本預(yù)算編制管理制度旨在明確預(yù)算編制的目的、流程、責(zé)任和監(jiān)督機(jī)制，以確保公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃與業(yè)務(wù)目標(biāo)相一致，提高資金利用效率。
包括哪些方面
1. 預(yù)算編制原則：確立預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性與及時(shí)性標(biāo)準(zhǔn)。
2. 預(yù)算編制流程：從需求分析、預(yù)測(cè)制定、預(yù)算審批到執(zhí)行監(jiān)控的詳細(xì)步驟。
3. 預(yù)算責(zé)任分配：明確各部門(mén)在預(yù)算編制中的職責(zé)和權(quán)限。
4. 預(yù)算控制與調(diào)整：設(shè)定預(yù)算調(diào)整的條件和程序，以及超預(yù)算的處理辦法。
5. 預(yù)算績(jī)效評(píng)估：設(shè)立預(yù)算完成情況的考核機(jī)制和反饋系統(tǒng)。
重要性
預(yù)算編制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，其重要性體現(xiàn)在：
1. 規(guī)劃經(jīng)營(yíng)：預(yù)算為公司的戰(zhàn)略目標(biāo)提供財(cái)務(wù)支持，指導(dǎo)資源分配。
2. 控制風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)預(yù)算，可以預(yù)見(jiàn)到潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提前采取預(yù)防措施。
3. 提升效率：明確的預(yù)算有助于優(yōu)化成本，提高資金周轉(zhuǎn)速度。
4. 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)：預(yù)算作為業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)，有利于激勵(lì)員工和部門(mén)達(dá)成目標(biāo)。
方案
1. 預(yù)算編制階段： - 各部門(mén)需根據(jù)業(yè)務(wù)需求和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，提出預(yù)算草案。 - 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總、審核預(yù)算，確保預(yù)算的合理性和可行性。 - 管理層審批預(yù)算，確保與公司戰(zhàn)略目標(biāo)一致。
2. 預(yù)算執(zhí)行階段： - 實(shí)行預(yù)算責(zé)任制，各部門(mén)需嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的預(yù)算。 - 建立預(yù)算執(zhí)行報(bào)告制度，定期向管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。
3. 預(yù)算控制與調(diào)整： - 設(shè)立預(yù)算浮動(dòng)范圍，超出范圍需經(jīng)過(guò)審批程序。 - 對(duì)于突發(fā)情況，允許臨時(shí)調(diào)整預(yù)算，但需詳細(xì)記錄原因和影響。
4. 預(yù)算績(jī)效評(píng)估： - 建立預(yù)算完成度的考核指標(biāo)，與員工績(jī)效掛鉤。 - 定期進(jìn)行預(yù)算審計(jì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行反饋和改進(jìn)。
通過(guò)這套預(yù)算編制管理制度，我們期望能提升公司的財(cái)務(wù)管理效能，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。各相關(guān)部門(mén)需充分理解和執(zhí)行此制度，共同為實(shí)現(xiàn)公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)而努力。
預(yù)算編制管理制度范文
第1篇 物業(yè)管理公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制說(shuō)明
物業(yè)管理有限公司2022年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制說(shuō)明
根據(jù)2022年公司經(jīng)營(yíng)情況,采用固定預(yù)算方法,預(yù)測(cè)2022年度相關(guān)指標(biāo)如下:
一、預(yù)計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
計(jì)劃2022年實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入400萬(wàn)元,較上年增加100萬(wàn)元,增幅33.33%。主要收入是:物業(yè)費(fèi)收入300萬(wàn)元,占總收入75%,門(mén)面收入30萬(wàn)元,占總收7.5 %;停車費(fèi)收入10萬(wàn)元,占總收入2.5%。其他業(yè)務(wù)收入60萬(wàn)元,占總收入15%。
二、預(yù)計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
預(yù)計(jì)2022年各項(xiàng)成本、費(fèi)用390萬(wàn)元,較上年增加89萬(wàn)元,增幅為29.48%。增加原因是某樓盤(pán)今年交房,隨著物業(yè)進(jìn)駐,有關(guān)的人頭費(fèi)用、材料、維修、水電、辦公、綠化、保潔垃圾清運(yùn)、稅費(fèi)等成本、費(fèi)用也相應(yīng)增加。主要支出為:人頭費(fèi)用195萬(wàn)元,材料、維修費(fèi)71萬(wàn)元,水、電費(fèi)24萬(wàn)元,垃圾清運(yùn)費(fèi)8.5萬(wàn)元,綠化維護(hù)費(fèi) 3.9萬(wàn)元,保潔費(fèi) 2萬(wàn)元,易耗品支出10萬(wàn)元,秩序維護(hù)費(fèi)5萬(wàn)元,折舊費(fèi)3萬(wàn)元,公共設(shè)施維護(hù)費(fèi)6.8萬(wàn)元,稅費(fèi)23萬(wàn)元,另外,辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、電話費(fèi)等其他費(fèi)用37.8萬(wàn)元。各項(xiàng)成本、費(fèi)用占收入的97.5%。
三、預(yù)計(jì)利潤(rùn)
預(yù)計(jì)2022年收入400萬(wàn),成本、費(fèi)用支出390萬(wàn),利潤(rùn)10萬(wàn)元,較上年實(shí)際增長(zhǎng)100%。成本、費(fèi)用利潤(rùn)率2.56%,較上年增加0.76%。
四、預(yù)計(jì)現(xiàn)金收支
預(yù)計(jì)2022年現(xiàn)金收入400萬(wàn)元,其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入340萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入60萬(wàn)元。
現(xiàn)金支出394萬(wàn)元,其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)支出317.2萬(wàn)元,管理費(fèi)支出41.9萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)費(fèi)支出7.96萬(wàn)元,稅金支出23萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用-600,固定資產(chǎn)投入4萬(wàn)元。預(yù)計(jì)年末現(xiàn)金余額60.4萬(wàn)元。
五、非生產(chǎn)性支出比率
預(yù)計(jì)2022年非生產(chǎn)性的支出64.84萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)額的16.21%,較上年減少24.17%。
六、速動(dòng)比率
預(yù)計(jì)2022年速動(dòng)資產(chǎn)90.1萬(wàn)元,流動(dòng)負(fù)債71萬(wàn)元,速動(dòng)比率126.8%,較上年減少0. 64%。
附:
表1:2022年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表
表2:2022年度利潤(rùn)預(yù)算表
表3:2022年現(xiàn)金收支預(yù)算表
表4:2022年度期間費(fèi)用預(yù)算表
表5:2022年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表
表6:2022年度成本費(fèi)用利潤(rùn)率預(yù)算表
表7:2022年度籌資計(jì)劃表
z物業(yè)管理有限公司
2022-4-9
