第1篇 財務管理見習報告
財務管理見習報告
班級：09財務管理2班
姓名：
學號：20090584見習時間：2012-7-23至2012-7-29見習單位：
1、見習的目的和意義
隨著會計制度的日益完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為未來社會的會計專業(yè)人員，為了順應社會的要求，加強社會競爭力，也應該嚴于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強的分析能力。見習為檢驗我們理論聯(lián)系實際的能力提供了一個機會，通過這次見習，能夠讓我們在經(jīng)過了系統(tǒng)的財務管理專業(yè)知識的學習之后，加深對專業(yè)知識的理解，更好地掌握企業(yè)財務活動的基本方法和基本技能，運用學到的理論知識分析、研究解決實際工作中的問題，培養(yǎng)學生動手能力和社會工作能力，以便畢業(yè)后能較快地適應企業(yè)財務崗位工作。
通過這次見習，使我們更加直觀理解財務管理的基本內(nèi)容，懂得各種財務活動的聯(lián)系以及財務活動同其他各種經(jīng)濟活動的聯(lián)系，掌握財務管理的各種業(yè)務業(yè)務方法，提升從事經(jīng)濟管理工作所必須的財務管理專業(yè)水平和工作能力。
2、財務管理的工作原理
財務報表分析的對象是企業(yè)的各項基本活動。財務報表分析就是從報表中獲取符合報表使用人分析目的的信息，認識企業(yè)活動的特點，評價其業(yè)績，發(fā)現(xiàn)其問題。財務報表能夠全面反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，但是單純從財務報表上的數(shù)據(jù)還不能直接或全面說明企業(yè)的財務狀況，特別是不能說明企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞和經(jīng)營成果的高低，只有將企業(yè)的財務指標與有關(guān)的數(shù)據(jù)進行比較才能說明企業(yè)財務狀況所處的地位，因此要進行財務報表分析。財務報表分析的內(nèi)容包括以下三個方面：①分析企業(yè)的償債能力，分析企業(yè)權(quán)益的結(jié)構(gòu)，估量對債務資金的利用程度。②評價企業(yè)資產(chǎn)的營運能力，分析企業(yè)資產(chǎn)的分布情況和周轉(zhuǎn)使用情況。③評價企業(yè)的盈利能力，分析企業(yè)利潤目標的完成情況和不同年度盈利水平的變動情況。進行財務報表分析，最主要的方法是比較分析法和因素分析法。
做好財務報表分析工作，可以正確評價企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，揭示企業(yè)未來的報酬和風險;可以檢查企業(yè)預算完成情況，考核經(jīng)營管理人員的業(yè)績，為建立健全合理的激勵機制提供幫助。
融資決策是每個企業(yè)都會面臨的問題，也是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵問題之一。融資決策需要考慮眾多因素，稅收因素是其中之一。利用不同融資方式、融資條件對稅收的影響，精心設計企業(yè)融資項目，以實現(xiàn)企業(yè)稅后利潤或者股東收益最大化，是稅收籌劃的任務和目的。融資決策一般應當遵循以下原則：收益與風險相匹配原則;融資規(guī)模量力而行原則;控制融資成本最低原則;遵循資本機構(gòu)合理原則;測算融資期限適宜原則;保持企業(yè)控制權(quán)原則;選擇最合適融資方式原則;把握最佳融資機會原則。
投資決策是企業(yè)所有決策中最為關(guān)鍵、最為重要的決策。投資方案評價時使用的指標分為貼現(xiàn)指標和非貼現(xiàn)指標。貼現(xiàn)指標是指考慮了時間價值因素的指標，主要包括凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)、內(nèi)含報酬率等。非貼現(xiàn)指標是指沒有考慮時間價值因素的指標，主要包括回收期、會計收益期等。相應地將投資決策方法分為貼現(xiàn)的方法和非貼現(xiàn)的方法。通常需要用到以下評價指標：①.凈現(xiàn)值曲線—凈現(xiàn)值與貼現(xiàn)率的關(guān)系
②.獨立項目—獨立項目之間的比較分析
③.互斥項目—互斥項目之間的比較分析
④多重IRR—多重內(nèi)部收益率的示例分析
⑤.MIRR函數(shù)—修正內(nèi)部收益率的計算
⑥經(jīng)濟年限—不同經(jīng)濟年限項目之間的比較
⑦新建項目的評價—新建項目的現(xiàn)金流量測算和評價
⑧更新項目的評價—更新項目的現(xiàn)金流量測算和評價。
3、財務分析的工作流程
通過在單位的見習，我了解到在分析財務報表時要將報表分為三個方面：單個年度的財務比率分析、不同時期的比較分析、與同業(yè)其它公司之間的比較。通常我們將財務比率分析分為償債能力分析、資本結(jié)構(gòu)分析(或長期償債能力分析)、經(jīng)營效率分析、盈利能力分析、投資收益分析、現(xiàn)金保障能力分析、利潤構(gòu)成分析。以下挑選常見分析加以說明：
償債能力分析我們可以通過流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率以及應收賬款周轉(zhuǎn)率來反映。這些指標可以反映出企業(yè)的短期償債能力，一般認為生產(chǎn)企業(yè)合理的最低流動比率是2，合理的最低速動比率是1。
資本結(jié)構(gòu)分析通常通過股東權(quán)益比率、資本負債率來反映。一般的對于股東權(quán)益比率比率高是低風險、低報酬的財務結(jié)構(gòu)，比率低是高風險、高報酬的財務結(jié)構(gòu)。
資本負債率為200%為一般的警戒線，若超過則應該格外關(guān)注。
存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、主營業(yè)務收入增長率則反映了企業(yè)的經(jīng)營效率，說明了企業(yè)的銷售能力以及成長空間。而通過對利潤表采用多步法的編制則可分別計算出企業(yè)的營業(yè)利潤、利潤總額、以及稅后利潤?？梢苑治龀銎髽I(yè)的獲利能力及利潤的未來發(fā)展趨勢，了解投資者投入資本的保值增值情況。
在財務分析的過程中我們可以通過以上各種評價指標了解企業(yè)的財務狀況、現(xiàn)金流量、經(jīng)營成果，從而做出正確的投資決策和融資決策。
在企業(yè)做出投資決定時應確定投資目標做到有正確的指導思想、有全局觀念，然后可以進一步擬定具體的投資方向，接著制定投資方案并對其進行可行性論證，選擇有利的方案，確定投資方案后還必須根據(jù)環(huán)境和需要不斷變化適時地調(diào)整，使其更加科學合理。在投資決策過程中，主要要考慮到以下因素：需求因素、時期和時間價值因素、成本因素。
當今的世界經(jīng)濟中，進行融資的渠道大大增多，企業(yè)既可以進行內(nèi)部融資，也可以進行外部融資，至于選擇哪種渠道應視具體情況而定。一般的融資過程則需企業(yè)業(yè)務負責人通過調(diào)查后提交申請資料，由項目負責人進行審核，分析申請人的生產(chǎn)及經(jīng)營現(xiàn)狀，財務狀況，還款能力及信用記錄，記錄疑點重點，以便實地考察核實。考察時注意門衛(wèi)出入登記、倉庫情況、生產(chǎn)流程、財務分析各種數(shù)據(jù)、供水供電環(huán)保運輸?shù)确治鰯?shù)據(jù)、工商稅務上下游單位等再進行審核，或通過或再考察或否決。
4、心得體會和收獲
通過這次見習，我認識到，其實做財務管理的工作其實并不會特別難，關(guān)鍵是要細心，雖然有很多相同的重復的工作，但卻容不得馬虎，機試一個小小的錯誤也會造成重大的財務損失。在這次見習中，我們理論聯(lián)系實際，不但熟悉了涉及財務管理的各項知識及問題，為以后實際工作打下了基礎(chǔ)，同時我也在實習中發(fā)現(xiàn)了自身的不足，發(fā)現(xiàn)不管是是什么工作，光有理論知識是不夠的，我們應該讓自己多參加實踐活動，讓實踐檢驗我們的不足。更重要的是財會工作是一項非常嚴謹?shù)墓ぷ?，我們在工作時要準確的核算每一項指標，記牢每一個公式，在工作中保持耐心，戒驕戒躁，方能使我們的任務完成的更加出色。
對于本次見習有如下建議：①加大教學改革力度。畢業(yè)生普遍反映，在校期間所學知識一方面總量偏少，另一方面又存在與實踐脫節(jié)現(xiàn)象。為此，必須改變傳統(tǒng)的教學方法和觀念，緊緊以社會需求為導向，及時更新教學內(nèi)容，力求實現(xiàn)理論與實踐最大程度的銜接。
②畢業(yè)實習規(guī)范化。以規(guī)范實習材料為重點，在實習大綱中明確要求，實習總結(jié)中落實到位。以嚴格實習成績?yōu)榍腥朦c，強化實習效果。以計入教學工作量為動力，激勵教師投入實習工作。
③加強與企事業(yè)單位聯(lián)系。學院和系應加強與實習單位的聯(lián)系，一方面了解社會對人才的需求狀況，另一方面也找出本校培養(yǎng)出的畢業(yè)生存在的問題與不足，以便為今后的人才培養(yǎng)指明方向。
第2篇 建設集團財務管理部經(jīng)理崗位說明書
建設集團公司財務管理部經(jīng)理崗位說明書
崗位標識
崗位名稱定員上級分管崗位編號
財務管理部經(jīng)理1人常務副總裁
任職
條件學 歷專業(yè)工作年限年齡技術(shù)職稱
本科以上財會/審計10年以上50歲以下高級職稱
主要權(quán)限1.檢查財務各項工作。
