酒店財務工作規(guī)程

是什么

酒店財務工作規(guī)程是規(guī)范酒店財務管理行為的一系列制度和流程，旨在確保財務信息的準確性和完整性，提高資金使用效率，保障酒店的經(jīng)濟安全。它涵蓋了預算編制、成本控制、收入確認、賬務處理、審計監(jiān)督等多個環(huán)節(jié)，是酒店日常運營的重要組成部分。

模板

1. 預算管理

- 制定年度預算，包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、運營費用等，需經(jīng)管理層審批。

- 預算執(zhí)行過程中，定期進行預算與實際收支對比分析，及時調(diào)整預算方案。

2. 成本控制

- 設立成本中心，跟蹤各項成本支出，定期提交成本報告。

- 對異常成本波動進行調(diào)查，提出改進措施。

3. 收入確認

- 根據(jù)會計原則，正確記錄和確認酒店各項收入。

- 定期核對收入與銷售部門數(shù)據(jù)，確保一致。

4. 賬務處理

- 按照會計準則進行日常賬務處理，保證賬實相符。

- 定期進行賬目核對，及時調(diào)整錯誤記錄。

5. 內(nèi)部審計

- 建立內(nèi)部審計機制，定期對財務活動進行審查，確保合規(guī)性。

- 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議，并跟蹤落實。

6. 財務報告

- 準確編制月度、季度和年度財務報表，提交管理層和股東。

- 提供財務分析報告，為決策提供數(shù)據(jù)支持。

7. 稅務管理

- 及時、準確申報和繳納各類稅費，遵守稅法規(guī)定。

- 定期進行稅務籌劃，合理避稅，降低稅收成本。

8. 資產(chǎn)管理

- 建立資產(chǎn)登記制度，定期盤點，防止資產(chǎn)流失。

- 對閑置資產(chǎn)進行評估，適時處置或再利用。

9. 現(xiàn)金流管理

- 確保酒店現(xiàn)金流充足，有效應對突發(fā)事件。

- 實施現(xiàn)金流預測，優(yōu)化資金使用。

10. 風險管理 - 識別財務風險，建立風險預警機制。 - 制定應急預案，減少風險對酒店的影響。

標準

酒店財務工作規(guī)程應符合以下標準： - 符合國家相關法律法規(guī)和會計準則。 - 適應酒店業(yè)務特性和規(guī)模，具有實際操作性。 - 具備一定的靈活性，能隨市場變化和酒店戰(zhàn)略調(diào)整。 - 保證信息透明度，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。 - 促進財務管理的規(guī)范化、專業(yè)化，提升財務管理效率。 - 通過有效的內(nèi)部控制，防范財務風險，保護酒店資產(chǎn)安全。 - 為酒店管理層提供決策依據(jù)，推動酒店健康發(fā)展。

酒店財務工作規(guī)程范文

財務管理工具是指財務管理中所采用的各種技術和方法的總稱。按照財務管理的過程,財務管理工具包括財務計劃、財務控制和財務分析。其中,財務計劃又以財務預測為基礎。

一、財務預測

財務預測是根據(jù)財務活動的歷史資料,考慮現(xiàn)實的要求和條件,對酒店未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。財務預測環(huán)節(jié)的作用在于,測算各項經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益,為決策提供可靠的依據(jù);預計財務收支的發(fā)展變化情況,以確定經(jīng)營目標;測定各項定額和標準,為編制計劃、分解計劃指標服務。財務預測環(huán)節(jié)是在前一個財務管理循環(huán)的基礎上進行的,運用已取得的規(guī)律性的認識指導未來。它既是兩個管理循環(huán)的連接點,又是財務計劃環(huán)節(jié)的必要前提。財務預測環(huán)節(jié)包括以下工作內(nèi)容。

