集團公司資金管理制度匯編(2篇)

集團公司資金管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，它旨在確保公司的財務(wù)穩(wěn)定，優(yōu)化資源配置，防范金融風(fēng)險，提高資金使用效率，并為決策層提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。通過有效的資金管理，集團能夠?qū)崿F(xiàn)資金的合理流動，保障日常運營，支持戰(zhàn)略發(fā)展，同時確保合規(guī)經(jīng)營，提升整體經(jīng)濟效益。

包括哪些方面

1. 資金預(yù)算管理：設(shè)定全面的財務(wù)預(yù)算，規(guī)劃收入與支出，控制資金流入流出。

2. 現(xiàn)金流管理：監(jiān)控日?，F(xiàn)金流，確保資金流動性，防止資金鏈斷裂。

3. 貸款與融資管理：評估融資需求，選擇最佳融資方式，降低融資成本。

4. 投資決策：對投資項目進行風(fēng)險與收益分析，確保投資回報最大化。

5. 應(yīng)收應(yīng)付管理：優(yōu)化賬期，提高應(yīng)收賬款回收率，控制應(yīng)付賬款支付節(jié)奏。

6. 資金集中管理：通過集中賬戶，統(tǒng)一調(diào)配資金，提高資金使用效率。

7. 內(nèi)部審計與控制：定期審查資金流程，確保合規(guī)性，預(yù)防欺詐行為。

重要性

資金管理的重要性不容忽視，它直接影響到集團公司的生存和發(fā)展： - 保持財務(wù)健康：良好的資金管理能保證公司有充足的現(xiàn)金流應(yīng)對突發(fā)事件。 - 支持戰(zhàn)略擴張：通過有效管理，可以釋放更多資源用于投資和擴張。 - 提升信用評級：規(guī)范的資金管理可增強債權(quán)人信心，提升公司的信用評級。 - 防范風(fēng)險：通過預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在的財務(wù)風(fēng)險。 - 提高盈利能力：通過降低成本，提高資金使用效率，直接提升盈利能力。

方案

1. 建立完善的預(yù)算制度：制定科學(xué)的預(yù)算編制流程，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。

2. 實施現(xiàn)金流預(yù)測：定期進行現(xiàn)金流預(yù)測，以便提前規(guī)劃資金調(diào)配。

3. 強化風(fēng)險管理：設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，定期進行風(fēng)險評估，制定應(yīng)急預(yù)案。

4. 推行資金集中管理：設(shè)立集團統(tǒng)一的資金管理中心，實現(xiàn)資金的集中調(diào)度和統(tǒng)一管理。

5. 完善內(nèi)部審計：加強內(nèi)部審計力度，確保資金使用的合規(guī)性和透明度。

6. 制定靈活的融資策略：根據(jù)市場環(huán)境和公司需求，靈活調(diào)整融資方式和結(jié)構(gòu)。

7. 提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)：引入先進的財務(wù)管理軟件，提升數(shù)據(jù)處理能力和決策支持。

集團公司資金管理制度是企業(yè)穩(wěn)健運營的基石，需要持續(xù)完善和優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境和企業(yè)需求。通過上述方案的實施，集團將能更好地管控資金，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

集團公司資金管理制度范文

第1篇 _集團公司資金管理制度

1. 目的

為了加強集團經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風(fēng)險,提高資金使用效率,特制定本辦法。

2. 應(yīng)用范圍

適用于集團職能部門及各子公司。

3. 職責(zé)

3.1集團總部各管理部門及集團所屬各子公司負責(zé)本部門大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

3.2集團總部各管理部門及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團財務(wù)部門嚴格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

4. 具體規(guī)定

4.1財務(wù)印鑒保管制度

4.1.1集團財務(wù)部是集團及所屬子公司的會計核算中心,必須嚴格執(zhí)行財務(wù)印鑒二章分管并用制,即財務(wù)專用章由財務(wù)主管或總復(fù)核人負責(zé)保管,法人名章由出納人員負責(zé)保管。財務(wù)人員在印章使用前須認真復(fù)核資金支付審批是否符合集團規(guī)定的審批程序,審核無誤后方可蓋章。

