財務(wù)活動有效。
