集中管理制度11篇

更新時(shí)間：2024-11-20 查看人數(shù)：15

目錄
1.集中管理制度包括哪些方面 2.集中管理制度重要性 3.集中管理制度方案 4.集中管理制度11篇

集中管理制度

集中管理制度是一種企業(yè)運(yùn)營(yíng)模式，旨在通過集中化決策、資源分配和管理流程，提高效率，降低風(fēng)險(xiǎn)，并確保組織目標(biāo)的一致性和協(xié)調(diào)性。這種制度涵蓋了企業(yè)的多個(gè)方面，包括但不限于：

1. 組織架構(gòu)：定義各層級(jí)的職責(zé)和權(quán)限。

2. 決策流程：規(guī)定重大事項(xiàng)的決策方式和審批路徑。

3. 資源分配：如何集中調(diào)配人力、財(cái)務(wù)和其他關(guān)鍵資源。

4. 信息管理：數(shù)據(jù)和信息的集中收集、處理和分享機(jī)制。

5. 監(jiān)控與評(píng)估：定期的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和反饋系統(tǒng)。

包括哪些方面

1. 中央決策：高層管理者對(duì)全局進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和指導(dǎo)。

2. 部門協(xié)同：各部門間的工作協(xié)調(diào)與合作。

3. 績(jī)效管理：設(shè)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)員工表現(xiàn)進(jìn)行集中評(píng)估。

4. 培訓(xùn)與發(fā)展：集中開展員工培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展計(jì)劃。

5. 風(fēng)險(xiǎn)控制：集中識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

6. 制度執(zhí)行：確保各項(xiàng)政策和程序的貫徹執(zhí)行。

重要性

集中管理制度的重要性體現(xiàn)在：

1. 提高效率：減少冗余決策，加快響應(yīng)速度。

2. 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：確保企業(yè)行動(dòng)的一致性和標(biāo)準(zhǔn)化。

3. 強(qiáng)化管控：有效監(jiān)控業(yè)務(wù)活動(dòng)，降低風(fēng)險(xiǎn)。

4. 優(yōu)化資源配置：集中力量，優(yōu)先解決關(guān)鍵問題。

5. 促進(jìn)溝通：集中信息流通，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作。

方案

1. 設(shè)立集中決策機(jī)構(gòu)：建立由高層領(lǐng)導(dǎo)組成的決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)重大事務(wù)決策。

2. 明確部門職責(zé)：制定詳細(xì)的部門職能描述，明確各自權(quán)責(zé)。

3. 實(shí)施績(jī)效考核：建立公平公正的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，與薪酬福利掛鉤。

4. 建立信息平臺(tái)：開發(fā)內(nèi)部信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)共享。

5. 定期審計(jì)：定期對(duì)各部門進(jìn)行審計(jì)，確保制度執(zhí)行的合規(guī)性。

6. 引入培訓(xùn)：定期舉辦集中培訓(xùn)，提升員工專業(yè)技能和對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)同。

7. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，定期評(píng)估并制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

通過以上方案的實(shí)施，集中管理制度將為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障，促進(jìn)組織內(nèi)部的高效運(yùn)作和持續(xù)改進(jìn)。

集中管理制度范文

第1篇使用后未被污染的輸液瓶袋集中回收處置管理制度

1.目的：為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院使用后未被污染輸液瓶（袋）的集中回收處置工作，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況，制定本制度。

2.范圍：全院各科產(chǎn)生醫(yī)療廢棄物及生活垃圾單位。

3.定義：是指在醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)使用后未被患者血液、體液、排泄物污染的各種玻璃（一次性塑料）輸液瓶（袋）。盛裝化療藥物的輸液瓶（袋）除外。

4.權(quán)責(zé)：

4.1醫(yī)院感染管理科：負(fù)責(zé)使用后未被污染的輸液瓶（袋）的全程監(jiān)督管理。

4.2后勤管理部門：負(fù)責(zé)監(jiān)督使用后未被污染的輸液瓶（袋）的處置和日常管理，

4.3各個(gè)科室：負(fù)責(zé)分類、收集、暫存工作，不得將“使用后未被污染輸液瓶（袋）”混入醫(yī)療廢物和生活垃圾中，應(yīng)嚴(yán)格按照塑料類、玻璃藥瓶類進(jìn)行分類收集。

5.作業(yè)內(nèi)容：

5.1一般管理：

5.1.1“使用后未被污染輸液瓶（袋）”不得自行處置，應(yīng)委托給具有回收處理能力的單位，并簽訂回收協(xié)議書。與回收處理單位交接應(yīng)使用二聯(lián)單，分類登記轉(zhuǎn)運(yùn)種類（玻璃與塑料）、轉(zhuǎn)運(yùn)數(shù)量（袋數(shù)與重量）、交接時(shí)間、交接人員，記錄保存1年。

5.1.2應(yīng)對(duì)包裝物或者容器進(jìn)行認(rèn)真檢查，確保無破損、滲漏和其它缺陷；塑料類、玻璃藥瓶類廢物應(yīng)分類盛放。

5.1.3指定專人負(fù)責(zé)運(yùn)送未被污染的輸液瓶（袋），其運(yùn)送與醫(yī)療廢物運(yùn)送分開，避免污染。

5.1.4應(yīng)做好專收人員上崗培訓(xùn)和職業(yè)衛(wèi)生防護(hù)工作，專收人員要配備必要的防護(hù)用品。

5.1.5每天運(yùn)送工作結(jié)束后，應(yīng)對(duì)運(yùn)送工具、暫存點(diǎn)、設(shè)施及時(shí)進(jìn)行清潔和消毒處理，污染時(shí)及時(shí)清潔消毒處理。

5.1.6在暫存點(diǎn)配備手衛(wèi)生、消毒設(shè)施和警示標(biāo)識(shí)。

5.1.7回收處置過程中一旦發(fā)現(xiàn)有物品被醫(yī)療廢物污染，要在第一時(shí)間將其按照醫(yī)療廢物進(jìn)行規(guī)范處置，及時(shí)通知相關(guān)科室，并上報(bào)后勤科和醫(yī)院感染管理部門。發(fā)現(xiàn)流失、泄露、擴(kuò)散等意外事件時(shí)應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。

5.2專收人員培訓(xùn)內(nèi)容及要求：

5.2.1掌握本單位“使用后未被污染輸液瓶（袋））集中回收處置管理制度”。

5.2.2掌握“使用后未被污染輸液瓶（袋）分類、收集、暫存和登記”。

5.2.3掌握手衛(wèi)生定義、指征、方法，接觸污物前后嚴(yán)格手衛(wèi)生。

5.2.4執(zhí)行一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)防護(hù)：工作服、正確使用口罩、帽子、手套、防水鞋等防護(hù)用品。發(fā)生銳器傷時(shí)執(zhí)行一擠、二沖、三消毒并上報(bào)醫(yī)院感染管理科。

5.2.5掌握專收人員消毒隔離制度，保證運(yùn)輸車、暫存點(diǎn)清潔、干燥，每日使用500mg/l含氯消毒液進(jìn)行擦拭，遇污染時(shí)及時(shí)清潔消毒并有記錄。

5.2.6未被污染的輸液瓶（袋）暫存地與醫(yī)療廢物暫存地分開。設(shè)置可回收物“使用后未被污染輸液瓶（袋）”警示標(biāo)識(shí)。嚴(yán)禁在暫存地以外堆放輸液瓶（袋）。

5.2.7規(guī)范臺(tái)賬記錄,保存?zhèn)洳?，保存時(shí)間不少于3年；

6.相關(guān)文件：

6.1國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委辦公廳、環(huán)保部辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療廢物管理的通知》（國(guó)衛(wèi)辦醫(yī)發(fā)〔2013〕45號(hào)）

7.流程圖：無

8.使用表單：未被污染輸液瓶（袋）回收處理交接轉(zhuǎn)移聯(lián)單

第2篇集中攪拌站安全管理制度

1、攪拌站要把混凝土配比掛牌公布,使攪拌司機(jī)知道以便掌握.

