公司現(xiàn)金管理制度是對企業(yè)日常資金流動進行有效管理的重要工具，旨在確保資金安全、提高資金使用效率、預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，并為企業(yè)決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。它通過規(guī)范現(xiàn)金的收付、存儲和核算流程，確保公司的現(xiàn)金流順暢，防止資金流失，為公司的健康發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。
包括哪些方面
1. 現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金管理的目標(biāo)、原則和策略，規(guī)定現(xiàn)金余額的合理范圍，以及緊急情況下的備用金安排。
2. 現(xiàn)金收支流程：詳細規(guī)定現(xiàn)金收入和支出的審批權(quán)限、程序和時限，確保每一筆交易的合法性與透明度。
3. 現(xiàn)金盤點與核對：定期進行現(xiàn)金盤點，與會計記錄進行核對，及時發(fā)現(xiàn)并糾正差異。
4. 內(nèi)部控制機制：設(shè)立有效的內(nèi)部審計和監(jiān)控機制，防止欺詐和挪用公款行為。
5. 銀行賬戶管理：規(guī)定銀行賬戶的開設(shè)、使用和關(guān)閉流程，以及銀行對賬的頻率和方式。
6. 應(yīng)急處理：設(shè)定在現(xiàn)金流短缺或過剩時的應(yīng)對措施，如短期借款、投資或現(xiàn)金儲備的調(diào)整。
重要性
公司現(xiàn)金管理制度的重要性不容忽視：
1. 保障資金安全：嚴(yán)格的現(xiàn)金管理制度能防止資金被非法挪用，降低財務(wù)風(fēng)險。
2. 提升運營效率：通過對現(xiàn)金流量的精確預(yù)測和管理，公司可以優(yōu)化資金配置，提高資金周轉(zhuǎn)率。
3. 支持決策：準(zhǔn)確的現(xiàn)金信息有助于管理層做出明智的業(yè)務(wù)決策，如投資、擴張或成本控制。
4. 符合法規(guī)要求：遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律風(fēng)險。
方案
1. 建立完善的現(xiàn)金管理政策：由財務(wù)部門主導(dǎo)，結(jié)合公司實際情況，制定出切實可行的現(xiàn)金管理政策。
2. 強化內(nèi)部控制：設(shè)立專門的財務(wù)監(jiān)督崗位，定期審查現(xiàn)金管理流程，確保制度執(zhí)行到位。
3. 提升員工培訓(xùn)：定期對財務(wù)人員進行現(xiàn)金管理知識和技能培訓(xùn)，提高其專業(yè)能力。
4. 利用科技手段：引入先進的財務(wù)管理軟件，自動化處理現(xiàn)金交易，減少人為錯誤和欺詐風(fēng)險。
5. 定期評估與修訂：每年至少一次全面評估現(xiàn)金管理制度的效果，根據(jù)市場環(huán)境變化和公司發(fā)展需求適時調(diào)整。
以上方案旨在構(gòu)建一個高效、安全的現(xiàn)金管理體系，但實施過程中需密切關(guān)注實際效果，靈活調(diào)整，以適應(yīng)不斷變化的商業(yè)環(huán)境。只有這樣，我們才能確保公司的現(xiàn)金管理始終保持在最佳狀態(tài)，為公司的長期穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障。
公司現(xiàn)金管理制度范文
第1篇 g公司現(xiàn)金收支管理制度
第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應(yīng)行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應(yīng)自財務(wù)部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。
第三條 各單位的收入款項除財務(wù)部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應(yīng)收賬款,應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數(shù)寄回總公司財務(wù)部。
第四條 現(xiàn)金收支旬報表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當(dāng)天填制“費用預(yù)算分析表”。
第五條 現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止,次月1日再行重新編號。
第六條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區(qū)分如下:
1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費用;
2.服務(wù)費用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費用;
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用。
第七條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:
1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費;
(3)公共關(guān)系:營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者;
(4)薪工津貼:營業(yè)人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);
(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬公司損失。
2.服務(wù)費用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費用:
(1)汽車諸費:服務(wù)人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:服務(wù)人員所支之計程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費;
(3)公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費;
(4)薪工津貼:服務(wù)全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);
(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回者。
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費;
(2)旅費:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車費或出差旅費;
(3)運費:裝載貨物所支付的費用;
(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;
(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;
(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;
(7)電話費:業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話;
(8)電報費:業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報;
(9)電力費:用電所支付的費用;
(10)自來水費:用自來水所支付的費用;
(11)修理費:汽車修理及保養(yǎng)等;
(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;
(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;
(14)固定薪資:營業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資;
(15)公共關(guān)系:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費;
(16)租金支出:房屋的租金;
(17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;
(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。
第八條 上述所列項目,會計員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之,其作業(yè)規(guī)定如下:
1.各單位代總公司或其他分公司收款時應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款,代收現(xiàn)金應(yīng)先換購匯票,若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,并連同票據(jù)一起寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部負責(zé)通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復(fù)代收單位。
2.總公司代分公司收款時,應(yīng)于收款的當(dāng)月,由財務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項內(nèi)容,若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時,應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復(fù)財務(wù)部。
3.各單位代總公司支付款項時(如押標(biāo)金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表,惟應(yīng)另行備忘登記,應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務(wù)部電匯處理外,仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證。
4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預(yù)付房租等)應(yīng)由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi),直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報備核準(zhǔn)后始得由財務(wù)部匯寄支付。
第十一條 每月月底當(dāng)天,各單位會計員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”,依費用類別分別統(tǒng)計其當(dāng)月份各項費用的總額,詳填于“費用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預(yù)算的差異詳加分析。
第十二條 “費用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián),各單位應(yīng)于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后,即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存,據(jù)以分析全公司費用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。
第十三條 “費用預(yù)算分析表”上的費用率系指當(dāng)月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預(yù)算”一欄之計算公式如下:
(1)本月“營業(yè)費用”預(yù)算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率);
(2)本月“服務(wù)費用”預(yù)算=上月服務(wù)費用×(1±本月服務(wù)收入成長率);
(3)本月“管理費用”預(yù)算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率) ×20%)。
第十四條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實施,修訂時同。
第2篇 某物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度
物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度
一、現(xiàn)金收取與上交
1.各現(xiàn)金收取點每周二、四將所收現(xiàn)金送存財務(wù);如當(dāng)日所收現(xiàn)金數(shù)額較大,須于當(dāng)日15:30前與礦財務(wù)聯(lián)系并及時上交。
2.庫存現(xiàn)金最高上限為5000元,超過即視為違紀(jì),當(dāng)事人按“三違”處理,并罰當(dāng)事人200元、罰單位行政主管500元。
3.嚴(yán)禁公款私存、坐收坐支、收款不入賬、將現(xiàn)金轉(zhuǎn)借或挪用等行為,一經(jīng)查實,當(dāng)事人調(diào)離崗位,罰當(dāng)事人500元、罰單位行政主管1000元;情節(jié)嚴(yán)重的,將按照相關(guān)規(guī)定處置。
二、現(xiàn)金保管
1.各收費點配齊小型保險柜,保險柜應(yīng)用地螺絲固定在一定位置,存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)安有防盜門。
2.限額內(nèi)的現(xiàn)金一律放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)、帶回家中或存入私人賬號。
3.收費人員崗位調(diào)動,新收費人員應(yīng)更換使用新的密碼;保險柜鑰匙丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
4.紙幣和鑄幣,應(yīng)實行分類保管。收費員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。
三、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理
1.收費人員要每天清點庫存的現(xiàn)金,做到賬賬相符、賬實相符,并填制現(xiàn)金收、繳、余日記臺賬。出現(xiàn)盤虧或盤盈,均按實際差額的2倍給予行政主管處罰。
2.公司辦每周三、五對現(xiàn)金收取點進行監(jiān)盤,監(jiān)盤情況要編寫簡報及時上報公司領(lǐng)導(dǎo),并在每周公司例會上通報。單位行政領(lǐng)導(dǎo)及收費人員有義務(wù)配合監(jiān)盤,并對監(jiān)盤情況簽字確認(rèn)。
第3篇 公司現(xiàn)金銀行管理制度
某公司現(xiàn)金、銀行管理制度
1、現(xiàn)金管理
a.根據(jù)帳款分開的原則,出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得
兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。
b.嚴(yán)禁私設(shè)小金庫,違者一旦查出按貪污論處。
c.現(xiàn)金管理應(yīng)按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關(guān)主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。現(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財務(wù)副總裁審批。
d.庫存現(xiàn)金限額:人民幣10000元,超出部分應(yīng)及時送存開戶銀行。
e.出納員應(yīng)采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。
f.出納員在收取業(yè)主管理費等現(xiàn)金收入時應(yīng)明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時應(yīng)注意防范識別偽鈔。
g.支付現(xiàn)金時出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報銷單,按規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財務(wù)稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。
h.出納員、財務(wù)稽核人員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始單據(jù),保證票據(jù)的真實、合法、有效,不得以白條抵庫。
i.現(xiàn)金報銷應(yīng)做到及時。市內(nèi)辦事借款報銷,事畢不超過三天,外埠辦事借款報銷事畢不超過五天,嚴(yán)禁拖欠占用公款。
j.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符。
k.財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)主管應(yīng)不定期地核查出納員庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符,如不符應(yīng)查明原因。
