篇一 農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款管理使用自查整改報告1550字
根據(jù)《關(guān)于對_____市農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款管理使用現(xiàn)場檢查情況的通報》(_____銀發(fā)[200_]70號)內(nèi)容,和支農(nóng)再貸款自查中存在的問題,現(xiàn)將有關(guān)整改情況報告如下:
一、臺帳設(shè)置及使用不規(guī)范,未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況
存在問題:檢查中發(fā)現(xiàn),個別信用社沒有設(shè)置臺帳或臺帳與借據(jù)不符。
對支農(nóng)再貸款臺帳登記、發(fā)放和歸還情況,只是逐戶登記金額和日期,未能真實反映出各個借款人的詳細(xì)使用狀況。
整改情況:要求各信用社嚴(yán)格按照《中國人民銀行濟南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作,利用每月1號會計例會時間,加強對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法,明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況,真實反映再貸款的使用進(jìn)度,達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
二、對再貸款使用投向不準(zhǔn),存在貸款用于非農(nóng)業(yè),貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題:檢查中發(fā)現(xiàn),個別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè),此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款,重點解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲運業(yè)和農(nóng)村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況:接到《通報》以后,聯(lián)社對再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社,及時下發(fā)了限期整改通知書,要求涉及問題的信用社在200_年12月底之前整改完畢,并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社,要求該社盡快出臺整改意見報聯(lián)社計劃信貸科,聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改,確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
三、貸款存在逾期,致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象,個別信用社為完成年度其他各項工作任務(wù),在支農(nóng)再貸款方面疏于管理,使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時收回。
四、對再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題:在檢查中發(fā)現(xiàn),個別信用社為逃避監(jiān)督,簡化貸款審批手續(xù),把大額貸款化整為零壘大戶,增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險。
整改情況:這種現(xiàn)象的發(fā)生,主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后,聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān),審查一筆貸款,先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān),無質(zhì)疑的,再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款,聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強監(jiān)督的同時,將積極協(xié)調(diào)稽核部門進(jìn)行后續(xù)稽核,凡出現(xiàn)此類情況的信用社,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問題:檢查中發(fā)現(xiàn),個別信用社發(fā)放支農(nóng)款時手續(xù)不規(guī)范。
如借款合同中還款計劃沒有正常登記,缺乏對貸戶的還款約束;調(diào)查報告流于形式;借款用途與調(diào)查報告用途不符;借據(jù)與合同要素不全等。
