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付款管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保資金流動(dòng)的合規(guī)性、效率性和安全性。它涵蓋了從采購(gòu)、審批、支付到審計(jì)的全過(guò)程，涉及多個(gè)部門(mén)的協(xié)作，包括財(cái)務(wù)、采購(gòu)、法務(wù)和審計(jì)等。
包括哪些方面
1. 付款審批流程：明確各級(jí)審批權(quán)限，規(guī)定不同金額級(jí)別的付款需要哪些層級(jí)的管理人員審批。
2. 供應(yīng)商管理：規(guī)范供應(yīng)商選擇、評(píng)估和管理，確保供應(yīng)商的合法性和信譽(yù)。
3. 合同管理：規(guī)定合同簽訂、審核、執(zhí)行和存檔的程序，強(qiáng)調(diào)合同條款與付款條件的一致性。
4. 支付操作：規(guī)定付款方式、時(shí)間、頻率和記錄，保證支付的準(zhǔn)確無(wú)誤。
5. 內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，檢查付款流程的合規(guī)性。
6. 風(fēng)險(xiǎn)控制：識(shí)別和防范潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如欺詐、欠款和資金占用等。
7. 信息記錄與報(bào)告：建立完善的財(cái)務(wù)記錄系統(tǒng)，及時(shí)生成和報(bào)告付款相關(guān)數(shù)據(jù)。
重要性
付款管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 合規(guī)性：遵守法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛。
2. 效率：優(yōu)化流程，提高資金周轉(zhuǎn)速度，降低財(cái)務(wù)成本。
3. 透明度：增強(qiáng)內(nèi)部管理透明度，減少舞弊和腐敗的可能性。
4. 控制風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
5. 決策支持：提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，為管理層決策提供依據(jù)。
方案
1. 建立標(biāo)準(zhǔn)化流程：制定詳細(xì)的操作手冊(cè)，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有明確的指導(dǎo)。
2. 電子化管理：引入財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化審批和支付，提高效率，減少人為錯(cuò)誤。
3. 強(qiáng)化培訓(xùn)：定期對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行制度培訓(xùn)，確保他們了解并遵守制度。
4. 動(dòng)態(tài)調(diào)整：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，適時(shí)修訂和完善制度。
5. 內(nèi)外部審計(jì)結(jié)合：除了內(nèi)部審計(jì)，也可邀請(qǐng)第三方進(jìn)行年度審計(jì)，提升公正性。
6. 激勵(lì)與懲罰機(jī)制：設(shè)立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制以鼓勵(lì)合規(guī)行為，同時(shí)對(duì)違反制度的行為進(jìn)行處罰。
通過(guò)以上方案的實(shí)施，企業(yè)可以構(gòu)建一個(gè)高效、安全的付款管理體系，保障企業(yè)的健康發(fā)展。
付款管理制度范文
第1篇 保利房地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度
保利地產(chǎn)應(yīng)收及預(yù)付款管理制度
第五十三條 各公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度,完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程,確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收。
第五十四條各級(jí)公司應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺(tái)賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款單位或個(gè)人、欠款原因、欠款金額、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等,定期清理,按時(shí)催收。臺(tái)賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外,還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入,在賬上暫時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款,但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷(xiāo)售房款及其他收入。
對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng),應(yīng)作為重點(diǎn)催收對(duì)象,由財(cái)務(wù)、法律、銷(xiāo)售、客服等相關(guān)部門(mén)共同催收,并注意訴訟時(shí)效的保護(hù),采取有效措施確保公司對(duì)其擁有合法訴訟權(quán)利,避免超過(guò)訴訟時(shí)效而喪失訴權(quán),致使應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)法收回。對(duì)于期限較長(zhǎng)的預(yù)付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。
第五十五條 各公司應(yīng)形成定期召開(kāi)應(yīng)收賬款專(zhuān)題會(huì)議的制度,由財(cái)務(wù)、法律、銷(xiāo)售、客服等相關(guān)部門(mén)參加,定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問(wèn)題,共同尋求解決方法。
第五十六條 由于客觀原因確實(shí)無(wú)法收回,符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng),各級(jí)公司應(yīng)在取得核銷(xiāo)證據(jù)后及時(shí)按規(guī)定程序報(bào)其董事會(huì)核銷(xiāo)壞賬。
第五十七條 公司員工因工作調(diào)動(dòng)、辭退、辭職等原因離開(kāi)原工作單位的,應(yīng)結(jié)清所欠公司款項(xiàng),未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。
第2篇 地產(chǎn)置業(yè)非業(yè)務(wù)類(lèi)付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務(wù)類(lèi)對(duì)外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購(gòu)置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
申請(qǐng)付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單和相關(guān)購(gòu)置合同向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款,提交《付款審批單》,經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請(qǐng)審核
主管副總
總裁
主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請(qǐng)審核
財(cái)務(wù)經(jīng)理
出納
財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
還貸付款提示
財(cái)務(wù)部資金管理員
財(cái)務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天,向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請(qǐng)審核
資金管理員
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請(qǐng)單》,說(shuō)明業(yè)務(wù)內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸),財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權(quán)益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
2
付款申請(qǐng)審核
資金管理員
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
董事會(huì)年度分紅決議經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部資金管理員制《大額付款申請(qǐng)單》,附分紅決議為附件,財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)單》執(zhí)行付款。
4.3其他類(lèi)型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
付款申請(qǐng)
各部門(mén)經(jīng)辦人
部門(mén)經(jīng)理
對(duì)于零星付款支出,如小額對(duì)外勞務(wù)費(fèi)等,由各部門(mén)經(jīng)辦人填報(bào)《付款審批單》,附相關(guān)合同或其他文件,部門(mén)經(jīng)理審簽。
2
付款申請(qǐng)初審
預(yù)算管理員
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核借款申請(qǐng)。
如借款申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過(guò)計(jì)劃,在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣,并作說(shuō)明。
如借款申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。
3
付款申請(qǐng)復(fù)審
分管副總
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
計(jì)劃內(nèi)付款,分管副總審批,財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核付款申請(qǐng)單據(jù),交出納現(xiàn)金支款。
4
計(jì)劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
計(jì)劃外付款,交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請(qǐng)單》(見(jiàn)附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購(gòu)置付款流程(見(jiàn)附件二)
6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程(見(jiàn)附件三)
6.3其他類(lèi)型付款流程(見(jiàn)附件四)
第3篇 置業(yè)公司其他業(yè)務(wù)付款管理工作程序
