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原始記錄管理制度5篇

更新時間:2024-05-08 查看人數(shù):78

原始記錄管理制度

原始記錄管理制度是企業(yè)內部管理的重要組成部分,它涉及到企業(yè)的數(shù)據(jù)真實性、操作合規(guī)性和責任追溯性。主要內容包括:

1. 原始記錄的定義與范圍

2. 記錄的格式與內容標準

3. 記錄的收集、整理與存儲

4. 記錄的審核與審批流程

5. 記錄的保護與保密措施

6. 記錄的查詢、使用與銷毀規(guī)定

7. 違規(guī)處理與責任追究

包括哪些方面

該制度涵蓋了從原始記錄的產(chǎn)生到最終處理的全過程,具體包括:

1. 確保記錄的真實性,防止篡改和偽造

2. 規(guī)范記錄的格式,確保信息完整、清晰

3. 建立有效的記錄管理系統(tǒng),便于查找和利用

4. 確保記錄的安全性,防止信息泄露

5. 明確各部門和員工在記錄管理中的職責

6. 設立違規(guī)處理機制,強化制度執(zhí)行

重要性

原始記錄管理制度對企業(yè)運營至關重要,主要體現(xiàn)在:

1. 提供決策依據(jù):準確的原始記錄為企業(yè)決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持。

2. 保證合規(guī)性:符合行業(yè)法規(guī)和內部政策,避免法律風險。

3. 促進效率:有效管理記錄,提高信息檢索和利用效率。

4. 質量控制:記錄可追溯,便于質量問題的排查和改進。

5. 風險管理:記錄的完整性和準確性有助于降低潛在風險。

方案

1. 制定統(tǒng)一的記錄格式:各部門需按照標準格式進行記錄,確保信息一致性。

2. 實施電子化管理:引入電子記錄系統(tǒng),提高記錄管理的便捷性和安全性。

3. 建立審核機制:設立專門的記錄審核小組,定期檢查記錄的完整性和準確性。

4. 培訓與教育:對員工進行記錄管理培訓,提高其意識和能力。

5. 定期審計:進行內部審計,評估記錄管理制度的執(zhí)行情況。

6. 制定保密協(xié)議:對于敏感信息,員工需簽署保密協(xié)議,保障信息安全。

7. 強化責任追究:對違反記錄管理制度的行為,嚴肅處理,確保制度的權威性。

通過上述方案的實施,原始記錄管理制度將在企業(yè)中發(fā)揮關鍵作用,推動企業(yè)的規(guī)范化運作,提升管理效能。

原始記錄管理制度范文

第1篇 金屬公司原始記錄統(tǒng)計臺帳統(tǒng)計報表管理制度

金屬制品公司原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表管理制度

一、總則

為妥善保存原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表,并規(guī)范原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的標識、收集、編目、歸檔、貯存、保管和處理工作,特制訂本制度。

二、適用范圍

適用于各部門原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保存控制,也包括分供方的原始記錄。

三、原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表種類、收集、標識

1.原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的形式由使用部門根據(jù)自身的需要制定,經(jīng)工程部長審核其可行性后,交廠務經(jīng)理審批其是否能正式使用。

2.對于已超出保存期的原始記錄,由各相關責任部門負責銷毀,工程部有權檢查其是否按規(guī)定實行。

3.原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保管方式要便于存取和檢索,保管設施應提供適宜的環(huán)境,以防止損壞、變質和丟失。

4.工程部規(guī)定原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保存期。

5.各部門需查閱原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表時,需向廠務經(jīng)理提出書面申請,經(jīng)批準后,再向相關記錄的部門負責人借記錄查閱,各部門做好查閱記錄。

四、各部門要做好原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的填寫和呈報工作,原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的填寫應準確,干凈。不得在原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表上隨便涂寫。如記錄時出現(xiàn)錯誤,在錯誤處劃一杠,再填寫正確數(shù)據(jù),任何人不得隨意更改、涂寫原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表,以保證原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的有效性。

批準審核編制

日期日期日期

第2篇 醫(yī)院原始記錄管理制度

醫(yī)院原始記錄管理制度

原始記錄是用以記載和證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生執(zhí)行和完成情況的書面證明,是作為檢查和考核經(jīng)濟活動和重要依據(jù),也是進行會計核算的基礎,為了正確地反映經(jīng)濟業(yè)務和明確各方面及個人的經(jīng)濟責任,特制定本制度:

一、原始記錄的內容

1、材料物資方面的原始記錄

醫(yī)用衛(wèi)生材料及低值易耗品的驗收領用單;

