- 目錄
篇一 上市公司總經(jīng)理的述職報告
xx年團(tuán)隊在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市國資委的支持下，完成了市委、市政府要求的企業(yè)改制工作，及市國資委和集團(tuán)董事會下達(dá)的各項經(jīng)濟(jì)任務(wù)。
xx年，團(tuán)隊重點圍繞經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營發(fā)展、企業(yè)改制和處理歷史遺留問題等方面開展工作。
一、集團(tuán)各項指標(biāo)完成情況:
經(jīng)審計，xx年集團(tuán)主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收現(xiàn)率四項指標(biāo)均超額完成市國資委年初下達(dá)給集團(tuán)的計劃指標(biāo)。其中：
1、主營業(yè)務(wù)收入：19.2億元(不含稅)，較同期的15.2億元增長了26.3%;較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)15.3億元增長了25.5% 。
2、利潤總額 6,124萬元，較同期的1608萬元增加了2.8倍, 較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)3600萬元增長了70.1% 。
3、凈資產(chǎn)收益率：68.82% ，較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)1.51%增加了67.3% 。
4、總資產(chǎn)收現(xiàn)率：-2.45% ，較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)-2.78%減少了0.33% 。
二、經(jīng)營工作取得新成效
1、友誼商城新天地店面積2萬平方米，于xx年4月22日成功開業(yè)。到今年4月，集團(tuán)在大連市內(nèi)已形成三家高級百貨連鎖店，標(biāo)志著集團(tuán)在百貨領(lǐng)域進(jìn)入了品牌化、連鎖化發(fā)展階段。
2、零售業(yè)狠抓獨有品牌的引進(jìn)、會員的發(fā)展和招商調(diào)整工作
在穩(wěn)固原有獨有品牌的基礎(chǔ)上，xx年新增47個，總數(shù)達(dá)到445個，占集團(tuán)零售業(yè)銷售總額的30% 。其中職業(yè)女裝、商務(wù)男裝、工藝品的獨有品牌市場占有率在大連本地占較大優(yōu)勢，企業(yè)市場競爭力得到了有效提升。
借鑒國際先進(jìn)會員管理經(jīng)驗，建立健全了一套比較完善的會員檔案管理應(yīng)用系統(tǒng)，管理水平處于同行業(yè)領(lǐng)先地位。xx年新增會員3萬人，會員總數(shù)達(dá)到19萬人。目前，會員消費已占集團(tuán)零售業(yè)銷售總額的45% ，其中，高級百貨店會員消費量達(dá)到了高級百貨店銷售總額的55% 。會員消費對集團(tuán)零售業(yè)整體經(jīng)營收入的提升，起到舉足輕重的作用。
3、集團(tuán)房地產(chǎn)業(yè)在蘇州取得了20余萬平方米土地開發(fā)權(quán)，加之集團(tuán)在本市壹品星海、大山村的土地儲備，使集團(tuán)土地儲備總量達(dá)到了40余萬平方米，為集團(tuán)房地產(chǎn)業(yè)近二年的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
作為集團(tuán)一個xx年才進(jìn)入的行業(yè)，我們在這一行業(yè)沒有任何積累，通過整合集團(tuán)內(nèi)外資源和良好的投融資能力，抓住了房地產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的有利時機，在二、三年時間里將房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展成為友誼的一個主營業(yè)務(wù)。
4、在老企業(yè)改造方面，老友誼賓館及友誼商店作為友誼的起源地，歷史上曾經(jīng)有過輝煌時期。近年來由于各項硬件設(shè)施的老化，經(jīng)營管理工作處于艱難維持狀態(tài)。
xx年，集團(tuán)為完善船供業(yè)配套服務(wù)功能，對友誼賓館實施低成本的維修改造，使昔日的老友誼煥發(fā)出新的活力。目前，友誼賓館及友誼免稅店的經(jīng)營管理工作步入正常軌道，明后二年，效益將會呈現(xiàn)上升態(tài)勢。 5、隨著大連被確定為東北亞國際航運中心以及大連港港區(qū)的北移，集團(tuán)制定了新一輪的發(fā)展規(guī)劃。重新定位傳統(tǒng)的船供業(yè)，改單一的船舶伙食物料配送為航運服務(wù)業(yè)，并計劃構(gòu)建環(huán)渤海各港口的供船分支機構(gòu)，為航運船舶提供全面、方便、快捷的專業(yè)化服務(wù)。
經(jīng)過與大港集團(tuán)協(xié)商，確認(rèn)在大窯灣港6000平方米的用地方案。同時，為提高供船業(yè)市場準(zhǔn)入門檻，增加技術(shù)含量，與海港等單位開展了“規(guī)范船供市場行為”的專項活動，使供船業(yè)銷售達(dá)到近十年來的最好水平。
6、經(jīng)過努力，沈陽店有望在xx年以前完成培育期，進(jìn)入盈利期。友誼美鄰、友嘉超市正處于培育和調(diào)整期內(nèi)。
三、配合政府和市國資委完成集團(tuán)改制任務(wù)
此次友誼集團(tuán)改制工作以xx年9月30日為起點，采取存量國有資本吸收增量現(xiàn)金的方式，吸引外來資金，增強自身抗風(fēng)險實力。
通過改制，摸清了家底，理順了產(chǎn)權(quán)，解決了歷史沉積的不良資產(chǎn)，為改制后集團(tuán)的發(fā)展卸下了沉重包袱。改制后的大連友誼集團(tuán)有限公司于xx年11月25日注冊成立，集團(tuán)改制工作在市委、市政府規(guī)定的時限內(nèi)完成。
四、清理重大歷史遺留問題的工作有了實質(zhì)性進(jìn)展
友誼多年來沉淀的各項歷史遺留問題，嚴(yán)重制約友誼改制及經(jīng)營發(fā)展工作。xx年我們以改制為中心環(huán)節(jié)，對歷史遺留問題以及集團(tuán)對外股權(quán)投資進(jìn)行了全面的盤點和清理。其中，較為突出的有：
1、解除被凍結(jié)一年多時間、集團(tuán)有限公司所持有的上市公司5040萬法人股股權(quán)，集團(tuán)公司的股權(quán)利益和財產(chǎn)安全有了保障；
2、完成了持續(xù)六年之久的龍博大廈不良資產(chǎn)的變現(xiàn)工作；
3、與東方和信達(dá)二大資產(chǎn)公司的銜接工作，正在進(jìn)行中；
4、清理了歷史遺留的3000余項帳務(wù)問題；
5、解決了五洲大廈合資糾紛案。
通過與各級法院接觸，使團(tuán)隊進(jìn)一步增強法律意識。但歷史遺留問題的徹底解決不是短時間內(nèi)能完成的，仍需要長期的艱苦努力。
五、集團(tuán)整體管理水平得到提升
1、xx年在企業(yè)文化建設(shè)上，在團(tuán)隊內(nèi)部倡導(dǎo)職業(yè)經(jīng)理人的工作作風(fēng)。團(tuán)隊的工作作風(fēng)和精神面貌每天都在發(fā)生著變化，從前少有的溝通與配合在不斷增加，不作為、相互推諉現(xiàn)象在逐漸減少。團(tuán)隊內(nèi)部已基本形成較好的溝通習(xí)慣，同事間相互配合、相互幫助，一道愉快完成工作目標(biāo)。
我們認(rèn)為目前在友誼集團(tuán)內(nèi)部，一個團(tuán)結(jié)向上、較為務(wù)實的團(tuán)隊風(fēng)氣基本形成，正向職業(yè)化方向推進(jìn)。
2、突出對人、財、物、審計監(jiān)督工作的垂直管理和對干部市場化的考核任用。
在財務(wù)管理上，推行全面預(yù)算管理和收支兩條線管理的模式，建立統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一融資、統(tǒng)一調(diào)動、垂直管理的資金管理體系，合理控制資金規(guī)模，提高了資金使用效率。公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于明確經(jīng)營單位開支權(quán)限的暫行規(guī)定》，費用支出實行三簽制，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，改變以往的資金管理模式，防止資金的體外循環(huán)和費用支出無人監(jiān)管的局面。目前，公司范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金得到了較為透明、有效的控制，資產(chǎn)負(fù)債率由期初的68.63%降至59.45% 。 3、把完善制度和流程作為加強管理工作的一項重點，尤其加強對房地產(chǎn)業(yè)的制度建設(shè)。
公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)我們是作為一個產(chǎn)業(yè)來抓，在地產(chǎn)業(yè)倡導(dǎo)良好企業(yè)文化的同時，更多地學(xué)習(xí)吸收國內(nèi)地產(chǎn)業(yè)先進(jìn)企業(yè)的發(fā)展模式和管理經(jīng)驗，按市場規(guī)則管理公司房地產(chǎn)業(yè)。
4、工程改造方面，堅持陽光下操作的原則，借鑒民營企業(yè)的運作方式，完善建設(shè)工程招投標(biāo)監(jiān)督工作流程，工作實行歸口負(fù)責(zé)，避免交叉，明確責(zé)任人，實施激勵機制。充分利用專業(yè)技術(shù)和集團(tuán)內(nèi)現(xiàn)有的資源，確保工程質(zhì)量，降低工程造價，較為節(jié)儉地完成了友誼賓館二次維修改造任務(wù)。
5、上市公司信息披露工作受到中國證監(jiān)會大連監(jiān)管局和深交所的肯定。
6、集團(tuán)總部檔案管理工作通過國家二級標(biāo)準(zhǔn)的驗收，在大連市商業(yè)企業(yè)是第一家。
7、集團(tuán)范圍內(nèi)開展的朋友式服務(wù)推廣活動，提升了整體的服務(wù)水平。
8、加強了集團(tuán)對外投資的股權(quán)管理，日前，集團(tuán)參股的5個企業(yè)中，除1個已處于非正常經(jīng)營狀態(tài)外，其余4個企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運行情況有明顯改善，效益有較大提升。
六、存在的問題和差距
1、幾項重大的歷史遺留問題還沒有徹底解決；
2、零售業(yè)經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整尚未完全到位，春柳購物中心、友誼美鄰等減虧任務(wù)仍很艱巨；
3、激勵機制、分配機制未完全達(dá)到與市場接軌；挖掘引進(jìn)高素質(zhì)人才力度不夠。數(shù)字化考核管理工作還不夠完善。
4、房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)進(jìn)度遲緩。
七、xx年主要工作任務(wù)
新一年度集團(tuán)經(jīng)營管理工作的主導(dǎo)思想是：調(diào)整和完善基礎(chǔ)性工作，為今后二、三年的快速發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
1、改變友誼集團(tuán)的盈利模式，推動整個集團(tuán)各項工作的市場化進(jìn)程，提早解決可持續(xù)發(fā)展的問題。
2、加快零售業(yè)的調(diào)整步伐，提升經(jīng)營績效和競爭能力。在今后的零售業(yè)調(diào)整中，實施有進(jìn)有退、有增有減的策略。
3、酒店業(yè)借助富麗華大酒店的經(jīng)營管理優(yōu)勢，加強營銷活動，進(jìn)一步提升競爭能力。
4、積極穩(wěn)妥推進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增強公司對所屬外地房地產(chǎn)項目公司的開發(fā)和管理能力，盡早起動明后二年的項目。
5、推進(jìn)公司航運服務(wù)業(yè)發(fā)展，提升技術(shù)含量，形成市場化的競爭優(yōu)勢。
6、進(jìn)一步做好融資工作，拓寬融資渠道，爭取有新的突破。
7、有效調(diào)配和監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的現(xiàn)金流，保證公司資金鏈平穩(wěn)。
8、加快處理企業(yè)歷史遺留問題，確保資金安全、人員穩(wěn)定，減掉無效資產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)較快發(fā)展。 9、完成股權(quán)分置改革工作。
10、完善其它產(chǎn)業(yè)的投資發(fā)展和管理工作。
11、繼續(xù)引進(jìn)和培養(yǎng)人才，把人才看成是企業(yè)的第一資源。
我們有決心在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，完成市國資委、集團(tuán)董事會交給的各項工作任務(wù)。
篇二 2023年10月上市公司總經(jīng)理的述職報告范文