整改情況:今后,聯(lián)社將進(jìn)一步嚴(yán)格貸款手續(xù),要求各信用社無論貸款金額大小,必須簽訂借款合同,并在合同中明確記載借款人的還款計劃及結(jié)息方式,確保貸款發(fā)放手續(xù)的完整有效。同時,對貸款借據(jù)要素填寫不齊全的信用社,要求查明原因,并在12月底前整改糾正完畢;對沒有寫出真實、詳細(xì)調(diào)查報告,缺少有關(guān)貸款資料的信用社,要求信貸員及時補充信貸資料,做好貸后檢查,把貸款風(fēng)險降至最低。今后,若再發(fā)現(xiàn)調(diào)查報告不真實、貸款手續(xù)不完善等現(xiàn)象,聯(lián)社將對信貸“四崗”人員給予一定的經(jīng)濟處罰或行政處罰。
支農(nóng)再貸款因為額度較小,發(fā)放面積較大,點多面廣,工作量較大,因而信用社管理工作出現(xiàn)顧此失彼。下一步,我聯(lián)社將認(rèn)真按照《管理辦法》的規(guī)定要求,嚴(yán)格操作程序,落實管理責(zé)任,加強監(jiān)督檢查,搞好業(yè)務(wù)指導(dǎo),引導(dǎo)信用社積極調(diào)整信貸投向,大力支持農(nóng)戶以種、養(yǎng)、加工業(yè)為主的合理資金需求,進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念,完善服務(wù)手段,積極在轄內(nèi)開展信用創(chuàng)建工作,管好,用好,用活支農(nóng)再貸款,使支農(nóng)資金真正惠及到廣大農(nóng)戶,以促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展。
篇二 關(guān)于農(nóng)村信用社信貸管理情況調(diào)研報告5000字
關(guān)于農(nóng)村信用社信貸管理情況調(diào)研報告
農(nóng)村信用社推進(jìn)以縣級聯(lián)社為統(tǒng)一法人的經(jīng)營管理體制,成為全社會普遍關(guān)注和討論的焦點問題。當(dāng)今,農(nóng)村信用社改革不論是推行股份商業(yè)化經(jīng)營體制,或是推行了以縣聯(lián)社為一級法人的經(jīng)營體制,信貸管理依然是農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作的重中之重。如何加強信貸管理,提高信貸資金的周轉(zhuǎn)速度、使用質(zhì)量和使用效率,最大限度降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險度。為此,本文擬就農(nóng)村信用社信貸管理運行的現(xiàn)狀、問題、成因分析與解決對策,略作探討。
(一)目前農(nóng)村信用社信貸管理運行的現(xiàn)狀
1、信貸管理運行體制。目前農(nóng)村信用社在信貸管理運行推行的是集體管理決策、分級授信授權(quán)體制,從省級聯(lián)社到基層信用社都相應(yīng)成立了信貸管理審查(咨詢)、審批委員會(信用社設(shè)立審貸小組),各委員會下面還專業(yè)設(shè)置有信貸管理和風(fēng)險管理部門,并輔助監(jiān)事會的監(jiān)督和理事長的否決作用。從程式上看,信用社為貸前調(diào)查崗,縣聯(lián)社信貸管理與風(fēng)險管理部門為貸中審查、評估崗,委員會(包括省、市兩級咨詢委員會)則為貸款的最終審批崗。這種采取民主化集約管理、程式化審查審批的模式,對于超過授信授權(quán)的貸款的確取到了規(guī)避信貸風(fēng)險、防止“一長獨大”、控制操作風(fēng)險的效用。
2、信貸管理運行規(guī)則。農(nóng)村信用社一直推行的是“自主經(jīng)營,自我約束,自我發(fā)展,自負(fù)盈虧”的經(jīng)營原則,是靠資金組織——資金運用——資金管理——資金利潤的經(jīng)營規(guī)則來生存和發(fā)展。準(zhǔn)確的說,負(fù)債經(jīng)營決定信貸資產(chǎn)擴張的規(guī)模和擴張的數(shù)量,資金運用決定信貸資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和周轉(zhuǎn)質(zhì)量,信貸管理決定信貸資金的安全和質(zhì)量,資金利潤則是信貸管理運行的唯一目的——效益性和贏利性。明顯可以看出,農(nóng)村信用社信貸管理在整個信貸資金管理運行中起著舉足輕重的作用,管理好了信用社信貸資金,也就管好了一盤棋和走活了一盤棋。
3、信貸管理評級授信流程。信用社對借款人發(fā)放貸款,首先得予以評級,其次再給授信,并套用“信息采集→信用等級測算與認(rèn)定→授信額度測算與認(rèn)定”設(shè)定的格式,這是對原來只憑一份申請書、一頁調(diào)查表、一張借據(jù)合同就決定貸款的是否發(fā)放,無疑是很大的進(jìn)步。因為評級堅持了客觀、公正的原則,是用定量分析和定性分析來綜合評價客戶的信用等級的。而授信則是以評級為依據(jù)和基礎(chǔ),來確定借款人在某一期限內(nèi)申請貸款、信用卡透支等用信的最高額度。信用社對借款人評級授信實行動態(tài)管理,適時調(diào)整借款人的信用等級和授信額度。