l.收款員當(dāng)日收取的款項,必須在當(dāng)日下班前交給出納員。
2、備用金管理
a.為方便工作,簡化手續(xù),對因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個人經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。
b.周轉(zhuǎn)金主要用于零星費用支出。
c.市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以內(nèi),特殊情況可適當(dāng)提高。住外埠機構(gòu)和個人按實際需要由公司總裁批準(zhǔn)的限額使用。
d.備用金年末由財務(wù)部門收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。
e.備用金由借款人負責(zé)保管,安全自負。
g.辦理儲蓄戶的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務(wù)部門。
3、支票管理
a.支票由出納員專職管理。
b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫購入日期、行名、支票類別、
起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。
c.領(lǐng)用支票應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續(xù)。
d.出納員在簽發(fā)支票時應(yīng)填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。
對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額,領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。
e.出納員對逾期(超過五天)未報的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳,對無正當(dāng)理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票,并向上級反映其情況。
f.未經(jīng)財務(wù)副總裁同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓。
g.支票印鑒管理:公司財務(wù)部在銀行預(yù)留財務(wù)專用章和法人代表章由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預(yù)留印鑒除上述公司財務(wù)部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主任)章,到公司財務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴(yán)禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。
h.支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。
i.現(xiàn)金支票不得交與非財務(wù)人員代提現(xiàn)金。
j.各種原因作廢的支票應(yīng)由出納員加蓋作廢戳記,妥善保管。
4、銀行帳戶管理
a.公司銀行帳戶管理在公司財務(wù)副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)部經(jīng)理全面負責(zé),承擔(dān)日常運作和監(jiān)管的直接責(zé)任,各運作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔(dān)具體責(zé)任。
b.銀行帳戶的開設(shè)
(1)任何以公司名義、私人名義開設(shè)銀行帳戶,均實行申報制度;
(2)公司開設(shè)銀行帳戶,由財務(wù)部提出申請,報公司總裁批準(zhǔn)。
(3)分公司(管理處)開設(shè)銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請,經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準(zhǔn),財務(wù)部備案。
(4)公司開設(shè)的銀行帳戶,銀行預(yù)留印鑒辦法,由公司財務(wù)專用章和公司負責(zé)人私章共同組成;取得非法人分支機構(gòu)資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準(zhǔn),可以分公司(管理處)名義開設(shè)銀行帳戶,預(yù)留銀行印鑒為分公司(管理處)財務(wù)專用章和分公司(管理處)負責(zé)人私章;未取得非法人分支機構(gòu)的分公司(管理處)一律以公司名義開設(shè)銀行帳戶,預(yù)留印鑒為公司財務(wù)專用章和分公司(管理處)負責(zé)人私章。
(5)由申請人辦理有關(guān)銀行開戶手續(xù)。
c.銀行帳戶的運作
(1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務(wù)印鑒由專人保管,保管人應(yīng)認(rèn)真履行自己的職責(zé),承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任;
(2)嚴(yán)格支票的簽字程序。根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)(報銷付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;
(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因?qū)嶋H需要(如招待費和材料采購)領(lǐng)用空白支票,須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),只可領(lǐng)用限額空白支票,并要加強控制,明確規(guī)定領(lǐng)用人責(zé)任,及時補記支票內(nèi)容和金額;
(4)發(fā)出支票必須核實支用金額,并及時取得收據(jù)正本,保證實支款項與收據(jù)相符。
(5)財務(wù)專用章和負責(zé)人章必須分開保管。重要憑證、財務(wù)專用章及負責(zé)人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時,應(yīng)及時辦理交接手續(xù)。
(6)帳戶有效簽字人如因工作變動,離開公司或變換工作環(huán)境時,由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續(xù)。
d.銀行帳戶撤消
(1)在下列情況下,應(yīng)及時辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長期不使用,且以后也不再使用的;專門為某一單項業(yè)務(wù)開設(shè)的帳戶,該業(yè)務(wù)已完結(jié)的;分公司管理處因某種原因撤消的。
(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負責(zé)辦理。
d.銀行帳戶監(jiān)控
(1)銀行帳戶資料由公司財務(wù)部進行匯總。財務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報財務(wù)部經(jīng)理及時分析變化情況,提出有效簽字人、銷戶意見。
(2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財務(wù)部每周編制資金周報,報公司財務(wù)總裁。
(3)匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整,并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。匯出單位接到匯款通知,進行電話確認(rèn),并
經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可匯款。
(4)要認(rèn)真核對每筆款項收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動時應(yīng)事前通知公司財務(wù)部,離職、辭職的未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得辦理結(jié)算。
d.銀行帳戶檔案資料保管
(1)銀行帳戶檔案資料包括開設(shè)銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。
(2)所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善保管。