xx年團(tuán)隊在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市國資委的支持下，完成了市委、市政府要求的企業(yè)改制工作，及市國資委和集團(tuán)董事會下達(dá)的各項經(jīng)濟(jì)任務(wù)。
xx年，團(tuán)隊重點圍繞經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營發(fā)展、企業(yè)改制和處理歷史遺留問題等方面開展工作。
一、集團(tuán)各項指標(biāo)完成情況:
經(jīng)審計，xx年集團(tuán)主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收現(xiàn)率四項指標(biāo)均超額完成市國資委年初下達(dá)給集團(tuán)的計劃指標(biāo)。其中：
1、主營業(yè)務(wù)收入：19.2億元(不含稅)，較同期的15.2億元增長了26.3%;較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)15.3億元增長了25.5% 。
2、利潤總額 6,124萬元，較同期的1608萬元增加了2.8倍, 較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)3600萬元增長了70.1% 。
3、凈資產(chǎn)收益率：68.82% ，較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)1.51%增加了67.3% 。
4、總資產(chǎn)收現(xiàn)率：-2.45% ，較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)-2.78%減少了0.33% 。
二、經(jīng)營工作取得新成效
1、友誼商城新天地店面積2萬平方米，于xx年4月22日成功開業(yè)。到今年4月，集團(tuán)在大連市內(nèi)已形成三家高級百貨連鎖店，標(biāo)志著集團(tuán)在百貨領(lǐng)域進(jìn)入了品牌化、連鎖化發(fā)展階段。
2、零售業(yè)狠抓獨有品牌的引進(jìn)、會員的發(fā)展和招商調(diào)整工作
在穩(wěn)固原有獨有品牌的基礎(chǔ)上，xx年新增47個，總數(shù)達(dá)到445個，占集團(tuán)零售業(yè)銷售總額的30% 。其中職業(yè)女裝、商務(wù)男裝、工藝品的獨有品牌市場占有率在大連本地占較大優(yōu)勢，企業(yè)市場競爭力得到了有效提升。
借鑒國際先進(jìn)會員管理經(jīng)驗，建立健全了一套比較完善的會員檔案管理應(yīng)用系統(tǒng)，管理水平處于同行業(yè)領(lǐng)先地位。xx年新增會員3萬人，會員總數(shù)達(dá)到19萬人。目前，會員消費已占集團(tuán)零售業(yè)銷售總額的45% ，其中，高級百貨店會員消費量達(dá)到了高級百貨店銷售總額的55% 。會員消費對集團(tuán)零售業(yè)整體經(jīng)營收入的提升，起到舉足輕重的作用。
3、集團(tuán)房地產(chǎn)業(yè)在蘇州取得了20余萬平方米土地開發(fā)權(quán)，加之集團(tuán)在本市壹品星海、大山村的土地儲備，使集團(tuán)土地儲備總量達(dá)到了40余萬平方米，為集團(tuán)房地產(chǎn)業(yè)近二年的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
作為集團(tuán)一個xx年才進(jìn)入的行業(yè)，我們在這一行業(yè)沒有任何積累，通過整合集團(tuán)內(nèi)外資源和良好的投融資能力，抓住了房地產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的有利時機，在二、三年時間里將房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展成為友誼的一個主營業(yè)務(wù)。
4、在老企業(yè)改造方面，老友誼賓館及友誼商店作為友誼的起源地，歷史上曾經(jīng)有過輝煌時期。近年來由于各項硬件設(shè)施的老化，經(jīng)營管理工作處于艱難維持狀態(tài)。
xx年，集團(tuán)為完善船供業(yè)配套服務(wù)功能，對友誼賓館實施低成本的維修改造，使昔日的老友誼煥發(fā)出新的活力。目前，友誼賓館及友誼免稅店的經(jīng)營管理工作步入正常軌道，明后二年，效益將會呈現(xiàn)上升態(tài)勢。
篇三 關(guān)于上市公司治理自查報告
xx年3月19日中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布了證監(jiān)公司字【xx】28號《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》，隨后中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局發(fā)布了《關(guān)于做好上市公司治理專項活動有關(guān)工作的通知》(廣東證監(jiān)[xx]48號)和《關(guān)于做好上市公司治理專項活動自查階段有關(guān)工作的通知》(廣東證監(jiān)[xx]57號)，深圳證券交易所也發(fā)布了《關(guān)于做好加強上市公司治理專項活動有關(guān)工作的通知》，就開展加強上市公司治理專項活動及相關(guān)工作作出具體安排。根據(jù)通知的要求和統(tǒng)一部署，珠海中富實業(yè)股份有限公司(以下簡稱'公司'、'本公司'或'珠海中富')本著實事求是的原則，嚴(yán)格對照《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，以及《公司章程》等內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行自查，情況如下：
一、特別提示：公司治理方面存在的有待改進(jìn)的問題
自公司治理專項活動開展以來，本公司按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所、廣東證監(jiān)局對治理專項活動的要求進(jìn)行了認(rèn)真自查后認(rèn)為，公司在治理上還存在以下幾方面不足，需要繼續(xù)完善。
(一)董事會專門委員會運作需要提高。根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司董事會已于xx年初設(shè)立審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會。由于成立時間不長，故運作經(jīng)驗有待積累，水平尚需提高。
(二)公司制度還需進(jìn)一步完善。公司已按有關(guān)規(guī)定制訂了一系列制度，并在實踐中發(fā)揮了積極作用。但仍需按照最新的法規(guī)要求，對公司制度進(jìn)行增補完善。
(三)公司的激勵機制不夠。公司已建立了績效考核機制，并發(fā)揮了積極作用，但仍有進(jìn)一步提高的必要，并應(yīng)考慮引入股權(quán)激勵機制，以充分提高管理層的積極性。
(四)公司在資本市場上的創(chuàng)新不夠。一直以來公司專注于主業(yè)的經(jīng)營，為投資者帶來穩(wěn)健的回報，但作為上市公司，如何利用資本市場做大做強仍需探索學(xué)習(xí)積極提高。
二、公司治理概況
公司自上市以來，能夠按照《公司法》、《證券法》、公司《章程》等規(guī)定規(guī)范運作，在法人治理結(jié)構(gòu)、信息披露、投資者關(guān)系管理等方面取得了一些成效，得到了監(jiān)管部門和廣大投資者的認(rèn)同，其主要體現(xiàn)在：
(一)公司與大股東珠海中富工業(yè)集團(tuán)有限公司在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面分開。
(1)業(yè)務(wù)方面：公司具有獨立的供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)，業(yè)務(wù)機構(gòu)做到了分開設(shè)置，公司具有獨立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營能力;
(2)人員方面：上市公司獨立聘用員工，勞動、人事及工資管理做到完全獨立，公司高級管理人員專職在公司工作并領(lǐng)取報酬，不存在雙重任職;
(3)資產(chǎn)方面：公司擁有獨立完整的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，以及土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等資產(chǎn)，所有權(quán)清晰;
(4)機構(gòu)方面：公司機構(gòu)設(shè)置是根據(jù)上市公司規(guī)范要求及公司實際業(yè)務(wù)特點需要設(shè)置，獨立于大股東，與大股東的內(nèi)設(shè)機構(gòu)之間沒有直接的隸屬關(guān)系;
(5)財務(wù)方面：公司設(shè)置獨立的財務(wù)部門并配備相應(yīng)的財務(wù)專職人員，根據(jù)上市公司有關(guān)會計制度的要求，建立了獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，實行嚴(yán)格的獨立核算，獨立進(jìn)行財務(wù)決策，擁有獨立的銀行賬戶，依法獨立納稅。
(二)'三會'制度健全,運作規(guī)范。
公司建立完善了'三會'(股東大會、董事會、監(jiān)事會)運作的系列制度，并按相關(guān)制度規(guī)范運作。
(1)關(guān)于股東與股東大會：公司能夠確保所有股東、特別是中小股東享有平等地位，確保股東能夠充分行使自己的權(quán)利;公司制訂完善了股東大會的議事規(guī)則，嚴(yán)格按照股東大會規(guī)則的要求召集、召開股東大會;公司關(guān)聯(lián)交易公平合理，表決時關(guān)聯(lián)股東放棄表決權(quán)，并對定價依據(jù)予以充分披露。
(2)關(guān)于董事與董事會：公司嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事;公司董事的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求;公司董事會建設(shè)趨于合理化，董事會決策專業(yè)化、科學(xué)化;制訂完善了董事會議事規(guī)則，董事能夠以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會，學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，了解作為董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保董事會的高效運作和科學(xué)決策。
(3)關(guān)于監(jiān)事與監(jiān)事會：公司監(jiān)事會嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)要求;制訂完善了監(jiān)事會議事規(guī)則，監(jiān)事能夠認(rèn)真履行職責(zé)。
(三)信息披露公開、透明。
公司嚴(yán)格按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了信息披露，積極地保護(hù)投資者特別是中小投資者的利益。公司指定董事會秘書負(fù)責(zé)信息披露工作，并嚴(yán)格按照《股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時的披露有關(guān)信息。
(四)積極開展投資者關(guān)系管理。
公司建立了投資者關(guān)系管理制度，并通過電話、網(wǎng)絡(luò)及登門訪談等多種溝通方式與投資者建立了良好的互動關(guān)系，對投資者的咨詢，公司有關(guān)部門及時、詳盡地予以答復(fù)，最大程度地滿足了投資者的信息需求。
(五)內(nèi)部控制制度比較完善。
公司基本建立和健全了內(nèi)部管理制度，在公司章程和其他有關(guān)制度中，明確規(guī)定重大關(guān)聯(lián)交易、對主要股東和關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保，均須股東大會審議通過;所有關(guān)聯(lián)交易均須獨立董事審議并發(fā)表獨立意見，關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東均放棄表決權(quán);對濫用股東權(quán)利侵害其他股東利益的行為進(jìn)行了相應(yīng)規(guī)定，可有效防止關(guān)聯(lián)方占用公司資金、侵害公司利益。
三、公司治理存在的問題及原因
(一)董事會下設(shè)委員會的運作需要加強。
xx年初，公司董事會根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求設(shè)立了審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會，專業(yè)委員會中獨立董事占多數(shù)并擔(dān)任主任委員。但成立時間較晚，運作經(jīng)驗欠缺，需要提高委員會的專業(yè)運作水平，更好的達(dá)到完善公司治理結(jié)構(gòu)的目的。
(二)公司制度需進(jìn)一步增補修訂。