4、信貸管理運行的責(zé)任追究制。信貸管理責(zé)任追究制,主要體現(xiàn)在三個方面:一是對責(zé)任人的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對貸前調(diào)查崗不盡職調(diào)查的第一責(zé)任人進(jìn)行追責(zé);二是對審查失職的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對聯(lián)社信貸管理和風(fēng)險管理部門人員的追責(zé);三是對集體決策失誤的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對審貸委員會成員及聯(lián)社理事長的追責(zé)。從追責(zé)的程度上看,有“五三二開”的作法,也有“七二一開”的做法,即調(diào)查機關(guān)負(fù)責(zé)50%或70%的責(zé)任,審查機關(guān)負(fù)責(zé)30%或20%責(zé)任,審批機關(guān)負(fù)責(zé)20%或10%的責(zé)任。全方位、多層次、立體型的推行責(zé)任追究,既體現(xiàn)了風(fēng)險同控、責(zé)任共擔(dān)的原則,也強化了農(nóng)村信用社信貸的運行管理。
(二)農(nóng)村信用社信貸管理運行中存在的問題及成因分析
有了上述相對較好的信貸管理與運行現(xiàn)狀,按理說農(nóng)村信用社在信貸領(lǐng)域就不應(yīng)該存在大的問題,但事實上即或是規(guī)章制度再健全、操作流程再規(guī)范、體制運行再合理、處罰機制再有力,也不可避免地隱埋著以下問題,并不可遏制地一而再、再而三地發(fā)生著。其具體表現(xiàn)在于:
1、壘大戶貸款越壘越大。在農(nóng)村信用社信貸管理運行中,最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款,主要是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中,因擴大再生產(chǎn)的需要或流動資金的緊張,在沒有償還原借款的情形下,再要求追加借款而信用社多為被動牽制的行為。再就是在長期的經(jīng)營中,信用社為保全債務(wù),通過利轉(zhuǎn)本長期積累形成的。由原來的幾萬元翻到十幾萬元,原來的十幾萬元翻到幾十萬元,甚至上百萬元,導(dǎo)致客戶在償還債務(wù)的主觀意識上悲觀消極。主要表現(xiàn)在三點:一沒償還債務(wù)信心;二沒償還債務(wù)承受能力;三也失去了信用。從而造成信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量日趨惡化,看活卻不活,看似正常卻不正常。比如,某縣級聯(lián)社原只發(fā)放給某水泥廠幾百萬元貸款,現(xiàn)在因利轉(zhuǎn)本已達(dá)到了二千多萬元,形成了重大風(fēng)險。
2、冒名、借名貸款觸目驚心。一方面,由于信用社在前些年的粗放管理經(jīng)營,一些別有用心的借款人鉆信用社信貸管理的漏洞和政策的空子,利用假身份證、假戶口簿冒名貸款;另一方面,就是少數(shù)信用社的信貸員人為為借款人造假冒名、借名貸款,從中謀取個人私利和好處。這兩方面的貸款不僅過去有,現(xiàn)在也依然存在著,且潛藏有很大的案件隱患。如近期某市銀監(jiān)部門針對農(nóng)村信用社正開展有聲勢、大規(guī)模的假、冒名貸款專項治理活動,就可見其存在的嚴(yán)峻性和嚴(yán)重性。除此,更有甚者采取吸收存款、發(fā)放貸款不入賬的辦法,違規(guī)經(jīng)營,非法某利,無論內(nèi)在的還是外在的都給信用社經(jīng)營帶來了巨大破壞性和生存危機。
3、化整為零貸款難以遏制。這類情況在各地農(nóng)村信用社均普遍存在著,也是誘發(fā)案件高發(fā)的原因之一。其具體表現(xiàn)就是一些信貸員或某些審貸機關(guān),為了掩蓋超權(quán)貸款行為,把超過授權(quán)的大額貸款通過多筆多頭、化整拆散的形式發(fā)放出去,有意違反信貸管理的約束。比如某縣基層信用社主任利用只有一萬元的貸款權(quán)利,短時期內(nèi)就給某客戶發(fā)放了三百多毛筆達(dá)三百多萬元的違章貸款,并造成重大損失(已立案查處,當(dāng)事人被判刑)。再如某聯(lián)社信貸部門在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)放化整為零的貸款也屢見不鮮,且大多行為是出于關(guān)系與自身利益因素而為,上行下效,導(dǎo)致了信貸管理的混亂和不少案件的誘發(fā)。
4、行政干預(yù)貸款難收回。農(nóng)村信用社生在農(nóng)村、長在農(nóng)村,作為一級地方金融服務(wù)機構(gòu),很大的程度上都無法回避與行政部門打交道和受其制約。這種特殊的背景也將長期地保存下去,且難以更改?;诖?,行政干預(yù)農(nóng)村信用社貸款的行為也就不可避免地存在著,也將會是一個永遠(yuǎn)解決不了的癥結(jié)。比如某縣在清并農(nóng)村基金會時,為了緩解兌付存款所帶來的壓力,以某部門的名義向信用社貸款三百萬元,至今除還少數(shù)本息外,已結(jié)欠本息達(dá)五百多萬元,成為歷史問題。又如某縣直管的城市建設(shè)投資公司自上世紀(jì)九十年代起就向信用社借貸累計達(dá)四百多萬元,并欠息二百多萬元,均形成了嚴(yán)重的不良。另外,行政干預(yù)信用社投資城建、企改、工業(yè)項目的貸款也不在少數(shù),且有相當(dāng)一部分已形成了不良,引起了很大的負(fù)面反響。