2.制定年度財務工作計劃。
3.設置財務工作崗位、分配工作任務。
4.監(jiān)控公司重大經(jīng)濟活動、重大投資項目的運行。
5.審核資金使用和會計憑證完整性。
6.考核公司經(jīng)營業(yè)績和計算業(yè)務獎金。
工作內(nèi)容(管理流程)
職責1:集團公司內(nèi)部管理
經(jīng)董事會授權(quán)負責組織全公司的財務預算的擬訂、編制和財務預算的管理,并對各分公司預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督考核。
參與審核集團各部門有關(guān)財務、經(jīng)濟等方面的業(yè)務計劃、報告、協(xié)議、合同,加強集團資產(chǎn)的管理,發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導匯報并提出調(diào)整意見。
參與全公司業(yè)務規(guī)劃及戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的制訂。
參與重大工程項目建設招投標決策與分析。
參與公司及部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。
負責對公司印章的管理和使用。
制定全公司的資產(chǎn)管理制度,主持公司的資產(chǎn)管理和盤點工作并對各分公司的資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督和管理。
負責全公司的財務風險管理(包括資產(chǎn)負債風險、信用風險等)。
負責編制、制定公司的財務管理制度,經(jīng)審定后監(jiān)督執(zhí)行。
具體確定企業(yè)內(nèi)部財會機構(gòu)的設置,建立健全內(nèi)部控制制度。
根據(jù)企業(yè)預算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。
定期召開財務工作會議,布置工作,做到人員分工有計劃安排,有檢查、督促。
接受財政、稅務、審計機關(guān)的監(jiān)督。
對集團公司整個財會工作和財務資料的真實性、完整性負責。
監(jiān)督、執(zhí)行董事會審批的年度財務投資和成本(控制)計劃。
做好企業(yè)資金配置與調(diào)度,促使資金合理流動,提高資金使用效率和效益。
負責制定公司的月、年資產(chǎn)損益表。
每個項目招標時利潤分析(可行性分析),及項目完成后的成本分析。
參予甄選公司重要供應商。
積極學習國家相關(guān)稅務及行業(yè)政策,做到合法經(jīng)營并合理避稅。
參加公司招標的定額單價的制定工作。
根據(jù)公司的年度銷售計劃,積極與金融部門合作,對企業(yè)投資進行融資工作。
跟蹤項目進展并監(jiān)督資金回籠情況。
分析匯總銷售部門年度計劃完成情況,并上報董事會(作為部門考核主要依據(jù)之一) 。
分析匯總各部門年度成本控制情況,并上報董事會(作為部門考核主要依據(jù)之一)。
積極了解國家相關(guān)行業(yè)政策及競爭對手情況,建立投資信息庫。
負責公司會計、出納人員的業(yè)務培訓。
負責各部門主管的常規(guī)財務知識培訓。
職責2:分公司財務管理
負責分公司資金的管理,根據(jù)資金的盈缺狀況與公司通過內(nèi)部往來的方式進行資金的調(diào)劑。
參與分公司財務預算的制定,負責對預算的執(zhí)行進行管理。
負責分公司資產(chǎn)的管理并定期進行各類實物資產(chǎn)的盤點。
負責分公司的財務分析工作。
指導、監(jiān)督分公司會計核算、報表編制和報表分析。
指導、監(jiān)督分公司財務的現(xiàn)金存、取、轉(zhuǎn)、結(jié)等日常管理工作。
監(jiān)督分公司財務人員,定期報表匯總工作。
嚴格執(zhí)行和完善各項業(yè)務的報支及匯款手續(xù)的審核、審批工作。
審核監(jiān)督業(yè)務獎金的計算和發(fā)放。
職責3:資金運作
根據(jù)集團經(jīng)營服務情況對資金的需求,制定年度資金使用計劃,作好資金平衡調(diào)度,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。
負責對各部門資金使用計劃審核和對使用情況實施監(jiān)督,管好用好資金。
對各項資金的收付進行嚴格的審核把關(guān)。
負責全公司的資金分析工作。
根據(jù)資金管理制度的要求辦理公司資金調(diào)度事宜。
負責工程施工中的財力保障和資金供給。
負責在合同變更的前期洽談過程中進行財力確認。
審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為。
職責4:預算管理
對集團公司及各分公司預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督考核。
參與公司全面預算大綱的制訂,提供關(guān)于公司發(fā)展建議。
根據(jù)公司全面預算大綱,參與對公司預算的初審。
參與制定公司的工程成本定額。
會同預算部門編制成本費用計劃,控制、分析其執(zhí)行情況。
經(jīng)營報告資料編制,效率獎金核算、年度預算資料匯總。
職責5:成本控制
負責成本管理體系的建立、維護和改進。
負責成本預算、標準定額的最終審定。
負責成本控制全過程參與并嚴格按公司制度把好各種票據(jù)的審核關(guān)。
與財務管理部一起負責對公司的成本考核。
負責對分子公司的成本考核。
執(zhí)行主
要制度公司企業(yè)管理制度
.公司企業(yè)管理程序
.總裁各項指令
崗位
考核
要素年度經(jīng)營計劃完成量。
集團公司財務管理。
分公司財務管理。
資金運作情況。
成本控制情況。
年中崗位考核和年終績效考核、總結(jié)。
崗位
標準知識要求技能要求
財會類專業(yè),精通財務專業(yè)知識及財務管理。
為人正直,工作嚴謹,認真仔細,責任心強。有強大的公司資本運作能力及企業(yè)管理能力。良好的組織能力和溝通能力。
第3篇 展覽公司出國團組財務管理程序
展覽工程公司出國團組財務管理
境外考察、展覽施工、勞務等因公臨時出國團組(以下簡稱出國團組),均執(zhí)行本管理辦法。
一.辦理出國前手續(xù):
1.團組自到集團公司人力資源部外事科報到之日起十日內(nèi),須將團組會計人員名單報財務部門備查。
2.會計在出國前十五天內(nèi)可向財務部門申請強化財務制度及會計知識,由財務部門安排培訓。
3.編制出國預算表
(1)出國預算表由團組會計編制。
(2)國際會議(含董事會)及考察團組按財政部制定的出國人員境外費用標準填列。
(3)展覽施工團組除人員費用按財政部標準填列外,其它各項支出需按公司有關(guān)開支范圍填列。
(4)預算表由團組負責人簽字后,連同合同(含收入合同、 道具租用合同、展覽運輸合同;會議及考察團組除外)報送部門主管經(jīng)理核批,經(jīng)財務部門復核審定后,報董事長審批。
(5)預算表必須在出國離京五個工作日前交到財務部門。
4. 展覽施工團組還需填制展覽會預收情況表,并負責到有關(guān)部室核查該展覽會的預收及開支情況,并將應收賬款催收入賬。
5. 各團組會計要根據(jù)預算攜帶金額借款,每次每人可攜帶折合800美元的現(xiàn)金,每個團組最多可攜帶折合3000美元的現(xiàn)金,預算攜帶金額余款用旅行支票或其它方式支付。
6.團組會計持出國任務批件或赴港、澳通知書原件及復印件兩份,到財務部門辦理出國取匯及其它財務手續(xù)。
二.回國報賬應注意以下事項:
1.各出國團組必須在回國后第一個工作日將團組余款交回,并負責催收展覽會收入欠款,回國后在十五天內(nèi)報賬。
2.出國團組各項目支出要根據(jù)實事求是、預算?？顚Ｓ玫脑瓌t支付。
3.出國團組所有外匯支出的各種報銷憑證必須內(nèi)容清楚,幣種明確;還必須用中文注明日期、品名、數(shù)量、用途和金額;各種報銷憑證,要由經(jīng)辦人及團組負責人兩人以上簽字,如無團組負責人,由部門主管經(jīng)理簽字;展館費、運輸費等大項開支以及國外必需的交際費、勞務費支出必須經(jīng)公司董事長簽字后,方可辦理報銷手續(xù)。
4.各出國團組應嚴格執(zhí)行出國任務批件,不得隨意延長在境外的時間,不得隨意增加出訪的城市和繞道;確因工作需要和不可抗拒的原因出現(xiàn)上述情況的,應出示證明并做出必要說明,報董事長審批后,才能給予報銷。
5.國際會議及考察團組需填制外幣收支情況表和出國團組出訪費用報銷表。
6.展覽施工團組需填制外幣收支情況表、展覽成本表、展覽損益表和往來賬款明細表。
7.出國團組的財務報表由財務部門負責審核,報表經(jīng)董事長簽字后,返送財務部門進行核算。
8.團組會計應在公司規(guī)定的時間內(nèi)獨立完成本團組的會計工作(從編制出國預算表到填制損益表),對不合理開支要嚴格控制,及時向財務部門匯報。
9.出國人員回國后,個人國外收入超過本公司規(guī)定標準部分,一律上繳公司,公司可根據(jù)承包及勞務收入盈利情況,予以適當獎勵。
三.處罰措施:
1.逾期不交出國預算表的,財務部門不負責辦理任何銀行取匯手續(xù),由出國團組自行解決。
2.逾期不報賬的,財務部門將定期公布名單,并扣發(fā)有關(guān)責任人全額獎金。
第4篇 汽車4s店財務管理細節(jié)
汽車4s店的財務管理與細節(jié)
主要是四個部分:
1、整車銷售部分,一般采用個別成本法或者先進先出法,因為是商業(yè)企業(yè),所以成本只包括進價,運費一般汽車生產(chǎn)企業(yè)中轉(zhuǎn)庫承擔,其它費用計入經(jīng)營費用中,一般的汽車銷售企業(yè)都會根據(jù)廠家政策,每月完成情況來計算應得折讓,一般是在下幾個月中開具紅字發(fā)票或者負數(shù)折讓,沖抵商品銷售成本科目,記往,折讓或折扣的計算和損取工作是作為財務經(jīng)理必須充分要重視的。如果有多品牌業(yè)務的話,中間商的提成最好先掛帳,待以后找機會沖銷,還有試乘試駕車是普通發(fā)票取得,作銷售的話要交固定資產(chǎn)銷售增值稅4%,
2、若有分期信貸業(yè)務的話,墊資要有保障,每筆的收入為手續(xù)費收入1%-5%和保險返利收入6%,注意此部分業(yè)務風險很大,所以辦手續(xù)時一定要符合要求后再行辦理,不能違歸操作。
3、裝飾業(yè)務部分,主要銷售汽車內(nèi)飾及小物件,此部分毛利率在4s店中屬于最高,一般能達到40%-60%,所以要開展這項業(yè)務,雖然此項業(yè)務競爭非常激烈,但是一旦能夠開展這項業(yè)務,對于整車銷售或者售后服務質(zhì)量都會有很大的提高,也會無形中提升4s的水準。
4、售后服務部分:主要是針對本店的汽車銷售的售后服務,在商品銷售收入明細帳下設維修收入、首保收入、索賠收入、備件銷售收入等明細科目,是針對汽車運行公里內(nèi)可以首保,備件問題可以索賠以及外地銷售備件專設科目,一般不設備件明細銷售,因為備件種類可達上千種,所以如果沒有庫存財務聯(lián)網(wǎng)的計算機信息處理帳務的話,還是只設數(shù)量金額,不要設的過細,但對于備件要做到二月內(nèi)一盤點,而且要注意出現(xiàn)的保管問題,對于缺失的備件要注意對于責任人處罰,
每個4s店的帳務都有自己的特點,不可能完全照搬,主要是為了管理及稅收等來設置,屬一般納稅人交增值稅,開具汽車銷售發(fā)票,汽車維修發(fā)票,配件銷售發(fā)票,和增值稅專用發(fā)票,記住,要信息員開具銷售結(jié)算單,結(jié)算員核對無誤后,辦理業(yè)務,設置整車銷售的話可以分地區(qū)及部門或銷售員等專項核算,以利于月底計算提成,一般在完成任務的情況下,單車提成200-500元,但必須超過盈利的最低限額,對于管理方面,你可以根據(jù)以前所學知識,適當?shù)淖兺?變被動為主動,
其實還有很多方面沒來得及說清,希望以上對你有所幫助。
4s店財務管理方面怕是不會有什么成形的資料的,據(jù)我所知國內(nèi)的4s店起步都較晚,一般在銷售服務管理方面往往有國外的現(xiàn)成模式可參照,但在財務管理方面,由于各國財務制度方面的特殊性,不容易相互借鑒,管理均比較粗放。
會計人數(shù)、崗位分工、工作流程,一般是各店根據(jù)自己的情況自行考慮安排,但一般可以這樣設置:
財務部可設四人,其中一為部門主管,主要負責整個公司的財務工作,包括融資、稅務、編制預算、進行財務分析等,在部門內(nèi)一般負責總賬、會計報表、稅務報表、審核、整車及服務成本結(jié)轉(zhuǎn);
一為記賬會計,負責對賬、記賬、作憑證、開整車發(fā)票、做一些輔助報表;
一為出納,主要負責收取整車款,跑銀行,如果有融資車業(yè)務,要負責與銀行交涉辦理整車合格證核對及存取業(yè)務。
一為服務結(jié)算,一般設在服務前臺,主要負責收取服務收入款,備件收入款,精品安裝收入款,作服務業(yè)務結(jié)算,并每日將收取的款項交公司財務,作營業(yè)日報表。
在4s店實現(xiàn)預算管理的難度比較大,推行的效果往往不是很理想。原因在于,
一、幾項重要預算的編制均需要有關(guān)部門參與,但目前的有關(guān)人員的水準往往很成問題,無法按照科學的思路來提交預算。這種情況下往往需要懂行的管理層的堅決推進,也需要有關(guān)部門人員具備預算編制的基本概念。同時也要看到,商業(yè)企業(yè)特別是汽車銷售行業(yè)目前受市場的影響太大,經(jīng)常性的要根據(jù)市場變化隨時調(diào)整策略,幾個主要項目的預算編制往往不能反映現(xiàn)實,如:廣告投放,銷售價格等等,所以目前的預算只能是做成粗略的年度計劃形式,根據(jù)行業(yè)慣例,測算出幾項重要支出的大致水平,象文中所述的嚴格預算管理并按月分析,是不大現(xiàn)實的。只有對于日常管理費用部分還可以做到這一點。
二、在4s店,很重要的一項支出是工資,但確定實行何種工資激勵制度,是一件難事,而且對預算編制有很大的影響,據(jù)我所知,有的公司實現(xiàn)的激勵辦法很不利于控制工資水平,而這又并非財務人員所能左右。
三、實行嚴格預算管理的前提是,企業(yè)的財務管理要非常規(guī)范,簡單說,企業(yè)的賬務上的信息都是客觀、全面的。由于眾所周知的原因,目前這是不容易做到的。如果財務處理不夠規(guī)范,要進行財務分析,需要財務人員投入大量的精力進行一些細小項目的分析調(diào)整,這將是相當困難的事。
在4s店,作為新入行的財務人員,除了掌握好公司費用開支標準外,重點是如何做好公司的財務監(jiān)管工作,有幾點重要的關(guān)健點建議你注意:
一、存貨管理,財務人員一定要對公司的服務管理軟件非常了解,幾個重要數(shù)據(jù)要明確其意義,明確獲得途徑,主要是庫存?zhèn)浼?監(jiān)督好備件的入出庫過程,對于存貨管理軟件應熟悉其功能,對于一些比較特殊的入出庫需要在財務的監(jiān)督下進行。財務上的庫存?zhèn)浼欢ㄒc庫房內(nèi)實物價值相符。
二、服務收入管理,公司每月的服務收入一定要與服務軟件系統(tǒng)的數(shù)字相符,一定要慎重進行反結(jié)算,并確保反結(jié)算是在財務的監(jiān)督下。且反結(jié)算只能是由財務結(jié)算人員進行,不對其他人員授權(quán)。
以上是兩個最容易出問題的地方。
三、整車銷售收入的管理,確保每一筆銷售都形成訂單,且訂單上一定反映真實的銷售價格,有關(guān)贈送保險、精品的一定要在定單上反映出來,公司的銷售價格政策要在財務備案,超出授權(quán)的要由有關(guān)負責人員在定單上簽字確認。
四、加強供應商的管理,4s店一般對于客戶管理不需要財務人員關(guān)注,因為一般這都有現(xiàn)在的管理模式,往往取決于生產(chǎn)廠商的要求品質(zhì)管理程序。備件、精品的采購由于財務人員并不懂得有關(guān)專業(yè)知識,似乎很難對此加以監(jiān)管,但這又是非常重要的需要監(jiān)管的地方,初期簡單的方法是,要求采購部門將供應商檔案提交,必要時可進行適當抽查,試調(diào),分析主要消耗品的供應價格是否與市場價格同步,當然這項工作是需要管理層介入才有較好效果。
以上是幾個比較重要的控制點,應加以關(guān)注。至于其它的一些細節(jié)方面的事情,只能是靠自己在實際工作中慢慢體會了。
第5篇 財務管理規(guī)則范例
第6篇 某酒店財務部管理實務
酒店財務部管理實務5
第一章
第一條 為了加強財務管理,規(guī)范財務行為與財務活動,根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度,結(jié)合酒店實際情況,特定本條例。
第二條 酒店財務管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導、分級授權(quán)管理原則。
第三條 酒店財務管理的根本目標是實現(xiàn)利潤最大化,確保資產(chǎn)保值與增值。
第四條 酒店設立財務機構(gòu),建立健全內(nèi)部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業(yè)財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權(quán)益不受侵犯。
第五條 酒店應推行全面預算管理制度。
第六條 本條例僅包括會計人員、固定資產(chǎn)及其折扣、成本核算與費用方面的規(guī)定。
第二章 財務部機構(gòu)與會計人員管理
第七條 本條例所稱的是酒店財務部工作的財務人員。
第八條 財務部經(jīng)理及財會人員由酒店領(lǐng)導班子考核后,統(tǒng)一聘用。
第九條 財務部經(jīng)理具有以下權(quán)利:
(一) 對本單位的會計人員的聘任、晉升、調(diào)動、獎懲提出建議或意見;
(二) 組織本單位會計人員的培訓與考核;
(三) 組織本單位的經(jīng)濟核算、財務會計和管理工作;
(四) 參與本單位的預算、財務收支計劃、成本費用計劃信貸計劃的制定,并監(jiān)督執(zhí)行情況。
(五) 其它應享有的權(quán)利
第十條 財務部經(jīng)理職責:
(一) 確保酒店資產(chǎn)的安全完整。防止資本的流失;
(二) 真實、完整、及時的報告酒店的財務狀況、經(jīng)營成本和現(xiàn)金流量情況;
(三) 監(jiān)督、貫徹國家各項財經(jīng)政策、法令、制度和酒店會計規(guī)章制度。
(四) 其它應承擔的職責。
第十條 部門經(jīng)理若自行辭職,必須提前一個月向酒店領(lǐng)導和人事部提出書面報告,報經(jīng)批準,辦妥離職手續(xù)后,方可去職。
第十一條 部門經(jīng)理定期對其管轄的會計人員進行德、 能、成績的考核,作為升職、降職、續(xù)聘、解聘和崗位調(diào)整的依據(jù)。
第十二條 部門經(jīng)理及工作人員原則上一年一聘,經(jīng)考核 稱職者,方可續(xù)聘,不稱職者予以解聘。
第十三條 對愛崗敬業(yè)、成績顯著的財務負責人、會計人員按規(guī)定給予獎勵;對玩忽職守、造成直接經(jīng)濟瑣事的人,按規(guī)定給予經(jīng)濟處罰直至追究法律責任。
第三章 固定資產(chǎn)管理