2、攪拌司機(jī)開車前要對(duì)設(shè)備進(jìn)行全面檢查,如有問題,必須經(jīng)維修人員修理后才能使用,工作前要進(jìn)行空車試運(yùn)轉(zhuǎn)。

3、工作時(shí)攪拌司機(jī)要穿戴勞保用品,并嚴(yán)守工作崗位。

4、攪拌機(jī)運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí),不準(zhǔn)用任何物件伸入攪拌筒內(nèi),嚴(yán)禁超負(fù)荷使用,運(yùn)轉(zhuǎn)中發(fā)現(xiàn)異常情況停電時(shí),必須將混凝土清出后進(jìn)行檢修。

5、設(shè)備每次使用后,操作人員要將攪拌筒內(nèi)清洗干凈,切斷電源,電源箱上鎖。將底卸時(shí)吊桶清掃干凈,將攪拌站環(huán)境衛(wèi)生打掃干凈。

6、設(shè)備使用后,維修人員按保養(yǎng)要求要給各部加油,對(duì)鋼絲繩、傳運(yùn)齒輪、滑道要涂油,檢查各開關(guān)是否靈活,水路是否暢通。檢修設(shè)備要切斷電源,檢修料斗要有安全措施。

第3篇車輛集中管理制度

1、所有車輛一律集中車隊(duì)停車場(chǎng)停放。

2、車輛按編號(hào)停放有序、整齊。

3、無出車單，車輛一律不準(zhǔn)出車

4、出車后必須按出車單制定的時(shí)間、地點(diǎn)、里程返回。

5、下班后，車輛一律返回停車場(chǎng)，不允許車輛亂停亂放。

第4篇 a公司會(huì)計(jì)集中核算管理制度

為了規(guī)范報(bào)帳單位和核算中心的操作和運(yùn)行工作,加強(qiáng)教育會(huì)計(jì)集中核算管理,提高工作效益,順利開展各項(xiàng)工作,核算中心嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度,依法理財(cái),最大限度發(fā)揮資金的使用效益,特制訂本管理制度。

一、核算中心工作職責(zé)

1、協(xié)助報(bào)帳單位編制預(yù)算,本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng),放上鼠標(biāo)按照提示查看文秘寫作網(wǎng)更多資料配合財(cái)政部門做好預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作。管理好報(bào)賬單位的各項(xiàng)資金,確保報(bào)賬單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展。

2、統(tǒng)一辦理和審核報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)收支。辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、匯兌等資金結(jié)算,辦理經(jīng)費(fèi)的撥入、支出、往來款項(xiàng)的收付等業(yè)務(wù)。監(jiān)督管理報(bào)賬單位各項(xiàng)資金的使用,嚴(yán)格支出管理,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,防止資金的浪費(fèi)、挪用和擠占。

3、嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,統(tǒng)一為報(bào)賬單位進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。包括對(duì)原始憑證合法性的審核、賬務(wù)處理等財(cái)會(huì)事務(wù)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,保證核算操作規(guī)范合法達(dá)標(biāo)。

4、統(tǒng)一編制會(huì)計(jì)報(bào)表,為報(bào)賬單位和各部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告,并提供各種會(huì)計(jì)服務(wù),及時(shí)向有關(guān)部門提供合法、真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息,接受報(bào)賬單位對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的查詢和資金核對(duì)等。

5、接受財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等有關(guān)部門的各項(xiàng)檢查,如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)知悉情況。

6、負(fù)責(zé)報(bào)帳單位收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)取、保管、分發(fā)和核銷。為報(bào)賬單位保管會(huì)計(jì)檔案。

二、核算中心工作守則

1、遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,依法理財(cái),認(rèn)真履行職責(zé)。

2、對(duì)在執(zhí)行會(huì)計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)中知悉的報(bào)帳單位經(jīng)濟(jì)(或商業(yè))秘密負(fù)有保密義務(wù)。

3、對(duì)報(bào)帳單位示意作出不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理,提供不實(shí)的會(huì)計(jì)資料,以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求予以拒絕。

4、對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,要求更正、補(bǔ)充直至完善,方可受理。

5、對(duì)報(bào)帳單位提出的有關(guān)會(huì)計(jì)處理原則問題負(fù)有解釋的責(zé)任。

三、核算中心工作人員主要職責(zé)

(一)、核算中心主任主要職責(zé):

1、負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)、管理核算中心的各項(xiàng)工作;

2、組織核算中心人員學(xué)習(xí)法規(guī)制度和業(yè)務(wù)知識(shí),以及思想教育;

3、負(fù)責(zé)向主管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作信息;

4、管理報(bào)帳單位資金的收取、儲(chǔ)存和使用,調(diào)度資金;

5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)制度,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性;

6、負(fù)責(zé)有關(guān)財(cái)務(wù)審批事項(xiàng),控制資金的合法使用;

7、熟悉掌握核算中心的運(yùn)作情況,研究報(bào)帳單位的收支政策,并提出優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)的政策性建議;

8、完成本局及上級(jí)部門布置的工作,協(xié)調(diào)部門關(guān)系。

(二)、核算中心副主任(兼會(huì)計(jì)主管)主要職責(zé):

1、協(xié)助主任管理核算中心工作,組織學(xué)習(xí)法規(guī)制度、業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能;

2、具體辦理核算中心的有關(guān)行政事務(wù),管理核算中心日常業(yè)務(wù)工作;

3、負(fù)責(zé)審核報(bào)帳單位收支憑證,以及各項(xiàng)申請(qǐng)、報(bào)告和有關(guān)財(cái)經(jīng)事項(xiàng)等;

4、負(fù)責(zé)建立制訂核算中心的各項(xiàng)管理規(guī)章制度,并監(jiān)督執(zhí)行。對(duì)報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的編制進(jìn)行審核把關(guān);

5、糾正和制止違反財(cái)經(jīng)法規(guī)制度行為和不執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃以及違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的不良行為;

6、督促檢查指導(dǎo)核算中心開展業(yè)務(wù)工作,確定核算中心會(huì)計(jì)人員的分工,指導(dǎo)開展業(yè)務(wù)工作,提高工作質(zhì)量和效率;

7、掌握核算中心的各種信息資料,為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

(三)核算中心審核員(兼總會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)檔案、票據(jù)、核算系統(tǒng)管理)主要職責(zé)

1、協(xié)助主任、副主任管理核算中心工作,組織工作人員學(xué)習(xí)法規(guī)制度、業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能;

2、負(fù)責(zé)審核報(bào)帳單位各項(xiàng)收支憑證、委托單和有關(guān)財(cái)經(jīng)事項(xiàng)等;

3、負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行核算中心的各項(xiàng)管理規(guī)章制度。對(duì)報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的編制進(jìn)行審核;

4、糾正和制止違反財(cái)經(jīng)法規(guī)制度行為和不執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃以及違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的不良行為,以及規(guī)范計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件的使用和管理;

5、做好票據(jù)的購買、保管、發(fā)放、回收、核銷等工作,負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)檔案資料,登記造冊(cè),妥善保管;

6、負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)錄入會(huì)計(jì)憑證的審核和帳務(wù)結(jié)賬工作,以及計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件的維護(hù)工作,確保安全運(yùn)作;

7、檢查指導(dǎo)會(huì)計(jì)組、出納組開展業(yè)務(wù)工作,想方設(shè)法提高工作質(zhì)量和效率;

8、掌握核算中心的各種信息資料,為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

(四)、核算中心會(huì)計(jì)員主要職責(zé):

1、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,遵守國(guó)家的法律法規(guī)和財(cái)政規(guī)章制度,依法行使職權(quán),規(guī)范辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù);

2、負(fù)責(zé)指導(dǎo)報(bào)帳單位編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃方案,并將執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)查及時(shí)匯報(bào),編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)算報(bào)表和決算報(bào)表,并對(duì)報(bào)表的真實(shí)性負(fù)責(zé);

3、拒絕受理不真實(shí)、不合法的原始憑證,對(duì)不規(guī)范的原始憑證一律予以退回更正、補(bǔ)充。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)制度的一切經(jīng)濟(jì)收支,一律不予受理;

4、負(fù)責(zé)依照法規(guī)在計(jì)算機(jī)上錄入記賬憑證,進(jìn)行帳簿登記工作,正確按會(huì)計(jì)制度辦理核算工作,做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳款相符、帳證相符、帳表相符。按電算化的管理規(guī)定進(jìn)行工作;

5、會(huì)計(jì)年度內(nèi)保管會(huì)計(jì)檔案資料,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)稽核工作;

6、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,監(jiān)督財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)行,對(duì)報(bào)帳單位的帳務(wù)和資產(chǎn)進(jìn)行核算和監(jiān)督。認(rèn)真做好各項(xiàng)資金的管理和使用,為報(bào)帳單位開展業(yè)務(wù)工作提供資金保障。

7、為報(bào)帳單位提供預(yù)算決策,對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,編制分析報(bào)告;