5、貸款運行的不對稱。主要表現(xiàn)在:貸前信用分析階段,獲得的貸款信息不完全,貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和經(jīng)驗,以致貸款時發(fā)放了調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款;貸款的審批階段,未嚴(yán)格把關(guān)貸款審批條件,貸款集中程度過高,過分集中于某一借款人、某一行業(yè)、某一種類貸款,致使貸款風(fēng)險相對集中,貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還;貸款發(fā)放階段,由于監(jiān)督不力,存在“重放輕收輕管”的現(xiàn)象,貸款發(fā)放出去后根本沒有按照信貸事后操作規(guī)程去執(zhí)行等等。
6、信貸人員素質(zhì)的失準(zhǔn)。由于多種因素的制約,當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限,部分人員素質(zhì)不高,難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理,違規(guī)放貸時有發(fā)生;在執(zhí)行信貸政策方面,有的信貸人員隨意性很大,存在“人情代替制度”現(xiàn)象;在風(fēng)險的預(yù)測方面,有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識,憑主觀經(jīng)驗的成分較重,用經(jīng)驗代替制度。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后,部分信貸員“在其位而不謀其職”,工作主動性差,缺乏開拓創(chuàng)新精神,不能干好自己的本職工作。這些自然加大了貸款管理的難度。
(三)對策與建議
1、建立信貸資產(chǎn)運行長效管理和監(jiān)管機制。
其一,信貸資產(chǎn)運行真正意義上的“零風(fēng)險”是不存在的,但從管理角度出發(fā),降低最大風(fēng)險度,是人人都能做到的。因此,管好信貸資產(chǎn)要從源頭抓起,堅持“人是第一要素”的信貸管理經(jīng)營理念,只有管好人才能從根本上管好信貸資產(chǎn),因為人是物質(zhì)創(chuàng)造發(fā)展的第一生產(chǎn)力,是唯一管好信貸資產(chǎn)基礎(chǔ)的基礎(chǔ),是信貸管理實施長效管理的最好保障。其二,從前面的分析我們已經(jīng)看到,信用社在信貸資產(chǎn)管理上,也重視了管理,操作與審批程序也有效大改進(jìn)。但最大的的問題是,對放出后的貸款缺乏有效的監(jiān)督管理。因此,要借信貸上線改革的東風(fēng),全面加強信貸風(fēng)險的監(jiān)管,經(jīng)常及時跟蹤放出貸款的事后檢查,發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭,立即發(fā)出預(yù)警信號,抓好風(fēng)險管理監(jiān)督防范,努力控制貸款的“不作為”風(fēng)險。
2、嚴(yán)把“四關(guān)”,提高新增貸款的質(zhì)量。
一是實行四崗制(即調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗),把好審、貸、查三權(quán)分離關(guān)。要改粗放經(jīng)營為集約經(jīng)營,在操作規(guī)程上必須借鑒商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗,結(jié)合自身實際,凡新發(fā)放的貸款,不論金額大小均不得單人操作。通過審、貸、查環(huán)節(jié)方能發(fā)放,形成相互制約,相互監(jiān)督的有效機制,違者追究直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是實行貸款權(quán)限區(qū)別控制,把好貸款風(fēng)險關(guān)。即改變一概以金額大小確定貸款審批權(quán)限的做法,而是要根據(jù)各信用社信貸營銷環(huán)境、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理水平,以及經(jīng)營管理能力,區(qū)別對待,科學(xué)授權(quán)授信。三是實行抵押物現(xiàn)場鑒定,把好抵押物足額、變現(xiàn)關(guān)。應(yīng)對貸款抵押物實行縣聯(lián)社鑒定制,其做法是:由縣聯(lián)社成立鑒定小組,負(fù)責(zé)對貸款的抵押物進(jìn)行合法性、合規(guī)性,及市場實際價值現(xiàn)場鑒定。并根據(jù)抵押物所在地理位置、商業(yè)價值建筑物構(gòu)造等不同情況,對抵押值與貸款額之間的比例實行區(qū)域差別,做出鑒定意見,確定貸款的最高限額。四是實行法律顧問制,把好貸款手續(xù)合法關(guān)。應(yīng)在縣聯(lián)社一級設(shè)置專門的法律咨詢機構(gòu),配備既懂法律,又懂金融業(yè)務(wù)的骨干為法律顧問。并行文明確:縣聯(lián)社大額貸款必須經(jīng)過法律顧問簽署意見,方能研究決定是否發(fā)放貸款。
3、改進(jìn)信貸管理方法,建立和完善信貸管理體制。