第十四條 本條例所稱固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物資形態(tài)的主要勞動資料,包括房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、動力設備、專用設備及其他設備。
第十五條 使用年限在二年以上、單位價值在2000元以上的非經(jīng)營主要設備和物品,也列為固定資產(chǎn)進行管理。不符合上述要求的勞動資料,應作為低值易耗品進行管理。
第十六條 帳簿設置,財務部門設固定資產(chǎn)總帳外,還應設置固定資產(chǎn)分類帳,記載每項固定資產(chǎn)原值、凈值、累計折舊、折舊率和狀況。
第十七條 固定資產(chǎn)取得后,由管理部門管理,并會同財務部門依其類別進行編號,并貼粘標簽,作為固定資產(chǎn)臺帳的依據(jù)。
第十八條 計提折舊的固定資產(chǎn)包括:房屋和建筑物、在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具、器具;季節(jié)性停用和修理停用的設備;以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn);以融資租賃方式的固定資產(chǎn)。
第十九條 不計提折舊的固定資產(chǎn)包括:房屋建筑以外的未使用、不需用的固定資產(chǎn)和封存的固定資產(chǎn);經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn);已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn);未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)。
第二十條 已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程,應自交付使用之日起,按照工程預算、造價或者工程成本等資料,估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),并按本條例計提折舊。
第二十一條 酒店按月計提折舊,月份開始使用的固定資產(chǎn),當月不計提折舊,從下月起計提折舊;月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn),當月仍計提折舊,從下月起停止計提折舊。
第二十二條 房屋及建筑物殘值統(tǒng)一按原值5%計算,機器設備殘值統(tǒng)一按原值3%計算。
第二十三條 固定資產(chǎn)折舊方法,一般采用平均年限法。
第二十四條 固定資產(chǎn)出租和外借須按總經(jīng)理批準,并制訂固定資產(chǎn)出租或出借使用,合同應對租金、支付時間、支付方式、修繕保養(yǎng)、稅費負擔、歸還期限、保持原狀、附屬設備、違約責任作出規(guī)定。
第二十五條 固定資產(chǎn)報損應報酒店領(lǐng)導審批,注明報損原因、固定資產(chǎn)生產(chǎn)日期、使用年限、原值、凈值、并附有掛部門對固定資產(chǎn)報損的檢驗報告。報損固定資產(chǎn)殘余價值和變價收以及保險賠償收入,應沖減清理支出。報損固定資產(chǎn)凈余額,結(jié)轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出或收入。
第二十六條 每年年終前應對所有固定資產(chǎn)進行一次盤點,做到帳帳相符,對盤盈和盤虧的固定資產(chǎn)應按本條例的規(guī)定處理。
第四章 成本與費用管理
第二十七條 成本管理任務:反映和監(jiān)督企業(yè)各項費用的支出,按照國家有關(guān)法令,制度和酒店有關(guān)規(guī)定以及酒店的計劃和定額,嚴格控制費用,促使酒店合理、節(jié)約地使用人力、物力和財力;正確地計算經(jīng)營的總成本和單位成本,反映和監(jiān)督成本計劃完成的情況,為預測成本和利潤、參與酒店經(jīng)營決策提供資料,促使酒店改進管理,加強經(jīng)營核算,提高經(jīng)濟效益。
第二十八條 成本核算程序:對成本費用進行審核和控制,確定計入成本的界限;成本核算要貫徹受益原則,劃清下列界限,不得相互混淆,影響成本核算的準確性。
(一) 正確劃分應計入經(jīng)營成本與不計入經(jīng)營成本的界限,遵守成本開支范圍。
(二) 正確劃分各個月份的成本界限,實行權(quán)責發(fā)生制原則,凡屬于本期的成本,不管其何時付出,都作為本期成本處理,不得將本期成本計入下期成本處理,不得將下期的成本提前計入本期。
第二十九條 各部門應通過預算控制費用開支計劃,嚴把審批關(guān),財務部門審核人員應按照國家財經(jīng)制度,酒店的有關(guān)條例、規(guī)定,嚴格審核超標準部分和經(jīng)營無關(guān)的費用不予報銷。
第三十條 財務部門應積極籌集資金,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金贏利能力,降低融資能力。
第三十一條 酒店不得將費用結(jié)轉(zhuǎn)到待攤費用、或其他科目。
第三十二條 管理費用是指行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動的各項費用。
第三十三條 低值易耗品原則上在領(lǐng)用時一次性入管理費用,數(shù)額較大的可分期攤銷計入管理費用。
第三十四條 企業(yè)發(fā)生的修理費用一般直接計入當期管理費用,固定資產(chǎn)的修理費用發(fā)生不均?或數(shù)額較大的,可采用待攤或預提的方法。實行預提的,預提大修理費用列入當期管理費用,實行待攤的發(fā)生修理1年內(nèi)平均攤銷。
第三十五條 酒店發(fā)生的壞帳損失可以采用直接轉(zhuǎn)銷法,計入管理費用,收回已核銷的壞帳,沖減管理費用。
第三十六條 酒店也可以按照應收款余額百分比法計提壞帳準備。
第三十七條 經(jīng)營費用指整個經(jīng)營環(huán)節(jié)所發(fā)生的各種費用,即采購商品所支付的費用。
第三十八條 經(jīng)營費用包括由酒店負擔的運輸費,裝卸費、整理費、勞務費、廣告費、商品消耗等。
第三十九條 財務費用是指企業(yè)為籌建資金而發(fā)生的各項費用,包括酒店經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出,外匯調(diào)劑手續(xù)費,加息等。酒店在籌建期間發(fā)生的借款費用記入開辦費,不行列入財務費用。
第四十條 企業(yè)發(fā)生與建造固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)或某項資產(chǎn)直接相關(guān)的費用,在該項資產(chǎn)尚未交付使用或雖已交付使用但尚未輸竣工決算之前,計入資產(chǎn)的成本,不得列為財務費用。
第四十一條 酒店各部門應嚴格控制本部門的費用開支,未經(jīng)領(lǐng)導預先批準的某些消費性開支,不得報銷。
第四十二條 財務部門每季度應對費用開支增長比率、結(jié)構(gòu)比例變化進行分析、發(fā)現(xiàn)費用增長的因素,找出降低費用的對策。
第五章 附 則
第7篇 物業(yè)財務管理部職能范本
物業(yè)財務管理部職能
(1)協(xié)調(diào)與銀行、稅務以及其他主管財務政府部門的關(guān)系。
(2)建立財務管理體系,做好管理公司的經(jīng)濟核算工作。
(3)征收管理費、水電費、電話費、加時空調(diào)費等其他管理費用。
(4)征收和支付管理公司各類合同費用。
(5)制作財務報表、資金平衡表及固定資產(chǎn)損耗表及其他各種財務報表。
(6)按員工工資表發(fā)放員工工資。
(7)小量現(xiàn)金的支出和日常采購、入庫工作。
(8)負責物業(yè)管理部轉(zhuǎn)發(fā)的業(yè)主投訴的處理,及滿足業(yè)主其他有關(guān)的服務要求。
(9)總經(jīng)理指派的其他工作。
第8篇 財務部職業(yè)衛(wèi)生管理責任制
1、按有關(guān)規(guī)定標準，保證個人防護用品等費用的開支。對審定的職業(yè)衛(wèi)生管理所需經(jīng)費，列入年度預算，落實好資金并專項立帳使用，督促、檢查管理經(jīng)費的使用情況。
2、凡因職業(yè)損害發(fā)生的一切費用，必須有醫(yī)院證明、職業(yè)衛(wèi)生管理辦公室簽署意見后方能報銷。
3、確保職業(yè)衛(wèi)生教育經(jīng)費的開支，必須?？顚Ｓ?，不得挪用。
4、協(xié)助職業(yè)衛(wèi)生管理辦公室辦理管理獎、罰款的手續(xù)。
5、制定管理費用的財務管理辦法，明確管理責任使用、管理的程序、職責及權(quán)限。
第9篇 物業(yè)管理公司年度財務預算編制說明
物業(yè)管理有限公司2023年度財務預算編制說明
根據(jù)2023年公司經(jīng)營情況,采用固定預算方法,預測2023年度相關(guān)指標如下:
一、預計主營業(yè)務收入
計劃2023年實現(xiàn)各項收入400萬元,較上年增加100萬元,增幅33.33%。主要收入是:物業(yè)費收入300萬元,占總收入75%,門面收入30萬元,占總收7.5 %;停車費收入10萬元,占總收入2.5%。其他業(yè)務收入60萬元,占總收入15%。
二、預計主營業(yè)務成本