1、目的
為確保其他業(yè)務(wù)對(duì)外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司其他業(yè)務(wù)對(duì)外付款的結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng),包括物業(yè)管理、物業(yè)租賃、經(jīng)紀(jì)代理等業(yè)務(wù)的對(duì)外付款。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
付款申請(qǐng)
各業(yè)務(wù)部門(mén)
各經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)按合同履行情況提交《付款審批單》,注明是否計(jì)劃內(nèi)付款,是否預(yù)付款,并附相關(guān)附件,經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理審簽;
如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》。
2
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。
3
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。
4
付款申請(qǐng)復(fù)審
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng),交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬(wàn)以上的,交總經(jīng)理審批。
5
付款辦理
出納
各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。
6
付款登記
財(cái)務(wù)部
各業(yè)務(wù)部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、各業(yè)務(wù)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1其他類(lèi)型付款流程
第4篇 置業(yè)公司開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)其他付款管理工作程序
1.目的
為確保開(kāi)發(fā)類(lèi)業(yè)務(wù)其他對(duì)外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司開(kāi)發(fā)類(lèi)業(yè)務(wù)其他對(duì)外付款的結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng),包括土地征用等前期費(fèi)用、工程材料購(gòu)置、設(shè)備購(gòu)置、勘查設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、廣告費(fèi)、銷(xiāo)售傭金等業(yè)務(wù)的付款。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1開(kāi)發(fā)項(xiàng)目前期成本費(fèi)用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
付款申請(qǐng)
投資發(fā)展部
投資發(fā)展部按土地、拆遷、補(bǔ)償?shù)绕渌捌谫M(fèi)用的相關(guān)合同的履行進(jìn)度提交《付款審批單》,附相關(guān)附件,并注明是否預(yù)付款、是否計(jì)劃內(nèi)付款,交法律合約部審核。
如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》,本部門(mén)經(jīng)理審簽。
2
付款申請(qǐng)初審
法律合約部
法律合約部審定合同進(jìn)度,并按有關(guān)政府取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核定付款申請(qǐng)的內(nèi)容、付款條件及金額,法律合約部經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。
4
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
分管副總
計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng),交總裁辦公會(huì),經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬(wàn)以上的,交財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。
7
付款登記
財(cái)務(wù)部
投資發(fā)展部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2材料物資及設(shè)備購(gòu)置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
付款申請(qǐng)
工程管理部
工程管理部按已驗(yàn)收物資和設(shè)備情況,提交《付款審批單》,注明是否計(jì)劃內(nèi)付款,是否預(yù)付款,經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理審簽;
如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》;
如為到貨付款,附《到貨驗(yàn)收單》(法律合約部已簽字確認(rèn)),交財(cái)務(wù)部審核。
2
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。
3
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。
4
付款申請(qǐng)復(fù)審
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng);
母公司:交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
子公司:交經(jīng)理辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審簽后,報(bào)母公司預(yù)算管理員和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽;
計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬(wàn)以上的,交總經(jīng)理審批。
5
付款辦理
出納
各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。
6
付款登記
財(cái)務(wù)部
開(kāi)發(fā)部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、開(kāi)發(fā)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.3專(zhuān)業(yè)勞務(wù)服務(wù)費(fèi)用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
付款申請(qǐng)
工程管理部/或其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)
工程管理部按合同履行情況提交《付款審批單》,附相關(guān)附件,并注明是否預(yù)付款、是否計(jì)劃內(nèi)付款,本部門(mén)經(jīng)理審簽;
如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》。
2
付款申請(qǐng)初審
法律合約部
法律合約部復(fù)核合同執(zhí)行情況,法律合約部經(jīng)理審簽。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。
4
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng),交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬(wàn)以上的,交總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。
7
付款登記
財(cái)務(wù)部
開(kāi)發(fā)部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、開(kāi)發(fā)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.4銷(xiāo)售費(fèi)用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
付款申請(qǐng)
營(yíng)銷(xiāo)部
營(yíng)銷(xiāo)部按合同履行情況,提交《付款審批單》,注明是否計(jì)劃內(nèi)付款,是否預(yù)付款,并附相關(guān)附件,經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理審簽;
如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》。
2
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
對(duì)廣告費(fèi)等,財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。
3
傭金支出的審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
對(duì)傭金,財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)合同原件和銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)附件,審核付款申請(qǐng)。
4
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
其他銷(xiāo)售費(fèi)用,財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng),交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬(wàn)以上的,交總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。
7
付款登記
財(cái)務(wù)部
營(yíng)銷(xiāo)部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、 單據(jù)與記錄
6、流程圖
開(kāi)發(fā)項(xiàng)目前期費(fèi)用付款流程(見(jiàn)附件一)
材料及設(shè)備款付款流程(見(jiàn)附件二)
專(zhuān)業(yè)勞務(wù)費(fèi)用付款流程(見(jiàn)附件三)
銷(xiāo)售費(fèi)用付款流程(見(jiàn)附件四)
第5篇 置業(yè)公司子公司開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款管理程序
1、目的
為確保子公司開(kāi)發(fā)類(lèi)業(yè)務(wù)工程款的對(duì)外資金付款結(jié)算符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于子公司開(kāi)發(fā)類(lèi)業(yè)務(wù)工程款的付款活動(dòng)。
2.2本辦法適用于子公司財(cái)務(wù)部、工程管理部,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1子公司開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序(計(jì)劃內(nèi))
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