一是按照“預(yù)防為主”的思想,構(gòu)筑信貸風(fēng)險防范多道“防火墻”。要建立全員參與,全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機制,使信貸業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制,確認(rèn)并掌握業(yè)務(wù)部門或流程中的風(fēng)險控制點,建立風(fēng)險預(yù)警機制,以便能夠迅速進(jìn)行風(fēng)險的識別、衡量、防范、處置。二是實行信息化管理,建立完整、真實、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計分析系統(tǒng),提高信貸決策的科學(xué)性。在受理每筆貸款前,先在人民銀行個人征信系統(tǒng)或本行業(yè)聯(lián)網(wǎng)的計算機中進(jìn)行查詢,防止多頭貸款和壘大戶貸款,對有不良貸款記錄的實行信貸制裁。三是建立糾正和預(yù)防、控制程序,確保信貸管理的持續(xù)改進(jìn)。建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系和經(jīng)常性的稽核審查制度,采取具體的糾正、預(yù)防措施,以不斷評價、發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)信貸流程,推進(jìn)信貸管理走上良性循環(huán)的軌道,顯得尤為必要。
4、以人為本,加強對信貸人員的管理和提高其素質(zhì)。
一是要合理核定信貸崗位,充實調(diào)整信貸人員,使信貸人員數(shù)量達(dá)到員工總?cè)藬?shù)的30%。要優(yōu)先選拔年輕的、文化層次較高的,思想作風(fēng)優(yōu)良、與農(nóng)民感情深厚的人員,把他們充實到信貸崗位鍛煉。成績突出的,要優(yōu)先提拔,提高信貸人員的群體活力。二是強化員工培訓(xùn),提高信貸隊伍的整體素質(zhì)。通過建立規(guī)范的培訓(xùn)管理程序,保持信貸人員教育、培訓(xùn)、技能、經(jīng)驗、職務(wù)鍛煉、知識更新等工作的持續(xù)開展。重點對信貸人員進(jìn)行敬業(yè)愛崗教育和責(zé)任心的培養(yǎng),積極培育其市場意識、營銷意識、分析問題和解決問題的能力。三是建立貸款責(zé)任追究制,切實加大對違規(guī)違紀(jì)放貸行為的查處力度。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放的終身責(zé)任追究制。進(jìn)一步完善貸款“四包”(即包放、包管、包收、包效益)內(nèi)容,并加強經(jīng)常性的檢查。同時,對信用社員工實行考試、考評、考核“三考”制度,定編定崗定責(zé)定任務(wù),真正做到能者上、平者讓、庸者下、差者退,調(diào)動干部職工敬業(yè)愛崗爭上游、盡職盡責(zé)創(chuàng)一流的工作積極性,建立起有效的競爭激勵機制。
5、打造誠信政府應(yīng)從根本上引起高度重視。
金融經(jīng)濟需要社會誠信,只有確立基本誠信原則,才能保證金融環(huán)境健康穩(wěn)定發(fā)展。而政府的誠信、公正就是社會誠信的最根本保證。政府誠信可以影響部門誠信,部門誠信可以影響單位誠信,單位誠信可以影響個人誠信,而個人誠信就會形成強大的社會誠信,有了社會誠信作強力的保障,就不愁沒有良好金融信用環(huán)境??梢姡鳛轭I(lǐng)導(dǎo)者,就更應(yīng)以身作則,率先為范,以誠信為本,努力塑造一個言行一致,帶頭守信的政府。特別是在信貸領(lǐng)域就更不要缺失信用和用權(quán)力去干預(yù)信用,而影響了自己的威信和形象。
篇三 農(nóng)村信用社信貸管理情況調(diào)研報告4950字
農(nóng)村信用社推進(jìn)以縣級聯(lián)社為統(tǒng)一法人的經(jīng)營管理體制,成為全社會普遍關(guān)注和討論的焦點問題。當(dāng)今,農(nóng)村信用社改革不論是推行股份商業(yè)化經(jīng)營體制,或是推行了以縣聯(lián)社為一級法人的經(jīng)營體制,信貸管理依然是農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作的重中之重。如何加強信貸管理,提高信貸資金的周轉(zhuǎn)速度、使用質(zhì)量和使用效率,最大限度降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險度。為此,本文擬就農(nóng)村信用社信貸管理運行的現(xiàn)狀、問題、成因分析與解決對策,略作探討。
(一)目前農(nóng)村信用社信貸管理運行的現(xiàn)狀
1、信貸管理運行體制。目前農(nóng)村信用社在信貸管理運行推行的是集體管理決策、分級授信授權(quán)體制,從省級聯(lián)社到基層信用社都相應(yīng)成立了信貸管理審查(咨詢)、審批委員會(信用社設(shè)立審貸小組),各委員會下面還專業(yè)設(shè)置有信貸管理和風(fēng)險管理部門,并輔助監(jiān)事會的監(jiān)督和理事長的否決作用。從程式上看,信用社為貸前調(diào)查崗,縣聯(lián)社信貸管理與風(fēng)險管理部門為貸中審查、評估崗,委員會(包括省、市兩級咨詢委員會)則為貸款的最終審批崗。這種采取民主化集約管理、程式化審查審批的模式,對于超過授信授權(quán)的貸款的確取到了規(guī)避信貸風(fēng)險、防止“一長獨大”、控制操作風(fēng)險的效用。