預計2023年各項成本、費用390萬元,較上年增加89萬元,增幅為29.48%。增加原因是某樓盤今年交房,隨著物業(yè)進駐,有關(guān)的人頭費用、材料、維修、水電、辦公、綠化、保潔垃圾清運、稅費等成本、費用也相應增加。主要支出為:人頭費用195萬元,材料、維修費71萬元,水、電費24萬元,垃圾清運費8.5萬元,綠化維護費 3.9萬元,保潔費 2萬元,易耗品支出10萬元,秩序維護費5萬元,折舊費3萬元,公共設施維護費6.8萬元,稅費23萬元,另外,辦公費、差旅費、招待費、電話費等其他費用37.8萬元。各項成本、費用占收入的97.5%。
三、預計利潤
預計2023年收入400萬,成本、費用支出390萬,利潤10萬元,較上年實際增長100%。成本、費用利潤率2.56%,較上年增加0.76%。
四、預計現(xiàn)金收支
預計2023年現(xiàn)金收入400萬元,其中,主營業(yè)務收入340萬元,其他業(yè)務收入60萬元。
現(xiàn)金支出394萬元,其中,主營業(yè)務支出317.2萬元,管理費支出41.9萬元,營業(yè)費支出7.96萬元,稅金支出23萬元,財務費用-600,固定資產(chǎn)投入4萬元。預計年末現(xiàn)金余額60.4萬元。
五、非生產(chǎn)性支出比率
預計2023年非生產(chǎn)性的支出64.84萬元,占營業(yè)額的16.21%,較上年減少24.17%。
六、速動比率
預計2023年速動資產(chǎn)90.1萬元,流動負債71萬元,速動比率126.8%,較上年減少0. 64%。
附:
表1:2023年度資產(chǎn)負債預算表
表2:2023年度利潤預算表
表3:2023年現(xiàn)金收支預算表
表4:2023年度期間費用預算表
表5:2023年度主營業(yè)務成本預算表
表6:2023年度成本費用利潤率預算表
表7:2023年度籌資計劃表
z物業(yè)管理有限公司
2022-4-9
第10篇 財務部6s管理內(nèi)容范例
財務部6s管理內(nèi)容
財務部6s管理,是營造良好辦公環(huán)境,提高工作質(zhì)量,樹立財務部管理形象的有力保證。財務部6s管理,必須長抓不懈,每位財務人員每天應該自覺做好。
一、整理:
就是徹底將要與不要的東西區(qū)分清楚,并將不要的東西加以處理,它是改善工作環(huán)境的第一步。即:留下必要的,其他都清除掉。
1、票據(jù)整理:認真審核和識別報銷的原始單據(jù),有用的留下,沒用的清除掉;定期檢查和審閱印刷票據(jù),有用的留下,沒用的清除掉或修正。
2、文件整理:認真審核和識別文件的內(nèi)容和作用,有用的及時處理和歸檔,沒用的及時清除掉或轉(zhuǎn)給他人。
3、郵件整理:同“文件整理”。
4、紙張整理:及時清理打印機、復印機、傳真機等設備旁的廢紙,可利用的留下并整理好;定期整理抽屜、桌面和文件里的紙張,有用的留下,沒用的清除掉。
5、家具整理:已壞的家具及時清除掉,多余的家具及時調(diào)走;留下的家具要充分利用和有序利用。
二、整頓:
把經(jīng)過整理出來的人和物品加以定量、定位,簡言之,整頓就是人和物放置方法的標準化,其關(guān)鍵在于做到定位、定品、定量。即:有必要留下的,依規(guī)定擺放整齊,加以標識。
1、票據(jù)整頓:原始單據(jù)要主次疊放,疊放要整齊;庫存的印刷票據(jù)要堆放整齊。
2、文件整頓:文件要歸類,文件資料可以適當編號,文件要放在固定的位置上。
3、郵件整頓:郵件要歸類,郵件資料要編號,編號統(tǒng)一為“年月日+文字名稱”,郵件要定期拷貝,確保重要資料安全。
4、家具整頓:辦公桌椅排放要講究,確保整齊、通風、有光線;其他家具要充分利用現(xiàn)有的空間集中排放,騰出必要的走道和空間,以塑造清爽、整潔、有序的辦公環(huán)境。
5、桌面整頓:除電腦和文件柜等必要的辦公用品外,桌面上不排放資料,確保桌面干凈和整齊,確保資料安全;辦公時需要的資料可以整齊地放在桌面上,人離開桌位時要將資料及時整理在抽屜或柜子里。
6、抽屜整頓:抽屜里的資料要歸類、編號和整齊疊放,沒有用的資料包括吃的東西和非工作需要的資料不要放進抽屜里。
7、檔案整頓:同“抽屜整頓”。
三、清掃:
就是徹底將自己的工作環(huán)境四周打掃干凈,設備異常時馬上維修,使之恢復正常。即:工作場所里看得見看不見的地方全要清掃干凈。
1、每天將自己使用的電腦、主機、鍵盤、桌面和椅子等擦洗干凈。
2、定期檢查和清掃自己保管的抽屜和檔案柜里的資料的贓污,保持干凈衛(wèi)生。
3、每天安排值日人員,具體負責清掃或監(jiān)管清掃辦公室公共區(qū)的沙發(fā)、窗臺、地面等衛(wèi)生,以及清洗茶杯、茶托,垃圾框內(nèi)的垃圾要及時地清理干凈等。
四、清潔:
是指對整理、整頓、清掃之后的工作成果要加以維護,使現(xiàn)場保持完美和最佳狀態(tài)。即:維持整理、清掃的成果,保持干凈亮麗。
1、建立“財務部6s管理制度”,明確責任人和6s檢查內(nèi)容。
2、做好6s管理記錄,適當獎勵6s積極員工。
五、素養(yǎng):
要努力提高人員的素養(yǎng),養(yǎng)成嚴格遵守規(guī)章制度的習慣和作風。即:每位員工養(yǎng)成良好的遵守規(guī)則的習慣,有美譽度。
1、定期召開會議,通報6s執(zhí)行情況,并提出6s要求。
2、要求每位員工注意儀容儀表,遵章守法。
3、要求每位財務人員樹立“4個優(yōu)先服務意識”,維護財務部服務形象。
4、定期組織活動,加強同事之間的交流和溝通,杜絕和減少同事之間的矛盾。
六、安全:
就是要維護人與財產(chǎn)不受侵害,以創(chuàng)造一個零故障,無意外事故發(fā)生的工作現(xiàn)場。即:一切工作均以安全為前提。
1、最后一位下班人員,負責鎖好門窗,關(guān)燈,關(guān)電。
2、下班時,每位財務人員都要關(guān)閉電腦,鎖好抽屜和柜子。
3、現(xiàn)金和資產(chǎn)要定期盤點,往來要定期對賬,原始單據(jù)傳遞要做好記錄,收款收據(jù)啟用要做好登記,賬務要定期審查,提現(xiàn)要派車,等等,要嚴格按照公司的財務制度進行管理。
4、外人進入財務部門,現(xiàn)場的財務人員有責任監(jiān)督其一舉一動,不得讓其擅自帶走財務部門的一針一線。
第11篇 投資公司財務管理操作規(guī)程
永興縣城市建設經(jīng)營投資有限責任公司財務管理操作規(guī)程
為適應公司發(fā)展的需要，進一步規(guī)范公司財務的收支管理，本著厲行節(jié)約的原則，確保資金使用合理，特制定本財務管理規(guī)程。
一、財務審核
財務審核人員應著重審核費用開支的真實性、合法合理性，對于不合理開支予以剔除，對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時向領(lǐng)導匯報，其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性，對于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。
二、資金支付管理
1、發(fā)票報賬時間以開出時間為準，原則上最遲不超過60天。
2、報賬發(fā)票的粘貼應按面額從小到大排列，票據(jù)上應備注經(jīng)手人及相關(guān)事由，未備注的不予報賬。
3、各部室業(yè)務招待原則上在食堂進行，由指定人員簽單，部室負責人在發(fā)票上簽字確認。指定人員以外的簽單一律不予報賬。
4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負責人、分管部室副總簽字，報賬手續(xù)不全的財務不予辦理付款。
5、公司的對外簽單開支，由財務室初審后，開具稅務發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財務副總審核，報總經(jīng)理審批。
6、支付項目前期費用時，支付憑證應具備發(fā)票、項目前期費用支付申請表（附表1）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。項目前期費用支付申請表由相關(guān)部室承辦，審批流程為：相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導審核、財務核定、總經(jīng)理審批。
7、支付土方工程及其他工程款時，應同時具備發(fā)票、工程項目支付申請表（附表2）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。在審計結(jié)果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。工程項目支付申請表由項目部承辦，審批流程為：項目部初審、工程部審定、項目部分管領(lǐng)導審核、財務核定、總經(jīng)理審批。
8、支付土地征用、報批、拆遷、青苗補償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項時，支付憑證應具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報批支付申請表（附表3）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。土地征用及報批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營部承辦，審批流程為：項目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營部審定、資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導審核、財務核定、總經(jīng)理審批。
報批繳費憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營部收集補辦支付手續(xù)。