工程量確定
子公司工程管理部
子公司合約部
每月,子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報(bào)量,向合約部提交《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,由合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2
付款申請(qǐng)
子公司工程管理部
工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報(bào)量或合同履行進(jìn)度,與合同對(duì)方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計(jì)劃內(nèi)支出,附《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
子公司預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請(qǐng),按預(yù)算控制要求審簽付款申請(qǐng);
如付款申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過(guò)計(jì)劃,并未附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》的,返回工程管理部執(zhí)行計(jì)劃外工程付款程序,見(jiàn)4.2。
4
付款申請(qǐng)合同審核
子公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)相應(yīng)合同,簽字確認(rèn)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
子公司分管副總
子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
子公司總經(jīng)理
付款申請(qǐng)經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后;
單筆付款金額超過(guò)2萬(wàn)元,交總經(jīng)理審簽。
6
付款申請(qǐng)的母公司審批
母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
單筆金額超過(guò)50萬(wàn)的,交母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。
7
付款執(zhí)行
子公司出納
經(jīng)各級(jí)審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納據(jù)此辦理付款。
8
付款情況登記
子公司財(cái)務(wù)部
子公司工程管理部
子公司合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2子公司開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序(計(jì)劃外)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
工程量確定
子公司工程管理部
子公司合約部
每月,子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報(bào)量,向合約部提交《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,由合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2
付款申請(qǐng)
子公司工程管理部
工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報(bào)量或合同履行進(jìn)度,與合同對(duì)方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計(jì)劃外支出,附《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,以及《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
子公司預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請(qǐng);
如未附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》,或該說(shuō)明與實(shí)際超計(jì)劃情況不符的,返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2;
如已附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》,且該說(shuō)明與實(shí)際超計(jì)劃情況一致,預(yù)算管理員根據(jù)預(yù)算控制情況審簽。
4
付款申請(qǐng)合同審核
子公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)相應(yīng)合同,簽字確認(rèn)后,交總經(jīng)理辦公會(huì)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
子公司總經(jīng)理辦公會(huì)
子公司分管副總
子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
子公司總經(jīng)理
總經(jīng)理辦公會(huì)審核通過(guò)后,分別經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后,交總經(jīng)理審簽。
6
超計(jì)劃付款申請(qǐng)的母公司審批
母公司預(yù)算管理崗
母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
超計(jì)劃的付款須經(jīng)母公司預(yù)算管理員和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。
7
付款執(zhí)行
子公司出納
經(jīng)各級(jí)審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納據(jù)此辦理付款。
8
付款情況登記
子公司財(cái)務(wù)部
子公司工程管理部
子公司合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據(jù)與記錄
《付款審批單》
6、流程圖
6.1子公司計(jì)劃內(nèi)工程付款流程
6.2子公司計(jì)劃外工程付款流程
第6篇 置業(yè)公司母公司開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款管理程序
1、目的
為確保母公司開(kāi)發(fā)類(lèi)業(yè)務(wù)工程款的對(duì)外資金付款結(jié)算符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于母公司開(kāi)發(fā)類(lèi)業(yè)務(wù)工程款的付款活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本公司財(cái)務(wù)部、工程管理部,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1母公司開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序(計(jì)劃內(nèi))
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
工程量確定
工程管理部
法律合約部
每月,母公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報(bào)量,向法律合約部提交《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,由法律合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2
付款申請(qǐng)
工程管理部
工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報(bào)量或合同履行進(jìn)度,與合同對(duì)方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計(jì)劃內(nèi)支出,附《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他附件,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請(qǐng),按預(yù)算控制要求審簽付款申請(qǐng);
如付款申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過(guò)計(jì)劃,并未附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》的,返回工程管理部執(zhí)行計(jì)劃外工程付款程序,見(jiàn)4.2。
4
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)相應(yīng)合同,簽字確認(rèn)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
分管副總
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
付款申請(qǐng)經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后;
單筆付款金額超過(guò)2萬(wàn)元,交總裁審簽。
6
付款執(zhí)行
出納
經(jīng)各級(jí)審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納據(jù)此辦理付款。
7
付款情況登記
財(cái)務(wù)部
工程管理部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、工程管理部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2母公司開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序(計(jì)劃外)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
步驟說(shuō)明
1
工程量確定
工程管理部
法律合約部
每月,母公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報(bào)量,向法律合約部提交《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或《合同進(jìn)度審批表》,由法律合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2
付款申請(qǐng)
工程管理部
工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報(bào)量或合同履行進(jìn)度,與合同對(duì)方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計(jì)劃外支出,附《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,以及《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請(qǐng);
如未附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》,或該說(shuō)明與實(shí)際超計(jì)劃情況不符的,返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2;