4.1.2財務(wù)部必須建立財務(wù)印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務(wù)印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔(dān)?；蛩痉ㄨb定等專用章,必須取得總裁簽字。

4.2資金審批制度

4.2.1財務(wù)部庫存現(xiàn)金的儲備,必須嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.2.2集團及所屬子公司經(jīng)營性費用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下:

4.2.2.1屬于日常經(jīng)營性必須支付的固定費用,如水電費、郵電通訊費、租賃費等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。

4.2.2.2 對于日常經(jīng)營性開支的費用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財務(wù)部辦理付款(不包括招待費、出租車費)。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過2000元以上的必須總裁簽字。

4.2.2.3招待費用必須經(jīng)集團職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財務(wù)部辦理付款。

4.2.2.4對于20000元以上的支出,資金使用部門必須編制出支出預(yù)算,包括工程預(yù)算,經(jīng)總裁辦公會批準(zhǔn),由財務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。

4.3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限

4.3.1固定資產(chǎn)的購置:集團各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經(jīng)總裁辦公會批準(zhǔn),由財務(wù)部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。報銷時,財務(wù)部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗收單,建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片,并負責(zé)定期盤點。

4.3.2 對外投資:無論投資額度大小,必須經(jīng)董事會批準(zhǔn),主管部門提出可行性分析報告,經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書,經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。

4.4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔(dān)保抵押等一切與本公司無關(guān)的經(jīng)濟事務(wù)。

4.5集團內(nèi)部資金調(diào)拔,無論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財務(wù)部方可辦理。

第2篇 _集團公司資金預(yù)算管理辦法

1.目的

為了加強集團公司日常各項經(jīng)營費用資金的預(yù)算管理,便于財務(wù)部門統(tǒng)籌安排,靈活調(diào)配、運用好資金,使其充分發(fā)揮經(jīng)濟效用,通過實行預(yù)算管理達到降低經(jīng)營成本,強化增收節(jié)支,完善內(nèi)部核算機制,提高公司經(jīng)濟效益的目的。集團所屬各子公司,除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計劃外,還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計收、支平?表,以保證運營資金得到合理安排。

財務(wù)資金既指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可以變現(xiàn)的有價證券,這部分資金是維系企業(yè)正常運營的基礎(chǔ)。因此,為保證運營資金的有序管理,特制定本辦法。

2. 應(yīng)用范圍

適用于集團職能部門及各子公司。

3. 職責(zé)

3.1集團職能部門及各子公司負責(zé)本部門資金預(yù)算計劃制定,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

3.2集團職能部門及各子公司資金預(yù)算計劃,由集團財務(wù)部門嚴格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

4. 具體規(guī)定

4.1集團各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實際情況編制完成年度經(jīng)營預(yù)算管理計劃書,并在此基礎(chǔ)上,于每月28日之前,編制完成次月資金收、支預(yù)算表,逐月上報集團計財部分管會計一份,集團財務(wù)總監(jiān)一份,主管副總裁一份。財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。

4.2集團計財部應(yīng)于每月30日前編制完成次月資金來源與運用預(yù)算匯總表,并于次月3日前,編制完成各子公司上月實際與預(yù)算資金來源與運用分析表及匯總表。分別報送子公司經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁。財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。

4.3各子公司的收入計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷售條件、勞務(wù)合同、收費協(xié)議以及收款期限等,預(yù)計可收(兌)金額編制。

4.4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購支出計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司購置合同及工程進度、供貨時間等,預(yù)計資金支出計劃。

4.5各子公司經(jīng)常費用的支出,包括銷售費用、管理費用、財務(wù)費用依據(jù)以往實際發(fā)生額,結(jié)合本年度預(yù)算合理編制。

4.6月份資金預(yù)算計劃未列的支出項目,超支金額在10000元以內(nèi)的,須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn),并加情況說明。金額超過10000元的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。否則計財部不予報銷。

4.7對于超出預(yù)算計劃的說明,要求注明超支的原因,預(yù)計今后費用增長幅度,提出具體消化的措施。

4.8由于業(yè)務(wù)范圍擴大和縮小,經(jīng)董事會同意可根據(jù)實際情況調(diào)整年度預(yù)算計劃或月份資金使用計劃。