征拆工作經(jīng)費必須在完成征地、青苗及拆遷等補償后才予辦理支付。
三、出差費用管理
1、因公出差需預支出差費用的，應填寫借款申請單，并有主管財務副總和總經(jīng)理的審批。
2、出差結(jié)束后，15個工作日之內(nèi)，憑核準的出差審批單及報賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財務辦理費用報銷手續(xù)。
3、借款要及時清還，公務結(jié)束后15日內(nèi)到財務部結(jié)清還款，無正當理由過期不結(jié)清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
四、付款流程
經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負責人核實簽字→分管部室副總確認簽字→分管財務副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財務部根據(jù)審批后的原始憑證付款（如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表）。
五、對外合同、協(xié)議簽訂
凡屬公司與外單位簽訂的各項合同、協(xié)議，必須安排一名財務人員參與，以便對合同、協(xié)議相關(guān)財務內(nèi)容的監(jiān)控。合同簽訂后，須遞交一套完整的資料、工程合同書及預算書到財務部存檔，財務部按合同調(diào)度資金。
六、辦公用品、業(yè)務費用管理
1、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財務部購買，交辦公室統(tǒng)一管理，各部室、項目部需要時到公司辦公室造冊登記領(lǐng)取。特殊情況報總經(jīng)理同意后，可酌情處理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務做賬。
2、辦公用品需批量采購的應由公司辦公室、財務部購買，交辦公室統(tǒng)一管理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務做賬。
3、各部室業(yè)務費及其他費用管理：除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購買的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務招待必須事前向分管副總申請批準，經(jīng)批準后方可進行。
七、固定資產(chǎn)管理
1、財務部、辦公室每年定期對公司的固定資產(chǎn)進行清點，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應追究使用人責任。
2、固定資產(chǎn)的合理損耗及報廢應提出相關(guān)的申請報告，按有關(guān)規(guī)定審批后進行維修或報廢。
3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的，由使用部室申報，經(jīng)辦公室及財務部審核后，報總經(jīng)理批準。
八、原有制度與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準。
附表1：項目前期費用支付申請表
時間：*年*月*日
項目名稱
合同編號
承建單位
收款單位
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計支
付金額
本次申
請金額
本次實際
支付金額
款項用途：
相關(guān)部室初審意見：
經(jīng)辦人：
部室長：
工程部審定意見：
相關(guān)部室分管領(lǐng)導意見：
財務審核意見：
項目會計：
分管財務副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：可研、規(guī)劃編制、咨詢等項目前期費用支出的支付填報此表。
附表2：工程項目支付申請表
時間：*年*月*日
項目名稱
合同編號
承建單位
收款單位
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計支
付金額
本次申
請金額
本次實際
支付金額
款項用途：
項目部初審意見：
經(jīng)辦人：
項目部部長：
工程部審定意見：
項目部分管領(lǐng)導意見：
財務審核意見：
項目會計：
分管財務副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：工程設計、勘探、監(jiān)理、建設等項目支出的支付填報此表。
附表3：
土地征用及報批支付申請表
時間：*年*月*日
項目名稱
合同編號
收款單位
征地面積
付款性質(zhì)
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計支
付金額
本次申
請金額
本次實際
支付金額
項目部初審意見：
經(jīng)辦人：
項目部部長：
資產(chǎn)經(jīng)營部審定意見：
資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導意見：
財務審核意見：
項目會計：
分管財務副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：土地征用、報批、青苗補償、拆遷、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)的項目支出的支付填報此表。
第12篇 某物業(yè)財務部票據(jù)管理作業(yè)指導書
物業(yè)管理分公司質(zhì)量體系文件
物業(yè)財務部票據(jù)管理作業(yè)指導書
1.0目的
規(guī)范票據(jù)購買、領(lǐng)用、退回、存檔手續(xù),確保票據(jù)的安全和完整。
2.0適用范圍
物業(yè)公司出具的所有票據(jù)
3.0管理內(nèi)容
3.1票據(jù)的購買
3.1.1物管公司會計在每月5日時,需查閱《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上各項票據(jù)的留存數(shù)量,若低于最低庫存量(10本),則需向稅務部門或分供方購買。
3.1.2物業(yè)公司會計持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在龍溪地稅所專管員處簽字,確定所購票據(jù)的種類、面值、數(shù)量。
3.1.3稅務專管員的簽字手續(xù)完成后,持《發(fā)票領(lǐng)購簿》到龍溪地稅征收所發(fā)票領(lǐng)購處購買相應票據(jù)。
3.1.4清點所購發(fā)票的數(shù)量、種類、面值是否與申購一致,同時確認票據(jù)號碼,相符后,在地稅征收所的票據(jù)申購本上確認簽字,并根據(jù)對方出具的工本費發(fā)票支付相應的費用。
3.1.5持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在地稅專管員處登記備案。
3.1.6會計人員將所購票據(jù)按順序在物業(yè)管理公司的《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上登記。
3.2票據(jù)的領(lǐng)用
3.2.1保安班長在領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(10份/本),可到財務部或管理處收費處領(lǐng)取相應面值的票據(jù)。
3.2.2保潔部洗車人員領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(10份/本),可到財務部或管理處收費員處領(lǐng)取相應面值的票據(jù)。
3.2.3各管理處收費員在收據(jù)或綜合發(fā)票低于最低限額時,可到財務部會計或出納處領(lǐng)取相應票據(jù)。
3.2.4領(lǐng)用票據(jù)人員在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上簽字,確認領(lǐng)用票據(jù)的面值、金額、發(fā)票編號等。
3.2.5財務人員在領(lǐng)用的票據(jù)上加蓋財務專用章。
3.3票據(jù)的退回
3.3.1保安部班長、保潔助理將已用完的票據(jù)存根交至各管理處收費員處,收費員核實應收的相應款項后,收取相應費用。
3.3.2保安班長、保潔助理將發(fā)票存根交回財務部會計或出納處,財務人員核實其是否交費后,在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本回登記本》確認簽字。
3.3.3管理處收費員將收據(jù)或發(fā)票存根交至財務部會計或出納處,財務人員對所交的票據(jù)存根進行核查,是否有未撕的票據(jù)記帳聯(lián)及作廢票據(jù)的情況,確認無誤后,在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本回登記本》簽字。
3.4票據(jù)的保存
3.4.1每半年對所有票據(jù)存根進行一次歸檔,注明所歸檔票據(jù)的編號,并打包封存。
3.4.2存檔時間按照會計制度對票據(jù)管理存檔期執(zhí)行。
4.0相關(guān)記錄
4.1《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》
4.2《發(fā)票領(lǐng)購簿》(來自稅務機關(guān),以其提供為準)