(3)銀行帳戶檔案資料視同會計檔案的一部分,保管年限、銷毀程序均按會
第4篇 e公司現(xiàn)金收支管理制度
第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應(yīng)行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應(yīng)自財務(wù)部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。
第三條 各單位的收入款項除財務(wù)部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應(yīng)收賬款,應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數(shù)寄回總公司財務(wù)部。
第四條 現(xiàn)金收支旬報表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當(dāng)天填制“費用預(yù)算分析表”。
第五條 現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止,次月1日再行重新編號。
第六條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區(qū)分如下:
1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費用;
2.服務(wù)費用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費用;
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用。
第七條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:
1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費;
(3)公共關(guān)系:營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者;
(4)薪工津貼:營業(yè)人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);
(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬公司損失。
2.服務(wù)費用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費用:
(1)汽車諸費:服務(wù)人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:服務(wù)人員所支之計程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費;
(3)公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費;
(4)薪工津貼:服務(wù)全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);
(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回者。
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費;
(2)旅費:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車費或出差旅費;
(3)運費:裝載貨物所支付的費用;
(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;
(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;
(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;
(7)電話費:業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話;
(8)電報費:業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報;
(9)電力費:用電所支付的費用;
(10)自來水費:用自來水所支付的費用;
(11)修理費:汽車修理及保養(yǎng)等;
(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;
(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;
(14)固定薪資:營業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資;
(15)公共關(guān)系:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費;
(16)租金支出:房屋的租金;
(17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;
(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。
第八條 上述所列項目,會計員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之,其作業(yè)規(guī)定如下:
1.各單位代總公司或其他分公司收款時應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款,代收現(xiàn)金應(yīng)先換購匯票,若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,并連同票據(jù)一起寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部負責(zé)通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復(fù)代收單位。
2.總公司代分公司收款時,應(yīng)于收款的當(dāng)月,由財務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項內(nèi)容,若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時,應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復(fù)財務(wù)部。
3.各單位代總公司支付款項時(如押標(biāo)金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表,惟應(yīng)另行備忘登記,應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務(wù)部電匯處理外,仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證。
4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預(yù)付房租等)應(yīng)由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi),直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報備核準(zhǔn)后始得由財務(wù)部匯寄支付。
第十一條 每月月底當(dāng)天,各單位會計員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”,依費用類別分別統(tǒng)計其當(dāng)月份各項費用的總額,詳填于“費用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預(yù)算的差異詳加分析。
第十二條 “費用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián),各單位應(yīng)于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后,即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存,據(jù)以分析全公司費用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。
第十三條 “費用預(yù)算分析表”上的費用率系指當(dāng)月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預(yù)算”一欄之計算公式如下:
(1)本月“營業(yè)費用”預(yù)算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率);