8、負(fù)責(zé)向報(bào)帳單位通報(bào)財(cái)務(wù)狀況。接受審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)和監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查,如實(shí)提供會(huì)計(jì)檔案資料;

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。

(五)、出納員主要職責(zé):

1、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度規(guī)定,根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理好現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);任何一切支付,必須以處理完善的憑證為依據(jù)。否則,均予以拒絕。

2、登記好銀行日記賬。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng),月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,及時(shí)掌握銀行存款余額,不得簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行存款賬號(hào)出租、出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算。

3、登記好現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符,收入支出票據(jù)逐日逐筆登記帳務(wù),并按計(jì)算機(jī)管理規(guī)定操作。按時(shí)記帳、結(jié)帳交付單據(jù)。

4、做好庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券保管保密工作,確保流動(dòng)資金的安全,盡可能減少現(xiàn)金的提取。如因工作不慎而使單位蒙受損失時(shí),要負(fù)賠償責(zé)任,遵紀(jì)守法,不得挪用、侵占公款,否則依法追究責(zé)任。

5、保管好所管印章、空白支票和空白收據(jù)等,按銀行票據(jù)管理辦法和財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定辦事。

6、出納人員將所有的支出憑證復(fù)核,必須是經(jīng)會(huì)計(jì)主管嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符,單位負(fù)責(zé)人簽字和單位公章是否與印鑒卡相符,查清確認(rèn)真實(shí)準(zhǔn)確后方能支付。

7、凡經(jīng)審核后報(bào)銷的發(fā)票原則上以轉(zhuǎn)帳支票或網(wǎng)上銀行形式支付,未經(jīng)審核人員審核的支出款項(xiàng),出納人員不得擅自辦理任何形式的支付業(yè)務(wù)。

8、支付款項(xiàng)必須由領(lǐng)款人在憑證上簽字,支付后加蓋“付訖”章和出納員印章。及時(shí)與會(huì)計(jì)組核對(duì)帳款是否相符。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。

四、財(cái)產(chǎn)核算管理辦法

為了加強(qiáng)單位財(cái)產(chǎn)管理,避免國(guó)家財(cái)產(chǎn)的流失,管好、用好公有財(cái)產(chǎn),發(fā)揮應(yīng)有的使用效益,特制定本管理辦法。

1、本辦法所指的財(cái)產(chǎn),一般設(shè)備單價(jià)在500元以上(含500元),專用設(shè)備在800元以上(含800元)列為固定資產(chǎn)核算。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,也作為固定資產(chǎn)核算。

2、對(duì)單位原有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理,登記造冊(cè),落實(shí)專人負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)損失或盤點(diǎn)盈余財(cái)產(chǎn),應(yīng)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),研究處理。

3、對(duì)單位新購買財(cái)產(chǎn),必須由實(shí)物驗(yàn)收人驗(yàn)收,驗(yàn)收無誤后進(jìn)行登記,單位財(cái)產(chǎn)要全部登記造冊(cè),由專人保管,建立財(cái)產(chǎn)的保管、領(lǐng)用、交還等制度或辦法,對(duì)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類登記,實(shí)行誰使用,誰保管,誰負(fù)責(zé),誰歸還。

4、在每年的年底,應(yīng)由核算中心工作人員會(huì)同單位有關(guān)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清理,做到實(shí)物與帳冊(cè)相符。

5、對(duì)有人員變動(dòng)的,要將保管、使用的財(cái)產(chǎn)移交,不能出現(xiàn)無人使用、無人管理的財(cái)產(chǎn)。

6、使用人員要珍惜愛護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn),盡量保證其使用價(jià)值的完好,為做好工作提供條件。對(duì)造成資產(chǎn)損壞、損失和浪費(fèi)的,區(qū)別情況作出處理,屬于責(zé)任事故造成損失的,應(yīng)由責(zé)任人予以全部或部分賠償。

7、大額財(cái)產(chǎn)的修繕、更新,須經(jīng)過單位負(fù)責(zé)人審批,報(bào)核算中心審核。

8、財(cái)產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報(bào)廢必須登記造冊(cè),由單位負(fù)責(zé)人審批,報(bào)核算中心審核,處理所得收入應(yīng)作為單位其他收入記帳。

9、財(cái)產(chǎn)不允許出借、出租、轉(zhuǎn)讓。

五、會(huì)計(jì)電算化管理制度

為加強(qiáng)計(jì)算機(jī)使用管理,保障計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行及會(huì)計(jì)資料安全,提高使用效率,按《會(huì)計(jì)電算化管理制度》操作,正確使用計(jì)算機(jī),特制訂本制度。

1、認(rèn)真執(zhí)行上機(jī)操作規(guī)程,遵守注意事項(xiàng),按崗位分工和系統(tǒng)授權(quán)處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),不得越權(quán)操作,不得擅自更改設(shè)置。

2、計(jì)算機(jī)要專機(jī)專用,專人負(fù)責(zé),專人管理,不允許無關(guān)人員操作。

3、會(huì)計(jì)用計(jì)算機(jī)出現(xiàn)硬件、軟件故障,不得自行拆卸檢修,立即報(bào)系統(tǒng)管理員派專人或聯(lián)系軟件供應(yīng)商處理。

4、操作人員要做好電算會(huì)計(jì)的安全。未經(jīng)主管人員同意,不得將硬盤內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除;本單位軟盤或光盤不得帶出,使用時(shí)注意保護(hù)數(shù)據(jù)安全性;使用外單位軟盤或光盤,要先進(jìn)行病毒監(jiān)測(cè),發(fā)現(xiàn)病毒立即封機(jī)并及時(shí)上報(bào)系統(tǒng)管理員。重要數(shù)據(jù)資料要及時(shí)進(jìn)行備份,以保持與業(yè)務(wù)實(shí)際一致。一般要求軟盤或光盤雙備份,異地存放。

5、要加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算數(shù)據(jù)保密工作,未經(jīng)批準(zhǔn),任何人不得將機(jī)房?jī)?nèi)的軟件、資料等轉(zhuǎn)借或提供給外單位和他人,作廢的數(shù)據(jù)資料要到指定地點(diǎn)集中銷毀。

6、不允許在計(jì)算機(jī)上進(jìn)行與財(cái)會(huì)工作無關(guān)的操作。不得在計(jì)算機(jī)上使用游戲軟件或非正常使用光盤,防止病毒侵入。

7、計(jì)算機(jī)使用完畢后,要及時(shí)切斷電源,注意防火;出入要注意關(guān)門,做好防盜工作。

8、對(duì)于操作人員違反上述規(guī)定,造成重大損失的,要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,觸及法律的,移交司法機(jī)關(guān)處理。

六、核算中心操作規(guī)程

1、單位報(bào)帳員將有關(guān)收入、支出原始憑證統(tǒng)計(jì)、整理粘貼好,分別填寫《收入憑證匯總單》或《現(xiàn)金支出報(bào)批單》?！冬F(xiàn)金支出報(bào)批單》要經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批示簽字后,由報(bào)帳員填報(bào)《支出憑證匯總單》,送核算中心審核員審核。

2、審核員根據(jù)單位資金情況(預(yù)算指標(biāo)),審核其原始憑證的合法性、真實(shí)性、完整性,符合規(guī)定的,由審核員簽章確認(rèn)。屬于收入事項(xiàng)的,由審核員將收入憑證匯總單送出納組;屬于支出事項(xiàng)的,經(jīng)審核員簽署審核意見后,報(bào)核算中心主任審批,由審核員交給出納組辦理相關(guān)的支出手續(xù)。如不符合規(guī)定,退回單位報(bào)帳員處理。

3、報(bào)帳單位需委托核算中心通過銀行轉(zhuǎn)款給其他單位時(shí),填寫《付款委托單》報(bào)審核員批準(zhǔn)后予以辦理。

4、出納組收到經(jīng)會(huì)計(jì)核算組審核并完備有關(guān)手續(xù)的收支原始憑證后,再進(jìn)行復(fù)核。如屬于報(bào)帳單位直接繳入的收入,由出納在資金帳套錄入憑證并由審核員審核后,記入到各報(bào)帳單位帳套,并在《收入憑證匯總單》上加蓋“收訖”章退回各核算組。如屬于報(bào)帳單位報(bào)銷的支出,則與原領(lǐng)備用金一起清算。

5、核算中心收到從財(cái)政局撥來各單位款項(xiàng)時(shí),由會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)政局撥款明細(xì)單,由總會(huì)計(jì)通過收入分割單將收入劃分到各單位,會(huì)計(jì)據(jù)此作為單位的入帳依據(jù)進(jìn)行登記入帳。