如已附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》,且該說(shuō)明與實(shí)際超計(jì)劃情況一致,預(yù)算管理員根據(jù)預(yù)算控制情況審簽。
4
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)相應(yīng)合同,簽字確認(rèn)后,交總裁辦公會(huì)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
總裁辦公會(huì)
分管副總
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
總裁辦公會(huì)審核通過(guò)后,分別經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后,交總經(jīng)理審簽。
6
付款執(zhí)行
出納
經(jīng)各級(jí)審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納據(jù)此辦理付款。
7
付款情況登記
財(cái)務(wù)部
工程管理部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、工程管理部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據(jù)與記錄
5.1《付款審批單》(見(jiàn)附件一)
6、流程圖
6.1母公司計(jì)劃內(nèi)工程付款流程(見(jiàn)附件二)
6.2母公司計(jì)劃外工程付款流程(見(jiàn)附件三)
第7篇 對(duì)外付款（支票）報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)程規(guī)定
對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定
(一)、所有支出款項(xiàng)需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”,按照“先申報(bào),后支付”原則辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。
a)使用支票結(jié)算的支出款項(xiàng),按照《對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。
b)使用現(xiàn)金結(jié)算,凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金。
i.、各部門(mén)需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),辦公室在購(gòu)買(mǎi)前提出用款申請(qǐng),填寫(xiě)“借款單”。
ii.有關(guān)單位和個(gè)人向財(cái)務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫(xiě)“借款單”并注明款項(xiàng)的用途,金額且有審批人的簽字。
iii.汽車(chē)使用費(fèi)中,過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)及臨時(shí)加油費(fèi)不需填寫(xiě)“借款單”。
iv.員工報(bào)銷(xiāo)的各項(xiàng)福利不需填寫(xiě)“借款單”。
c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。
1.、各項(xiàng)費(fèi)用支出須附明細(xì)。
各項(xiàng)費(fèi)用支出,經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財(cái)務(wù)部審核時(shí),原則上須將明細(xì)提供至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部實(shí)行監(jiān)督。
1、經(jīng)辦人取得發(fā)票,經(jīng)經(jīng)理簽字后,先到財(cái)務(wù)部審核,確認(rèn)發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實(shí)等),加蓋“已審核”戳記,再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報(bào)銷(xiāo)。
2、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、等運(yùn)雜費(fèi),經(jīng)辦人粘貼好后,先到財(cái)務(wù)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報(bào)銷(xiāo)。
3、經(jīng)辦人取得的出租車(chē)費(fèi)發(fā)票洗車(chē)費(fèi)發(fā)票及公務(wù)車(chē)汽油費(fèi)發(fā)票,經(jīng)辦公室審核有效(確認(rèn)是否提前申請(qǐng)),辦公室經(jīng)理簽字后,由辦公室統(tǒng)一報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4、員工報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)福利(含制裝費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、醫(yī)療補(bǔ)助、過(guò)節(jié)費(fèi)等),由職工本人簽字后,交辦公室,辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部確認(rèn)有效,簽字報(bào)銷(xiāo)。
第8篇 工程管理制度--工程進(jìn)度付款管理辦法
工程建設(shè)管理制度:工程進(jìn)度付款管理辦法
為嚴(yán)格工程進(jìn)度款支付的審查和管理,特制定本辦法。
本辦法由工程部負(fù)責(zé)實(shí)施。
一、工程進(jìn)度付款由施工單位按照規(guī)定的格式向監(jiān)理單位提出申請(qǐng),監(jiān)理單位審查,工程部審核后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、施工單位的進(jìn)度付款申報(bào)程序
1、施工單位每月25日前向監(jiān)理單位報(bào)送工程月進(jìn)度報(bào)表。報(bào)表包括形象進(jìn)度、工程量清單、甲方供應(yīng)材料量、工程進(jìn)度價(jià)款。
2、對(duì)于工期在一個(gè)月以?xún)?nèi)、造價(jià)在20萬(wàn)元以下的零星工程,不申報(bào)進(jìn)度付款。
3、申報(bào)進(jìn)度付款的最小限額為20萬(wàn)元。凡當(dāng)月完成額不足20萬(wàn)元的不予受理,施工單位應(yīng)將其合并至下月一并申報(bào)。合并后的進(jìn)度付款申報(bào)仍不足20萬(wàn)元的,需再合并至下一月;―依此類(lèi)推,直至辦理竣工結(jié)算。
4、施工單位申報(bào)的進(jìn)度付款必須是當(dāng)月完成的合格產(chǎn)品。施工單位應(yīng)以誠(chéng)信態(tài)度避免超報(bào)、虛報(bào)。如發(fā)現(xiàn)上述行為,將不予辦理進(jìn)度付款。
三、監(jiān)理單位按照以下規(guī)定進(jìn)行進(jìn)度付款審查
1、監(jiān)理單位以其質(zhì)監(jiān)合格的工程量為依據(jù)進(jìn)行進(jìn)度付款審核。對(duì)于建安工程,監(jiān)理單位可將工程造價(jià)拆分到每個(gè)自然層。在每個(gè)自然層的基礎(chǔ)上再根據(jù)具體情況拆分到土建、給排水、采暖、通風(fēng)、強(qiáng)弱電、消防等相應(yīng)專(zhuān)業(yè),并能用形象表述進(jìn)度價(jià)款。對(duì)于室外配套工程可根據(jù)具體情況分區(qū)、按施工工藝進(jìn)行拆分。
2、監(jiān)理單位應(yīng)按施工合同規(guī)定審定工程進(jìn)度價(jià)款。
3、監(jiān)理單位按形象進(jìn)度審核價(jià)款。審核報(bào)表及審核匯總表,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)專(zhuān)業(yè)監(jiān)理工程師(負(fù)責(zé)完成合格工程量審核)、預(yù)算監(jiān)理工程師(負(fù)責(zé)預(yù)算價(jià)審核)、總監(jiān)理工程師簽字后加蓋公章于25日前報(bào)建設(shè)單位工程部。
4、監(jiān)理單位應(yīng)根據(jù)審核進(jìn)度付款結(jié)果和合同付款規(guī)定向工程部報(bào)送工程進(jìn)度款支付憑證。
四、公司及工程部應(yīng)按照以下規(guī)定進(jìn)行工程進(jìn)度付款審核。
1、工程部有關(guān)專(zhuān)業(yè)管理工程師審查是否有超報(bào)、虛報(bào)及不合格項(xiàng)目等,并審核形象進(jìn)度,經(jīng)工程部負(fù)責(zé)人簽字后,在28日前報(bào)公司總工程師審核。
2、公司總工程師復(fù)核價(jià)款,并審查是否在預(yù)算控制范圍內(nèi)。
3、經(jīng)總工程師審定的進(jìn)度款支付憑證經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)審簽后付款。
4、為控制工程進(jìn)度款的超付現(xiàn)象,工程進(jìn)度付款一般應(yīng)控制在審定工程進(jìn)度付款額的70%(原來(lái)寫(xiě)80%)以?xún)?nèi)。(合同另有特殊約定的除外)
5、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)工程款支付憑證臺(tái)帳。工程款支付憑證及進(jìn)度報(bào)表一式三份,財(cái)務(wù)部、監(jiān)理單位、施工單位各一份需增加份數(shù)的按實(shí)增加。
第9篇 房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)商品房分期付款管理辦法
房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司關(guān)于商品房分期付款的管理辦法
鑒于采取分期付款方式購(gòu)買(mǎi)商品房的客戶(hù)大多享受了一次性付款的優(yōu)惠折扣,而目前逾期支付的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,為保障公司的利益,特制定本管理辦法,全體銷(xiāo)售人員須共同遵守。
第一條 在約定分期付款期限內(nèi)客戶(hù)不能如期付清應(yīng)付款項(xiàng)的,銷(xiāo)售代表必須積極催要應(yīng)付款,如在7日內(nèi)將應(yīng)付款收回的,銷(xiāo)售代表、銷(xiāo)售主管、銷(xiāo)售經(jīng)理則免于處罰。
第二條 在約定分期付款日到達(dá)后7日內(nèi),客戶(hù)不能付清應(yīng)付款項(xiàng)的,銷(xiāo)售代表、銷(xiāo)售主管、銷(xiāo)售經(jīng)理自第8日起每延期一日扣罰該套房屋應(yīng)發(fā)全部傭金的1%(含入住后應(yīng)發(fā)放的20%)。
第三條 客戶(hù)在約定分期付款日到達(dá)后,超過(guò)30日仍不能付清應(yīng)付款項(xiàng)的,銷(xiāo)售代表、銷(xiāo)售主管、銷(xiāo)售經(jīng)理自第30日起每延期一日扣罰該套房屋應(yīng)發(fā)全部傭金的2%(含入住后應(yīng)發(fā)放的20%),直至該套房屋的傭金扣完為止。
第四條 銷(xiāo)售代表、銷(xiāo)售主管、銷(xiāo)售經(jīng)理扣罰的罰金當(dāng)月于傭金或底薪中扣除。
第五條 銷(xiāo)售支持部于每月25日以前將當(dāng)月的逾期明細(xì)單交綜合計(jì)劃部備案。
第六條 本管理辦法的處罰審批人為營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān),審批后將處罰單于每月25日以前交行政人事部備案。
第七條 本制度解釋權(quán)在公司行政人事部。