(2)本月“服務(wù)費用”預(yù)算=上月服務(wù)費用×(1±本月服務(wù)收入成長率);
(3)本月“管理費用”預(yù)算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率) ×20%)。
第十四條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實施,修訂時同。
第5篇 供電分公司現(xiàn)金管理制度辦法
為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金運作,保持現(xiàn)金的流動性,增強現(xiàn)金的收益性,加強對現(xiàn)金的控制,依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時條例》,制定本制度。
一、現(xiàn)金開支范圍:
1、職工工資、津貼、獎金。
2、個人勞務(wù)報酬。
3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。
7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
除上述使用范圍之外,均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。出納員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定:
1、現(xiàn)金管理“六不準(zhǔn)”:
(1)不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
(2)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
(3)不準(zhǔn)謊報用途套用現(xiàn)金。
(4)不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
(5)不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。
(6)不準(zhǔn)保留帳外公款(即小金庫)。
2、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應(yīng)當(dāng)由用戶直接送交銀行存入。
3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核,交主管財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,借用人回單位后應(yīng)立即報帳,不得拖欠。
4、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外,與其他單位或個人的經(jīng)濟往來,應(yīng)當(dāng)進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
5、出納員嚴(yán)禁私自動用現(xiàn)金,也不準(zhǔn)不經(jīng)批準(zhǔn)擅自借給他人。
6、嚴(yán)禁白條抵庫。
7、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,每日編制《現(xiàn)金收支日報表》,每日結(jié)算,做到帳、表、款相符。
8、從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)寫明用途,由財務(wù)部門負責(zé)人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。
9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
三、庫存現(xiàn)金的管理:
1、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額,超過限額部分必須于當(dāng)日送存銀行。
2、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核實完后,一律放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌上過夜。
3、出納員必須按日清點庫存現(xiàn)金,保持帳實相符,一旦發(fā)現(xiàn)差錯確實查不清原因,必須向領(lǐng)導(dǎo)聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。
第6篇 建筑總公司現(xiàn)金管理制度
建筑工程總公司現(xiàn)金管理制度
第一條 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金:
1、職工工資、津貼、獎金;
2、個人勞務(wù)報酬;
3、出差人員必須攜帶的差旅費、備用金;
4、1000元以下零星支出;
5、子公司(分公司)經(jīng)理審批的其它開支;
6、各種業(yè)務(wù)招待費;
7、購買農(nóng)副產(chǎn)品。
第二條 公司辦理勞保福利,購置固定資產(chǎn)、辦公用品及其它工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳決算方式,不得使用現(xiàn)金。
第三條 分公司庫存現(xiàn)金按照國家會計制度執(zhí)行,不得超過開戶銀行核定的現(xiàn)金限額,超出部分應(yīng)存入銀行。
第四條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支出或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付,特殊情況確需坐支的.必須事先報總經(jīng)理和開戶銀行批準(zhǔn)。
第五條 公司員工因工作需要借用現(xiàn)金的,必須填寫備用金領(lǐng)用單或借款單,集團公司人員由集團總經(jīng)理或辦公室主任批準(zhǔn),土建子公司人員由總經(jīng)理或辦公室主任批準(zhǔn),其他子公司人員由子公司總經(jīng)理批準(zhǔn),分公司人員由分公司經(jīng)理批準(zhǔn),所有審批人員必須建立臺帳,財務(wù)審計部應(yīng)經(jīng)常對其進行審計。
第六條 符合本制度第一條規(guī)定的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報銷憑證,經(jīng)手人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,并經(jīng)董事長或董事長委托人簽字后由現(xiàn)金會計支付現(xiàn)金。
第七條 工資由財務(wù)人員根據(jù)各部門提供的核發(fā)工資資料編制工資表,交主管副總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審核后填制憑證,交總經(jīng)理簽字,由現(xiàn)金會計發(fā)放現(xiàn)金,并由財務(wù)部門辦理會計核算手續(xù)。
第八條 現(xiàn)金會計應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收入與支付,帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日決算,帳款相符。
第九條 財務(wù)審計部定期或不定期對各單位的銀行資金、現(xiàn)金進行檢查,發(fā)現(xiàn)帳實不符的不論何種情況均視為貪污挪用,差額在2萬元以下的對責(zé)任人罰差額的兩倍,差額在2萬元以上的開除,同時罰沒該年度和上年度工資。
第7篇 公司現(xiàn)金收支管理制度
第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應(yīng)行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應(yīng)自財務(wù)部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。
第三條 各單位的收入款項除財務(wù)部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應(yīng)收賬款,應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數(shù)寄回總公司財務(wù)部。
第四條 現(xiàn)金收支旬報表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當(dāng)天填制“費用預(yù)算分析表”。
第五條 現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止,次月1日再行重新編號。
第六條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區(qū)分如下:
1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費用;