公司雖已按證監(jiān)會、深交所有關(guān)規(guī)定制定了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等一系列公司制度，但公司還需按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所及廣東證監(jiān)局的最新規(guī)定的要求進(jìn)一步地制定、完善公司的《信息披露管理制度》等相關(guān)控制制度。
(三)公司激勵機制還需完善。
公司在員工的考核、績效掛鉤、獎懲方面已制訂了薪酬考核辦法，對員工進(jìn)行了獎懲掛鉤，實施了績效考核。但在激勵方式和獎懲力度上還不夠，僅靠目前的激勵辦法還不能夠充分地調(diào)動公司管理人員和核心員工的積極性。因此，在如何進(jìn)一步充分發(fā)揮公司管理層和骨干人員的積極性方面，公司還需探索新的辦法，比如對公司的管理層和核心人員予以持股或?qū)嵤┢跈?quán)、股權(quán)等激勵機制等。
(四)公司在資本市場上的創(chuàng)新還不夠。
公司自上市以來主要是以穩(wěn)健經(jīng)營來進(jìn)行持續(xù)發(fā)展，在生產(chǎn)經(jīng)營上，雖取得了較好的經(jīng)營業(yè)績，但作為一家公眾的上市公司，在資本市場上的創(chuàng)新方面還做得不夠。為求得更快的發(fā)展，公司應(yīng)適當(dāng)加快在資本市場的發(fā)展步伐，充分利用和發(fā)揮資本市場的作用和功能，不斷地把公司做大做強，為投資者創(chuàng)造更好的回報。
四、公司的整改措施、整改時間及責(zé)任人
針對上述自查存在的差距、問題和不足，公司擬定以下整改計劃和措施。
(一)董事會將借鑒其他上市公司的成熟做法，并認(rèn)真積累總結(jié)經(jīng)驗，不斷提高董事會下屬委員會的專業(yè)運作水平，進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)。
該項整改措施在xx年9月30日之前落實，由董事長、董事會秘書負(fù)責(zé)。
(二)公司將按照規(guī)定制訂公司的《信息披露管理制度》，并提交董事會審議通過后實施。
該項整改措施在xx年6月30日之前落實，由董事會秘書負(fù)責(zé)。
(三)在激勵機制的建立和完善上，公司將借鑒其它上市公司的成功經(jīng)驗，結(jié)合公司實際情況，積極探索，處理好股東與管理者之間的關(guān)系，適時地推出適合公司特點的激勵機制，更好、更有效地調(diào)動各方面的積極性。
該項整改措施在xx年底前力爭展開前期工作，由公司董事長負(fù)責(zé)。
(三)在今后的工作中，公司將在抓好生產(chǎn)經(jīng)營的同時，積極重視資本市場的巨大作用，及時了解和掌握資本市場的新政策、新動向，加強資本經(jīng)營，促進(jìn)實體產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，不斷地將公司做大做強。
該項整改措施在xx年落實，由公司董事會和公司經(jīng)營管理層共同負(fù)責(zé)。
五、有特色的公司治理做法
(一)為確保公司按照《公司法》、《公司章程》及各項制度的要求規(guī)范運作，有效防范風(fēng)險，在充分發(fā)揮獨立董事及董事會專業(yè)委員會的作用外，專設(shè)審計部，直接向董事會匯報，定期對分、子公司進(jìn)行專項審計，不定期地對公司人員和下屬公司進(jìn)行稽核、監(jiān)督、檢查，并對可能產(chǎn)生漏洞的環(huán)節(jié)進(jìn)行專人負(fù)責(zé)監(jiān)督整改。
(二)根據(jù)公司規(guī)模大、下屬分子公司多、區(qū)域分布廣等實際情況，設(shè)置五大管理區(qū)(華北、東北、西南西北、華東華中及華南)，配備區(qū)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)技術(shù)總監(jiān)及人事總監(jiān)，加強對各分、子公司的監(jiān)管指導(dǎo)。在內(nèi)部管理上，為了強化財務(wù)監(jiān)督，明確由公司財務(wù)部進(jìn)行直線職能式垂直管理(包括財務(wù)人員的任免、調(diào)動、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、考核等)。
六、其他需要說明的事項
無。
公司通過一系列內(nèi)控制度的建立和實施，有效地保障了公司的資產(chǎn)安全，及時地解決了生產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的問題，促進(jìn)了公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。未來公司將根據(jù)中國證監(jiān)會、交易所的有關(guān)規(guī)定，以此次治理專項活動為契機，增強公司董、監(jiān)事及高管人員的規(guī)范意識，不斷完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步搞好公司的信息披露工作，積極提高公司質(zhì)量，不斷地將公司做大做強。
篇四 銀行上市公司投資價值的分析報告
銀行上市公司投資價值的分析報告
根據(jù)我校課業(yè)要求，在今年x月x日。本人對我國上市企業(yè)公司—xx發(fā)展銀行股份有限公司進(jìn)行了投資價值分析?，F(xiàn)將投資價值分析報告如下：
一、行業(yè)屬性以及公司概況
xx發(fā)展銀行股份有限公司器行業(yè)屬性為全國性股份制商業(yè)銀行。其于1992年在中國人民銀行的批準(zhǔn)下得以設(shè)立，并于1993年在xx正式開業(yè)。其經(jīng)過6年的發(fā)展與建設(shè)終在xx證券交易所掛牌上市，其上市股票代碼為600000。自xx發(fā)展至今，其公司總規(guī)模不斷擴大，經(jīng)營發(fā)展實力不斷增強。截止至20xx年末，xx的資產(chǎn)總規(guī)模已達(dá)36，801億元，其注冊資本已達(dá)186.53億元，其全年實現(xiàn)其公司股東凈利潤已達(dá)到409億元的高利潤額度。xx，在至今20余年的發(fā)展進(jìn)程中，持續(xù)秉承以“篤守誠信，創(chuàng)造卓越”的核心發(fā)展態(tài)度，讓公司的業(yè)績不斷提升，讓銀行的信譽具有良好的發(fā)展，讓其逐漸架構(gòu)成為全國性商業(yè)銀行的經(jīng)營服務(wù)格局。其曾連續(xù)多年被《亞洲周刊》評為“中國上市公司100強”，并成為了中國證券市場中及受矚目與敬重一家上市企業(yè)。
二、經(jīng)營管理與先進(jìn)性分析
銀行論創(chuàng)立時間與發(fā)展歷程來說，較國內(nèi)同行業(yè)大多公司的較低,這在一定程度上影響了xx的發(fā)展，因為一家銀行企業(yè)的發(fā)展與多年歷程中建立出的誠信與聲譽等方面息息相關(guān)。然而,這一缺陷對于xx來說卻未能對其構(gòu)成威脅，xx在20余年的發(fā)展中，逐漸創(chuàng)新戰(zhàn)略，改善經(jīng)營，不斷培育出各類型的`建設(shè)型人才，這也成為了作為新型銀行的xx能夠站立于當(dāng)代銀行行業(yè)的重要優(yōu)勢。的經(jīng)營管理緊跟當(dāng)代經(jīng)濟(jì)時代的變化趨勢，打破了常規(guī)的行政區(qū)域規(guī)劃做法，而是著手于各大經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)立網(wǎng)點，按照各個區(qū)域市場效益的趨勢與特色，推出其獨立而有符合客戶需求的營銷產(chǎn)品，建設(shè)出一套完善而可靠的營銷機制，設(shè)立了綜合全程的跟蹤式服務(wù)政策，并堅定以“誠信窗口，卓越服務(wù)”為主打形象建設(shè)，多方位規(guī)范了員工的形象與服務(wù)。與此同時，xx還緊抓企業(yè)的風(fēng)險管理，領(lǐng)先行業(yè)風(fēng)險分析，及時建立完善的質(zhì)量優(yōu)良的資產(chǎn)管理機制。其積極推行了資產(chǎn)負(fù)債比例管理機制，設(shè)立多重風(fēng)險項目檢查委員會，并強化了本企業(yè)以及各下屬分行的人事管理機制。可以說xx這一其緊跟時代、獨具特色的經(jīng)營管理與產(chǎn)品建設(shè)讓其在當(dāng)代銀行企業(yè)日益激烈的競爭背景下脫穎而出。亦讓其經(jīng)營業(yè)績持續(xù)得以提升，具體表現(xiàn)為其主營業(yè)務(wù)收入從1993年的386594萬元到20xx年的3680125萬元，這一突破成為xx在未來的發(fā)展前進(jìn)道路中的優(yōu)異動力。
綜合上述分析可以看出，xx浦東不論是就當(dāng)代經(jīng)營形勢來說，還是從未來發(fā)展趨勢來看，都具有極高的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿?，的確是一個具有極大價值，值得投資的上市公司。
篇五 上市公司財務(wù)指標(biāo)分析報告
一、基本情況
1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%;萬元，占5.75%;萬元，占0.82%。
2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
3、公司的組織結(jié)構(gòu) 公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：
4、財務(wù)部職能及各崗位職責(zé)
（1）、財務(wù)部職能（略）
（2）、財務(wù)部的`人員及分工情況財務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長x人、財務(wù)處處長x人、財務(wù)處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
（3）、財務(wù)部各崗位職責(zé)（略）
二、主要會計政策、稅收政策
1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；收入費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。
2、主要稅收政策
（1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。
（2）、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
三、財務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度
（一）財務(wù)管理制度（略）
（二）內(nèi)部控制制度
1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金
2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款
3、物資管理制度
4、產(chǎn)成品管理制度
5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定
四、資產(chǎn)負(fù)債表分析
1、資產(chǎn)項目分析
（1）、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：
（2）、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
（3）、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
（4）、“預(yù)付賬款”（無）
（5）、“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
（6）、“長期債權(quán)投資”（無）
（7）、“長期股權(quán)投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
篇六 xxxx年10月上市公司總經(jīng)理的述職報告范文
xx年團(tuán)隊在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市國資委的支持下，完成了市委、市政府要求的企業(yè)改制工作，及市國資委和集團(tuán)董事會下達(dá)的各項經(jīng)濟(jì)任務(wù)。
xx年，團(tuán)隊重點圍繞經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營發(fā)展、企業(yè)改制和處理歷史遺留問題等方面開展工作。
一、集團(tuán)各項指標(biāo)完成情況:
經(jīng)審計，xx年集團(tuán)主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收現(xiàn)率四項指標(biāo)均超額完成市國資委年初下達(dá)給集團(tuán)的計劃指標(biāo)。其中：
1、主營業(yè)務(wù)收入：19.2億元(不含稅)，較同期的15.2億元增長了26.3%;較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)15.3億元增長了25.5% 。
2、利潤總額 6,124萬元，較同期的1608萬元增加了2.8倍, 較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)3600萬元增長了70.1% 。
3、凈資產(chǎn)收益率：68.82% ，較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)1.51%增加了67.3% 。