2、信貸管理運行規(guī)則。農(nóng)村信用社一直推行的是“自主經(jīng)營,自我約束,自我發(fā)展,自負(fù)盈虧”的經(jīng)營原則,是靠資金組織——資金運用——資金管理——資金利潤的經(jīng)營規(guī)則來生存和發(fā)展。準(zhǔn)確的說,負(fù)債經(jīng)營決定信貸資產(chǎn)擴張的規(guī)模和擴張的數(shù)量,資金運用決定信貸資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和周轉(zhuǎn)質(zhì)量,信貸管理決定信貸資金的安全和質(zhì)量,資金利潤則是信貸管理運行的唯一目的——效益性和贏利性。明顯可以看出,農(nóng)村信用社信貸管理在整個信貸資金管理運行中起著舉足輕重的作用,管理好了信用社信貸資金,也就管好了一盤棋和走活了一盤棋。
3、信貸管理評級授信流程。信用社對借款人發(fā)放貸款,首先得予以評級,其次再給授信,并套用“信息采集→信用等級測算與認(rèn)定→授信額度測算與認(rèn)定”設(shè)定的格式,這是對原來只憑一份申請書、一頁調(diào)查表、一張借據(jù)合同就決定貸款的是否發(fā)放,無疑是很大的進(jìn)步。因為評級堅持了客觀、公正的原則,是用定量分析和定性分析來綜合評價客戶的信用等級的。而授信則是以評級為依據(jù)和基礎(chǔ),來確定借款人在某一期限內(nèi)申請貸款、信用卡透支等用信的最高額度。信用社對借款人評級授信實行動態(tài)管理,適時調(diào)整借款人的信用等級和授信額度。
4、信貸管理運行的責(zé)任追究制。信貸管理責(zé)任追究制,主要體現(xiàn)在三個方面:一是對責(zé)任人的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對貸前調(diào)查崗不盡職調(diào)查的第一責(zé)任人進(jìn)行追責(zé);二是對審查失職的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對聯(lián)社信貸管理和風(fēng)險管理部門人員的追責(zé);三是對集體決策失誤的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對審貸委員會成員及聯(lián)社理事長的追責(zé)。從追責(zé)的程度上看,有“五三二開”的作法,也有“七二一開”的做法,即調(diào)查機關(guān)負(fù)責(zé)50%或70%的責(zé)任,審查機關(guān)負(fù)責(zé)30%或20%責(zé)任,審批機關(guān)負(fù)責(zé)20%或10%的責(zé)任。全方位、多層次、立體型的推行責(zé)任追究,既體現(xiàn)了風(fēng)險同控、責(zé)任共擔(dān)的原則,也強化了農(nóng)村信用社信貸的運行管理。
(二)農(nóng)村信用社信貸管理運行中存在的問題及成因分析
有了上述相對較好的信貸管理與運行現(xiàn)狀,按理說農(nóng)村信用社在信貸領(lǐng)域就不應(yīng)該存在大的問題,但事實上即或是規(guī)章制度再健全、操作流程再規(guī)范、體制運行再合理、處罰機制再有力,也不可避免地隱埋著以下問題,并不可遏制地一而再、再而三地發(fā)生著。其具體表現(xiàn)在于:
1、壘大戶貸款越壘越大。在農(nóng)村信用社信貸管理運行中,最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款,主要是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中,因擴大再生產(chǎn)的需要或流動資金的緊張,在沒有償還原借款的情形下,再要求追加借款而信用社多為被動牽制的行為。再就是在長期的經(jīng)營中,信用社為保全債務(wù),通過利轉(zhuǎn)本長期積累形成的。由原來的幾萬元翻到十幾萬元,原來的十幾萬元翻到幾十萬元,甚至上百萬元,導(dǎo)致客戶在償還債務(wù)的主觀意識上悲觀消極。主要表現(xiàn)在三點:一沒償還債務(wù)信心;二沒償還債務(wù)承受能力;三也失去了信用。從而造成信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量日趨惡化,看活卻不活,看似正常卻不正常。比如,某縣級聯(lián)社原只發(fā)放給某水泥廠幾百萬元貸款,現(xiàn)在因利轉(zhuǎn)本已達(dá)到了二千多萬元,形成了重大風(fēng)險。
2、冒名、借名貸款觸目驚心。一方面,由于信用社在前些年的粗放管理經(jīng)營,一些別有用心的借款人鉆信用社信貸管理的漏洞和政策的空子,利用假身份證、假戶口簿冒名貸款;另一方面,就是少數(shù)信用社的信貸員人為為借款人造假冒名、借名貸款,從中謀取個人私利和好處。這兩方面的貸款不僅過去有,現(xiàn)在也依然存在著,且潛藏有很大的案件隱患。如近期某市銀監(jiān)部門針對農(nóng)村信用社正開展有聲勢、大規(guī)模的假、冒名貸款專項治理活動,就可見其存在的嚴(yán)峻性和嚴(yán)重性。除此,更有甚者采取吸收存款、發(fā)放貸款不入賬的辦法,違規(guī)經(jīng)營,非法某利,無論內(nèi)在的還是外在的都給信用社經(jīng)營帶來了巨大破壞性和生存危機。