6、會(huì)計(jì)核算組對(duì)出納組傳遞過來的加蓋“收、付訖”章后的原始憑證進(jìn)行登記入帳、打印報(bào)表等帳務(wù)處理。

7、核算中心主任每月定期或不定期對(duì)會(huì)計(jì)核算組、出納組的工作及帳務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

七、報(bào)帳員工作規(guī)則

1、單位報(bào)帳員必須由專人擔(dān)任,人員由報(bào)帳單位指定,確定后報(bào)核算中心備案。如因工作調(diào)整更換報(bào)帳員,應(yīng)及時(shí)以書面形式報(bào)告核算中心。

2、單位報(bào)帳員要嚴(yán)格遵守國(guó)家的會(huì)計(jì)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按照《會(huì)計(jì)法》實(shí)施細(xì)則辦理業(yè)務(wù)工作。

3、報(bào)帳員根據(jù)本單位的實(shí)際情況,擬定一個(gè)備用金的數(shù)額,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意后,報(bào)核算中心審批;在使用過程中,及時(shí)報(bào)帳,并保持備用金有一定的數(shù)額;按計(jì)劃使用,不得透支;收入資金要及時(shí)繳存,嚴(yán)禁一切座支行為。

4、認(rèn)真審核支出的原始憑證,保證原始憑證的合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。原始憑證必須是合法的發(fā)票或收據(jù)。

5、支出憑證必須手續(xù)齊備,單位負(fù)責(zé)人的簽字與預(yù)留印鑒相符,經(jīng)手人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人簽字齊全。

6、報(bào)帳員要配合核算中心工作人員的工作,收支票據(jù)和結(jié)算款項(xiàng)要當(dāng)場(chǎng)核對(duì);1000元以上的大額支出或?qū)ｍ?xiàng)支出須銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬列入政府采購項(xiàng)目范圍的,要實(shí)行政府采購辦理。

7、每個(gè)月的前5天(節(jié)假日順延)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,不辦理報(bào)帳。報(bào)帳單位每月按時(shí)領(lǐng)取報(bào)表,及時(shí)核對(duì),如有疑問,應(yīng)及時(shí)與核算中心核對(duì)清楚。

8、妥善保管單位資金手冊(cè),嚴(yán)禁涂改、割補(bǔ)。違反者追究有關(guān)人員責(zé)任。

八、銀行帳戶管理規(guī)則

1、將委托單位的帳務(wù)核實(shí),銀行日記帳與開戶銀行余額核對(duì)相符后,取消銀行帳戶,把余額轉(zhuǎn)入核算中心帳戶。報(bào)帳單位原則上只能保留工資統(tǒng)發(fā)帳戶,不得再保留其他任何銀行帳戶。

2、核算中心在商業(yè)銀行開設(shè)一個(gè)“基本帳戶”,用于核算各集中核算單位的經(jīng)費(fèi)及有關(guān)的往來資金;帳戶的印鑒應(yīng)分別由會(huì)計(jì)主管、出納保管,實(shí)行內(nèi)部互相牽制。

3、出納人員負(fù)責(zé)支票的填寫及辦理有關(guān)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù),并做好支票及印鑒的保管工作,確保資金劃撥的安全性,負(fù)責(zé)銀行日記帳的登記,月底與會(huì)計(jì)和銀行核對(duì)帳款。

4、每月底出納人員核對(duì)銀行存款余額與銀行日記帳余額,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行調(diào)節(jié),編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

5、銀行帳戶禁止出租、出借,對(duì)每一筆轉(zhuǎn)帳支出,必須有正當(dāng)、明確的用途,不允許開具無用途的支票。

九、報(bào)帳管理制度

1、報(bào)帳單位財(cái)務(wù)收支實(shí)行報(bào)帳制度。各單位設(shè)置報(bào)帳員,指定專人負(fù)責(zé)辦理報(bào)帳事務(wù)。報(bào)帳員必須嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī),遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、報(bào)帳單位實(shí)行備用金制度。各單位維持日常公務(wù)支出所需經(jīng)費(fèi)實(shí)行備用金制度,由核算中心根據(jù)各單位的實(shí)際情況和金融部門規(guī)定的限額確定。在各單位預(yù)算和結(jié)余資金允許的情況下,按先急后緩、保證重點(diǎn)、保障必須的程序安排資金。備用金的支付使用嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。

3、報(bào)帳單位按核算中心規(guī)定的時(shí)間領(lǐng)取備用金,報(bào)帳員要填制《備用金申請(qǐng)表》,按規(guī)定辦理好單位備用金領(lǐng)用手續(xù),1000元以上大額支出或?qū)ｍ?xiàng)支出須填寫《付款委托書》委托核算中心辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得現(xiàn)金支付。因特殊需要而預(yù)借款項(xiàng)的先填寫《借款單》,單位領(lǐng)導(dǎo)批示,報(bào)核算中心審核后支付,事畢借款人要及時(shí)報(bào)帳結(jié)清往來款項(xiàng)。

4、報(bào)帳單位收取款項(xiàng)要及時(shí)繳到核算中心,不得以任何理由座支。各單位根據(jù)財(cái)力作出計(jì)劃或預(yù)算使用經(jīng)費(fèi),不得透支。

5、報(bào)帳單位發(fā)生的支出原始憑證必須是合法的發(fā)票或收據(jù),自制的原始憑證要符合規(guī)定,不得白條報(bào)帳。原始憑證的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、清楚。填報(bào)《現(xiàn)金支出報(bào)批單》必須手續(xù)齊備,單位蓋章,單位法人簽字與預(yù)留印鑒卡相符。每張?jiān)紤{證須注明用途,經(jīng)手人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人、報(bào)帳員和單位法人必須簽字齊全。

6、前一筆備用金報(bào)帳結(jié)算后方可領(lǐng)取第二筆備用金。

十、核算中心報(bào)帳程序

凡在核算中心報(bào)帳的單位,需預(yù)留一張蓋有單位公章及單位負(fù)責(zé)人簽字的印鑒片。核算中心發(fā)給報(bào)帳單位《資金核算手冊(cè)》,手冊(cè)填寫單位名稱、編號(hào)。報(bào)帳單位在手冊(cè)上加蓋單位印章、法人代表簽字,要與印鑒片一致。

(一)、一般報(bào)帳程序

報(bào)帳單位報(bào)帳時(shí),其報(bào)帳單據(jù)由核算中心審核無誤后,記入單位流水帳和資金核算手冊(cè)。每月1至5日制作報(bào)表(節(jié)假日順延),不辦理報(bào)帳工作,每月6日?qǐng)?bào)帳員領(lǐng)回本單位報(bào)表一式三份,核對(duì)相符后蓋章退回一份存檔。若有疑問到中心查詢核實(shí)。

(二)、收入報(bào)帳程序

1、預(yù)算外資金收入(這里指除財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)之外的所有收入)。報(bào)帳單位在收取預(yù)算外收入時(shí),由單位填制解款單直接繳入核算中心銀行帳戶。并及時(shí)將繳款單和有關(guān)收據(jù)統(tǒng)計(jì)好報(bào)送核算中心進(jìn)行登記入帳。

2、預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)撥款。正常開支的公用經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)(或人大批復(fù)單位的預(yù)算指標(biāo))和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)政劃撥后,由核算中心在收到預(yù)算撥款單后,按收入性質(zhì)進(jìn)行分帳分戶核算,報(bào)帳單位要做到?？顚Ｓ谩?/p>

(三)、支出報(bào)帳程序

1、工資支出

報(bào)帳員統(tǒng)計(jì)好本單位工資發(fā)放額,報(bào)財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)中心,由銀行統(tǒng)一代發(fā)。如有發(fā)生人員變動(dòng),由報(bào)帳員辦理有關(guān)變更手續(xù),核算中心每月定期同代發(fā)工資銀行聯(lián)系,將報(bào)帳單位的代發(fā)工資憑據(jù)取回進(jìn)行核對(duì)入帳。

2、其他費(fèi)用支出

報(bào)帳員辦理報(bào)帳業(yè)務(wù)時(shí),核算中心首先審核其報(bào)銷發(fā)票印章(簽名)是否與預(yù)留印鑒相符、報(bào)銷憑證是否合法、手續(xù)是否完備、金額與附件是否相符。審核無誤后,辦理轉(zhuǎn)(付)款業(yè)務(wù)并登記入帳,同時(shí)記入報(bào)帳單位資金核算手冊(cè),核減資金結(jié)余數(shù),嚴(yán)格控制報(bào)帳單位支出,杜絕透支。