4、總資產(chǎn)收現(xiàn)率：-2.45% ，較市國資委下達(dá)的計劃指標(biāo)-2.78%減少了0.33% 。
二、經(jīng)營工作取得新成效
1、友誼商城新天地店面積2萬平方米，于xx年4月22日成功開業(yè)。到今年4月，集團(tuán)在大連市內(nèi)已形成三家高級百貨連鎖店，標(biāo)志著集團(tuán)在百貨領(lǐng)域進(jìn)入了品牌化、連鎖化發(fā)展階段。
2、零售業(yè)狠抓獨有品牌的引進(jìn)、會員的發(fā)展和招商調(diào)整工作
在穩(wěn)固原有獨有品牌的基礎(chǔ)上，xx年新增47個，總數(shù)達(dá)到445個，占集團(tuán)零售業(yè)銷售總額的30% 。其中職業(yè)女裝、商務(wù)男裝、工藝品的獨有品牌市場占有率在大連本地占較大優(yōu)勢，企業(yè)市場競爭力得到了有效提升。
借鑒國際先進(jìn)會員管理經(jīng)驗，建立健全了一套比較完善的會員檔案管理應(yīng)用系統(tǒng)，管理水平處于同行業(yè)領(lǐng)先地位。xx年新增會員3萬人，會員總數(shù)達(dá)到19萬人。目前，會員消費已占集團(tuán)零售業(yè)銷售總額的45% ，其中，高級百貨店會員消費量達(dá)到了高級百貨店銷售總額的55% 。會員消費對集團(tuán)零售業(yè)整體經(jīng)營收入的提升，起到舉足輕重的作用。
3、集團(tuán)房地產(chǎn)業(yè)在蘇州取得了20余萬平方米土地開發(fā)權(quán)，加之集團(tuán)在本市壹品星海、大山村的土地儲備，使集團(tuán)土地儲備總量達(dá)到了40余萬平方米，為集團(tuán)房地產(chǎn)業(yè)近二年的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
作為集團(tuán)一個xx年才進(jìn)入的行業(yè)，我們在這一行業(yè)沒有任何積累，通過整合集團(tuán)內(nèi)外資源和良好的投融資能力，抓住了房地產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的有利時機，在二、三年時間里將房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展成為友誼的一個主營業(yè)務(wù)。
4、在老企業(yè)改造方面，老友誼賓館及友誼商店作為友誼的起源地，歷史上曾經(jīng)有過輝煌時期。近年來由于各項硬件設(shè)施的老化，經(jīng)營管理工作處于艱難維持狀態(tài)。
xx年，集團(tuán)為完善船供業(yè)配套服務(wù)功能，對友誼賓館實施低成本的維修改造，使昔日的老友誼煥發(fā)出新的活力。目前，友誼賓館及友誼免稅店的經(jīng)營管理工作步入正常軌道，明后二年，效益將會呈現(xiàn)上升態(tài)勢。
篇七 上市公司財務(wù)分析報告
上市公司財務(wù)分析報告
上市公司財務(wù)分析報告 篇一
滬深證交所的上市公司每一會計年度都要公布兩次財務(wù)報表，即年度財務(wù)報告和中期財務(wù)報告。上市公司公布的財務(wù)報告主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、保留盈余表、財務(wù)狀況變動表。資產(chǎn)負(fù)債表是指在某一特定時日，企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)或財務(wù)狀況的情形。它顯示出企業(yè)的資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。通過資產(chǎn)負(fù)債表，能夠了解財務(wù)結(jié)構(gòu)及償債能力;損益表是顯示某一段期間之內(nèi)，企業(yè)營業(yè)收支的報表;亦即發(fā)行公司的獲利情況。它可顯示出每股的凈利或盈余數(shù)字。保留盈余表是揭示一段期間之內(nèi),如何分派企業(yè)所累積的盈虧在股利、董監(jiān)事酬勞、員工紅利上以及未分配盈余的報表;財務(wù)狀況變動表是揭示一段時間內(nèi),企業(yè)主要營運資金等財務(wù)資源的來源，以及運用情況的報表,有以顯示企業(yè)理財方式的良好與否。
(1)看經(jīng)營收入指標(biāo)，掌握企業(yè)的市場占有率。企業(yè)的經(jīng)營收入往往反映了企業(yè)產(chǎn)品(或商品)在市場上受歡迎的程度，換言之是衡量其商品在市場上與同業(yè)之間的競爭力。
經(jīng)營收入劃分為主營收入和非主營收入。前者一般是企業(yè)的當(dāng)家產(chǎn)品，說明某個企業(yè)是否有拳頭產(chǎn)品。倘若主營收入占整個營業(yè)收入的比重為絕大部分，那么就說明該企業(yè)在激烈市場競爭中能憑借拳頭產(chǎn)品站穩(wěn)腳跟，反之，則說明整個企業(yè)的根基不牢靠，遇上風(fēng)吹草動，就有可能會導(dǎo)致收入滑坡。當(dāng)然，看經(jīng)營收入指標(biāo)，不能僅分析其每年的增長水平，單純從本企業(yè)的縱向比較中把握其動態(tài)走勢，還應(yīng)從整個行業(yè)的視角出發(fā)，觀察其商品的市場占有率(經(jīng)營收入÷行業(yè)經(jīng)營收入)。即從行業(yè)的橫向座標(biāo)中覓得其占有的市場份額。
(2)看資產(chǎn)運行指標(biāo)，掌握企業(yè)的財務(wù)狀況。如果把經(jīng)營收入比作一個人的肌肉，那么資產(chǎn)運行就好比是維持人體正常生存的血液。資產(chǎn)作為'血液'其運行質(zhì)量的優(yōu)劣，自然對企業(yè)的經(jīng)營好壞至關(guān)重要。
看企業(yè)的資產(chǎn)運行指標(biāo)要重點分析資產(chǎn)與權(quán)益的關(guān)系。一家公司的全部經(jīng)營資金來源與全部資產(chǎn)總額肯定相等，經(jīng)營資金來源又包括股東權(quán)益和債權(quán)人權(quán)益(負(fù)債)。一個公司的資產(chǎn)總額很大，并不能說明這家公司經(jīng)營業(yè)績與財務(wù)狀況就好，而要看其股東權(quán)益對應(yīng)的那部分資產(chǎn)(凈資產(chǎn))的數(shù)額有多少。企業(yè)的凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)-負(fù)債。一般而言，如果企業(yè)的凈資產(chǎn)大于企業(yè)的固定資產(chǎn)(包括土地、設(shè)備、建筑物)，就表明企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)良好，安全性較大?，F(xiàn)在有許多公司是靠高額負(fù)債形成的大量資產(chǎn)。這種資產(chǎn)越多，就意味著其固定利息支出也隨之上升，普通股東所負(fù)擔(dān)的財務(wù)風(fēng)險也就越大，倘若再加上這部分資產(chǎn)市場價值不大的話(例如滯銷貨物、積壓商品)，則表明企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的劣化。這方面的分析集中通過資產(chǎn)負(fù)債率和指標(biāo)反映。其計算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=(企業(yè)全部負(fù)債÷企業(yè)全部資產(chǎn))×100%。評判某個企業(yè)的債務(wù)是否具有較大的風(fēng)險，除上述負(fù)債率指標(biāo)外，股民還可注意企業(yè)償債能力的指標(biāo)。企業(yè)償債能力既反映企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的高低，又反映利用負(fù)債從事經(jīng)營活動能力的強弱。因為優(yōu)質(zhì)企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，償債能力較強，'像雞生蛋、借船出海'正是其形象的比喻。反映企業(yè)短期償債能力主要有兩項指標(biāo)。一是流動比率，其計算公式是：流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債;二是速動比率，其計算公式是：速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)÷流動負(fù)債。生產(chǎn)經(jīng)營型企業(yè)合理的.流動比率應(yīng)為不低于2，而正常的速動比率應(yīng)低于1。
除此之外,分析企業(yè)的資產(chǎn)運行狀況,還應(yīng)關(guān)注的指標(biāo)是：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和庫存及庫存周轉(zhuǎn)率。一般而言，企業(yè)的庫存視不同行業(yè)而定，而應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和庫存周轉(zhuǎn)率則是越高越好，周轉(zhuǎn)率越高，周轉(zhuǎn)效數(shù)越多，企業(yè)的經(jīng)營狀況就越好。
(3)看回報水平指標(biāo)，掌握企業(yè)的盈利能力。
股票收益一般可分為資本利得、股利收益和差價收益三大類。而以送股、配股、派息為主要內(nèi)容的資本利得和股利收益又與企業(yè)的各項回報水平指標(biāo)密切相關(guān)，故分析好企業(yè)投入產(chǎn)出指標(biāo)，是甄別績優(yōu)股與績差股的試金石。這些指標(biāo)包括凈資產(chǎn)報酬率、每股收益率、股利支付率、市盈率、每股收益。凈資產(chǎn)報酬率=(稅后凈利÷凈資產(chǎn)數(shù)額)×100%。該指標(biāo)反映了股東所關(guān)心的全部資本金的獲利能力。每股收益率=稅后利潤÷發(fā)行在外的普通股股數(shù)。該指標(biāo)值代表了每一股份可獲取利潤的多少。股利支付率=(每股股利÷每股盈余)×100%。該指標(biāo)能衡量股東從每股盈余中分到手的部分有多少，可以體現(xiàn)當(dāng)前利益。
(4)正確看待高送配方案。盡管證券監(jiān)管部門早已規(guī)定，上市公司應(yīng)少送紅股，多分現(xiàn)金,沒有投資回報的公司不準(zhǔn)配股,但市場的看法卻非如此,似乎并不認(rèn)同派紅利,更偏好的仍是送紅股,且數(shù)量越大越好。這主要是由于國內(nèi)的利率水平較高，加之一些股票價格過高，含有較大的投機成分，使上市公司縱然以很高的送現(xiàn)金來回報股東,仍然無法與銀行利率相比。因此,目前股市上的投資者只好立足于市場上的炒作來作出取舍的判斷。公司以送紅股為主,市場上總認(rèn)為上市公司將利潤轉(zhuǎn)化為資本金后，投入擴大再生產(chǎn)，會使利潤最大化，似乎預(yù)示著企業(yè)正加速發(fā)展。因此,雖然除權(quán)之后股價會下跌，但過一段時間后，投資者會預(yù)期新一年度的盈利會提高，因而股價將被再度炒高。這正是投資者的希望。此外，上市公司還圍繞除權(quán)、填權(quán)做出許多炒作題材，諸如送后配股、轉(zhuǎn)配等等，竭力吸引投資者注意。并且，市場又將這種效應(yīng)放大。因此，送股被市場普遍作為利好處理。
(5)看財務(wù)報表附注。由于規(guī)定會計項目中比上年同期漲跌幅度超過30%的要加以說明，一些重要項目的增減說明，會對閱讀報表有很大幫助。有些上市公司主營收入增加很快，但流動資金也有大規(guī)模的增長，在財務(wù)報表附注中可以發(fā)現(xiàn)大多數(shù)流動資金都是應(yīng)收帳款。這種情況往往由于同行業(yè)競爭激烈，上市公司利用應(yīng)收帳款來刺激銷售，在這種情況下上市公司不得不犧牲良好的財務(wù)狀況來換得帳面盈利的虛假性增長。這往往預(yù)示了該行業(yè)接下來的供求關(guān)系會發(fā)生一定的變化，投資者應(yīng)有所警惕。
(4)正確看待高送配方案。盡管證券監(jiān)管部門早已規(guī)定，上市公司應(yīng)少送紅股，多分現(xiàn)金,沒有投資回報的公司不準(zhǔn)配股,但市場的看法卻非如此,似乎并不認(rèn)同派紅利,更偏好的仍是送紅股,且數(shù)量越大越好。這主要是由于國內(nèi)的利率水平較高，加之一些股票價格過高，含有較大的投機成分，使上市公司縱然以很高的送現(xiàn)金來回報股東,仍然無法與銀行利率相比。因此,目前股市上的投資者只好立足于市場上的炒作來作出取舍的判斷。公司以送紅股為主,市場上總認(rèn)為上市公司將利潤轉(zhuǎn)化為資本金后，投入擴大再生產(chǎn)，會使利潤最大化，似乎預(yù)示著企業(yè)正加速發(fā)展。因此,雖然除權(quán)之后股價會下跌，但過一段時間后，投資者會預(yù)期新一年度的盈利會提高，因而股價將被再度炒高。這正是投資者的希望。此外，上市公司還圍繞除權(quán)、填權(quán)做出許多炒作題材，諸如送后配股、轉(zhuǎn)配等等，竭力吸引投資者注意。并且，市場又將這種效應(yīng)放大。因此，送股被市場普遍作為利好處理。
(5)看財務(wù)報表附注。由于規(guī)定會計項目中比上年同期漲跌幅度超過30%的要加以說明，一些重要項目的增減說明，會對閱讀報表有很大幫助。有些上市公司主營收入增加很快，但流動資金也有大規(guī)模的增長，在財務(wù)報表附注中可以發(fā)現(xiàn)大多數(shù)流動資金都是應(yīng)收帳款。這種情況往往由于同行業(yè)競爭激烈，上市公司利用應(yīng)收帳款來刺激銷售，在這種情況下上市公司不得不犧牲良好的財務(wù)狀況來換得帳面盈利的虛假性增長。這往往預(yù)示了該行業(yè)接下來的供求關(guān)系會發(fā)生一定的變化，投資者應(yīng)有所警惕。