(一)明確預測對象和目的

預測的對象和目的不同,對資料的搜集、方法的選擇、預測結(jié)果的表現(xiàn)方式等有不同的要求。為了達到預期的效果,必須根據(jù)管理決策的需要,明確預測的具體對象和目的,如降低成本、增加利潤等來規(guī)定預測的范圍。

(二)搜集和整理資料

根據(jù)預測的對象和目的,要廣泛搜集有關的資料,包括酒店內(nèi)部和外部的資料、財務會計資料、計劃與統(tǒng)計資料、本年和以前年度資料等。對資料要檢查其可靠性、完整性和典型性,排除偶然性因素的干擾;還應對各項指標進行歸類、匯總、調(diào)整等加工處理,使資料符合預測的需要。

(三)確定預測方法,利用預測模型進行測算

對經(jīng)過加工整理的資料進行系統(tǒng)的分析研究,找出各種指標的影響因素及其相互關系;選擇適當?shù)臄?shù)學模型表達這種關系;對資金、成本、利潤的發(fā)展趨勢和水平作出定量的描述,取得初步的預測結(jié)果。

(四)確定最優(yōu)值,提出最佳方案

對已提出的多種方案,進行科學的經(jīng)濟技術論證,作出有理有據(jù)的分析結(jié)論,確定預測的最優(yōu)值,提出最佳方案,以便酒店領導作出決策。

二、財務計劃

財務計劃是財務預測所確定的經(jīng)營目標的系統(tǒng)化和具體化,又是控制財務收支活動、分析經(jīng)營成果的依據(jù)。財務計劃工作的本身就是運用科學的技術手段和數(shù)學方法,對目標進行綜合平衡,制定主要計劃指標,擬訂增產(chǎn)節(jié)約措施,協(xié)調(diào)各項計劃指標。它是落實酒店奮斗目標和保證措施的必要環(huán)節(jié)。

酒店編制的財務計劃主要包括:籌資計劃、固定資產(chǎn)增減和折舊汁劃、流動資產(chǎn)及其周轉(zhuǎn)計劃、成本費用計劃、利潤及利潤分配計劃、對外投資計劃等。每項計劃均由許多財務指標構(gòu)成,財務計劃指標是計劃期各項財務活動的奮斗目標,為了實現(xiàn)這些目標,財務計劃還必須列出保證計劃完成的主要經(jīng)營管理措施。

編制財務計劃要做好以下工作。

(一)分析主客觀原因,全面安排計劃指標

審視當年的經(jīng)營情況,分析整個經(jīng)營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經(jīng)營目標有關的各種因素,按照酒店總體經(jīng)濟效益的原則,制定出主要的計劃指標。

(二)協(xié)調(diào)人力、物力、財力,落實增產(chǎn)節(jié)約措施

要合理安排人力、物力、財力,使之與經(jīng)營目標的要求相適應;在財力平衡方面,要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內(nèi)部潛力,從提高經(jīng)濟效益出發(fā),對酒店各部門經(jīng)營活動提出要求,制定出各部門的增產(chǎn)節(jié)約措施,制定和修訂各項定額,以保證計劃指標的落實。

(三)編制計劃表格,協(xié)調(diào)各項計劃指標

以經(jīng)營目標為核心,以平均先進定額為基礎,計算酒店計劃期內(nèi)資金占用、成本、費用、利潤等各項計劃指標,編制出財務計劃表,并檢查、核對各項有關計劃指標是否密切銜接、協(xié)調(diào)平衡。

三、財務控制

為了保證財務計劃的實現(xiàn),必須對日常進行的各項財務活動進行有效的控制。財務控制是指在進行經(jīng)營活動的過程中,以計劃任務和各項定額為依據(jù),對資金的收入、支出、占用、耗費進行日常的計算和審核,以實現(xiàn)計劃指標,提高經(jīng)濟效益。組織和控制酒店日常的財務活動,是實現(xiàn)財務目標的中心環(huán)節(jié),主要應做好以下幾項工作。