十一、檔案管理制度

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),根據(jù)國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,制定本制度。

1、會(huì)計(jì)檔案管理組織形式。會(huì)計(jì)檔案由總會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施,會(huì)計(jì)主管監(jiān)督實(shí)行,會(huì)計(jì)員具體操作,檔案管理員專職保管。

2、會(huì)計(jì)檔案的管理要達(dá)到存放有序、查閱方便、保管安全、完整的要求。

3、會(huì)計(jì)員核算完當(dāng)月帳務(wù)后,要及時(shí)將會(huì)計(jì)憑證整理裝訂好,會(huì)計(jì)報(bào)表按單位裝訂,會(huì)計(jì)年度終了分別將各單位帳薄打印裝訂。

4、會(huì)計(jì)員經(jīng)手的會(huì)計(jì)資料在會(huì)計(jì)年度終了都要整理立卷,填制好封面,編制檔案保管清冊(cè),移交檔案管理員保管。

5、會(huì)計(jì)檔案的保管期限,按國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)定期限保存。

6、會(huì)計(jì)檔案保管期滿后按國(guó)家規(guī)定辦法銷毀,但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)及其他未了結(jié)重要事項(xiàng)的原始憑證應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷,保管到未了結(jié)事項(xiàng)終為止。

7、檔案管理人員要經(jīng)常檢查,以防檔案資料發(fā)生蟲咬、潮濕霉?fàn)€、丟失等情況。

8、檔案管理人員因工作調(diào)動(dòng)的,必須辦理移交手續(xù)。

十二、會(huì)計(jì)工作移交辦法

為了保障財(cái)務(wù)集中核算工作的順利實(shí)施,確保會(huì)計(jì)工作的延續(xù)性,會(huì)計(jì)檔案的完整性,特制定本辦法。

1、報(bào)帳單位的會(huì)計(jì)工作移交給核算中心受理, 2003年6月30日會(huì)計(jì)帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)2003年7月1日余額數(shù)據(jù)、出納資產(chǎn)款項(xiàng)、會(huì)計(jì)檔案等需辦理移交手續(xù),移交工作由移交人、接收人、監(jiān)交人參與,監(jiān)交人由核算中心主任和報(bào)帳單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

2、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、長(zhǎng)期保存的證照、文件、會(huì)議記錄、備查簿等。2003年6月30日以前的會(huì)計(jì)檔案存放在原單位保管,由專人負(fù)責(zé)管理。2003年7月1日以后發(fā)生的由核算中心集中保管。

3、報(bào)帳單位移交前必須進(jìn)行全面清產(chǎn)核資,登記造冊(cè),實(shí)行財(cái)務(wù)公開,接受群眾監(jiān)督。

4、報(bào)帳單位對(duì)移交的有關(guān)檔案資料列出清單,一式四份,核準(zhǔn)后由移交人、接收人雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)。

5、核算中心派人核實(shí)準(zhǔn)確報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)數(shù)量,并辦理接收手續(xù)。接收銀行存款、有價(jià)證券等流動(dòng)資金,在核算中心建帳過錄會(huì)計(jì)帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)2003年度數(shù)據(jù)。

6、報(bào)帳單位將銀行存款(報(bào)帳單位現(xiàn)金有余額的應(yīng)先存入銀行帳戶)、有價(jià)證券移交給核算中心,由移交、接收雙方盤點(diǎn)移交,做到帳實(shí)相符、帳帳相符。

7、對(duì)往來帳的處理,提供往來款項(xiàng)明細(xì)清單和債權(quán)債務(wù)列出祥細(xì)清單,應(yīng)盡可能的減少暫存款、暫付款的余額。對(duì)于未了事項(xiàng)要作移交說明。

8、銀行支票退回銀行,并撤消所開設(shè)的銀行帳戶。原領(lǐng)用的財(cái)政票據(jù)由報(bào)帳單位退回財(cái)政局注銷。

十三、票據(jù)管理規(guī)定

1、接收、保管好各核算單位票據(jù)領(lǐng)購證,由核算中心統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放、回收票據(jù),對(duì)單位領(lǐng)用各種票據(jù)進(jìn)行審批,并做好各種票據(jù)登記工作。

2、對(duì)核算單位的票據(jù)使用、結(jié)存、保管情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,每月終了前核查報(bào)帳單位當(dāng)月領(lǐng)用的票據(jù),并督促報(bào)帳單位及時(shí)將各種收入款項(xiàng)存入核算中心銀行帳戶。

3、做好各單位使用票據(jù)計(jì)劃,保障票據(jù)的及時(shí)供應(yīng)。

4、負(fù)責(zé)做好核算中心有關(guān)文件簽收、傳閱、整理歸檔工作。

5、做好核算中心各單位會(huì)計(jì)檔案移交、保管、登記工作。

附件:(1)《收入憑證匯總單》

(2)《支出憑證匯總單》

(3)《現(xiàn)金支出報(bào)批單》

(4)《付款委托單》

(5)《核算中心內(nèi)部款項(xiàng)結(jié)算單》

(6)《報(bào)帳單位印鑒卡》

(7)《備用金申請(qǐng)表》

(8)《借款單》

第5篇某醫(yī)院網(wǎng)上藥品集中采購管理制度

為落實(shí)新疆維吾爾自治區(qū)關(guān)于網(wǎng)上藥品集中采購工作相關(guān)文件規(guī)定,保證網(wǎng)上藥品集中采購工作有序進(jìn)行,規(guī)范藥品購銷行為,按照自治區(qū)關(guān)于網(wǎng)上藥品集中采購工作有關(guān)文件的規(guī)定,制定我院的網(wǎng)上藥品集中采購工作管理制度。

1、醫(yī)院藥品采購工作必須嚴(yán)格按照自治區(qū)關(guān)于網(wǎng)上藥品集中采購工作的規(guī)定執(zhí)行,醫(yī)院藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)負(fù)責(zé)組織與實(shí)施網(wǎng)上藥品集中采購工作網(wǎng)上藥品遴選和配送企業(yè)的遴選工作。

2、我院基本藥物采購目錄品種遴選規(guī)定:由藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)組織專家在醫(yī)院藥品采購監(jiān)督委員會(huì)的全程監(jiān)督下,按照合理用藥、兼顧特需、集體決策、公開遴選的原則,采取民主、公開的程序從新疆醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購管理網(wǎng)公布的藥品目錄中遴選適合本院使用的藥品品種,遴選藥品時(shí)必須按照衛(wèi)生部《處方管理辦法》關(guān)于“一品二規(guī)”的原則執(zhí)行。采購目錄品種一經(jīng)確定,不得隨意更改。

3、我院基本藥物采購目錄品種配送企業(yè)的遴選規(guī)定:根據(jù)自治區(qū)和地區(qū)關(guān)于網(wǎng)上藥品集中采購配送工作的規(guī)定,醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購管理網(wǎng)上公布的配送企業(yè)名單,由藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)負(fù)責(zé)組織專家,按照配送能力強(qiáng)、配送速度快、服務(wù)信譽(yù)好的原則,從新疆醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購管理網(wǎng)指定在本地區(qū)的藥品配送企業(yè)范圍中擇優(yōu)選取我院的藥品配送企業(yè),配送企業(yè)一經(jīng)確定,無特殊情況不得隨意更換。

4、基本藥物采購目錄和配送企業(yè)確定后,醫(yī)院與配送企業(yè)簽訂網(wǎng)上藥品集中采購合同,合同一經(jīng)簽訂不得隨意更改。在網(wǎng)上藥品集中采購周期內(nèi),認(rèn)真履行網(wǎng)上藥品集中采購合同。按與配送企業(yè)簽訂的藥品品規(guī)、生產(chǎn)廠家、采購價(jià)、采購數(shù)量,按藥品采購計(jì)劃發(fā)送采購訂單。

5、基本藥物采購目錄網(wǎng)上藥品集中采購工作由藥劑科專人負(fù)責(zé),對(duì)納入自治區(qū)網(wǎng)上藥品集中采購目錄的藥品必須在新疆醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購管理網(wǎng)進(jìn)行,不得擅自網(wǎng)外采購。國(guó)家實(shí)行特殊管理的麻醉藥品、精神藥品、醫(yī)療毒性藥品和放射性藥品等少數(shù)品種以及中藥材和中藥飲片不納入藥品集中采購目錄。列入國(guó)家基本藥物目錄的藥品,按國(guó)家基本藥物制度規(guī)定執(zhí)行。網(wǎng)上藥品采購工作要保證網(wǎng)絡(luò)交易信息安全性、保密性。