3、化整為零貸款難以遏制。這類情況在各地農(nóng)村信用社均普遍存在著,也是誘發(fā)案件高發(fā)的原因之一。其具體表現(xiàn)就是一些信貸員或某些審貸機關(guān),為了掩蓋超權(quán)貸款行為,把超過授權(quán)的大額貸款通過多筆多頭、化整拆散的形式發(fā)放出去,有意違反信貸管理的約束。比如某縣基層信用社主任利用只有一萬元的貸款權(quán)利,短時期內(nèi)就給某客戶發(fā)放了三百多毛筆達(dá)三百多萬元的違章貸款,并造成重大損失(已立案查處,當(dāng)事人被判刑)。再如某聯(lián)社信貸部門在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)放化整為零的貸款也屢見不鮮,且大多行為是出于關(guān)系與自身利益因素而為,上行下效,導(dǎo)致了信貸管理的混亂和不少案件的誘發(fā)。
4、行政干預(yù)貸款難收回。農(nóng)村信用社生在農(nóng)村、長在農(nóng)村,作為一級地方金融服務(wù)機構(gòu),很大的程度上都無法回避與行政部門打交道和受其制約。這種特殊的背景也將長期地保存下去,且難以更改?;诖?,行政干預(yù)農(nóng)村信用社貸款的行為也就不可避免地存在著,也將會是一個永遠(yuǎn)解決不了的癥結(jié)。比如某縣在清并農(nóng)村基金會時,為了緩解兌付存款所帶來的壓力,以某部門的名義向信用社貸款三百萬元,至今除還少數(shù)本息外,已結(jié)欠本息達(dá)五百多萬元,成為歷史問題。又如某縣直管的城市建設(shè)投資公司自上世紀(jì)九十年代起就向信用社借貸累計達(dá)四百多萬元,并欠息二百多萬元,均形成了嚴(yán)重的不良。另外,行政干預(yù)信用社投資城建、企改、工業(yè)項目的貸款也不在少數(shù),且有相當(dāng)一部分已形成了不良,引起了很大的負(fù)面反響。
5、貸款運行的不對稱。主要表現(xiàn)在:貸前信用分析階段,獲得的貸款信息不完全,貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和經(jīng)驗,以致貸款時發(fā)放了調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款;貸款的審批階段,未嚴(yán)格把關(guān)貸款審批條件,貸款集中程度過高,過分集中于某一借款人、某一行業(yè)、某一種類貸款,致使貸款風(fēng)險相對集中,貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還;貸款發(fā)放階段,由于監(jiān)督不力,存在“重放輕收輕管”的現(xiàn)象,貸款發(fā)放出去后根本沒有按照信貸事后操作規(guī)程去執(zhí)行等等。
6、信貸人員素質(zhì)的失準(zhǔn)。由于多種因素的制約,當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限,部分人員素質(zhì)不高,難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理,違規(guī)放貸時有發(fā)生;在執(zhí)行信貸政策方面,有的`信貸人員隨意性很大,存在“人情代替制度”現(xiàn)象;在風(fēng)險的預(yù)測方面,有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識,憑主觀經(jīng)驗的成分較重,用經(jīng)驗代替制度。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后,部分信貸員“在其位而不謀其職”,工作主動性差,缺乏開拓創(chuàng)新精神,不能干好自己的本職工作。這些自然加大了貸款管理的難度。
(三)對策與建議
1、建立信貸資產(chǎn)運行長效管理和監(jiān)管機制。
其一,信貸資產(chǎn)運行真正意義上的“零風(fēng)險”是不存在的,但從管理角度出發(fā),降低最大風(fēng)險度,是人人都能做到的。因此,管好信貸資產(chǎn)要從源頭抓起,堅持“人是第一要素”的信貸管理經(jīng)營理念,只有管好人才能從根本上管好信貸資產(chǎn),因為人是物質(zhì)創(chuàng)造發(fā)展的第一生產(chǎn)力,是唯一管好信貸資產(chǎn)基礎(chǔ)的基礎(chǔ),是信貸管理實施長效管理的最好保障。其二,從前面的分析我們已經(jīng)看到,信用社在信貸資產(chǎn)管理上,也重視了管理,操作與審批程序也有效大改進(jìn)。但最大的的問題是,對放出后的貸款缺乏有效的監(jiān)督管理。因此,要借信貸上線改革的東風(fēng),全面加強信貸風(fēng)險的監(jiān)管,經(jīng)常及時跟蹤放出貸款的事后檢查,發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭,立即發(fā)出預(yù)警信號,抓好風(fēng)險管理監(jiān)督防范,努力控制貸款的“不作為”風(fēng)險。
2、嚴(yán)把“四關(guān)”,提高新增貸款的質(zhì)量。