編寫:張雪梅 審批:郝紅兵
第13篇 某物業(yè)管理公司財務主管質(zhì)崗位職
物業(yè)管理公司財務主管質(zhì)崗位職
*嚴格遵守財經(jīng)紀律,遵循會計制度與會計核算原則,對公司經(jīng)營管理和會計核算中心的問題提出建議和改進辦法。
*配合會計主管,完成憑證錄入工作,編制會計報表及要求的財務分析資料。
*對發(fā)票、收據(jù)、支票的領(lǐng)、用、存進行管理。
*負責各項目現(xiàn)金支出審核,包括日常費用報銷,材料采購支出及公司其他費用支出的審核。
*負責與工程部、辦公室配合,做好庫存物品及設備的盤點及登記入帳。
*督促項目欠費清繳工作。
*檢查項目日常財務工作。
第14篇 酒店財務計劃控制和分析管理工具
財務管理工具是指財務管理中所采用的各種技術(shù)和方法的總稱。按照財務管理的過程,財務管理工具包括財務計劃、財務控制和財務分析。其中,財務計劃又以財務預測為基礎(chǔ)。
一、財務預測
財務預測是根據(jù)財務活動的歷史資料,考慮現(xiàn)實的要求和條件,對酒店未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。財務預測環(huán)節(jié)的作用在于,測算各項經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益,為決策提供可靠的依據(jù);預計財務收支的發(fā)展變化情況,以確定經(jīng)營目標;測定各項定額和標準,為編制計劃、分解計劃指標服務。財務預測環(huán)節(jié)是在前一個財務管理循環(huán)的基礎(chǔ)上進行的,運用已取得的規(guī)律性的認識指導未來。它既是兩個管理循環(huán)的連接點,又是財務計劃環(huán)節(jié)的必要前提。財務預測環(huán)節(jié)包括以下工作內(nèi)容。
(一)明確預測對象和目的
預測的對象和目的不同,對資料的搜集、方法的選擇、預測結(jié)果的表現(xiàn)方式等有不同的要求。為了達到預期的效果,必須根據(jù)管理決策的需要,明確預測的具體對象和目的,如降低成本、增加利潤等來規(guī)定預測的范圍。
(二)搜集和整理資料
根據(jù)預測的對象和目的,要廣泛搜集有關(guān)的資料,包括酒店內(nèi)部和外部的資料、財務會計資料、計劃與統(tǒng)計資料、本年和以前年度資料等。對資料要檢查其可靠性、完整性和典型性,排除偶然性因素的干擾;還應對各項指標進行歸類、匯總、調(diào)整等加工處理,使資料符合預測的需要。
(三)確定預測方法,利用預測模型進行測算
對經(jīng)過加工整理的資料進行系統(tǒng)的分析研究,找出各種指標的影響因素及其相互關(guān)系;選擇適當?shù)臄?shù)學模型表達這種關(guān)系;對資金、成本、利潤的發(fā)展趨勢和水平作出定量的描述,取得初步的預測結(jié)果。
(四)確定最優(yōu)值,提出最佳方案
對已提出的多種方案,進行科學的經(jīng)濟技術(shù)論證,作出有理有據(jù)的分析結(jié)論,確定預測的最優(yōu)值,提出最佳方案,以便酒店領(lǐng)導作出決策。
二、財務計劃
財務計劃是財務預測所確定的經(jīng)營目標的系統(tǒng)化和具體化,又是控制財務收支活動、分析經(jīng)營成果的依據(jù)。財務計劃工作的本身就是運用科學的技術(shù)手段和數(shù)學方法,對目標進行綜合平衡,制定主要計劃指標,擬訂增產(chǎn)節(jié)約措施,協(xié)調(diào)各項計劃指標。它是落實酒店奮斗目標和保證措施的必要環(huán)節(jié)。
酒店編制的財務計劃主要包括:籌資計劃、固定資產(chǎn)增減和折舊汁劃、流動資產(chǎn)及其周轉(zhuǎn)計劃、成本費用計劃、利潤及利潤分配計劃、對外投資計劃等。每項計劃均由許多財務指標構(gòu)成,財務計劃指標是計劃期各項財務活動的奮斗目標,為了實現(xiàn)這些目標,財務計劃還必須列出保證計劃完成的主要經(jīng)營管理措施。
編制財務計劃要做好以下工作。
(一)分析主客觀原因,全面安排計劃指標
審視當年的經(jīng)營情況,分析整個經(jīng)營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經(jīng)營目標有關(guān)的各種因素,按照酒店總體經(jīng)濟效益的原則,制定出主要的計劃指標。
(二)協(xié)調(diào)人力、物力、財力,落實增產(chǎn)節(jié)約措施
要合理安排人力、物力、財力,使之與經(jīng)營目標的要求相適應;在財力平衡方面,要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內(nèi)部潛力,從提高經(jīng)濟效益出發(fā),對酒店各部門經(jīng)營活動提出要求,制定出各部門的增產(chǎn)節(jié)約措施,制定和修訂各項定額,以保證計劃指標的落實。
(三)編制計劃表格,協(xié)調(diào)各項計劃指標
以經(jīng)營目標為核心,以平均先進定額為基礎(chǔ),計算酒店計劃期內(nèi)資金占用、成本、費用、利潤等各項計劃指標,編制出財務計劃表,并檢查、核對各項有關(guān)計劃指標是否密切銜接、協(xié)調(diào)平衡。
三、財務控制
為了保證財務計劃的實現(xiàn),必須對日常進行的各項財務活動進行有效的控制。財務控制是指在進行經(jīng)營活動的過程中,以計劃任務和各項定額為依據(jù),對資金的收入、支出、占用、耗費進行日常的計算和審核,以實現(xiàn)計劃指標,提高經(jīng)濟效益。組織和控制酒店日常的財務活動,是實現(xiàn)財務目標的中心環(huán)節(jié),主要應做好以下幾項工作。
(一)制定標準
按照責權(quán)利相結(jié)合的原則,將計劃任務以標準或指標的形式分解落實到部門、班組以至個人,即通常所說的指標分解。財務指標如資金指標、成本費用指標和利潤指標等,是酒店在某一時期經(jīng)營活動的綜合反映,這些指標完成的如何,同酒店各部門、各環(huán)節(jié)的經(jīng)營服務活動有著密切的聯(lián)系。為了充分調(diào)動酒店各級、各部門完成財務指標的積極性,就要將財務指標進行分解,落實給有關(guān)部門、班組以至個人,并規(guī)定相應的職責權(quán)限,納入他們各自的經(jīng)濟責任制,定期考核。酒店財務指標的分解和落實可以從兩方面來進行。一是由各職能部門分口管理其業(yè)務范圍內(nèi)的指標,如客房部負責管理賓客用品消耗定額等指標,餐飲部負責管理食品、酒水成本率等指標,人事部門負責管理工資總額等指標,工程部負責管理水、電、煤(煤氣)等消耗定額指標,采購供應部負責管理采購資金限額等指標,營銷部和前廳部負責管理出租率、客房營業(yè)收入等指標,財務部門則對資金、成本費用、利潤等指標進行綜合管理。二是由各部門分級管理其經(jīng)營范圍內(nèi)的指標,落實到班組、個人。如餐飲部將食品成本率指標下達給總廚師長,總廚師長分解后再落實到中餐廚房廚師長、西餐廚房廚師長等。通過計劃指標的分解,可以把計劃任務變成各部門和個人控制得住、實現(xiàn)得了的數(shù)量要求,在酒店內(nèi)形成一個“個人保班組、班組保部門、部門保全店”的經(jīng)濟指標體系,使計劃指標的實現(xiàn)有堅實的群眾基礎(chǔ)。
(二)執(zhí)行標準
對資金的收付,成本、費用的支出,物資的占用等,要運用各種手段進行事先的監(jiān)督和控制。凡是符合標準的,就予以支持,并給以機動權(quán)限;凡是不符合標準的,則加以限制,并研究如何處理。
( 三)確定差異
按照“干什么,管什么,就算什么”的原則,詳細記錄指標執(zhí)行情況,將實際同標準進行對比,確定差異的程度和性質(zhì)。要經(jīng)常預計財務指標的完成情況,考察可能出現(xiàn)的變動趨勢,及時發(fā)出信號,揭露經(jīng)營過程中發(fā)生的矛盾。
(四)消除差異
深入分析差異形成的原因,確定造成差異的責任歸屬,采取切實有效的措施,調(diào)整實際過程(或調(diào)整標準),消除差異,以便順利實現(xiàn)計劃指標。
(五)考核獎懲
考核各項財務指標的執(zhí)行結(jié)果,把財務指標的考核納入各級崗位責任制,運用激勵機制,實行獎優(yōu)罰劣。
四、財務分析
財務分析是以核算資料為主要依據(jù),對酒店財務活動的過程和結(jié)果進行調(diào)查研究,評價計劃完成情況,分析影響計劃執(zhí)行的因素,挖掘酒店內(nèi)部的潛力,提出改進措施。借助于財務分析,可以掌握各項財務計劃和財務指標的完成情況,檢查黨的方針、政策和國家財經(jīng)制度、法令的執(zhí)行情況,并有利于改善財務預測、財務計劃的工作,還可以總結(jié)經(jīng)驗,研究和掌握財務活動的規(guī)律性,不斷改進財務工作。進行財務分析一般包括以下程序。
(一)進行對比,作出評價
對比分析是揭露矛盾、發(fā)現(xiàn)問題的基本方法。先進與落后、節(jié)約與浪費、成績與缺點,只有通過對比分析才能辨別出來。財務分析要在充分占有資料的基礎(chǔ)上,通過數(shù)量指標的對比來評價業(yè)績,發(fā)現(xiàn)問題,找出差距,明確責任。
(二)因素分析,抓住關(guān)鍵
進行對比分析可以找出差距,揭露矛盾,但為了說明產(chǎn)生問題的原因,還需要進行因素分析。影響酒店財務活動的因素有許多,進行因素分析就是要查明影響財務指標完成的各項因素,并從各種因素的相互作用中找出影響財務指標完成的主要因素,以便分清責任、抓住關(guān)鍵。
(三)落實措施,改進工作