6、藥品采購驗(yàn)收人員必須嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收制度,驗(yàn)明藥品合格證明和其他標(biāo)識(shí),不符合規(guī)定要求的,不得購進(jìn)和使用。

7、醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)上藥品集中采購價(jià)格政策。要按照《網(wǎng)上藥品集中采購目錄》確定的臨時(shí)最高零售價(jià)銷售藥品。

8、嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)上藥品集中采購工作對(duì)藥品回款期限的規(guī)定,按照雙方約定的結(jié)算方式和期限,醫(yī)院及時(shí)支付藥品款。

9、重點(diǎn)監(jiān)控限額采購的品種的管理:凡納入重點(diǎn)監(jiān)控限額采購的品種,如臨床確需使用,由臨床科主任提出申請(qǐng),醫(yī)務(wù)科審核,藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)主任委員審批,由藥劑科采購,做好重點(diǎn)監(jiān)控限額采購品種的記錄工作,于當(dāng)月將重點(diǎn)監(jiān)控限額采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、采購價(jià)匯總報(bào)地區(qū)網(wǎng)上藥品集中采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

10、臨時(shí)采購規(guī)則:對(duì)突發(fā)事件、自然災(zāi)害、搶救用藥,可先行采購,做好記錄,在10日內(nèi)將采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、采購價(jià)書面報(bào)地區(qū)網(wǎng)上藥品集中采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

11、醫(yī)院藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)每季度召開一次會(huì)議,分析解決網(wǎng)上藥品集中采購工作中存在的問題,做好會(huì)議記錄。

第6篇醫(yī)院網(wǎng)上藥品集中采購管理制度

為落實(shí)新疆維吾爾自治區(qū)關(guān)于網(wǎng)上藥品集中采購工作相關(guān)文件規(guī)定，保證網(wǎng)上藥品集中采購工作有序進(jìn)行，規(guī)范藥品購銷行為，按照自治區(qū)關(guān)于網(wǎng)上藥品集中采購工作有關(guān)文件的規(guī)定，制定我院的網(wǎng)上藥品集中采購工作管理制度。

1、醫(yī)院藥品采購工作必須嚴(yán)格按照自治區(qū)關(guān)于網(wǎng)上藥品集中采購工作的規(guī)定執(zhí)行，醫(yī)院藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)負(fù)責(zé)組織與實(shí)施網(wǎng)上藥品集中采購工作網(wǎng)上藥品遴選和配送企業(yè)的遴選工作。

2、我院基本藥物采購目錄品種遴選規(guī)定：由藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)組織專家在醫(yī)院藥品采購監(jiān)督委員會(huì)的全程監(jiān)督下，按照合理用藥、兼顧特需、集體決策、公開遴選的原則，采取民主、公開的程序從新疆醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購管理網(wǎng)公布的藥品目錄中遴選適合本院使用的藥品品種，遴選藥品時(shí)必須按照衛(wèi)生部《處方管理辦法》關(guān)于“一品二規(guī)”的原則執(zhí)行。采購目錄品種一經(jīng)確定，不得隨意更改。

3、我院基本藥物采購目錄品種配送企業(yè)的遴選規(guī)定：根據(jù)自治區(qū)和地區(qū)關(guān)于網(wǎng)上藥品集中采購配送工作的規(guī)定，醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購管理網(wǎng)上公布的配送企業(yè)名單，由藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)負(fù)責(zé)組織專家，按照配送能力強(qiáng)、配送速度快、服務(wù)信譽(yù)好的原則，從新疆醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購管理網(wǎng)指定在本地區(qū)的藥品配送企業(yè)范圍中擇優(yōu)選取我院的藥品配送企業(yè)，配送企業(yè)一經(jīng)確定，無特殊情況不得隨意更換。

4、基本藥物采購目錄和配送企業(yè)確定后，醫(yī)院與配送企業(yè)簽訂網(wǎng)上藥品集中采購合同，合同一經(jīng)簽訂不得隨意更改。在網(wǎng)上藥品集中采購周期內(nèi)，認(rèn)真履行網(wǎng)上藥品集中采購合同。按與配送企業(yè)簽訂的藥品品規(guī)、生產(chǎn)廠家、采購價(jià)、采購數(shù)量，按藥品采購計(jì)劃發(fā)送采購訂單。

5、基本藥物采購目錄網(wǎng)上藥品集中采購工作由藥劑科專人負(fù)責(zé)，對(duì)納入自治區(qū)網(wǎng)上藥品集中采購目錄的藥品必須在新疆醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購管理網(wǎng)進(jìn)行，不得擅自網(wǎng)外采購。國(guó)家實(shí)行特殊管理的麻醉藥品、精神藥品、醫(yī)療毒性藥品和放射性藥品等少數(shù)品種以及中藥材和中藥飲片不納入藥品集中采購目錄。列入國(guó)家基本藥物目錄的藥品，按國(guó)家基本藥物制度規(guī)定執(zhí)行。網(wǎng)上藥品采購工作要保證網(wǎng)絡(luò)交易信息安全性、保密性。

6、藥品采購驗(yàn)收人員必須嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收制度，驗(yàn)明藥品合格證明和其他標(biāo)識(shí)，不符合規(guī)定要求的，不得購進(jìn)和使用。

8、嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)上藥品集中采購工作對(duì)藥品回款期限的規(guī)定，按照雙方約定的結(jié)算方式和期限，醫(yī)院及時(shí)支付藥品款。

9、重點(diǎn)監(jiān)控限額采購的品種的管理：凡納入重點(diǎn)監(jiān)控限額采購的品種，如臨床確需使用，由臨床科主任提出申請(qǐng)，醫(yī)務(wù)科審核，藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)主任委員審批，由藥劑科采購，做好重點(diǎn)監(jiān)控限額采購品種的記錄工作，于當(dāng)月將重點(diǎn)監(jiān)控限額采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、采購價(jià)匯總報(bào)地區(qū)網(wǎng)上藥品集中采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

10、臨時(shí)采購規(guī)則：對(duì)突發(fā)事件、自然災(zāi)害、搶救用藥，可先行采購，做好記錄，在10日內(nèi)將采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、采購價(jià)書面報(bào)地區(qū)網(wǎng)上藥品集中采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

11、醫(yī)院藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)每季度召開一次會(huì)議，分析解決網(wǎng)上藥品集中采購工作中存在的問題，做好會(huì)議記錄。

第7篇公司管理制度集中學(xué)習(xí)心得

公司管理制度學(xué)習(xí)心得體會(huì)篇一

自開展了公司規(guī)章制度學(xué)習(xí)活動(dòng)以來，通過對(duì)“職業(yè)技能鑒定考評(píng)管理辦法”、“產(chǎn)品質(zhì)量安全事故(故障)管理辦法”等規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，我更加清醒地認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)規(guī)章制度，遵守規(guī)章制度的重要性和緊迫性。下面根據(jù)學(xué)習(xí)情況，結(jié)合個(gè)人實(shí)際談?wù)勼w會(huì)。通過學(xué)習(xí)，提高了我的思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了遵紀(jì)守法的自覺性。由于平時(shí)工作比較繁忙，我們只抱著干好每天的工作，而規(guī)章制度學(xué)習(xí)與己關(guān)系不大、可學(xué)可不學(xué)的想法，對(duì)規(guī)章制度疏于學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)時(shí)也不夠深入，對(duì)內(nèi)容也理解不夠全面。

在這種思想支配下，就會(huì)萌生一些自由散漫的思想。通過這次規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育，使我深刻地認(rèn)識(shí)到，不學(xué)習(xí)規(guī)章制度、不熟悉規(guī)章制度對(duì)各環(huán)節(jié)的具體要求，就不可能很好地遵守規(guī)章制度，并成為一名合格的員工。通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是自己與公司快速成長(zhǎng)的保證，了解到嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)制度是我們每一位員工的重大責(zé)任。通過學(xué)習(xí)讓我意識(shí)到自己在以后的工作中應(yīng)嚴(yán)格要求自己，把學(xué)習(xí)規(guī)章制度深入到自己的工作中，從而不斷提高自己實(shí)際工作中的自主性和能動(dòng)性。在工作中嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度履行自己的崗位職責(zé)。