一是實行四崗制(即調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗),把好審、貸、查三權(quán)分離關(guān)。要改粗放經(jīng)營為集約經(jīng)營,在操作規(guī)程上必須借鑒商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗,結(jié)合自身實際,凡新發(fā)放的貸款,不論金額大小均不得單人操作。通過審、貸、查環(huán)節(jié)方能發(fā)放,形成相互制約,相互監(jiān)督的有效機制,違者追究直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是實行貸款權(quán)限區(qū)別控制,把好貸款風(fēng)險關(guān)。即改變一概以金額大小確定貸款審批權(quán)限的做法,而是要根據(jù)各信用社信貸營銷環(huán)境、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理水平,以及經(jīng)營管理能力,區(qū)別對待,科學(xué)授權(quán)授信。三是實行抵押物現(xiàn)場鑒定,把好抵押物足額、變現(xiàn)關(guān)。應(yīng)對貸款抵押物實行縣聯(lián)社鑒定制,其做法是:由縣聯(lián)社成立鑒定小組,負(fù)責(zé)對貸款的抵押物進(jìn)行合法性、合規(guī)性,及市場實際價值現(xiàn)場鑒定。并根據(jù)抵押物所在地理位置、商業(yè)價值建筑物構(gòu)造等不同情況,對抵押值與貸款額之間的比例實行區(qū)域差別,做出鑒定意見,確定貸款的最高限額。四是實行法律顧問制,把好貸款手續(xù)合法關(guān)。應(yīng)在縣聯(lián)社一級設(shè)置專門的法律咨詢機構(gòu),配備既懂法律,又懂金融業(yè)務(wù)的骨干為法律顧問。并行文明確:縣聯(lián)社大額貸款必須經(jīng)過法律顧問簽署意見,方能研究決定是否發(fā)放貸款。
3、改進(jìn)信貸管理方法,建立和完善信貸管理體制。
一是按照“預(yù)防為主”的思想,構(gòu)筑信貸風(fēng)險防范多道“防火墻”。要建立全員參與,全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機制,使信貸業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制,確認(rèn)并掌握業(yè)務(wù)部門或流程中的風(fēng)險控制點,建立風(fēng)險預(yù)警機制,以便能夠迅速進(jìn)行風(fēng)險的識別、衡量、防范、處置。二是實行信息化管理,建立完整、真實、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計分析系統(tǒng),提高信貸決策的科學(xué)性。在受理每筆貸款前,先在人民銀行個人征信系統(tǒng)或本行業(yè)聯(lián)網(wǎng)的計算機中進(jìn)行查詢,防止多頭貸款和壘大戶貸款,對有不良貸款記錄的實行信貸制裁。三是建立糾正和預(yù)防、控制程序,確保信貸管理的持續(xù)改進(jìn)。建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系和經(jīng)常性的稽核審查制度,采取具體的糾正、預(yù)防措施,以不斷評價、發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)信貸流程,推進(jìn)信貸管理走上良性循環(huán)的軌道,顯得尤為必要。
4、以人為本,加強對信貸人員的管理和提高其素質(zhì)。
一是要合理核定信貸崗位,充實調(diào)整信貸人員,使信貸人員數(shù)量達(dá)到員工總?cè)藬?shù)的30%。要優(yōu)先選拔年輕的、文化層次較高的,思想作風(fēng)優(yōu)良、與農(nóng)民感情深厚的人員,把他們充實到信貸崗位鍛煉。成績突出的,要優(yōu)先提拔,提高信貸人員的群體活力。二是強化員工培訓(xùn),提高信貸隊伍的整體素質(zhì)。通過建立規(guī)范的培訓(xùn)管理程序,保持信貸人員教育、培訓(xùn)、技能、經(jīng)驗、職務(wù)鍛煉、知識更新等工作的持續(xù)開展。重點對信貸人員進(jìn)行敬業(yè)愛崗教育和責(zé)任心的培養(yǎng),積極培育其市場意識、營銷意識、分析問題和解決問題的能力。三是建立貸款責(zé)任追究制,切實加大對違規(guī)違紀(jì)放貸行為的查處力度。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放的終身責(zé)任追究制。進(jìn)一步完善貸款“四包”(即包放、包管、包收、包效益)內(nèi)容,并加強經(jīng)常性的檢查。同時,對信用社員工實行考試、考評、考核“三考”制度,定編定崗定責(zé)定任務(wù),真正做到能者上、平者讓、庸者下、差者退,調(diào)動干部職工敬業(yè)愛崗爭上游、盡職盡責(zé)創(chuàng)一流的工作積極性,建立起有效的競爭激勵機制。
5、打造誠信政府應(yīng)從根本上引起高度重視。
金融經(jīng)濟需要社會誠信,只有確立基本誠信原則,才能保證金融環(huán)境健康穩(wěn)定發(fā)展。而政府的誠信、公正就是社會誠信的最根本保證。政府誠信可以影響部門誠信,部門誠信可以影響單位誠信,單位誠信可以影響個人誠信,而個人誠信就會形成強大的社會誠信,有了社會誠信作強力的保障,就不愁沒有良好金融信用環(huán)境。可見,政府作為領(lǐng)導(dǎo)者,就更應(yīng)以身作則,率先為范,以誠信為本,努力塑造一個言行一致,帶頭守信的政府。特別是在信貸領(lǐng)域就更不要缺失信用和用權(quán)力去干預(yù)信用,而影響了自己的威信和形象。