上市公司財務(wù)分析報告 篇二
我國上市公司每年定期對外披露的財務(wù)報告信息主要為上市公司的三大財務(wù)報表:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表。由于專業(yè)性較強,常使普通投資者感覺無從下手。
開辟本欄目,主要是為投資者介紹解讀三大報表的方法,以及它與財務(wù)指標(biāo)的搭配使用,從而有助于分析企業(yè)的經(jīng)營成果、盈利能力、償債能力、成長潛力等。
資產(chǎn)是指過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源,該資源預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。
在流動資產(chǎn)分析中,投資者可以把流動資產(chǎn)的項目大致分為四類:貨幣性資產(chǎn),短期投資類資產(chǎn),應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款等信用資產(chǎn),存貨資產(chǎn)。將上述資產(chǎn)項目的增減幅度與流動資產(chǎn)總額的增減幅度作出比較分析,從而反映企業(yè)流動資產(chǎn)增減幅度的原因。比如:企業(yè)中的貨幣資產(chǎn)(或短期投資類資產(chǎn))的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強;企業(yè)中的信用資產(chǎn)增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)的貨款回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作;存貨資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作。如果企業(yè)中的貨幣資產(chǎn)(或短期投資類資產(chǎn))的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長,存貨資產(chǎn)的幅度小于0,流動資產(chǎn)的增長幅度接近其他指標(biāo),說明企業(yè)的支付能力增強,應(yīng)付市場的變化能力增強,企業(yè)加快市場回收工作,增加現(xiàn)金回籠,流動資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)有很大改善。
以*st秋林(600891)2001年12月31日數(shù)據(jù)為例。通過企業(yè)資產(chǎn)相關(guān)項目的數(shù)據(jù),投資者可以看到企業(yè)當(dāng)年流動資產(chǎn)下降幅度為23.99%,貨幣資產(chǎn)的下降幅度為79%,大于流動資產(chǎn)的下降幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將變?nèi)?而企業(yè)存貨資產(chǎn)的下降幅度為36%,大于流動資產(chǎn)的下降幅度,說明企業(yè)存貨占用資金的比重降低,企業(yè)在當(dāng)年加快了商品的銷售工作;但是企業(yè)當(dāng)年的信用資產(chǎn)增加幅度大于0,說明企業(yè)信用資產(chǎn)的規(guī)模增長,雖然企業(yè)加快了銷售,但貨款回收不夠理想,這便增加了壞帳損失的可能性,企業(yè)應(yīng)該在加速銷售的同時加強貨款的回收工作。通過上述的簡單搭配綜合分析,投資者便可以對企業(yè)的流動資產(chǎn)狀況有了一個簡單清晰的認(rèn)識。
如果企業(yè)當(dāng)年的資產(chǎn)變化主要是由于固定資產(chǎn)或者長期投資、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的變動而引起,說明企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。投資者應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此,建議投資者進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究。
由于瀏覽與分析是一復(fù)雜的計算和比較分析過程,投資者可以借助上市公司分析系統(tǒng)工具,通過計算機進(jìn)行綜合處理,使上述功能得以順利實現(xiàn),從而提高分析的效率和準(zhǔn)確性。
企業(yè)負(fù)債是指過去的交易、事項形成的現(xiàn)時義務(wù),履行該義務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出該企業(yè)。其特點為:企業(yè)必須償還,在償還本金時,還要支付一定數(shù)量的利息。在財務(wù)報表中一般將其分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。所有者權(quán)益是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益。
篇八 上市公司監(jiān)事會工作報告
本公司及監(jiān)事會全體成員保證公告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
一、監(jiān)事會會議及審議事項情況
2023年，公司監(jiān)事會共召開6次會議，會議情況及決議內(nèi)容如下：
1、第二屆監(jiān)事會第十七次會議于2023年2月26日召開，會議審議通過了《公司2023年度監(jiān)事會工作報告》;《公司2023年度財務(wù)決算報告》;《公司2023年度利潤分配預(yù)案》;《公司2023年年度報告及摘要》;《公司募集資金2023年度存放與使用情況的專項報告》;《公司2023年內(nèi)部控制自我評價報告》;《關(guān)于投資建設(shè)吉林撫松人參產(chǎn)業(yè)基地的議案》;《關(guān)于投資建設(shè)安徽亳州中藥產(chǎn)業(yè)基地的議案》;《關(guān)于公司2023年非公開發(fā)行股票募投項目中藥gap種植基地建設(shè)項目變更的議案》;《關(guān)于使用公司2023年非公開發(fā)行股票募投項目節(jié)余資金投資建設(shè)吉林撫松人參產(chǎn)業(yè)基地和安徽亳州中藥產(chǎn)業(yè)基地的議案》;《關(guān)于使用超募資金投資項目節(jié)余資金及募集資金部分銀行利息補充流動資金的議案》;《監(jiān)事會關(guān)于公司相關(guān)情況的監(jiān)督檢查意見》共12項議案。
該次會議決議公告披露于2023年2月28日的《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》。
2、第二屆監(jiān)事會第十八次會議于2023年4月20日召開，會議審議通過了《廣東xx藥業(yè)股份有限公司2023年第一季度報告》;《關(guān)于提名丁一岸先生為公司第三屆監(jiān)事會監(jiān)事候選人的議案》;《關(guān)于提名許秋華女士為公司第三屆監(jiān)事會監(jiān)事候選人的議案》共3項議案。
該次會議決議公告披露于2023年4月23日的《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》。
3、第三屆監(jiān)事會第一次會議于2023年5月16日召開，會議審議通過了《關(guān)于選舉公司第三屆監(jiān)事會主席的議案》。
該次會議決議公告披露于2023年5月17日的《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》。
4、第三屆監(jiān)事會第二次會議于2023年8月18日召開，會議審議通過了《公司2023年半年度報告及報告摘要》;《關(guān)于廣東xx藥業(yè)股份有限公司2023年上半年募集資金存放與使用情況的專項報告的議案》共2項議案。
該次會議決議公告披露于2023年8月20日的《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》。
5、第三屆監(jiān)事會第三次會議于2023年10月21日召開，會議審議通過了《公司2023年第三季度季度報告(全文及摘要)》。
該次會議決議公告披露于2023年10月22日的《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》。
6、第三屆監(jiān)事會第四次會議于2023年12月8日召開，會議審議通過了《關(guān)于公司符合非公開發(fā)行股票條件的議案》;《公司2023年度非公開發(fā)行股票方案》;《公司2023年度非公開發(fā)行股票預(yù)案》;《公司前次募集資金使用情況報告》;《關(guān)于公司與控股股東xx集團(tuán)有限公司簽署附生效條件的《股份認(rèn)購合同》的議案》;《關(guān)于公司2023年度非公開發(fā)行股票涉及重大關(guān)聯(lián)交易的議案》;《關(guān)于公司未來三年(2023年-2023年)股東回報規(guī)劃的議案》;《關(guān)于公司全資子公司向公司董事租賃房屋的議案》;《關(guān)于使用ipo超募資金投資項目節(jié)余資金和前次非公開發(fā)行募投項目節(jié)余資金補充流動資金的議案》共9項議案。
該次會議決議公告披露于2023年12月10日的《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》。
二、監(jiān)事會對有關(guān)事項的監(jiān)督意見
1、監(jiān)事會對公司依法運作情況的意見
監(jiān)事會按照《公司法》、《公司章程》等的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，積極參加股東大會，列席董事會會議，對公司2023年依法運作進(jìn)行監(jiān)督，認(rèn)為：公司不斷健全和完善內(nèi)部控制制度，依法運作，各項決策程序合法有效。董事會運作規(guī)范、決策合理、程序合法，認(rèn)真執(zhí)行股東大會的各項決議，公司董事、高級管理人員均能夠勤勉盡職，遵守國家法律法規(guī)和《公司章程》，沒有發(fā)現(xiàn)存在違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。
2、監(jiān)事會對公司財務(wù)工作情況的意見
監(jiān)事會對2023年度公司的財務(wù)狀況和財務(wù)成果等進(jìn)行了有效的監(jiān)督、檢查和審核，認(rèn)為：公司財務(wù)制度健全、內(nèi)控制度完善，財務(wù)運作規(guī)范、財務(wù)狀況良好。財務(wù)報告真實、客觀地反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。公司2023年利潤實現(xiàn)與公司2023年三季度報告中預(yù)測的2023年全年實現(xiàn)利潤的范圍不存在差異。廣東正中珠江會計師事務(wù)所為公司年度財務(wù)報告出具的審計意見客觀、真實、準(zhǔn)確。
3、監(jiān)事會對公司收購、出售資產(chǎn)情況的意見
監(jiān)事會對公司收購、出售資產(chǎn)情況進(jìn)行檢查，認(rèn)為：公司本年度收購股權(quán)的交易價格公平合理，無內(nèi)幕交易、損害股東權(quán)益、造成公司資產(chǎn)流失的情況，交易的決策程序符合公司章程的規(guī)定。
4、監(jiān)事會對公司內(nèi)幕信息知情人管理的意見
監(jiān)事會監(jiān)督公司內(nèi)幕信息知情人管理情況，認(rèn)為：公司及子公司對內(nèi)幕信息管理的相關(guān)制度的執(zhí)行認(rèn)真、有效，公司按要求嚴(yán)防內(nèi)幕信息泄露、及時披露重大事項并向監(jiān)管部門報備內(nèi)幕信息知情人檔案，嚴(yán)格按照要求做好內(nèi)幕信息管理以及內(nèi)幕信息知情人登記工作，能夠如實、完整記錄內(nèi)幕信息在公開披露前的報告、傳遞、編制、審核、披露等各環(huán)節(jié)所有內(nèi)幕信息知情人名單。定期報告披露期間，公司對董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他內(nèi)幕信息知情人員在定期報告公告前30日內(nèi)、業(yè)績預(yù)告和業(yè)績快報公告前10日內(nèi)以及其他重大事項披露期間等敏感期內(nèi)買賣公司股票的情況進(jìn)行自查，沒有發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員利用內(nèi)幕信息從事內(nèi)幕交易，未發(fā)生公司內(nèi)幕信息管理違規(guī)的情形。
特此公告
廣東xx藥業(yè)股份有限公司監(jiān)事會
二〇xx年二月二十五日
上市公司監(jiān)事會工作報告
篇九 上市公司治理自查報告
