公務(wù)卡管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工的公務(wù)消費行為，提高財務(wù)透明度，減少現(xiàn)金使用，提升財務(wù)效率。這一制度涵蓋了公務(wù)卡的申請、使用、報銷、監(jiān)控和違規(guī)處理等多個環(huán)節(jié)。
包括哪些方面
1. 公務(wù)卡的申請與發(fā)放：明確公務(wù)卡的申請條件，審批流程，以及卡片的發(fā)放標準。
2. 公務(wù)卡的使用規(guī)定：詳細列出公務(wù)消費的范圍，禁止的消費類型，以及緊急情況下的處理辦法。
3. 報銷管理：規(guī)定報銷的時限，所需憑證，以及審核流程。
4. 監(jiān)控機制：設(shè)立內(nèi)部審計和外部審計，確保公務(wù)卡消費的合規(guī)性。
5. 違規(guī)處理：制定違規(guī)行為的處罰措施，強化紀律性。
重要性
公務(wù)卡管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 提高效率：減少現(xiàn)金交易，簡化報銷流程，提高財務(wù)工作效率。
2. 保障透明度：通過刷卡記錄，可以追蹤每一筆公務(wù)消費，增加財務(wù)透明度。
3. 控制風險：設(shè)定消費限制，防止濫用，降低企業(yè)財務(wù)風險。
4. 規(guī)范行為：明確規(guī)則，引導員工合理、合規(guī)使用公務(wù)卡，維護企業(yè)形象。
方案
1. 設(shè)立公務(wù)卡管理小組：由財務(wù)部門、人力資源部門和審計部門共同參與，負責公務(wù)卡的申請審批、日常監(jiān)控和違規(guī)處理。
2. 制定詳細的公務(wù)卡使用手冊：涵蓋所有相關(guān)規(guī)則，確保員工了解并遵守。
3. 建立實時監(jiān)控系統(tǒng)：通過與銀行系統(tǒng)的接口，實時獲取公務(wù)卡消費信息，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。
4. 定期審計：對公務(wù)卡消費進行定期審計，確保所有支出符合公司政策。
5. 培訓與宣傳：定期進行公務(wù)卡使用培訓，加強員工對制度的理解，同時通過內(nèi)部通訊等方式進行宣傳，提高制度的知曉度。
6. 反饋與改進：收集員工反饋，定期評估制度效果，適時調(diào)整和完善公務(wù)卡管理制度。
通過上述方案的實施，企業(yè)能夠構(gòu)建一個既高效又規(guī)范的公務(wù)卡管理體系，為企業(yè)的財務(wù)管理提供有力支持。
公務(wù)卡管理制度范文
第1篇 區(qū)一中公務(wù)卡使用管理辦法
區(qū)第一中學公務(wù)卡使用管理辦法
第一條 為進一步規(guī)范財務(wù)管理,加強財務(wù)監(jiān)督,提高公務(wù)支出透明度,減少預(yù)借款項和現(xiàn)金支付結(jié)算,提高資金使用效率,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈__市市直財政預(yù)算單位公務(wù)支出采用公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》(陽財庫〔2008〕31號)和《關(guān)于實施__市預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》(陽財庫[2022]14號)等文件的規(guī)定,結(jié)合學校實際,制定本辦法。
第二條 公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍
(一)本辦法所稱公務(wù)卡,是指學校教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。公務(wù)卡由學校教職工個人持有、保管和使用,主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù),也可用于個人消費,公務(wù)卡實行一人一卡實名制。教職工個人為持卡人并承擔相應(yīng)法律責任。公務(wù)卡具有一定的透支額度和25-55天的透支免息期;
(二)公務(wù)卡辦理的范圍為學校在編在崗的正式教職工;
(三)我校使用的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國農(nóng)業(yè)銀行。
第三條 公務(wù)卡開立的基本程序
(一)個人如實填寫有關(guān)申請表,交學校財務(wù)室;
(二)財務(wù)室對申請開卡教職工的相關(guān)資料進行確認并集中送發(fā)卡行,發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y料并辦理公務(wù)卡;
(三)發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。
第四條 公務(wù)卡的使用和管理
(一)公務(wù)卡及密碼由個人保管,限本人使用。
教職工可根據(jù)自身情況進行額度申請,通常情況下不超過年收入的三分之一;
(二)公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算,持卡人在辦理報銷手續(xù)之前,無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為,個人承擔由此導致的經(jīng)濟、法律等全部責任。
第五條 公務(wù)卡結(jié)算的范圍
根據(jù)陽財庫[2022]14號和陽財庫[2022]28號文件規(guī)定,凡屬__市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目,應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算(或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算),原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算,具體如下:
序號公務(wù)卡結(jié)算項目注釋
1辦公費指單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志支出。
2印刷費指單位的印刷費支出。
3咨詢費指單位咨詢方面的支出。
4手續(xù)費指單位支付的手續(xù)費支出。
5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。
6郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等支出。
7物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等牧業(yè)管理費,包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
8差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。
9維修(護)費指單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通工具)修理和維護費用,網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用。
10租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費用。
11會議費指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
12培訓費指各類培訓支出。
13公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)費用。
14專用材料費指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材,農(nóng)用材料,獸醫(yī)用品,實驗室用品。專用服裝,消耗性體育用品,專用工具和儀器,藝術(shù)部門專用材料和用品,廣播電視臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。
15公務(wù)用車運行維護費指公務(wù)車的燃料費、維修維護費、保險費、租用費等支出。
16其他交通工具費用指單位除公務(wù)車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
屬下列情況的,經(jīng)學?？倓?wù)處審核、主管領(lǐng)導批準后,可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算:
1、在縣級以下(不包括縣級)地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的支出;
2、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在1000元以下的公務(wù)支出;
3、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定支付給個人少于1000元的現(xiàn)金支出;
4、簽證費、快遞費、過橋 路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。
第六條 公務(wù)卡結(jié)算的報銷原則
(一)使用公務(wù)卡結(jié)算,不改變單位現(xiàn)行財務(wù)管理制度和報銷審批程序。
(二)持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費時,應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)和相應(yīng)的原始發(fā)票作為將來報銷依據(jù)。
