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公司外匯管理制度旨在規(guī)范企業(yè)涉外經(jīng)濟活動中的外匯管理行為，確保企業(yè)在國際交易中遵守相關法律法規(guī)，有效控制匯率風險，保障資金安全，并提高財務效率。通過這一制度，企業(yè)能夠實現(xiàn)對外匯收支的合理規(guī)劃，優(yōu)化資金配置，同時提升對外經(jīng)濟合作的透明度和合規(guī)性。
包括哪些方面
公司外匯管理制度主要包括以下幾個核心方面：
1. 外匯風險管理：制定匯率波動應對策略，如使用金融衍生工具進行套期保值，降低匯率波動對企業(yè)利潤的影響。
2. 外匯收支管理：設定外匯收入與支出的審批流程，確保資金流動的合規(guī)性和效率。
3. 外匯賬戶管理：規(guī)定外匯賬戶的開設、使用和關閉流程，以及與銀行的溝通協(xié)調(diào)機制。
4. 外匯報告制度：建立定期的外匯頭寸報告，以便管理層及時了解外匯狀況，做出決策。
5. 法規(guī)遵從性：確保企業(yè)的外匯活動符合國家外匯管理法規(guī)，防止違規(guī)操作。
6. 培訓與教育：定期對員工進行外匯知識培訓，提升全體員工對外匯管理的理解和執(zhí)行能力。
重要性
公司外匯管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 法律合規(guī)：遵守外匯管理法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律風險和罰款。
2. 財務穩(wěn)?。和ㄟ^有效的匯率風險管理，保護企業(yè)利潤不受市場波動影響，維護財務穩(wěn)定。
3. 資金效率：優(yōu)化資金調(diào)配，減少無效占用，提高資金使用效率。
4. 業(yè)務發(fā)展：為海外投資、貿(mào)易等活動提供穩(wěn)定的基礎，促進企業(yè)國際化戰(zhàn)略的實施。
5. 信譽提升：對外展示企業(yè)的規(guī)范運營和專業(yè)管理水平，增強合作伙伴的信任度。
方案
建立完善的公司外匯管理制度，需要采取以下措施：
1. 制定詳細的外匯政策：根據(jù)企業(yè)實際情況，制定清晰、全面的外匯政策，明確管理目標和原則。
2. 建立專門團隊：設立外匯管理小組，負責外匯風險管理、收支審批和與金融機構的協(xié)調(diào)工作。
3. 引入專業(yè)咨詢：必要時，聘請外部專家或顧問，提供專業(yè)的外匯管理建議和解決方案。
4. 實施動態(tài)監(jiān)控：持續(xù)關注國際金融市場動態(tài)，定期評估和調(diào)整外匯管理策略。
5. 定期審計：內(nèi)部審計部門應定期審查外匯管理制度的執(zhí)行情況，確保其有效性和適應性。
6. 激勵與約束機制：建立激勵機制，鼓勵員工嚴格執(zhí)行外匯管理制度，同時設立相應約束措施，防止違規(guī)行為。
通過上述方案的實施，企業(yè)能夠構建起一套科學、合理的外匯管理制度，為在全球化競爭中穩(wěn)步前行奠定堅實基礎。
公司外匯管理制度范文
第1篇 食品公司外匯管理制度
食品股份公司外匯管理制度
_第一條營業(yè)收入中的外幣、外匯,收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中,連同收費單據(jù)一起繳交出納入庫。夜班的外匯收入,存入會計部特殊保險柜中,於第二天上午繳總出納入庫。
_第二條營業(yè)收入中的外匯轉賬憑證從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。
_第三條外匯現(xiàn)金必須當天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。
_第四條外匯結算辦理,必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束。訂立業(yè)務合同時,除摸清信譽和償付能力外,還必須事先預存一次業(yè)務往來所需費用在公司銀行帳戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務的結算資金。
_第五條負責外匯結算工作的人員必須及時把對外結算單證按合同或協(xié)議辦理結算,并在委托銀行結算後的第六天(國外業(yè)務單位在委托銀行後的第十天)核對是否收妥,凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的,應即通知銷售部或生產(chǎn)部協(xié)助辦理催收,同時向財務部經(jīng)理報告。
_第六條用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具、零配件等,在出售、調(diào)撥調(diào)劑時,必須收回外匯。用外匯購進的上述物品原則上不得以本幣出售或調(diào)撥,特殊情況需收取本幣的,要經(jīng)總經(jīng)理批準,零星以本幣供應者,也必須由部門經(jīng)理批準。