要在掌握大量資料的基礎(chǔ)上,去偽存真,去粗取精,由此及彼,由表及里,找出各種財務活動同其他經(jīng)濟活動之間的本質(zhì)聯(lián)系,然后提出改進措施。提出的措施,應當明確具體、切實可行。實現(xiàn)措施,應當確定負責人員,規(guī)定實現(xiàn)的期限。措施一經(jīng)確定,就要組織各方面的力量認真貫徹執(zhí)行。要通過改進措施的落實完善經(jīng)營管理工作,推動財務管理發(fā)展到更高水平的循環(huán)。
第15篇 會館財務開支管理審批權(quán)限
休閑會館財務開支管理及審批權(quán)限
為了加強會館資金管理,節(jié)約開支,使各項費用支出按計劃合理控制,現(xiàn)就支出管理權(quán)限,審批程序制定如下管理辦法:
一、為合理使用有限的資金,嚴格控制各項支出,會館開支堅持由總經(jīng)理一支筆簽字的原則,為了減輕總經(jīng)理繁忙的事物,集中精力抓大事,對一些常規(guī)性的開支如員工工資、獎金、罰款、出差審批等事宜要依據(jù)總經(jīng)理審核意見,由財務部長審批。餐廳每天的物資采購(酒水除外)由餐飲部經(jīng)理簽字,財務部長審核簽字后可予報帳。水、暖、電維修的備品備件的采購由物業(yè)公司經(jīng)理審核簽字后,憑票由財務部長簽字后報銷;中源大廈裝修和土建工程所涉及的債務仍須由董事長簽字報銷。
對經(jīng)營過程中正常的打折、免單、宴請等特殊的結(jié)算方式及業(yè)務所需的招待費用,由總經(jīng)理和董事長商榷后,總經(jīng)理批示財務做出處理;如遇特殊情況,總經(jīng)理也有臨時處置權(quán),事后再向董事長匯報。
二、浴區(qū)各部門所需日常消耗物品(餐廳,水、暖、電除外)均由相關(guān)部門先提出審購計劃,審購單包括品名、數(shù)量、規(guī)格、品牌、產(chǎn)地等。經(jīng)營業(yè)部主任簽字后報總經(jīng)理辦公室(文秘),由總經(jīng)理批準交財務部負責指令采購;非日常消耗品,還需要營業(yè)經(jīng)理審核。辦公用品采購由辦公室(文秘)列出采購計劃,由總經(jīng)理批準交財務部負責指令采購(總經(jīng)理通過微機隨時掌握庫存擁有量),并辦理相關(guān)入庫手續(xù)。
三、各部門領(lǐng)取物品時,均按各部門記帳核算,餐廳和水、暖、電由餐廳經(jīng)理和物業(yè)經(jīng)理審核簽字后,保管方可付貨;浴區(qū)領(lǐng)取物品時,保管見各部門營業(yè)部主任簽字及營業(yè)經(jīng)理簽字方可付貨,付貨后將出庫單的財務聯(lián)及時轉(zhuǎn)交財務,以便按部門分別進行核算。
四、浴場(含水、暖、電)經(jīng)營性所需消耗物品的采購,單位價值在1000元以下的,由總經(jīng)理審核,單位價值在1000元以上的經(jīng)營性物品和所有非經(jīng)營性物品均由總經(jīng)理和董事長商榷后,由總經(jīng)理批準。需入庫的物品要按照財務規(guī)定的程序,由庫管驗收入庫。
五、餐廳日常周轉(zhuǎn)性所需的物資(酒水除外)和單位價值在100元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營性物資,可由餐廳經(jīng)理直接審批,但不得造成超儲積壓;非生產(chǎn)經(jīng)營性物資價值在100元以上的,或大量特殊購入經(jīng)營性物資時,均由總經(jīng)理審批。雖然餐廳所需材料物資大多可直接入餐廳管理使用,但是必須由保管和核單員點數(shù)、過稱,并與采購、廚師長同時
六、各部門的零顯支出和差旅費由總經(jīng)理批單,報銷時由經(jīng)辦人填單,部門負責人簽字,財務部長批準方可報銷。如有特殊情況須請示總經(jīng)理同意后先支付,待總經(jīng)理抵達公司后,經(jīng)辦人應及時辦理補批手續(xù)。(注:有關(guān)差旅費的報銷標準另行制訂)
七、凡購入工程設備,接受勞務等大型支出需分期付款的,每次支付均需總經(jīng)理和董事長商榷后總經(jīng)理審批,會計應隨時掌握對各項目、各設備、各單位的付款情況,并定時向領(lǐng)導提供應付款,已付款及未付款的財務數(shù)據(jù)。依據(jù)合同需扣除保質(zhì)金的在保質(zhì)期內(nèi)要扣除保質(zhì)金,到最后結(jié)算期時,取得供貨方提供的正規(guī)發(fā)票后經(jīng)總經(jīng)理批準方可付款。八、內(nèi)部員工因公借款時,由借款人填寫借款單,經(jīng)部門負責人簽字再報總經(jīng)理批準,出納按財務規(guī)定對借款單核對后方可支付;如員工因特殊情況急需借款,由部門經(jīng)理簽字報總經(jīng)理批準。
九、員工工資標準的制定先由人事部擬定方案后,經(jīng)總經(jīng)理和董事長商榷后,經(jīng)總經(jīng)理簽字執(zhí)行。各部門應嚴格控制加班加點工資,確需工作需要的須經(jīng)部門負責人批示。每月由人力資源部作出工資表(含獎罰)報總經(jīng)理簽字后,再由財務部門提款發(fā)放。
以上開支管理及審核權(quán)限系根據(jù)財務管理制度并結(jié)合會館的具體情況而制定,如有不妥之處或不完善的地方,在試行中將會逐步修改健全。
第16篇 小區(qū)財務管理物業(yè)管理經(jīng)費收支測算
第一部分 財務管理
財務管理是物業(yè)管理正常運營的'生命線'。我們將嚴格執(zhí)行國家及省市有關(guān)物業(yè)管理的財務管理規(guī)定,依法建帳,依法管理,確保物業(yè)管理資金的良性運作。
一、財務管理模式(附圖七)
二、建立規(guī)范、透明的財務體系
1、根據(jù)'zz小區(qū)'的實際情況,制度切實可行的財務管理制度,并嚴格執(zhí)行。
2、和益行物業(yè)總公司對zz小區(qū)管理處的財務工作定期進行檢查,并每年對管理處財務帳目進行一次審計。
3、管理處每半年向廣大業(yè)主公布一次收支帳目,接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。
4、管理處于每年初制定當年的物業(yè)管理費預算報告,并提交物業(yè)管理委員會審批,經(jīng)批準后實施。
三、管理服務費及代收代繳的收取
1、我們將在管理處設置專職收款員,負責物業(yè)管理服務費及各項代收代繳費用的收取。對于部分在上班時間交費有困難的業(yè)主,我們將采取節(jié)假日照常辦公、預約上門服務的形式,方便業(yè)主交費,提高費用收繳率。
2、在費用收取方式上,我們初期采用人工收費,且以收現(xiàn)金為主。兩年內(nèi)逐步采用電腦劃帳和委托銀行收款的方式,盡量減少現(xiàn)金的收取,提高收款工作效率。
3、對于極少數(shù)欠交管理服務費用的住戶,我們將采用電話催交、發(fā)催款通知單的形式進行催交,必要情況下管理處經(jīng)理、主任進行上門拜訪或在小區(qū)公告欄中予以公布,敦促其交費。對于拒不交納的住戶,我們將采取法律手段作為催繳方式,以確保全體業(yè)主的利益。
第二部分 日常物業(yè)管理經(jīng)費測算
一、物業(yè)資金的籌措與使用
管理資金是物業(yè)管理正常有效運作的基礎(chǔ)和必要條件,為此我們把物業(yè)管理經(jīng)費收支的管理作為管理處工作的又一重要內(nèi)容,確保zz小區(qū)物業(yè)管理的經(jīng)費收支實現(xiàn)良性循環(huán)。在物業(yè)管理經(jīng)費收支上,我們將'取之于民,用之于民'作為物業(yè)管理收支的基本原則。收入方面,堅決按招標書確定的參考價格及煙臺市建委、發(fā)改委等政府部門的定價標準執(zhí)行;政府部門沒有規(guī)定及招標書沒有提供參考價格的其他服務項目收費標準,堅持略低于市場平均價格執(zhí)行或雙方協(xié)議價。支出方面,以服從業(yè)主利益為前提,堅持'事前預算,事后核算,量入為出,合理使用'的資金管理原則,并采取必要的增收節(jié)支措施,在降低物業(yè)管理成本、提高服務質(zhì)量的同時,確保資金的合理使用,實現(xiàn)物業(yè)管理在較低收費條件下的高效運營。
二、日常物業(yè)管理經(jīng)費收支測算匯總
(一)物業(yè)管理經(jīng)費測算依據(jù)及說明
1、煙臺市政府相關(guān)物業(yè)管理法規(guī)及收費辦法(煙臺市物業(yè)服務收費管理辦法);
2、《招標書》提供的原始數(shù)據(jù)和有關(guān)規(guī)定;
3、經(jīng)我公司實地調(diào)研及樓宇管理需要以及物業(yè)管理工作所積累的測算經(jīng)驗;
4、稅費按管理處總收入的5.5%計算;
5、管理處員工工資待遇、物業(yè)管理人員配置和物資裝備計劃;
6、zz小區(qū)與物業(yè)管理收支相關(guān)的市場行情。
7、本公司對管理先期購置各種設備、用具所需的費用先行墊支,以后逐年折舊收回。
(二)zz小區(qū)日常物業(yè)管理資金流程圖(附圖八)
第三部分 維修基金的管理使用計劃
維修基金的管理
1、對維修基金以房屋本體每棟為單位進行專帳管理,并設立專用帳號存儲本物業(yè)的維修基金。
2、管理處于每年12月10日前提出下年度維修基金的使用計劃和預算,提交管委會審議通過后執(zhí)行。
3、管理處需使用維修基金時,應出具詳細使用方案和預算,并報管委會審批。
4、當每棟房屋的維修基金不夠支出時,經(jīng)該棟50%以上的業(yè)主書面同意后,由該棟房屋的全體業(yè)主按實際發(fā)生額分攤。
5、維修基金的收支帳目接受和益行公司和業(yè)主監(jiān)督并每半年公布一次,年度使用情況接受管委會及其委托的會計師事務所審計。