總務倉庫的其他材料及低值易耗品的驗收領用單;

藥庫藥品的領用單;

藥房消耗日報表;

各類材料,藥品盤點報告單

2、勞動方面的原始記錄

職工人數(shù)的記錄;

職工調動、考勤的記錄;

工資結算的記錄;

獎金測算的記錄。

3、設備使用方面的原始記錄

醫(yī)療儀器設備的固定資產(chǎn)驗收單、領用單;

圖書及其他設備的固定資產(chǎn)驗收單、領用單;

房屋建筑物固定資產(chǎn)驗收單、領用單;

各類固定資產(chǎn)登記卡,設備報廢單,調撥單;

固定資產(chǎn)盤點報告單;

固定資產(chǎn)報損報廢審批單。

4、費用開支的原始記錄

水、電費結算單;

領款收據(jù);

勞務以及辦公費開支;

零星維修結算表。

5、財務管理方面的原始記錄

借款借據(jù)。

收款收據(jù)

二、原始記錄的填制方法、格式

序號 項目內容 管理部門 記錄格式 應具備內容

1 醫(yī)用衛(wèi)生材料

藥劑科

單據(jù)式記錄單

日期、品種、

規(guī)格、數(shù)量、

單價、總金額、經(jīng)辦人、驗收人、審批人

2 低值易耗品

藥劑科

信息科

總務科

單據(jù)式記錄單

3 醫(yī)療藥品

藥劑科

日報表式記錄單

4 專業(yè)圖書資料

圖書室

單據(jù)式記錄單

5 借款借據(jù)

借款人

單據(jù)式記錄單

6 收款收據(jù)工資計算表

收款人

制表人

單據(jù)式記錄單

7 行政家具設備

總務科

單據(jù)式記錄單

始憑證的審核

原始記錄是財務科最基礎的核算資料,財務科確定由審核員對各種原始記錄的正確性、真實性和手續(xù)的完備性等進行審核,稽核員每月進行抽查,每月與各管理部門進行帳實核對。

原始記錄填制人的責任

各管理部門的專職原始記錄員,應按原始記錄的格式的各項內容如實填寫,不能遺漏,對各項經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生情況及時做好記錄工作,所有記錄的數(shù)據(jù)必須如實反映,計算準確,不得弄虛作假,原始記錄填制人對填制的業(yè)務內容負責。

原始記錄簽署、傳遞匯集

衛(wèi)生材料領用單,圖書設備等固定資產(chǎn)單據(jù),一般由經(jīng)辦人員填寫,經(jīng)部門負責人簽署意見,專職記錄簽章后及時送財務科審核,然后入帳。

藥品的入庫、領用,由藥庫會計,根據(jù)發(fā)票驗收,及領料單,單據(jù)送財務科審核,無誤后,登記入帳。

總務材料的領用,由經(jīng)辦人填寫后,科主任簽署意見,經(jīng)專職記錄員匯總后每月交財務科審核,審核無誤后列報支出。

借款單和領款單的填制,一般由經(jīng)辦人填寫,經(jīng)院長審批后,報財務科審核,無誤后付款。

第3篇 永安地產(chǎn)原始記錄管理制度

安永地產(chǎn)原始記錄管理制度

為了規(guī)范會計核算工作,強化內部會計管理,提高會計工作質量水平。根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》及本公司的具體情況,特制定本制度。

1.原始記錄的內容主要包括原始憑證和記賬憑證

原始憑證包括憑證的名稱,填制憑證的日期,填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名,經(jīng)辦人的簽名或蓋章,接受憑證單位的名稱,經(jīng)濟業(yè)務的內容,經(jīng)濟業(yè)務的數(shù)量、單價和金額等基本要素。

記賬憑證包括填制憑證的日期,憑證的名稱和編號,經(jīng)濟業(yè)務的摘要應記會計科目、方向及金額,記賬符號,所附原始憑證的張數(shù)、填制,人員、稽核人員、記賬人員和會計主管人員的簽名或印章。

2.原始記錄填制方法的基本要求

真實可靠、內容完整、填制及時、書寫清楚、順序使用、審核無誤、分類正確、連續(xù)編號。

原始憑證填制的具體要求:從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章;凡有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符;購買實物的原始憑證,必須有驗收證明;一式幾聯(lián)的原始憑證,必須注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)用作報銷憑證;一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復寫,或本身具備復寫功能,并連續(xù)編號,作廢時應加蓋“作廢”戳記。,連同存根一起保存;職工公出借款的收據(jù),必須附記賬憑證之后;經(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務,應將批準文件作為原始憑證附件;發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的,應當由開出單位重開或者更正。