第10篇 分期付款業(yè)務(wù)管理高級(jí)崗工作職責(zé)內(nèi)容
1.負(fù)責(zé)制定分期付款業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。
2.負(fù)責(zé)制定和完善分期付款業(yè)務(wù)的管理辦法、業(yè)務(wù)規(guī)定、操作規(guī)程。
3.負(fù)責(zé)分期付款業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、推廣和優(yōu)化,拓展信用卡分期消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。
第11篇 公司應(yīng)收應(yīng)付款賬目管理
公司應(yīng)收應(yīng)付款賬目管理
1、公司對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)支、預(yù)收賬款由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。對(duì)該科目的管理職員須按期核對(duì)清賬,特別對(duì)應(yīng)收、預(yù)支賬款要嚴(yán)格管理,每季末要作出賬齡分析,加速資金回流速度。詳細(xì)應(yīng)收賬款管理見(jiàn)銷(xiāo)售管理制度。
2、對(duì)公司有關(guān)單位往來(lái)賬目,要按期對(duì)賬,每季度對(duì)賬一次。防錯(cuò)記、漏記(單腿賬)。對(duì)借款應(yīng)于每月制作其他應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表用于核對(duì)借款數(shù)額。
3、對(duì)公司大額應(yīng)收款款項(xiàng),財(cái)務(wù)有責(zé)任了解款項(xiàng)的去向,并按期進(jìn)行核查。
第12篇 分公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款申請(qǐng)借支管理
分公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、付款申請(qǐng)及借支管理
為了規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、付款和借款管理,公司執(zhí)行先申請(qǐng)、再執(zhí)行、后報(bào)銷(xiāo)或請(qǐng)款的管理模式及公司各項(xiàng)費(fèi)用額度控制和例外支出申請(qǐng)審批制度。
一、費(fèi)用管理原則
1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理,任何人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須手續(xù)齊全,符合程序;
2.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,注明時(shí)間和用途,并附有原始單據(jù)、入出庫(kù)等相關(guān)單據(jù);
3、不得報(bào)銷(xiāo)與工作無(wú)直接關(guān)系的個(gè)人用品及工作無(wú)直接關(guān)系的費(fèi)用支出,如特殊原因購(gòu)買(mǎi)的辦公用品,個(gè)人離職時(shí)應(yīng)收回,無(wú)法收回的應(yīng)按新舊程度按購(gòu)買(mǎi)價(jià)折價(jià)扣回;
4、當(dāng)期費(fèi)用須當(dāng)期報(bào)銷(xiāo);
5.費(fèi)用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用,額度的依據(jù)是工作量、銷(xiāo)售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。
二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金支付審批權(quán)限
1、公司的支出審批根據(jù)適當(dāng)授權(quán)、分級(jí)分項(xiàng)控制的原則進(jìn)行管理;
2、公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,超過(guò)授權(quán)范圍的,由被總公司授權(quán)人審核后,報(bào)送總公司審批;
3、 各部門(mén)所發(fā)生的費(fèi)用等各項(xiàng)支出必須由部門(mén)主管進(jìn)行審核后,送到財(cái)務(wù)部審核后,方可送到被授權(quán)人及總公司進(jìn)行逐級(jí)審批;
4、公司被授權(quán)人的借款、報(bào)銷(xiāo)、請(qǐng)款的審批人為上一級(jí)有審批權(quán)限的主管或總公司總裁;
5、有審核、審批權(quán)限的被授權(quán)人、應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、請(qǐng)款、借款流程
(一)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定
1、公司員工因公借款或報(bào)銷(xiāo),經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、車(chē)票、采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收單、發(fā)票等單據(jù)(要求單據(jù)按照類(lèi)別及時(shí)間順序整理分類(lèi)),并在全部原始憑證后簽名,先由各部門(mén)主管簽署審核意見(jiàn)后送到公司財(cái)務(wù)部審核,然后送往被授權(quán)人、總公司審批后,出納方可給予辦理借款或報(bào)銷(xiāo);
2、員工出差應(yīng)填寫(xiě) 出差申請(qǐng)單,并按規(guī)定程序報(bào)批后,可據(jù)此辦理借款申請(qǐng)及辦理機(jī)票、客房等事項(xiàng)預(yù)訂工作,借款申請(qǐng)經(jīng)審批后,方可到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi);
3、員工出差返回、采購(gòu)、招待完畢后,須及時(shí)整理好有關(guān)費(fèi)用單據(jù),填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,并附上相關(guān)單據(jù),并于出差返回或事務(wù)辦理完畢后3日內(nèi)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交部門(mén)主管審核,再送財(cái)務(wù)部,延期遞交的,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理,一切費(fèi)用由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。
(二)員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、本地差旅
(1)報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通車(chē)(船)費(fèi)時(shí),應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起迄點(diǎn)及費(fèi)用;
(2)嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)辦事搭乘的士,應(yīng)說(shuō)明事由并事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),方予報(bào)銷(xiāo)。如沒(méi)有分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),凡搭乘的士的費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)弄虛作假者,一經(jīng)查出,將從嚴(yán)處理;
(3)本地出差員工派用公司車(chē)輛的,不再報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的交通費(fèi);
(4)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)實(shí)行周報(bào)制度,即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,應(yīng)及時(shí)整理并于本周星期三前辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。一般不允許跨月報(bào)銷(xiāo);
(5) 本地出差,無(wú)法在用餐時(shí)間(參照公司的作息時(shí)間表)前趕回的,每人每餐補(bǔ)助10元,不再報(bào)銷(xiāo)其他餐費(fèi)。如無(wú)經(jīng)審批的出差申請(qǐng)單,不發(fā)補(bǔ)助,也不報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
2. 外地差旅
(1)出差審批
所有需要到外地出差的員工,必須填寫(xiě)出差申請(qǐng)單經(jīng)部門(mén)主管審核后,由分公司經(jīng)理批準(zhǔn),方可出差;
出差申請(qǐng)單:在出差前必須把手續(xù)完備的申請(qǐng)表存根聯(lián)交給考勤部門(mén)考勤,而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷(xiāo)為止;
(2)出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具,限制員工隨意乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥。分公司負(fù)責(zé)人以下的出差員工需要乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥,應(yīng)事先經(jīng)總公司總裁的批準(zhǔn)。
a. 機(jī)場(chǎng)至市區(qū)往返應(yīng)乘坐大巴,并根據(jù)發(fā)票報(bào)銷(xiāo);
b. 公司到外地及返回,應(yīng)乘坐大巴或火車(chē),如需要乘坐飛機(jī),應(yīng)在出差申請(qǐng)單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機(jī),報(bào)送總公司總裁審批;
c. 外地出差的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度:
各出差人員,應(yīng)提供外地出差的市內(nèi)交通車(chē)票,車(chē)票總額在每日市內(nèi)交通限額與實(shí)際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)部分由個(gè)人承擔(dān)。
兩人或兩人以上一同出行的,乘坐公交車(chē)的,交通費(fèi)可以按同行人數(shù)計(jì)算;同坐出租車(chē)的,只能按照較高級(jí)別的一人額度計(jì)算,超過(guò)部分,由同行人員共同分擔(dān);同行人,分開(kāi)乘坐的,按照各自的額度報(bào)銷(xiāo)。
d. 外地出差人員住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度:
一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館,部門(mén)主管級(jí)別住宿條件不超過(guò)三星級(jí)酒店,分公司負(fù)責(zé)人可以據(jù)實(shí)選擇。如果開(kāi)會(huì)需要,由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排住宿,造成超出標(biāo)準(zhǔn)的,須說(shuō)明原因,經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū),應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級(jí)別的員工合住房間,適用其中較高級(jí)別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。不論是否合住房間,盡可能按人分別付款,分別開(kāi)具住宿發(fā)票,以便準(zhǔn)確核算部門(mén)費(fèi)用。