_第七條使用外匯必須編制使用外匯計畫,除商品、食品、原材料外,要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務部審查,報總經(jīng)理審批。
_第八條客人交外匯付賬單者,一律按當天的匯率折算本幣,嚴禁擅自變更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算外匯。
_第九條客人付外幣者,一律按當天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。
■_第十條使用信用卡簽付賬單者,一律按帳單實際金額填列“認購單”,并讓客人簽付,不另收手續(xù)費。
_第十一條凡以轉賬或記賬方式結付業(yè)務款項者,外幣與本幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結賬的折算率。
_第十二條公司及所屬部門在銀行開立的外匯帳戶,不準外單位或個人借用來進行結算。
第2篇 展覽公司外匯管理程序
展覽工程公司外匯管理
一.臨時出國人員個人零用費標準:
1.個人國外零用費按離抵我國國境之日計算,每次每人出國在10天以內(nèi)的,發(fā)給50美元,超過10天的,自第11天起,按天計算,每人每天發(fā)給5美元。
2.出國人員在有出國(境)任務的每一公歷年度內(nèi),每人可一次自費購買外匯200美元。
二.出國團組人員差旅費開支標準:
1. 各出國團組人員的旅費,公司總經(jīng)理以上人員可乘飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥;其他人員乘飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車硬臥。
2. 為鼓勵在外人員節(jié)約交通費,凡乘火車、輪船及長途汽車(含順訪,不含旅游等因私發(fā)生)連續(xù)超過6小時者,發(fā)給每人每天伙食補助12美元。
三.臨時出國人員國外待遇標準:
1.招展、考察團組人員境外費用開支標準
(1)由公司自行組織的招展、國際會議(含董事會)及考察團組,執(zhí)行財政部有關規(guī)定(財行[2001]73號):伙食費、公雜費按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用,住宿費在規(guī)定的標準內(nèi),憑原始憑證實報實銷。
(2)由外單位組織的招展、考察、出訪團組,費用由公司負擔并自行用外匯支付的,按照財政部新的標準執(zhí)行;費用由公司負擔并用人民幣支付給外單位的,應提供外單位出具的符合財政部標準的外匯預算以及購買往返機票的發(fā)票復印件。
(3)由外單位組織并負擔費用的團組,原則上公司不再負擔其任何費用。
2. 承包展覽施工團組人員
(1)展覽施工人員,不論所去國家及地區(qū)、時間長短、施工量大小,完成施工任務后,一次性發(fā)給每人承包費400美元;國外連續(xù)承包兩個以上展覽施工項目,自第二個承包展起,每完成一項展覽施工任務增發(fā)100美元增展費,依此類推。
(2)展覽施工人員,不論展覽會數(shù)量和地區(qū),每人每次發(fā)放一次性伙食補貼
250美元,一次性加班夜餐補助100美元。展覽施工人員境外伙食費,按財政部規(guī)定的臨時出國人員當?shù)鼗锸迟M標準的30%實行包干,包干天數(shù)按離抵我國國境之日計算。
(3)展覽施工人員境外公雜費、住宿費,按財政部規(guī)定的標準,憑原始票據(jù)實報實銷。
3. 勞務團組人員
(1) 在兩個展覽會間隔期間,公司鼓勵尋找勞務機會,收入部分(含加班收入)在扣除因勞務而引起的各項費用開支后,實行凈利二八分成,公司收80%,個人得20%。
(2) 公司派出的純勞務人員,個人勞務收入在扣除因勞務發(fā)生的所有費用(含往返機票)后,實行凈利二八分成,公司收80%,個人得20%。
(3) 公司派出的純勞務人員,加班收入在扣除加班期間費用開支外,實行凈利三七分成,公司收70%,個人得30%。
(4) 公司派出的純勞務人員,國外伙食開支標準由公司根據(jù)所在國家地區(qū)的具體條件,另行規(guī)定。
五.公司派往國外機構的常駐人員的費用開支標準,按國家及貿(mào)促會國外常駐人員關規(guī)定執(zhí)行。
六.其它外匯支出:
1.購置固定資產(chǎn)、展覽道具、國內(nèi)使用的特殊工具和辦公用具及其它用品,均應事先寫出書面報告,報本部門經(jīng)理核批,經(jīng)財務部門及分管領導復核審定后,報董事長簽批。
2.匯往國外款項,應提供合同、催款函、發(fā)票的原件,并要求中文注明日期、品名、數(shù)量、用途、金額、支付比例,經(jīng)最后報總經(jīng)理及董事長批準后,提前一個星期將打印清楚的境外匯款申請書交財務部門辦理匯款。
3.匯伙食費、住宿費、公雜費、機票費用等人員費,還應提供與支付金額相應的人數(shù)要求的任務批件或赴港澳通知書。
六.關于外匯收入的管理:
1.各項外匯收入要及時收回,不得隱瞞截留,以收抵支。
2.各項外匯收入統(tǒng)一由財務部門負責入賬,其中,匯款收入所屬部門項目經(jīng)理要及時簽字確認,不得延誤申報入賬。
3.各項外匯收入要按規(guī)定及時辦理結匯。