2. 服務(wù)費用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費用;
3．管理費用:凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用。
第七條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:
1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費用:
(1) 汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2) 旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費;
⑶ 公共關(guān)系:營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者;
(4) 薪工津貼:營業(yè)人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);
(5) 壞賬:賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬公司損失。
2. 服務(wù)費用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費用:
(1) 汽車諸費:服務(wù)人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2) 旅費:服務(wù)人員所支之計程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費;
⑶ 公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費;
(4) 薪工津貼:服務(wù)全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);
(5) 壞賬:賬款尾數(shù)無法收回者。
3．管理費用:凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用:
(1) 汽車諸費:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費;
(2) 旅費:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車費或出差旅費;
⑶ 運費:裝載貨物所支付的費用;
(4) 文具用品:日常所用的文具紙張等;
(5) 清潔費用:清潔公司所支的費用;
(6) 郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;
(7) 電話費:業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話;
(8) 電報費:業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報;
(9) 電力費:用電所支付的費用;
(10) 自來水費:用自來水所支付的費用;
(11) 修理費:汽車修理及保養(yǎng)等;
(12) 人事廣告費:刊登招員啟事等;
(13) 報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;
(14) 固定薪資:營業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資;
(15) 公共關(guān)系:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費;
(16) 租金支出:房屋的租金;
(17) 稅捐:支付營業(yè)印花稅;
(18) 其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。
第八條 上述所列項目,會計員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之,其作業(yè)規(guī)定如下:
1.各單位代總公司或其他分公司收款時應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款,代收現(xiàn)金應(yīng)先換購匯票,若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,并連同票據(jù)一起寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部負責(zé)通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復(fù)代收單位。
2. 總公司代分公司收款時,應(yīng)于收款的當(dāng)月,由財務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項內(nèi)容,若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時,應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復(fù)財務(wù)部。
3．各單位代總公司支付款項時(如押標(biāo)金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表,惟應(yīng)另行備忘登記,應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務(wù)部電匯處理外,仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證。
4. 總公司代各單位支付費用款項時,(如預(yù)付房租等)應(yīng)由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi),直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在
3.1 萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過
3.1 萬元者,應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報備核準(zhǔn)后始得由財務(wù)部匯寄支付。
第十一條 每月月底當(dāng)天,各單位會計員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”,依費用類別分別統(tǒng)計其當(dāng)月份各項費用的總額,詳填于“費用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預(yù)算的差異詳加分析。
第十二條 “費用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián),各單位應(yīng)于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后,即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存,據(jù)以分析全公司費用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。
第十三條 “費用預(yù)算分析表”上的費用率系指當(dāng)月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預(yù)算”一欄之計算公式如下:
(1) 本月“營業(yè)費用”預(yù)算=上月營業(yè)費用_(1±本月營業(yè)收入成長率);
(2) 本月“服務(wù)費用”預(yù)算=上月服務(wù)費用_(1±本月服務(wù)收入成長率);
⑶ 本月“管理費用”預(yù)算=上月管理費用_(1±本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率) _20%)。
第十四條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實施,修訂時同。
第8篇 超市公司現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度
為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務(wù)部不定期檢查。
二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、現(xiàn)金進貨管理。
確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結(jié)帳時間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，?？顚Ｓ?，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴(yán)格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。