xx年3月19日中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布了證監(jiān)公司字(xx)28號(關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知)，隨后中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局發(fā)布了(關(guān)于做好上市公司治理專項活動有關(guān)工作的通知)(廣東證監(jiān)(xx)48號)和(關(guān)于做好上市公司治理專項活動自查階段有關(guān)工作的通知)(廣東證監(jiān)(xx)57號)，深圳證券交易所也發(fā)布了(關(guān)于做好加強上市公司治理專項活動有關(guān)工作的通知)，就開展加強上市公司治理專項活動及相關(guān)工作作出具體安排。根據(jù)通知的要求和統(tǒng)一部署，珠海中富實業(yè)股份有限公司(以下簡稱公司、本公司或珠海中富)本著實事求是的原則，嚴(yán)格對照(公司法)、(證券法)等有關(guān)法律、行政法規(guī)，以及(公司章程)等內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行自查，情況如下：
一、特別提示：公司治理方面存在的有待改進(jìn)的問題
自公司治理專項活動開展以來，本公司按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所、廣東證監(jiān)局對治理專項活動的要求進(jìn)行了認(rèn)真自查后認(rèn)為，公司在治理上還存在以下幾方面不足，需要繼續(xù)完善。
(一)董事會專門委員會運作需要提高。根據(jù)(上市公司治理準(zhǔn)則)的規(guī)定，公司董事會已于xx年初設(shè)立審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會。由于成立時間不長，故運作經(jīng)驗有待積累，水平尚需提高。
(二)公司制度還需進(jìn)一步完善。公司已按有關(guān)規(guī)定制訂了一系列制度，并在實踐中發(fā)揮了積極作用。但仍需按照最新的法規(guī)要求，對公司制度進(jìn)行增補完善。
(三)公司的激勵機制不夠。公司已建立了績效考核機制，并發(fā)揮了積極作用，但仍有進(jìn)一步提高的必要，并應(yīng)考慮引入股權(quán)激勵機制，以充分提高管理層的積極性。
(四)公司在資本市場上的創(chuàng)新不夠。一直以來公司專注于主業(yè)的經(jīng)營，為投資者帶來穩(wěn)健的回報，但作為上市公司，如何利用資本市場做大做強仍需探索學(xué)習(xí)積極提高。
二、公司治理概況
公司自上市以來，能夠按照(公司法)、(證券法)、公司(章程)等規(guī)定規(guī)范運作，在法人治理結(jié)構(gòu)、信息披露、投資者關(guān)系管理等方面取得了一些成效，得到了監(jiān)管部門和廣大投資者的認(rèn)同，其主要體現(xiàn)在：
(一)公司與大股東珠海中富工業(yè)集團(tuán)有限公司在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面分開。
(1)業(yè)務(wù)方面：公司具有獨立的供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)，業(yè)務(wù)機構(gòu)做到了分開設(shè)置，公司具有獨立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營能力；
(2)人員方面：上市公司獨立聘用員工，勞動、人事及工資管理做到完全獨立，公司高級管理人員專職在公司工作并領(lǐng)取報酬，不存在雙重任職；
(3)資產(chǎn)方面：公司擁有獨立完整的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，以及土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等資產(chǎn)，所有權(quán)清晰；
(4)機構(gòu)方面：公司機構(gòu)設(shè)置是根據(jù)上市公司規(guī)范要求及公司實際業(yè)務(wù)特點需要設(shè)置，獨立于大股東，與大股東的內(nèi)設(shè)機構(gòu)之間沒有直接的隸屬關(guān)系；
(5)財務(wù)方面：公司設(shè)置獨立的財務(wù)部門并配備相應(yīng)的財務(wù)專職人員，根據(jù)上市公司有關(guān)會計制度的要求，建立了獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，實行嚴(yán)格的獨立核算，獨立進(jìn)行財務(wù)決策，擁有獨立的銀行賬戶，依法獨立納稅。
(二)三會制度健全,運作規(guī)范。
公司建立完善了三會(股東大會、董事會、監(jiān)事會)運作的系列制度，并按相關(guān)制度規(guī)范運作。
(1)關(guān)于股東與股東大會：公司能夠確保所有股東、特別是中小股東享有平等地位，確保股東能夠充分行使自己的權(quán)利；公司制訂完善了股東大會的議事規(guī)則，嚴(yán)格按照股東大會規(guī)則的要求召集、召開股東大會；公司關(guān)聯(lián)交易公平合理，表決時關(guān)聯(lián)股東放棄表決權(quán)，并對定價依據(jù)予以充分披露。
(2)關(guān)于董事與董事會：公司嚴(yán)格按照(公司章程)規(guī)定的董事選聘程序選舉董事；公司董事的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求；公司董事會建設(shè)趨于合理化，董事會決策專業(yè)化、科學(xué)化；制訂完善了董事會議事規(guī)則，董事能夠以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會，學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，了解作為董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保董事會的高效運作和科學(xué)決策。
(3)關(guān)于監(jiān)事與監(jiān)事會：公司監(jiān)事會嚴(yán)格執(zhí)行(公司法)和(公司章程)的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)要求；制訂完善了監(jiān)事會議事規(guī)則，監(jiān)事能夠認(rèn)真履行職責(zé)。
(三)信息披露公開、透明。
公司嚴(yán)格按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了信息披露，積極地保護(hù)投資者特別是中小投資者的利益。公司指定董事會秘書負(fù)責(zé)信息披露工作，并嚴(yán)格按照(股票上市規(guī)則)等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時的披露有關(guān)信息。
(四)積極開展投資者關(guān)系管理。
公司建立了投資者關(guān)系管理制度，并通過電話、網(wǎng)絡(luò)及登門訪談等多種溝通方式與投資者建立了良好的互動關(guān)系，對投資者的咨詢，公司有關(guān)部門及時、詳盡地予以答復(fù)，最大程度地滿足了投資者的信息需求。
(五)內(nèi)部控制制度比較完善。
公司基本建立和健全了內(nèi)部管理制度，在公司章程和其他有關(guān)制度中，明確規(guī)定重大關(guān)聯(lián)交易、對主要股東和關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保，均須股東大會審議通過；所有關(guān)聯(lián)交易均須獨立董事審議并發(fā)表獨立意見，關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東均放棄表決權(quán)；對濫用股東權(quán)利侵害其他股東利益的行為進(jìn)行了相應(yīng)規(guī)定，可有效防止關(guān)聯(lián)方占用公司資金、侵害公司利益。
三、公司治理存在的問題及原因
(一)董事會下設(shè)委員會的運作需要加強。
xx年初，公司董事會根據(jù)(上市公司治理準(zhǔn)則)的要求設(shè)立了審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會，專業(yè)委員會中獨立董事占多數(shù)并擔(dān)任主任委員。但成立時間較晚，運作經(jīng)驗欠缺，需要提高委員會的專業(yè)運作水平，更好的達(dá)到完善公司治理結(jié)構(gòu)的目的。
(二)公司制度需進(jìn)一步增補修訂。
公司雖已按證監(jiān)會、深交所有關(guān)規(guī)定制定了(公司章程)、(股東大會議事規(guī)則)、(董事會議事規(guī)則)、(監(jiān)事會議事規(guī)則)等一系列公司制度，但公司還需按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所及廣東證監(jiān)局的最新規(guī)定的要求進(jìn)一步地制定、完善公司的(信息披露管理制度)等相關(guān)控制制度。
(三)公司激勵機制還需完善。
公司在員工的考核、績效掛鉤、獎懲方面已制訂了薪酬考核辦法，對員工進(jìn)行了獎懲掛鉤，實施了績效考核。但在激勵方式和獎懲力度上還不夠，僅靠目前的激勵辦法還不能夠充分地調(diào)動公司管理人員和核心員工的積極性。因此，在如何進(jìn)一步充分發(fā)揮公司管理層和骨干人員的積極性方面，公司還需探索新的辦法，比如對公司的管理層和核心人員予以持股或?qū)嵤┢跈?quán)、股權(quán)等激勵機制等。
(四)公司在資本市場上的創(chuàng)新還不夠。
公司自上市以來主要是以穩(wěn)健經(jīng)營來進(jìn)行持續(xù)發(fā)展，在生產(chǎn)經(jīng)營上，雖取得了較好的經(jīng)營業(yè)績，但作為一家公眾的上市公司，在資本市場上的創(chuàng)新方面還做得不夠。為求得更快的發(fā)展，公司應(yīng)適當(dāng)加快在資本市場的發(fā)展步伐，充分利用和發(fā)揮資本市場的作用和功能，不斷地把公司做大做強，為投資者創(chuàng)造更好的回報。
四、公司的整改措施、整改時間及責(zé)任人
針對上述自查存在的差距、問題和不足，公司擬定以下整改計劃和措施。
(一)董事會將借鑒其他上市公司的成熟做法，并認(rèn)真積累總結(jié)經(jīng)驗，不斷提高董事會下屬委員會的專業(yè)運作水平，進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)。
該項整改措施在xx年9月30日之前落實，由董事長、董事會秘書負(fù)責(zé)。
(二)公司將按照規(guī)定制訂公司的(信息披露管理制度)，并提交董事會審議通過后實施。
該項整改措施在xx年6月30日之前落實，由董事會秘書負(fù)責(zé)。
(三)在激勵機制的建立和完善上，公司將借鑒其它上市公司的成功經(jīng)驗，結(jié)合公司實際情況，積極探索，處理好股東與管理者之間的關(guān)系，適時地推出適合公司特點的激勵機制，更好、更有效地調(diào)動各方面的積極性。
該項整改措施在xx年底前力爭展開前期工作，由公司董事長負(fù)責(zé)。
(三)在今后的工作中，公司將在抓好生產(chǎn)經(jīng)營的同時，積極重視資本市場的巨大作用，及時了解和掌握資本市場的新政策、新動向，加強資本經(jīng)營，促進(jìn)實體產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，不斷地將公司做大做強。
該項整改措施在xx年落實，由公司董事會和公司經(jīng)營管理層共同負(fù)責(zé)。
五、有特色的公司治理做法
(一)為確保公司按照(公司法)、(公司章程)及各項制度的要求規(guī)范運作，有效防范風(fēng)險，在充分發(fā)揮獨立董事及董事會專業(yè)委員會的作用外，專設(shè)審計部，直接向董事會匯報，定期對分、子公司進(jìn)行專項審計，不定期地對公司人員和下屬公司進(jìn)行稽核、監(jiān)督、檢查，并對可能產(chǎn)生漏洞的環(huán)節(jié)進(jìn)行專人負(fù)責(zé)監(jiān)督整改。
(二)根據(jù)公司規(guī)模大、下屬分子公司多、區(qū)域分布廣等實際情況，設(shè)置五大管理區(qū)(華北、東北、西南西北、華東華中及華南)，配備區(qū)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)技術(shù)總監(jiān)及人事總監(jiān)，加強對各分、子公司的監(jiān)管指導(dǎo)。在內(nèi)部管理上，為了強化財務(wù)監(jiān)督，明確由公司財務(wù)部進(jìn)行直線職能式垂直管理(包括財務(wù)人員的任免、調(diào)動、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、考核等)。
六、其他需要說明的事項
無。
公司通過一系列內(nèi)控制度的建立和實施，有效地保障了公司的資產(chǎn)安全，及時地解決了生產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的問題，促進(jìn)了公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。未來公司將根據(jù)中國證監(jiān)會、交易所的有關(guān)規(guī)定，以此次治理專項活動為契機，增強公司董、監(jiān)事及高管人員的規(guī)范意識，不斷完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步搞好公司的信息披露工作，積極提高公司質(zhì)量，不斷地將公司做大做強。
篇十 上市公司總經(jīng)理2023年度工作報告
各位同事：
下午好!