(三)有下列情形之一的,所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔,不予報銷:
1.使用公務(wù)卡用于個人消費的部分;
2.報銷費用與提供的報銷憑證、公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)不符的;
3.持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等;
4.因持卡人個人原因,未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報銷,所造成的罰息和滯納金等;
5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失;
6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標準的消費。
第七條 公務(wù)卡結(jié)算的報銷程序
(一)對于目錄規(guī)定的公務(wù)支出,使用公務(wù)卡結(jié)算的,應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi),先通過公務(wù)卡結(jié)算,并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)。
(二)持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù),最遲應(yīng)于到期還款日前10天整理所有公務(wù)消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票),按財務(wù)報銷審批程序進行報銷。必要時,報銷人還需提供購物明細或消費清單。
(三)持卡人因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)的,可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制正式借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息,經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),日后按正常報銷手續(xù)沖賬報銷;
(四)會計人員對持卡人簽字確認的公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)及報銷憑證等進行審核后,根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息,登陸國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡管理菜單,錄入消費交易憑條(經(jīng)簽名的pos機小票)的相關(guān)信息,提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息,下載相關(guān)的數(shù)據(jù),查詢核對公務(wù)消費的真實性,核實后確定可報銷金額予以報銷,生成支付憑證,通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)或非零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算,完成報銷程序。
第八條 持卡人要嚴格遵守國
家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范使用公務(wù)卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,由持卡人負責,學校不承擔由此引發(fā)的任何責任。
第九條 本辦法由總務(wù)處負責解釋。
第2篇 公務(wù)卡管理制度(范文)
小編為大家整理了一篇公務(wù)卡管理制度,僅供大家參考和閱讀。
為進一步加強本局財務(wù)管理,減少現(xiàn)金支付結(jié)算,提高公務(wù)支出透明度,強化資金安全,根據(jù)《__市預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》(__號)、《__市公務(wù)卡制度改革暫行規(guī)定》(__號)的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合單位實際,制定本制度。
一、公務(wù)卡刷卡支付范圍:公務(wù)卡的公務(wù)支出,主要是指本單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出,包括差旅費、會議費、招待費和零星購買支出等。
二、公務(wù)卡的使用和管理
1、公務(wù)卡實行“一人一卡”實名管理。公務(wù)卡由局財務(wù)室統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦;對新增工作人員,應(yīng)及時辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù);對調(diào)離本單位的人員,局財務(wù)室及時通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù),還請卡內(nèi)債務(wù)。
2、公務(wù)卡只限本人使用。目前公務(wù)消費實行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付并行,具備刷卡條件的,必須用公務(wù)卡刷卡支付;工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿,并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算;出差乘坐飛機的工作人員,購機票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。
3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費、后還款,持卡人在未按規(guī)定辦理報銷手續(xù)之前,無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為,個人承擔由此導致的全部責任。
三、公務(wù)卡支付與報銷管理
1、持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費時,應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi),先通過公務(wù)卡結(jié)算,取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證,按單位規(guī)定的財務(wù)報銷審批程序報請審批。
2、持卡人在公務(wù)消費后,應(yīng)于15個工作日內(nèi)將發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證,按財務(wù)報銷審批程序辦理財務(wù)報銷手續(xù)。
3、若遺失公務(wù)卡消費交易憑證的,持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢,并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務(wù)報銷憑證背面證明。 4、確因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的,可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息,經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡,待持卡人回單位后及時補辦報銷手續(xù)并沖銷其借款。
5、超過還款日還款的責任:因持卡人報銷不及時引起的,由持卡人承擔相應(yīng)的利息、滯納金等;因單位歸還款項不及時引起的,由單位承擔利息等費用。
6、對確實不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費支出報銷審批程序:對確實不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出,經(jīng)辦人應(yīng)寫《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報告》,經(jīng)分管領(lǐng)導審查證實后報主要領(lǐng)導審批,經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報告》和原始發(fā)票,及時到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。
7、有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷:
(1)使用公務(wù)卡消費按有關(guān)財務(wù)管理程序應(yīng)事先報批而未報批的;
(2)報銷費用與提供的發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證的內(nèi)容不符的;
(3)持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費;
(4)因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失;
(5)其他不符合本局財務(wù)管理規(guī)定要求或超出標準的消費。