第9篇 公司現(xiàn)金管理制度格式怎樣的
公司現(xiàn)金管理制度公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
1.現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
(1) 員工工資,津貼;
(2) 個人勞務(wù)報酬;
⑶ 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
(4) 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;
(5) 出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)報銷的出差補助費用;
(6) 結(jié)算起點100元以下的零星開支;
(7) 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2. 除以上規(guī)定外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。出納員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。公司應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時處理。公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,送財務(wù),經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時清理借款,公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后,應(yīng)及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實相符。庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項,應(yīng)及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。財務(wù)負責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進行嚴(yán)格審核,不定期進行實地盤點,對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進意見,報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。
第10篇 建筑公司現(xiàn)金管理制度
建筑工程公司現(xiàn)金管理制度
1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務(wù)部保管。
3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當(dāng)日交存銀行。
4嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。
5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。
6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。
7嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點等,適當(dāng)借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),一般一人一次借款不得超過2000元,并提前一天通知出納員。
8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。
9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。
10 嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn),各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報銷。
11 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。
12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。
13 出納員和會計人員必須分清職責(zé)范圍,不得一人兼管。
14 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。
第11篇 某某物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度
某物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度
1為了加強現(xiàn)金管理,根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結(jié)合本公司的實際情況,特制定本制度
2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來,凡達到支票起點的,必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
2.1職工工資、津貼。
2.2個人勞務(wù)報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
2.3支付給個人的各種獎金。
2.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出
2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
2.6結(jié)算起點以下的零星開支(結(jié)算起點為1000元)。
3財務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專人負責(zé)保管和使用,用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時,需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請假時,需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示,請假獲準(zhǔn)后,鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。
4財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在收、付憑證上加蓋現(xiàn)金收(付)訖章及收(付)款人名章,及時記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。
5購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時,由借款人填寫借款單(現(xiàn)金)經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還,遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的,財務(wù)部門憑借款單及時轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫。
6因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批,然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員,必須在返寧后的三日內(nèi)報帳。
7出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。
8送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,使用報警安全包,有保衛(wèi)人員同行,以確保安全。
9有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定:
9.1不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
9.2不準(zhǔn)以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
9.3不準(zhǔn)因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
9.4不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
9.5不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