今年總結(jié)會，有銷售部和技術(shù)部兩個部門在會上總結(jié)發(fā)言，說得非常好，希望以后有更多的部門能在總結(jié)大會上發(fā)言，讓大家來分享他們的工作成果和經(jīng)驗!
剛才還對先進(jìn)個人、先進(jìn)班組部門和產(chǎn)品品質(zhì)達(dá)標(biāo)等獎項予以了表彰，在這里再一次表示祝賀!
20 年，在宏觀經(jīng)濟(jì)下行的形勢下，公司銷售收入實現(xiàn) 億元，繳納稅收 萬元。與20 年同比分別增長 %、 %。由于市場可比價格比去年下降，銷售收入完成年計劃的 %。自20 年至20 年，銷售收入、繳納稅收年均分別增長 %、 %。公司每年都能穩(wěn)步增長，確實不容易!那么，我們的成功因素有哪些呢?我們來總結(jié)一下。
公司創(chuàng)辦以來，一直就在 這個細(xì)分行業(yè)內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營，集中公司的所有力量把 產(chǎn)品做精做透!我們這么多年就是在“集中力量做好一件事”，在 行業(yè)內(nèi)，我們做到了最優(yōu)秀!公司發(fā)展過程中，存在很多的問題，我們抓住焦點問題，我們聚焦過市場客戶，聚焦過工藝改善，聚焦過品質(zhì)提升，聚焦過成本控制，聚焦過產(chǎn)品研發(fā)等等。找準(zhǔn)焦點，我們把集中的力量著力發(fā)揮出來，使工作更有成效、更有價值?？梢哉f，公司就是在這兩條戰(zhàn)略原則影響下走到現(xiàn)在的。
那么，我們公司還有哪些成功的優(yōu)勢呢?
一是產(chǎn)品市場的拓展。公司的產(chǎn)品客戶現(xiàn)在增加到 余家，年銷售額在 萬元以上的客戶達(dá) 余家，客戶數(shù)量的增加毫無疑問帶來市場的增加。市場行業(yè)也從以往 、 行業(yè)進(jìn)入到 、 、 、 、 、其他 等行業(yè)。產(chǎn)品進(jìn)入新的行業(yè)，帶來的往往是“革命性”改變，例如：20 年，產(chǎn)品 進(jìn)入 行業(yè)，當(dāng)年 產(chǎn)品就實現(xiàn) 余萬元銷售收入，占當(dāng)年銷售收入總額的 %。又比如 產(chǎn)品市場的開發(fā)，公司現(xiàn)在還在開足馬力生產(chǎn)。20 年，在宏觀經(jīng)濟(jì)下行的形勢下，銷售部門依然取得了 億元的驕人業(yè)績，公司上下信心倍增。在這里，感謝銷售部同事們!掌聲再一次送給他們!
二是產(chǎn)品的研發(fā)。公司成熟產(chǎn)品品種已經(jīng)達(dá)到 余種，當(dāng)然也是根據(jù)市場和產(chǎn)品盈利能力來選擇生產(chǎn)，尤其是公司的 、 、 產(chǎn)品的研發(fā)，都達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平。大家知道，20 年公司聚焦的 產(chǎn)品開發(fā)，經(jīng)過不斷改善、創(chuàng)新，產(chǎn)品 含量低于 ，成為國內(nèi)品質(zhì)較好的 產(chǎn)品。
三是品質(zhì)的提升。產(chǎn)品品質(zhì)的提升，直接促進(jìn) 品牌的提升。公司的產(chǎn)品合格率從 年的 %躍升到 年的 %。尤其是 公司，20 年合格率為 %，20 年一躍到 %。產(chǎn)品合格率的提高，帶來了成本的降低，尤其是一次合格率的考核引入，更促進(jìn)了產(chǎn)品品質(zhì)的提升，既降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，更增加產(chǎn)品市場上的競爭優(yōu)勢。這里對 、 、 幾個產(chǎn)品提出表揚，產(chǎn)品合格率比20 年分別提升 %、 %、 %。
四是產(chǎn)品成本的控制。20 年產(chǎn)品成本節(jié)約額為 萬元，這個數(shù)是按20 年的產(chǎn)品考核單耗核算出來的，尤其是 、 、 、 、 等產(chǎn)品更為明顯，分別節(jié)約成本 萬元、 萬元、 萬元、 萬元、 萬元，每噸節(jié)約成本分別為 元、
元、 元、 元、 元，增加了產(chǎn)品的市場競爭力，增加了產(chǎn)品的盈利能力。利潤=售價—成本，售價是市場定的，而我們做的只能是降低產(chǎn)品成本。
五是管理的提升。經(jīng)過這么些年的沉淀，尤其是 幫助 進(jìn)行 管理培訓(xùn)以來，公司的管理水平較以前有長足的進(jìn)步，管理人員技能有較大的提升。我們的管理者計劃能力增強了，聚集焦點的能力增強了，總結(jié)開會的能力增強了， 5w2h、5m1e、smart、甘特圖、8d表單等管理工具使用也非常熟練。管理的提升帶來價值的提升。
六是創(chuàng)新改善。不管是市場的開拓，還是產(chǎn)品的研發(fā)，抑或是工藝的更新，甚至小到一個工具表單的調(diào)整，每一位員工都會為之改善與創(chuàng)新。比如， 產(chǎn)品 問題的創(chuàng)新改善; 投料量提升產(chǎn)能的創(chuàng)新改善; 調(diào)整提升收率節(jié)約電耗的創(chuàng)新改善; 廢水收集回用的創(chuàng)新改善; 回收利用改善; 使用淤泥培養(yǎng)活性污泥的創(chuàng)新改善， 管理的分工負(fù)責(zé)也是創(chuàng)新改善等等。改善往往伴隨創(chuàng)新，創(chuàng)新是為了改善。公司人人講改善，事事講改善這種精益文化逐步形成。
七是工作作風(fēng)的轉(zhuǎn)變。員工完全責(zé)任心得到一定提升，“ ， ”的干部工作作風(fēng)得到轉(zhuǎn)變，部門之間的協(xié)作更順暢，交流溝通都能替對方著想，都有很大的進(jìn)步。今年 產(chǎn)品調(diào)試過程中，設(shè)備組裝時，包括所有部門都來幫忙，都非常積極主動，這種情景著實讓人感動。今年 檢查較多， 任務(wù)繁重，生產(chǎn)部門、 部門都能以全局觀念來相互幫助，延長生產(chǎn)時間，搬運 整理現(xiàn)場。還有今年生產(chǎn)部門與銷售部門的合作，都能為對方去考慮，我想盡一切辦法來滿足客戶的需求，我也想盡一切辦法尋找合適的產(chǎn)品市場來滿足生產(chǎn)部門的滿負(fù)荷生產(chǎn)。尤其是我們 生產(chǎn)班組，從最初可以說是一盤散沙，轉(zhuǎn)變成這么一支特別團(tuán)結(jié)有戰(zhàn)斗力的班組，也難怪分管副總 總是要 “嘮叨”他們的進(jìn)
步。沒錯，公司就需要你們這種作風(fēng)扎實特別團(tuán)結(jié)能打勝仗的隊伍!
20 年的工作亮點紛呈。各位員工精誠合作、積極進(jìn)取、勇于創(chuàng)新，在各自的崗位上創(chuàng)造了卓越業(yè)績。為你們的精彩表現(xiàn)鼓掌!
20 年，有收獲，也有缺憾。
按20 年初的部署，年內(nèi)推開各部門的績效管理，但效果不明顯。 部、 、倉庫等與生產(chǎn)關(guān)聯(lián)緊密的部門員工實施與生產(chǎn)車間績效掛鉤的模式進(jìn)行考核效果也不是很到位，對員工的激勵作用不明顯。其他 、 、 部等都還沒有展開績效考核工作。績效管理滯后對公司發(fā)展的影響越來越明顯。
學(xué)習(xí)型組織打造力度不夠，員工學(xué)習(xí)的自覺程度不足。公司的發(fā)展提升要有人力資源的提升來支撐。目前，人才的提升與企業(yè)發(fā)展提升的匹配矛盾逐漸凸顯。公司的內(nèi)部培訓(xùn)體系不完善，是導(dǎo)致公司人才提升和緊缺的主要原因。
我想這兩點顯然已成為制約公司穩(wěn)步發(fā)展的最根本原因。
我們做企業(yè)要像種地一樣，我們等待它生根、發(fā)芽、結(jié)果，我們不能拔苗助長，更不能急功近利。企業(yè)成長是需要時間的，需要經(jīng)過時間的洗禮與沉淀。企業(yè)的成功就是一個大轉(zhuǎn)輪，開始很慢才能把她轉(zhuǎn)動，一旦轉(zhuǎn)動起來就勢不可擋。一年的時間，我們可能做不成什么事情，但2023年、20年、30年，我們總能把 打造為更受人信賴更受人尊重的企業(yè)。
有一份調(diào)查，70年代全球財富500強企業(yè)到83年消失了三分之一，到96年消失了60%。所以，企業(yè)成功的最低標(biāo)準(zhǔn)就是活著。而能讓企業(yè)活下去的唯一理由是企業(yè)對客戶和社會有沒有價值。所以，公司要提升客戶價值，要為社會盡責(zé)奉獻(xiàn)，這樣的企業(yè)才會更受信賴、更受尊重。我們要活得更舒服，不那么難受的話，就要潛心修煉、苦練內(nèi)功，這樣我們才能更健康的活著。
20 年，公司聚焦什么呢?前面分析了公司穩(wěn)步發(fā)展的有利因素，我們工藝、技術(shù)有一定的優(yōu)勢，有市場客戶資源，有產(chǎn)品的低成本控制和品質(zhì)的優(yōu)勢。這些都是肯特公司長期發(fā)展積累沉淀下來的優(yōu)勢資源。那么問題就來了，誰來使用這些資源，來創(chuàng)造更大的價值?公司層級在提升，有沒有匹配的人才提升呢?公司的人才儲備又在哪里?所以，我們找準(zhǔn)下一輪推動公司快速發(fā)展的焦點就是：人才的培養(yǎng)與激勵!
公司計劃用1-2年的時間初建公司的人才培養(yǎng)體系。公司榮幸請到 來幫助我們。目的就是統(tǒng)一思想，統(tǒng)一價值觀，在培訓(xùn)中發(fā)現(xiàn)人才，提升各個層級員工的能級與崗位的匹配程度，尤其是我們的中層管理干部，讓他們成為能為公司貢獻(xiàn)價值的真正人才!
績效管理是讓員工自己管理自己的一個最好途徑。目前生產(chǎn)部門的一線員工績效考核取得非常明顯的激勵效果。其他部門的考核要求在20 年上半年逐步推進(jìn)。各部門必須把績效管理作為焦點工作來推進(jìn)。
20 年，公司的管理方針依然是“提升品質(zhì)，創(chuàng)建品牌”，品質(zhì)永遠(yuǎn)是企業(yè)健康活下去的最基本條件，我們不但要保持產(chǎn)品品質(zhì)提升的態(tài)勢，更要提高各項工作的品質(zhì)。所有工作品質(zhì)好壞的衡量標(biāo)準(zhǔn)是看工作成果是否利用公司提升客戶價值。
20 年底公司高管會上，提出了20 年的銷售目標(biāo)為 億元，我非常認(rèn)同。20 年的目標(biāo)為什么與20 年的目標(biāo)沒有變化呢?現(xiàn)在我們的焦點不在市場，不在技術(shù)，而是在前面說過的“人才”，我們要聚焦人才的培養(yǎng)和激勵!只要我們遵循“時間致勝”的戰(zhàn)略原則，我們穩(wěn)扎穩(wěn)打，積累沉淀我們肯特的優(yōu)勢資源，找準(zhǔn)焦點，集中力量，肯特的成功大轉(zhuǎn)盤就會后續(xù)發(fā)力，勢不可擋!