公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類(lèi)地區(qū):
一類(lèi)地區(qū):包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。
二類(lèi)地區(qū):上述一類(lèi)地區(qū)之外的省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市(包括國(guó)家規(guī)定的十四個(gè)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放城市)。
三類(lèi)地區(qū):其他地區(qū)。
各地區(qū),各級(jí)別員工的住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)限額如下:
出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店,住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),到外地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng),統(tǒng)一安排住宿的,住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
3.出差人員伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法:出發(fā)當(dāng)天,以機(jī)票/車(chē)票時(shí)間為準(zhǔn),在12點(diǎn)前出發(fā)的算1天,12點(diǎn)半后出發(fā)的算半天,返程到達(dá)當(dāng)天不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù),即算頭不算尾。
出差人員趁出差之便,經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)并通知考勤部門(mén)就近回家探親、辦事,其間的交通費(fèi)自理,并且該期間視同請(qǐng)假,不享受出差補(bǔ)貼。
除以上規(guī)定外,出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。
4.出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動(dòng)話(huà)費(fèi),享有話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度的
,按照額度范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo),并提供正式發(fā)票,不享有話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度的,按每人每天10元進(jìn)行補(bǔ)貼;
5.特殊情況
若有特殊情況而不能按照公司差旅報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定或者公司差旅報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定沒(méi)有涉及的事項(xiàng)進(jìn)行的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的情形,應(yīng)以合理為原則,事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),方可辦理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
(三)員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)具體規(guī)定:
1. 住宿費(fèi)及交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo));
2. 伙食補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和出行時(shí)間計(jì)算領(lǐng)取,不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。如果出差參會(huì),由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)中報(bào)支的,不得享受伙食補(bǔ)貼;
3. 差旅期間發(fā)生的日常交際應(yīng)酬費(fèi)用須事先告知分公司負(fù)責(zé)人,事后報(bào)銷(xiāo)交際應(yīng)酬費(fèi)用時(shí),須注明應(yīng)酬原因與事由等相關(guān)內(nèi)容,并單獨(dú)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。應(yīng)酬發(fā)生在用餐時(shí)間,也不得享受伙食補(bǔ)貼;
4.本地出差不享受住宿補(bǔ)助;
5.員工出差返回后應(yīng)于7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中直接扣回該員工預(yù)借的差旅費(fèi);逾期報(bào)銷(xiāo)的(在1個(gè)月內(nèi)),須書(shū)面注明原因,經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo);
6. 超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。有關(guān)人員偏離正常出差行駛路線(xiàn)或擅自改變出差申請(qǐng)單上批準(zhǔn)的方式與路線(xiàn)造成的費(fèi)用,一律由本人自行承擔(dān);
7. 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)有疑問(wèn)的出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實(shí),如有虛假行為,公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰;
8. 報(bào)銷(xiāo)外地差旅費(fèi)者,必須在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單附上相應(yīng)的出差申請(qǐng)表財(cái)務(wù)聯(lián)、出差工作總結(jié)、考勤部門(mén)出具的出勤情況表及按照時(shí)間順序分門(mén)別類(lèi)整理好的相關(guān)原始單證,并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容,送部門(mén)主管審核后,轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部審核,最后由財(cái)務(wù)統(tǒng)一呈報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。
(四)員工借款管理規(guī)定
公司員工因工作、生活原因需要借款,履行以下規(guī)定:
1. 員工生活費(fèi)借款
員工因家庭、生活原因需要借款的,應(yīng)填寫(xiě)借款單,報(bào)部門(mén)主管審核后,送工資核算員審核后送被分公司負(fù)責(zé)人審批,出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當(dāng)月或次月發(fā)放該員工的工資時(shí)扣回。借款原則不超過(guò)未發(fā)工資60%,特殊原因借款數(shù)額超過(guò)員工未發(fā)放工資時(shí),借款人應(yīng)找擔(dān)保人,并要求擔(dān)保人在借款單上簽字確認(rèn)。
2. 員工差旅借款
(1)員工差旅借款執(zhí)行前款不清,后款不借的原則;
(2)員工因公出差需要借款時(shí),必須根據(jù)審批后的出差申請(qǐng)單,填寫(xiě)借款單,報(bào)部門(mén)主管審核后送分公司負(fù)責(zé)人審批,財(cái)務(wù)方可給予辦理借款手續(xù);
(3)員工出差返回公司后,應(yīng)在7天內(nèi)根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),沖銷(xiāo)差旅費(fèi)借款,否則,財(cái)務(wù)部門(mén)將先行從出行員工的工資中扣除借款。
3.其他事項(xiàng)借款
(1)允許分公司各專(zhuān)職司機(jī)借用備用金1000元,原則上要求各司機(jī)每周匯總報(bào)銷(xiāo)一次,若經(jīng)常跑長(zhǎng)途,發(fā)生費(fèi)用超過(guò)備用金額,也可在累計(jì)發(fā)生費(fèi)用超過(guò)備用金時(shí),及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù),并年底或離職前結(jié)清備用金借款。若車(chē)輛需要進(jìn)行較全面的保養(yǎng)、維護(hù)所需金額超過(guò)備用金時(shí),單獨(dú)辦理借款手續(xù),執(zhí)行專(zhuān)款專(zhuān)用原則,若車(chē)輛在屬于公司定點(diǎn)維護(hù),按月結(jié)算的維修單位維護(hù),不得另行辦理借款手續(xù);
(2)因工傷需要,由行政部門(mén)負(fù)責(zé)辦理借款及報(bào)銷(xiāo)結(jié)算手續(xù);
(3)因應(yīng)酬需要,根據(jù)審批后的費(fèi)用申請(qǐng)辦理借款手續(xù);
(4)各營(yíng)業(yè)終端需要交納的各種稅費(fèi),由經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款,接著辦理各營(yíng)業(yè)終端的支付事宜,然后按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);
(5)各營(yíng)業(yè)終端,由各收銀員借款人民幣500元,作為各營(yíng)業(yè)終端流通備用金;
(6)因其他事項(xiàng)需要借款的,以有審批權(quán)限公司領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)辦理借款事宜;
(7)、各項(xiàng)借款和備用金在春節(jié)放假前全部結(jié)清,未結(jié)清者不予發(fā)放工資,合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款;
(六)領(lǐng)用公司物資,各部門(mén)應(yīng)先向公司物資保管部門(mén)查詢(xún)相關(guān)辦公用品庫(kù)存情況,若有庫(kù)存,各部門(mén)需要填寫(xiě)領(lǐng)料申請(qǐng)單,報(bào)部門(mén)主管審批后到物資保管部門(mén)領(lǐng)用。物資保管應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)單或生產(chǎn)指令單,填寫(xiě)領(lǐng)料單(存根聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)),并要求領(lǐng)料人簽字后發(fā)料;若無(wú)庫(kù)存,應(yīng)填寫(xiě)物資采購(gòu)申請(qǐng)表,送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,轉(zhuǎn)交給采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)部參照公司采購(gòu)管理規(guī)定執(zhí)行;