9.6不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)小金庫。
9.7財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜,不準(zhǔn)超過一萬元(待定)。因特殊情況超限,應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第12篇 公司現(xiàn)金管理制度（3）
公司現(xiàn)金管理制度(三)
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。
4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。
第13篇 北京某某物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度
北京某物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度
一、現(xiàn)金收入的管理
各部門的零星收入款項在500元(含)以下的,由客服財務(wù)人員收取,收款必須開具蓋有物業(yè)公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額滿500元的經(jīng)濟事項,需填寫《北京__物業(yè)管理有限公司收入登記表》,并持本表到財務(wù)入賬,交款完畢后將財務(wù)開具的蓋有物業(yè)公司財務(wù)章的收據(jù)交由交款人,將有財務(wù)經(jīng)手人簽字的《北京__物業(yè)管理有限公司收入登記表》報物業(yè)客服財務(wù)人員登記入賬。
北京____物業(yè)管理有限公司收入登記表
經(jīng)濟事項
交款人房號交款人姓名
物業(yè)經(jīng)手人
公司財務(wù)經(jīng)手人
客服財務(wù)簽收
年 月日
二、現(xiàn)金借支的管理
1、現(xiàn)金借支主要用于特殊用途的臨時性暫借款,包括差旅費借款、零星購物借款及其他臨時性借款
2、借款程序
(1)差旅費借款:需借支差旅費時,應(yīng)填寫差旅費請款單,注明預(yù)借金額;經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;到客服財務(wù)人員處領(lǐng)款,客服財務(wù)人員以差旅費請款單作為借款依據(jù);
(2)零星購物借款:由采購部門填寫請購單,經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;到客服財務(wù)人員處領(lǐng)款,客服財務(wù)人員以請購單作為借款依據(jù);一般零星購物借款限額為1000元;
(3)其他臨時性借款:一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。借款人填寫借款單,注明用途;經(jīng)各級主管簽批。到客服財務(wù)人員處以請款單作為借款還款依據(jù)。
3、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
三、現(xiàn)金報銷支出的管理
1、現(xiàn)金報銷需填制支出憑單,物業(yè)公司所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷支出憑單,由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。
2、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及原件存檔字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項報賬內(nèi)容,可將原件附其中一份報賬單據(jù),另一份注明原件在××報賬中字樣。
3、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:
1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
四、費用報賬的管理
1、費用開支后,應(yīng)憑報銷單辦理報賬手續(xù);有借支的,必須先清理借支。
2、根據(jù)合同開支的各項費用,報賬時,應(yīng)詳細注明合同號。
3、根據(jù)報告開支的各項費用,報賬時,應(yīng)附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫手續(xù),報賬時附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。
6、粘貼好的支出憑單應(yīng)在每周二上午交由客服財務(wù)人員,由客服財務(wù)人員負責(zé)找領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第14篇 某科技公司現(xiàn)金管理制度
科技公司現(xiàn)金管理制度
為了加強公司現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合公司實際、制定本制度。
1、財務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度,公司有關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。
2、公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要即時存入銀行所開設(shè)的帳戶,不得座支現(xiàn)金。
3、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)財務(wù)審核后,可支付現(xiàn)金。
4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。
5、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),帳實相符,不得以白條抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時清理注銷。
7、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。
8、現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
9、本制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。
10、本制度從__科技(深圳)有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
第15篇 公司現(xiàn)金管理制度（4）
公司現(xiàn)金管理制度(四)
一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。
二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行,必須保持適量的庫存現(xiàn)金。
三、現(xiàn)金的使用,要能保證下面的項目能及時支付:
1.產(chǎn)品銷售的運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。
2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。
3.員工差旅費、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。
4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。
6.設(shè)備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。
7.公司負責(zé)人安排的其他小額開支。
四、除保證上項兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢,避免在保險柜外放。
六、不準(zhǔn)以收抵支,收支必須分開。
七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。
八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊,脫離帳務(wù)監(jiān)督。
十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),每天業(yè)終了,應(yīng)核對帳、款是否相符,月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符,如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。
十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點,如有長短款,應(yīng)查明原因及時處理。