通過這次學(xué)習(xí)，對(duì)照所學(xué)的制度，我意識(shí)到自己在平時(shí)的學(xué)習(xí)和工作中主要存在以下不足：一是對(duì)公司各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面的內(nèi)容理解的不夠深刻細(xì)致，平時(shí)不是很重視。二是每次做完工作，不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗(yàn)。三是對(duì)工作中不善于自我創(chuàng)新，不進(jìn)行深入的研究。四是對(duì)自己的工作態(tài)度方面不能夠做到很好的自我調(diào)節(jié)，導(dǎo)致有時(shí)工作態(tài)端不端正從而影響到工作。針對(duì)自身存在的一些問題，在以后的工作中我將采取如下改進(jìn)措施：一是平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司相關(guān)的業(yè)務(wù)與規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，不斷提高自身的綜合素質(zhì)及各項(xiàng)能力。二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，并對(duì)工作方式方法做到勤總結(jié)勤反省，爭(zhēng)取在以后的工作中做到用最短的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成工作，從而提高自己的工作效率，做到在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)。三是平時(shí)應(yīng)多了解一些有利于工作與公司發(fā)展的比較具有新穎的一些好的想法與意見。四是對(duì)于自己的工作態(tài)度方面，應(yīng)加強(qiáng)自我調(diào)節(jié)，在以后的工作堅(jiān)決杜絕這種事情發(fā)生。

公司管理制度學(xué)習(xí)心得體會(huì)篇二

通過2月中旬由辦公室組織對(duì)《公司規(guī)章制度文件匯編》分三次的集中學(xué)習(xí)，本人經(jīng)過自我理解和同事們?cè)跁?huì)上積極的討論，讓我對(duì)公司的制度有了更深的認(rèn)識(shí)，意識(shí)到遵守公司規(guī)章制度的重要性，也使我反醒到自己平時(shí)工作中對(duì)于制度方面做不不全面的地方，通過這次的培訓(xùn)讓我的對(duì)規(guī)章制度的意識(shí)得到加強(qiáng)，達(dá)到了學(xué)習(xí)的預(yù)期目的。下面是我對(duì)這次教育活動(dòng)的體會(huì)：

自開展制度學(xué)習(xí)以來，我能從思想上高度重視，會(huì)上認(rèn)真聽取并做好筆記。通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是自己與公司快速成長(zhǎng)的保證，了解到嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)制度是我們每一位員工的重大責(zé)任。通過學(xué)習(xí)讓我意識(shí)到自己在以后的工作中應(yīng)嚴(yán)格要求自己，把學(xué)習(xí)規(guī)章制度深入到自己的工作中，從而不斷提高自己實(shí)際工作中的自主性和能動(dòng)性。在工作中嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)規(guī)章制度履行自己的崗位職責(zé)。

通過這次學(xué)習(xí)，對(duì)照所學(xué)的制度，意識(shí)到自己在平時(shí)的學(xué)習(xí)和工作中主要存在以下不足：一是對(duì)公司各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面的內(nèi)容理解的不夠深刻細(xì)致，平時(shí)不是很重視。二是每次做完工作，不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗(yàn)。三是對(duì)工作中不善于自我創(chuàng)新，不進(jìn)行深入的研究。四是對(duì)自己的工作態(tài)度方面不能夠做到很好的自我調(diào)節(jié)，導(dǎo)致有時(shí)工作態(tài)端不端正從而影響到工作。

針對(duì)自身存在的一些問題，在以后的工作將采取如下改進(jìn)措施：一是平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司相關(guān)的業(yè)務(wù)與規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，不斷提高自身的綜合素質(zhì)及各項(xiàng)能力。二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，并對(duì)工作方式方法做到勤總結(jié)勤回頭看，爭(zhēng)取在以后的工作中做到用最短的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成工作，從而提高自己的工作效率，并在工作中要嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，做到在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)。三是平時(shí)應(yīng)多了解一些有利于工作與公司發(fā)展的比較具有新穎的一些好的想法與意見。四是對(duì)于自己的工作態(tài)度方面，應(yīng)加強(qiáng)自我調(diào)節(jié)，在以后的工作堅(jiān)決杜絕這種事情發(fā)生。

公司管理制度學(xué)習(xí)心得體會(huì)篇三

這幾天我們抽空重新學(xué)習(xí)了公司的各項(xiàng)制度，加強(qiáng)了對(duì)公司各項(xiàng)制度的深入了解，使我更加清醒的認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)公司的制度，遵守公司的各項(xiàng)制度的重要性和緊迫性。下面根據(jù)學(xué)習(xí)情況結(jié)合個(gè)人實(shí)際談一點(diǎn)膚淺的心得。

一：通過學(xué)習(xí)提高了思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了遵守公司制度的自覺性.無規(guī)矩不成方圓，規(guī)章制度是企業(yè)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。公司的發(fā)展壯大離不開規(guī)章制度，否則不可能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。所以我們每個(gè)員工都要自覺遵守公司的規(guī)章制度，一切以規(guī)章制度為標(biāo)準(zhǔn)來要求自己;

二:通過學(xué)習(xí)提高了業(yè)務(wù)知識(shí).這次較全面的學(xué)習(xí)了自己所從事的工作的各種管理文件，如財(cái)務(wù)方面的文件:信用管理制度，資金管理的制度，財(cái)務(wù)管理制度，借款制度等，都清醒明確的寫了在實(shí)際工作中我們遇到此類事怎么處理，服從制度而不是服從于某人.如我們銷售內(nèi)勤人員在開發(fā)貨單時(shí)碰到超信用期的客戶，不能憑業(yè)務(wù)員或銷售經(jīng)理說能發(fā)就開單，而是要看具體超期多少天由相關(guān)人員解鎖通知發(fā)貨才能開單，還有借款制度學(xué)習(xí)也是如此，各種手續(xù)要完備，單據(jù)要保存，物流方面的文件如:銷售產(chǎn)品需求計(jì)劃控制程序，貨物短缺處理控制程序，庫房管理控制程序等，有了這些管理控制文件，一方面是行為規(guī)范我們的工作，另一方面也是我們工作的依據(jù).績(jī)效考核制度是改善和提高我們的工作能力;通過制度學(xué)習(xí)的有效開展，增強(qiáng)了我遵守制度的自覺性，顯示了遵守公司制度的必要性，激發(fā)了學(xué)習(xí)制度的熱情，提高了工作中的自律意識(shí)，使我能深刻的體會(huì)到我們公司的經(jīng)營(yíng)理念是:以客為友，創(chuàng)新服務(wù)，永續(xù)經(jīng)營(yíng)，那需要我們每位員工以熱情服務(wù)的工作態(tài)度，踏實(shí)勤奮的精神，嚴(yán)格要求自己，盡職盡責(zé)，恪守職業(yè)道德。在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績(jī)，為公司的發(fā)展壯大做出自己的貢獻(xiàn)。

第8篇辦公用品集中采購管理辦法制度

辦公用品集中采購管理辦法

為加強(qiáng)企業(yè)專業(yè)化,規(guī)范化管理,保證日常辦公需求,控制費(fèi)用支出,集團(tuán)研究決定對(duì)所屬各單位的辦公用品實(shí)行集中采購,分級(jí)管理的管理辦法。本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng),放上鼠標(biāo)按照提示查看文秘寫作網(wǎng)更多資料

一.集中采購和管理的原則

1. 保衛(wèi)物業(yè)部是全集團(tuán)辦公用品和低值易耗品的采購與管理的主管部門,凡涉及辦公用品事宜均由保衛(wèi)物業(yè)部負(fù)責(zé)。

2. 保衛(wèi)物業(yè)部要設(shè)專人負(fù)責(zé),加強(qiáng)管理,為各單位提供質(zhì)價(jià)相符的物品保證辦公需要。

3. 集團(tuán)所屬各單位辦公用品以部室、門店為單位設(shè)專人管理,并按照本辦法的要求,做好計(jì)劃編制、物品領(lǐng)用和保管工作,

4. 財(cái)審部負(fù)責(zé)核算并制訂各單位的預(yù)算費(fèi)用和考核指標(biāo)。

5. 人力資源部根據(jù)考核指標(biāo)對(duì)各單位實(shí)施考核。

二、審批權(quán)限

購置辦公用品、維修配件等、500元以下的由保衛(wèi)物業(yè)部征得板塊、門店、部室主管領(lǐng)導(dǎo)同意進(jìn)行購置。500元以上的一律寫書面請(qǐng)示,相關(guān)部室會(huì)簽后,報(bào)總經(jīng)理審批。