(七)關(guān)于通訊,分公司將根據(jù)各部門(mén)各人員崗位特點(diǎn)給每個(gè)員工制定通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度。員工申請(qǐng)?jiān)捹M(fèi)報(bào)銷(xiāo),應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,并附上話(huà)費(fèi)發(fā)票,送部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核后送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,在額度范圍內(nèi),分公司據(jù)實(shí)給予報(bào)銷(xiāo);超出額度的,分公司原則上不給予報(bào)銷(xiāo),情況特殊需要報(bào)銷(xiāo)的,員工還應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用支出申請(qǐng)表,送給公司領(lǐng)導(dǎo)審批,審批后,分公司方可據(jù)實(shí)給予報(bào)銷(xiāo),否則分公司將按額度給予報(bào)銷(xiāo);
(八)關(guān)于公司車(chē)輛使用,對(duì)于日常的油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)等費(fèi)用,要求公司司機(jī)一周填寫(xiě)一次費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,并附上派車(chē)單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,后給予報(bào)銷(xiāo);對(duì)于需要支付車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi),公司司機(jī)應(yīng)事先填寫(xiě)費(fèi)用支出申請(qǐng)單,送分公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借款手續(xù),出納方可付款。借款之日起一周內(nèi),經(jīng)辦人員應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,出納方可給予報(bào)銷(xiāo);
(九) 關(guān)于郵寄費(fèi),分公司原則上長(zhǎng)期與一家快遞公司合作,按月結(jié)算,各部門(mén)收到上述快遞公司送來(lái)或要求快遞分公司送出的郵件時(shí)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)郵件接收發(fā)送單,月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部與快遞公司進(jìn)行結(jié)算;對(duì)于其他零星的郵寄,經(jīng)辦人員應(yīng)在郵寄后三天內(nèi),填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,后給予報(bào)銷(xiāo)。
(十)工資結(jié)算
1、對(duì)于新招聘人員,人事部門(mén),應(yīng)將該員工的待遇情況,及時(shí)書(shū)面通知工資結(jié)算人員;
2、提成人員工資,各營(yíng)業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)上報(bào)各員工的提成計(jì)算表上報(bào)給公司工資結(jié)算人員;
3、考勤部門(mén)和各營(yíng)業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)將各員工的出勤情況及時(shí)報(bào)送給工資結(jié)算員;
4、根據(jù)公司規(guī)定對(duì)于員工進(jìn)行的獎(jiǎng)懲,由各部門(mén)主管上報(bào)給行政主管審批后進(jìn)行公告,并報(bào)送給工資結(jié)算員;
5、工資結(jié)算員,應(yīng)按照規(guī)定的期限上報(bào)工資匯總表及明細(xì)表,并附上新增人員待遇通知書(shū)、獎(jiǎng)懲單據(jù),交給財(cái)務(wù)審核,再上報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表,按規(guī)定時(shí)間發(fā)放工資。各部門(mén)要積極配合工資結(jié)算人員工作,及時(shí)做好各自的資料報(bào)送工
作,不要隨意找借口搪塞,影響公司員工工資的按時(shí)發(fā)放;
6、對(duì)于開(kāi)除的員工,由行政部門(mén)安排相關(guān)部門(mén)及時(shí)辦理好該人員的離廠(chǎng)手續(xù),并通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給分公司負(fù)責(zé)人審批,出納再給予結(jié)算工資;
7、對(duì)于擅自離職的員工,相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向行政管理部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)。行政部門(mén)應(yīng)進(jìn)行查證,屬實(shí)的,應(yīng)及時(shí)安排相關(guān)部門(mén)辦理該人員的離廠(chǎng)手續(xù),并通知工資結(jié)算員,結(jié)該員工未結(jié)算工資,后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;
8、員工因合同到期或者辭職獲批準(zhǔn)后,辦理了辭職和離廠(chǎng)手續(xù)。行政部門(mén),應(yīng)通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給財(cái)務(wù)審核和分公司負(fù)責(zé)人審批,出納再給予結(jié)算工資;
9、分公司核算員計(jì)算工資后,報(bào)給財(cái)務(wù)審核,然后報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批;
10、公司部門(mén)主管及以上級(jí)別人員的待遇,應(yīng)上報(bào)總公司人力中心審核,并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案;
11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過(guò)節(jié)費(fèi)、各種補(bǔ)貼、津貼、獎(jiǎng)金等福利待遇,由分公司擬定申請(qǐng),并上報(bào)總公司總裁審批后實(shí)施。
(十一)其他報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)
分公司臨時(shí)發(fā)生的需要支付的無(wú)法預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)制度沒(méi)有規(guī)定的其他事務(wù),公司要求各部門(mén)執(zhí)行先申請(qǐng),后執(zhí)行的審批制度,由經(jīng)辦人員事先填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)單,報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后,在財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間內(nèi),經(jīng)辦人員應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、附上發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、收款收據(jù)、審批后的費(fèi)用申請(qǐng)單等有關(guān)單據(jù),報(bào)部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核后,送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,出納方可給予辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款,按照財(cái)務(wù)規(guī)定借款流程實(shí)施。
四、付款申請(qǐng)
(一)現(xiàn)金采購(gòu)
采購(gòu)員根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單以采購(gòu)備用金或借款進(jìn)行采購(gòu)后,交給公司指定人員進(jìn)行驗(yàn)收,填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,附上采購(gòu)申請(qǐng)單、供應(yīng)商送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收單等,在采購(gòu)?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)送部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二)預(yù)付及月結(jié)采購(gòu)
1、需要預(yù)付的采購(gòu),采購(gòu)員根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)和采購(gòu)合同、協(xié)議等條款填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,并附上審批后的合同、協(xié)議、采購(gòu)申請(qǐng)單復(fù)印件、收款賬戶(hù)、付款委托書(shū)(收款單位與合同簽署單位不一致時(shí)提供),送部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核后,送審批權(quán)限的分公司負(fù)責(zé)人審批后,轉(zhuǎn)給出納付款。采購(gòu)物資驗(yàn)收合格后,采購(gòu)員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應(yīng)商的對(duì)賬單,填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,參照預(yù)付款辦理流程執(zhí)行,并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票;
2、月結(jié)或先發(fā)貨后付款的采購(gòu),采購(gòu)員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應(yīng)商對(duì)賬情況,填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,參照預(yù)付款流程辦理付款手續(xù),并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票。
五、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求
1、各分公司經(jīng)營(yíng)發(fā)生的各項(xiàng)對(duì)外資金支付,包括原材料、存貨采購(gòu),支付的貨款及運(yùn)雜費(fèi),按合同規(guī)定支付的預(yù)付貨款款等支出,由資金使用部門(mén)提出申請(qǐng)并經(jīng)部門(mén)主管簽字后,送財(cái)務(wù)部門(mén)審核用款的,屬正常用款的由主辦會(huì)計(jì)簽字后,報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批使用。對(duì)有問(wèn)題的開(kāi)支,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付;
特別提示:不能用收到的銷(xiāo)售款(包括承兌匯票等)直接支付費(fèi)用。收到的貨款應(yīng)先交存入貨款戶(hù),支付的費(fèi)用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理!