最后在這里部署幾項具體工作：
1、各副總分管口子與部門在 月底前整理好人力資源培訓(xùn)的相關(guān)情況，找出存在的問題， 月份請 來指導(dǎo)我們?nèi)瞬排囵B(yǎng)體系的建立。重點是公司培訓(xùn)框架的搭建，內(nèi)部講師的培養(yǎng)，人才培訓(xùn)的標(biāo)準(zhǔn)和實效考核。
2、績效考核工作的推開。各分管副總根據(jù)各部門的工作崗位實際情況，建立考核體系，盡快試運行。
3、產(chǎn)品市場的拓展。今年市場拓展的產(chǎn)品主要是： 、 、 。
4、產(chǎn)品品質(zhì)與成本控制的改善。20 年兩公司的產(chǎn)品合格率要持續(xù)提升(達(dá)到 %以上)，成本控制節(jié)約額在 萬元以上。聚焦品質(zhì)與成本改善的主要產(chǎn)品為： 、 、 、 、 等產(chǎn)品。
5、企業(yè)文化的宣貫。 企業(yè)文化是什么?其實說穿了，企業(yè)文化就是公司崇尚什么樣的人，贊同什么樣的事，什么樣的人符合公司的需要，什么樣的事是對的，什么樣的人不符合公司的價值觀，什么樣的事又是公司所不認(rèn)可的。企業(yè)文化的宣貫要靠我們中層管理者來傳導(dǎo)來宣貫，絕不只是高管，也不是單哪個部門能做好的。企業(yè)文化的宣貫也作為20 年重點改善的工作內(nèi)容，要通過學(xué)習(xí)型組織的打造來滲透落地。
新的一年，新的希望，新的一年，新的征程。成功的藍(lán)圖已繪就，讓我們攜手起來，精誠合作、努力創(chuàng)新、積極進(jìn)取，在肯特成功的大道上揮灑激情的汗水，洋溢喜悅的笑容，享受成功的快樂!
最后，在這里向在座各位拜個年，恭賀各位新年身體健康，家庭和睦，萬事如意!
年 月 日
篇十一 上市公司審計工作計劃報告
一、圍繞一個中心，明確方向，體現(xiàn)價值
緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，確保國有資產(chǎn)的保值增值。當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形式嚴(yán)峻、復(fù)雜、多變，對公司既是挑戰(zhàn)，也是機遇。時代的發(fā)展就像高速行進(jìn)的列車，如果我們駐足停留，很快就會被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄，所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個挑戰(zhàn)，抓住這個機遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造××的時機，明確審計工作開展的方向，充分發(fā)揮審計的先鋒作用，使審計工作能夠切實為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。
二、突出三個重點，集中力量，攻堅克難
堅持“全面審計，突出重點”的方針，將有限的力量集中，把審計工作的重心有針對性的放在容易出現(xiàn)問題的財務(wù)環(huán)節(jié)、重點項目和一些容易對公司造成嚴(yán)重影響、重大損失的位置。
1.對容易出錯的財務(wù)環(huán)節(jié)精查細(xì)審，決不疏漏。以預(yù)算執(zhí)行審計為基礎(chǔ)，全面提高財務(wù)審計宏觀效果為目標(biāo)。重點圍繞推進(jìn)財務(wù)部門依法理財，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財務(wù)資金使用效益為目標(biāo)，以財務(wù)資金真實性、合法性和效益性為重點，切實加大預(yù)算執(zhí)行的審計力度。在審計過程中做到全面和重點相結(jié)合，精查和細(xì)問相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點項目進(jìn)行有針對性的重點審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊度，促進(jìn)增收節(jié)支，規(guī)范財務(wù)行為。
2.以重大建設(shè)項目審計為切入點，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計和工程竣工決算審計，對項目工程的全過程進(jìn)行跟蹤審計。重點做好××××項目等的跟蹤審計，查找工程造價管理中存在的問題和不足，做到“超前預(yù)防”，“事中監(jiān)督”和“事畢評價”，確保工程建設(shè)的資金安全和規(guī)范運作。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過程跟蹤審計的經(jīng)驗，完善優(yōu)化方案，從工程概預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三個方面著手，進(jìn)一步明確工作重點和審計內(nèi)容，加強跟蹤審計的科學(xué)性、規(guī)范性，遵循“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用，幫助被審計單位建立起科學(xué)高效的管理制度，確保工程項目健康、快速推進(jìn)。
3.注重任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任審計。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任出現(xiàn)了問題，往往能夠給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失，應(yīng)當(dāng)給予高度重視。根據(jù)集團(tuán)公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營審計結(jié)合起來，每年審計其經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況，以正確評價企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;在堅持對財務(wù)收支的合法性、真實性進(jìn)行監(jiān)督的同時，核實企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任考核指標(biāo)的真實性和完整性。
三、實現(xiàn)三個到位，把審計工作做到實處
1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計工作涉及領(lǐng)域廣，技術(shù)專業(yè)強的優(yōu)勢，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計報告，提高審計報告信息的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、建議性，為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的信息，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理。
2.做到重大違紀(jì)查到位。以提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎(chǔ)，不斷改進(jìn)審計方法和審計手段，側(cè)重從大額支出、隱形收入、建設(shè)項目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為。既要把違紀(jì)行為查清楚，又要把違紀(jì)事實查明白，做到?jīng)]有死角，沒有遺漏。
3.做到增收節(jié)支促到位。促進(jìn)增收節(jié)支，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險是審計工作的重要目標(biāo)。要通過審計工作，保障經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)增收節(jié)支，不出現(xiàn)審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。提高資金審減率，節(jié)約審計資金。
四、做好五項重點工作，全面提高審計水平
1.完善審計制度，規(guī)范審計行為。審計制度的完善是一個動態(tài)的、隨著集團(tuán)公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改、補充的過程。完善規(guī)章制度，以便做到有章可依，有據(jù)可循，按制度辦事。完善制度首先是‘完’，根據(jù)財務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會出現(xiàn)的新問題，項目前期建設(shè)概預(yù)算和竣工決算以及專項審計這些薄弱環(huán)節(jié)，領(lǐng)會集團(tuán)公司會議精神，結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對制度進(jìn)行補充、添加以達(dá)到完備;其次是‘善’，善理解起來應(yīng)當(dāng)是高明、工巧和易辨認(rèn)的意思。所以要對現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動去不斷的修繕、簡潔和精煉，根據(jù)工程項目推進(jìn)所出現(xiàn)的問題以及構(gòu)建加強公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范，以臻完善。
2.加強隊伍建設(shè)，堅持以人為本的理念。審計隊伍的建設(shè)，應(yīng)當(dāng)分為兩個方面，一是對公司本部，一是對各分公司。根據(jù)集團(tuán)公司對投資項目加強審計監(jiān)管的要求，應(yīng)在各分公司建立審計機構(gòu)，配備審計人員。定期開展審計培訓(xùn)，組織分公司相關(guān)財務(wù)人員參加，并組織討論，了解情況，解決問題。在本部機關(guān)，選拔專業(yè)技術(shù)強、業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)操守好的人員補充審計隊伍。采取“全員培訓(xùn)，重點培養(yǎng)”的措施，堅持理論學(xué)習(xí)和實踐運用相結(jié)合，在繼續(xù)開展專業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)驗交流的同時，通過項目審計示范，以審代培，提高審計人員實踐能力和專業(yè)素質(zhì);組織審計人員參加政治理論、法律知識的學(xué)習(xí)，加強對審計人員的反腐教育和廉政建設(shè)，做到守審有責(zé)、為審清廉，樹立良好的審計和反腐倡廉示范形象。超級秘書網(wǎng)
3.加大審計力度，注重審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，以提高審計規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，提高先進(jìn)審計方法運用水平為突破口，以促進(jìn)審計宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實審計署5、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，確保審計事實清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要站在高處，從集團(tuán)公司整體效益化的高度，發(fā)現(xiàn)問題，思考問題，分析問題。從宏觀角度提出解決問題的意見和建議，增強審計工作服務(wù)職能的超前性和時效性。
4.明確審計的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范審計程序。把審計作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計工作的薄弱點、關(guān)鍵點和結(jié)合點，將公司監(jiān)察審計部現(xiàn)有人員編制落實到位，明確任務(wù)，細(xì)化分工，責(zé)任到人，在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)，確保審計工作取得實效。嚴(yán)格按照審計程序開展審計工作，及時撰寫審計報告，并定期檢查審計意見的執(zhí)行結(jié)果。
5.強化內(nèi)部控制，建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評價體系，積極推行內(nèi)部控制評價審計。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長期發(fā)展和盈利水平提高的客觀需要。積極開展審計風(fēng)險評估課題研究，成立審計風(fēng)險評估課題組，通過對審計的程序、質(zhì)量和方法進(jìn)行評審，以內(nèi)部審計促進(jìn)內(nèi)部控制，以內(nèi)部控制指導(dǎo)內(nèi)部審計，保證企業(yè)健康、高效、可持續(xù)發(fā)展，爭取工作的新突破，謀求公司的新跨越，創(chuàng)造業(yè)績的新輝煌。
篇十二 上市公司業(yè)績報告哪些重要指標(biāo)必讀的內(nèi)容
關(guān)于上市公司業(yè)績報告哪些重要指標(biāo)必讀的內(nèi)容
上市公司年報的格式按照有關(guān)規(guī)定是固定的。投資者可以先看第二部分“會計數(shù)據(jù)摘要”。在其中可以看到最常用的每股收益、每股凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率。以上數(shù)據(jù)可以看出公司的基本盈利能力。在這些數(shù)據(jù)中有一條叫“每股經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”，這一指標(biāo)投資者應(yīng)高度重視，它可以體現(xiàn)出公司在經(jīng)營過程中是否真的賺到了利潤。
我們的市場有很多績優(yōu)公司不但不給投資者分紅反而每每提出融資方案。仔細(xì)考察的話，這種公司的該項指標(biāo)往往和每股收益相去甚遠(yuǎn)，也就是說公司只是紙上富貴，利潤中的水分很大。
第三部分“股東情況”中可以找到一條“報告期末股東總?cè)藬?shù)”。還可以用流通股數(shù)量除以股東人數(shù)，看看每一個股東的平均持股量也可以覺察到是否存在主力活動。
第五部分“公司財務(wù)狀況”中包括若干小項，有三項必須要看。
1、“公司財務(wù)狀況”可以看到主營業(yè)務(wù)利潤、凈利潤總額的同比增長率，從中可以看出公司的發(fā)展趨勢。
2、公司投資情況。特別是一些新股、次新股，要注意其投資項目的進(jìn)展?fàn)顩r。
3、新年度的發(fā)展計劃，尋找公司的發(fā)展計劃中是否存在與市場熱點吻合的地方。
第八部分“財務(wù)會計報告”，主要包括三張報表：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表。其中的利潤表中會列出營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用（即通常所說的三費）。通過三費可以考察出公司的.內(nèi)部管理能力，可以把三費的同比變化與第五部分中的凈利潤增長率加以對比，如三費的增幅高于凈利潤的增幅則說明公司的管理尚待加強。以上述的方法讀年報，一份報表15分鐘即可觀其大略，一些基本的要素也都包括了。