記賬憑證填制的具體要求除結賬和更正錯誤,記賬憑證必須附有原始憑證并注明所附原始憑證的張數(shù);一張原始憑證所列的支出需要有兩個以上的單位共同負擔時,應當由保存該原始憑證的單位開給其他應負擔單位原始憑證分割單;記賬憑證需順序編號;填制記賬憑證時如果發(fā)生錯誤,應當重新填制;實行會計電算化的機制記賬憑證應當符合對記賬憑證的一般要求,并認真審核,做到會計科目使用正確,數(shù)字準確無誤;準確編制會計分錄并保證借貸平衡;摘要應與原始憑證內容一致,能準確反映經(jīng)濟業(yè)務的主要內容,表述簡短精練。

3.原始記錄的格式

原始記錄的格式應盡量采用通用格式,對于本單位的專用憑證,應根據(jù)實際需要確定。原始憑證的格式:根據(jù)內部需要,自制有費用報銷單、工程付款進度表、辦公用品領用表、工資結轉明細表、短期借款利息預提明細表等。

4.原始記錄的審核

由會計審核人員按原始記錄填制要求進行審核。

5.原始記錄填制人的責任

對原始記錄中原始憑證、記賬憑證的真實性、合法性、公允性負會計責任。

6.原始記錄的管理、傳遞、匯集

第一,會計憑證應當及時傳遞,不得積壓;

第二,會計憑證登記完畢后,應當按照分類和編號順序保管,不得散亂丟失;

第三,記賬憑證應當連同所附原始憑證或者原始憑證匯總表,按照編號順序,折疊整齊,按期裝訂成冊,并加具封面,注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼,由裝訂人在裝訂線封簽名或蓋章。對于數(shù)量過多的原始憑證,可以單獨裝訂保管,在封面上注明記賬憑證日期、編號、種類,同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。各種經(jīng)濟合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證,應當另編目錄,單獨登記保管,并在有關的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。

第四,原始憑證不得外借,其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時,經(jīng)本單位會計機構負責人、會計主管人員批準,可以復制。向外單位提供原始憑證復制件,應當在專設的登記簿上登記,并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。

第五,從外單位取得的原始憑證如有遺失,應當取得原開出單位蓋有公章的證明,并注明原來憑證的號碼、金額和內容等,由經(jīng)辦單位會計結構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后,才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的,如火車、輪船、飛機票等憑證,由當事人寫出詳細情況,由經(jīng)辦單位會計結構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后,代作原始憑證。

第4篇 試驗原始記錄管理制度

1、嚴格執(zhí)行《記錄管理程序》;

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)行標準、規(guī)范及有關規(guī)定;

3、記錄的填寫應字跡端正、清晰,技術術語使用準確;

4、記錄經(jīng)相關權責人員復核后,方可作為編寫試驗報告的依據(jù);

5、記錄應包含足夠的信息,必須使用法定計量單位;

6、根據(jù)原始記錄出具檢測報告,報告應與記錄結論一致;

7、所有記錄實行統(tǒng)一管理并分類存檔;

8、所有記錄的原件一律不外借;

9、依據(jù)記錄保存期限對到期記錄予以銷毀。

第5篇 原始記錄管理制度

1、原始記錄是填寫試驗報告的依據(jù),是衡量檢測水平的第一手資料,是試驗結果收集、整理、分析的基礎。

2、原始記錄必須如實記錄檢測結果,不允許更改。

3、原始記錄內容填寫應該完整并和委托單相等,字跡端正、清晰,嚴禁用鉛筆或普通圓珠筆填寫。

4、原始記錄如有筆誤,確需更改,應在作廢數(shù)據(jù)上劃兩條水平線,將正確數(shù)據(jù)填寫在上方。

5、主要儀器設備使用情況,應如實記錄在《儀器設備使用記錄本》上,并記錄試驗項目、內容和日期。

6、原始記錄定期整理、裝訂、存檔。

7、原始記錄屬保密資料,查閱必須按規(guī)定辦理查閱手續(xù)。

8、違反本制度,視情節(jié)輕重以處罰。

原始記錄管理制度5篇

原始記錄管理制度是企業(yè)內部管理的重要組成部分,它涉及到企業(yè)的數(shù)據(jù)真實性、操作合規(guī)性和責任追溯性。主要內容包括:1.原始記錄的定義與范圍2.記錄的格式與內容標準3.記錄的收
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