2、一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo),要有經(jīng)手人(申請(qǐng)人)、部門(mén)主管簽字;采購(gòu)物品,除經(jīng)手人(申請(qǐng)人)、部門(mén)主管簽字外,還要有驗(yàn)收人或證明人簽字;日常辦公物品、低值易耗品、各類(lèi)業(yè)務(wù)推廣、業(yè)務(wù)宣傳、企業(yè)宣傳項(xiàng)目等的采購(gòu)或者維修申請(qǐng)固定資產(chǎn)的物品,金額較大的(超過(guò)2000元或it電子設(shè)備超過(guò)1000元),必須附上經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁審批的請(qǐng)購(gòu)單或經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)價(jià)單、合同(批準(zhǔn)文件必須作為報(bào)銷(xiāo)附件,為必要條件),辦理完入庫(kù)手續(xù)后有經(jīng)手人(申請(qǐng)人)、驗(yàn)收人、部門(mén)主管及分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可報(bào)銷(xiāo);
3、 分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門(mén)主管的簽字批準(zhǔn)權(quán)限,根據(jù)公司統(tǒng)一的授權(quán)政策執(zhí)行;
4、新開(kāi)店必須嚴(yán)格按先申請(qǐng)后開(kāi)支原則。裝修、房租、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)必須事先申請(qǐng),經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁書(shū)面批準(zhǔn)的裝修預(yù)算、合同、固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)算作為支出申請(qǐng)必備附件,特殊情況電話(huà)等口頭申請(qǐng)的,應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦書(shū)面手續(xù),沒(méi)有書(shū)面批準(zhǔn)文件的不得開(kāi)支,已開(kāi)支的責(zé)任人負(fù)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;
5、分公司單次費(fèi)用超過(guò)2000元的應(yīng)事先申請(qǐng),經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁書(shū)面批準(zhǔn)后方可列支,批準(zhǔn)文件作為開(kāi)支必備附件之一;
6、報(bào)銷(xiāo)購(gòu)物發(fā)票,如果未能在發(fā)票上列明物品明細(xì),則無(wú)論金額大小,都要有購(gòu)物清單。如對(duì)方單位確實(shí)不能提供清單的,需由經(jīng)手人(申請(qǐng)人)根據(jù)購(gòu)物單價(jià)、購(gòu)物數(shù)量等補(bǔ)列購(gòu)物清單,經(jīng)驗(yàn)收人、部門(mén)主管核對(duì)無(wú)誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購(gòu)物清單報(bào)銷(xiāo);
7、各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)招待餐費(fèi),須列明用餐的人員、時(shí)間和事由,嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后招待的流程,報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)為正式發(fā)票并附詳細(xì)菜單;
8 、因公出差的,必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單,本地出差,由部門(mén)主管批準(zhǔn),嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后出差的流程。交通費(fèi)用憑乘車(chē)人、部門(mén)主管簽字報(bào)銷(xiāo),每次報(bào)銷(xiāo)的車(chē)票要求在背后寫(xiě)清楚起止地點(diǎn)和時(shí)間,經(jīng)手人(申請(qǐng)人)須將車(chē)票按金額整理、粘貼匯總,填寫(xiě)總金額。報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用,應(yīng)提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費(fèi)不得超過(guò)報(bào)銷(xiāo)限額。未經(jīng)批準(zhǔn)改變行程產(chǎn)生的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)報(bào)支應(yīng)嚴(yán)格按公司標(biāo)準(zhǔn)列支;
9、嚴(yán)禁報(bào)支非公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用,分公司為個(gè)人充值的電話(huà)費(fèi)、交通卡等限公務(wù)活動(dòng)中使用,發(fā)現(xiàn)非公務(wù)活動(dòng)中使用的,一律按違規(guī)金額5倍扣回;
10、公務(wù)活動(dòng)中個(gè)人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報(bào)銷(xiāo);
11、合理的費(fèi)用支出應(yīng)取得對(duì)方的手續(xù)完整(包括對(duì)方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話(huà)等)正式發(fā)票,不得用自己填寫(xiě)的收據(jù)或白條代替,特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫(xiě)明原因, 分公司負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷(xiāo);高于100元的未取得對(duì)方的手續(xù)完整的發(fā)票無(wú)論何種原因都不能報(bào)銷(xiāo)列支;
12、分公司對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)文書(shū)應(yīng)全部報(bào)一份分公司主辦會(huì)計(jì),作為費(fèi)用支出審核依據(jù),未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報(bào)主辦會(huì)計(jì)備案的主辦會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕退回處理;分公司主辦會(huì)計(jì)應(yīng)妥善保管相關(guān)文書(shū),定期交總公司財(cái)務(wù)留檔,作為總公司審計(jì)公公司費(fèi)用合理性的依據(jù),不得擅自丟棄、銷(xiāo)毀等;
13、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)開(kāi)支的必要性、真實(shí)性、合理性、合法性;
14、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支出手續(xù)的完整性(包括支出憑證、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算、申請(qǐng)單、合同、協(xié)議書(shū)面依據(jù)等);
19、情況特殊需要特別處理的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng),必須經(jīng)常董事長(zhǎng)或總裁書(shū)面簽字認(rèn)可。任何口頭通知都不得作為財(cái)務(wù)部執(zhí)行的依據(jù)。
六、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填列規(guī)
范。
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆或藍(lán)、黑書(shū)鋼筆書(shū)寫(xiě),不得使用圓珠筆等,用膠水粘貼附件,不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理;
2、報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票,除定額票據(jù)外,其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù),收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不予報(bào)銷(xiāo);特殊原因無(wú)法取得,需寫(xiě)明原因,領(lǐng)導(dǎo)審批;發(fā)票級(jí)次:增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù);
特別提示:能索取正式發(fā)票(增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票)不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)退回;
3、原始單據(jù)不得涂改,挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正,更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開(kāi)出單位的公章;
4、票據(jù)背后寫(xiě)明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期;
5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫(xiě),不得用復(fù)印件填寫(xiě);
6、借款原則:前款不清,后款不借;
7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用說(shuō)明
單據(jù)名稱(chēng)
使用說(shuō)明
出差申請(qǐng)單
外地出差申請(qǐng)
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(車(chē)、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。
原始憑證粘貼單
對(duì)小票較多,按類(lèi)別分層次粘貼。
付款申請(qǐng)單
原輔材料付款申請(qǐng);外協(xié)加工付款申請(qǐng);服裝、配件加工付款申請(qǐng)等;
借款單
第13篇 物業(yè)管理公司收付款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
物業(yè)管理公司收付款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
【管理層級(jí)關(guān)系】
直接上級(jí): 總帳組主管
【技能要求】
1.基本素質(zhì):品德優(yōu)良,工作耐心、細(xì)致、快捷,能夠協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。掌握本專(zhuān)業(yè)的工作規(guī)程并能熟練操作。責(zé)任心強(qiáng),不謀私利,敢于堅(jiān)持原則。
2.自然條件:20歲以上,男女均可。品貌端正。
3.文化程序:財(cái)務(wù)大專(zhuān)或同等文化程度。具有助理會(huì)計(jì)師以上職稱(chēng)。
4.外語(yǔ)水平:具有一定的外語(yǔ)基礎(chǔ)。
5.工作經(jīng)驗(yàn):2年以上相關(guān)專(zhuān)業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。
6.特殊要求:工作條理性強(qiáng),具有安全、防范意識(shí)。具有保密意識(shí)。
【崗位職責(zé)】
1.負(fù)責(zé)預(yù)算、付款呈批件的審核。
2.對(duì)于每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生, 要嚴(yán)格把關(guān), 核對(duì)收支預(yù)算及呈批件, 嚴(yán)格開(kāi)支審核, 對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù), 合理劃分資金性質(zhì)。
3.正確處理會(huì)計(jì)科目, 負(fù)責(zé)收、付、轉(zhuǎn)憑證的制單。
4.負(fù)責(zé)登記合同帳、材料核算、預(yù)算資料的統(tǒng)計(jì)、能耗分?jǐn)偣ぷ?并按規(guī)定貼足印花稅票。
5.按時(shí)進(jìn)行業(yè)主公司、俱樂(lè)部、鑫瑞龍等單位的往來(lái)結(jié)算資料的統(tǒng)計(jì)工作。 兼職工會(huì)會(huì)計(jì)工作。
6.負(fù)責(zé)裝訂憑證工作。
【工作標(biāo)準(zhǔn)】
1.工作任務(wù)明確, 安排合理。
2.對(duì)于本職工作認(rèn)真負(fù)責(zé), 嚴(yán)格把關(guān), 如遇問(wèn)題及時(shí)向主管人員反映。
3.責(zé)任心強(qiáng), 按時(shí)完成工作計(jì)劃。
4.對(duì)于往來(lái)結(jié)算款項(xiàng), 按時(shí)認(rèn)真準(zhǔn)確核對(duì)。
5.超預(yù)算用款要拒付, 并及時(shí)通知部門(mén)經(jīng)理解決。