三、辦公用品集中采購的范圍

辦公所需低值易耗品、辦公用品、電腦、電腦耗材、電腦零部件、飛機(jī)票、火車票、郵品、印刷品、牌匾、燈箱、工作服、汽油及集團(tuán)范圍內(nèi)組織各項(xiàng)活動(dòng)所需物品等均屬集中采購范圍。

四、集中采購程序

1. 各部室、門店根據(jù)本部門的實(shí)際需要和經(jīng)財(cái)審部核定、總經(jīng)理批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算指標(biāo),使用統(tǒng)一表格《物品領(lǐng)用計(jì)劃表》編制次月物品領(lǐng)用計(jì)劃,經(jīng)主管部長(zhǎng)審核批準(zhǔn)后,于每月20日送達(dá)保衛(wèi)物業(yè)部。

2. 保衛(wèi)物業(yè)部根據(jù)各單位的申請(qǐng)計(jì)劃、預(yù)算指標(biāo)、進(jìn)行審核匯總,并上報(bào)主管副總經(jīng)理審批。

3. 保衛(wèi)物業(yè)部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的內(nèi)容,對(duì)價(jià)值在5萬元以上的成批大宗物品以招標(biāo)的形式采購,其他零星物品采取貨比三家的形式實(shí)施集中采購。

4. 保衛(wèi)物業(yè)部采購用品后,由各企業(yè)、機(jī)關(guān)各部室到保衛(wèi)物業(yè)部一次性登記領(lǐng)用。

五、實(shí)施中注意事項(xiàng)

1. 計(jì)劃內(nèi)采購須填制《物品領(lǐng)用計(jì)劃表》見附表

2. 購置計(jì)劃需注明序號(hào)、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量等并由主管部長(zhǎng)、店長(zhǎng)審核簽字。

3. 各門店、機(jī)關(guān)各部室臨時(shí)急用和超預(yù)算需購置的辦公用品,需寫出書面請(qǐng)示,報(bào)總經(jīng)理審批,由保衛(wèi)物業(yè)部負(fù)責(zé)采購,或由保衛(wèi)物業(yè)部委托該部門自行采購。

4. 書面請(qǐng)示需寫清楚原因、用途、價(jià)格、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額等。

5. 電腦、耗材、零部件的申請(qǐng),按照集團(tuán)京東集辦字〔2005〕1號(hào)執(zhí)行。

6. 部分特殊專業(yè)用品原則上由保衛(wèi)物業(yè)部購置,保衛(wèi)物業(yè)部委托相關(guān)部門自行采購的,自采購后3日內(nèi)需到保衛(wèi)物業(yè)部辦理相關(guān)登記報(bào)銷手續(xù)。

7. 各部部長(zhǎng)、門店店長(zhǎng)為實(shí)物負(fù)責(zé)人。

六、具體要求

1. 各單位的計(jì)劃要依據(jù)實(shí)際需求和費(fèi)用預(yù)算編制,不得虛做冒估超預(yù)算。

2. 按照先審批后購置的原則,未經(jīng)審批購置的將不予報(bào)銷。

3. 當(dāng)月計(jì)劃當(dāng)月有效。本月未購置須次月重做計(jì)劃。

4. 各單位和個(gè)人對(duì)管理的物品不得挪做私用、避免浪費(fèi)、損壞和丟失。

5. 保衛(wèi)物業(yè)部采購所需用品時(shí),須本著質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則,經(jīng)招標(biāo)或?qū)徟?逐步建立資信度高的采購基地,建立互惠合作伙伴關(guān)系,長(zhǎng)期合作。

本辦法適用于集團(tuán)所屬各企業(yè),機(jī)關(guān)各部室。

本辦法由保衛(wèi)物業(yè)部負(fù)責(zé)解釋。

第9篇廣播電視臺(tái)設(shè)備集中管理制度

廣播電視臺(tái)設(shè)備集中管理制度

（2014年2月起試行）

攝像機(jī)、錄音機(jī)、錄像機(jī)、編輯機(jī)是__廣播電視臺(tái)編輯記者制作廣播電視節(jié)目的常用設(shè)備，是完成新聞宣傳和廣告創(chuàng)收的物質(zhì)基礎(chǔ)。為了提高現(xiàn)有設(shè)備的完好率、利用率，使設(shè)備性能常處于良好狀態(tài)，特制定如下設(shè)備集中管理制度。

一、設(shè)備管理

1、__市廣播電視臺(tái)的采訪設(shè)備（攝像機(jī)、錄音機(jī)、話筒、三角架、電池、新聞燈等）均由技術(shù)服務(wù)中心統(tǒng)一進(jìn)行登記、造冊(cè)，集中管理，統(tǒng)一編號(hào)發(fā)放使用。原則上，原給各部門配備發(fā)放的攝像設(shè)備優(yōu)先給該部門使用。

2、因應(yīng)急和外宣需要，各部門發(fā)放1臺(tái)攝像機(jī)設(shè)備，外宣部發(fā)放1臺(tái)高清攝像機(jī)設(shè)備。發(fā)放到部門的攝像機(jī)（含三腳架、無線話筒、電池和新聞燈等）和廣播錄音機(jī)設(shè)備，由部門自行保管。

3、設(shè)備室管理人員要熱愛并熟悉設(shè)備管理工作，努力學(xué)習(xí)掌握攝錄設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)相關(guān)技術(shù)。

4、設(shè)備管理人員在使用人領(lǐng)取設(shè)備時(shí)要及時(shí)登記，交還設(shè)備時(shí)認(rèn)真檢查完好情況，發(fā)現(xiàn)設(shè)備有問題及時(shí)登記并匯報(bào)。

5、設(shè)備管理人員每天收回設(shè)備后，應(yīng)仔細(xì)清掃設(shè)備外部灰塵，給電池充電，整齊擺放，保證設(shè)備隨時(shí)可用。對(duì)自己不能處理的設(shè)備故障，及時(shí)通知維修人員處理。

6、設(shè)備管理人員不得私自將采訪設(shè)備借出或帶出自用，違者視情節(jié)輕重給予通報(bào)和一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

7、設(shè)備管理室常年存放的攝像等貴重設(shè)備，屬工作重地。非工作人員嚴(yán)禁入內(nèi)。工作期間，設(shè)備管理人員不準(zhǔn)吸煙、吃東西，當(dāng)班期間不準(zhǔn)離開工作崗位，臨時(shí)有事應(yīng)向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，安排帶班。

二、設(shè)備領(lǐng)用

1、設(shè)備使用人憑部門領(lǐng)導(dǎo)采訪（錄像）任務(wù)批條領(lǐng)用采訪設(shè)備，采訪結(jié)束立即歸還保管室。設(shè)備室工作時(shí)間：7：00--19：00。

2、使用設(shè)備不得在外過夜，最遲在當(dāng)天下班半小時(shí)內(nèi)歸還設(shè)備室。特殊情況下，經(jīng)臺(tái)長(zhǎng)或分管臺(tái)長(zhǎng)同意并通知保管員先發(fā)設(shè)備再補(bǔ)辦領(lǐng)用手續(xù)或延遲歸還設(shè)備。設(shè)備管理人員應(yīng)做好設(shè)備領(lǐng)用記錄。

3、記者次日需要提前用機(jī)器設(shè)備的，必須在頭一天下班前領(lǐng)取設(shè)備。

4、設(shè)備使用人在領(lǐng)用設(shè)備時(shí)，須檢查設(shè)備及附件的完好性并清點(diǎn)數(shù)量。發(fā)現(xiàn)問題，當(dāng)面提出。設(shè)備出門后造成的損壞由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。

5、歸還設(shè)備時(shí)，設(shè)備管理人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)設(shè)備及附件數(shù)量，檢查設(shè)備完好程度。領(lǐng)用人對(duì)設(shè)備使用中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)向管理人員提出，便于維修人員處理。

6、設(shè)備如有損壞，領(lǐng)用人應(yīng)主動(dòng)說明，并在損壞記錄上簽字。管理人員如不如實(shí)登記損壞情況，將連帶承擔(dān)設(shè)備損壞賠償責(zé)任。

三、設(shè)備使用

1.所有廣播采訪設(shè)備由個(gè)人申請(qǐng)、部門領(lǐng)導(dǎo)填寫設(shè)備申請(qǐng)單，到技術(shù)服務(wù)中心領(lǐng)取設(shè)備，由設(shè)備管理人員進(jìn)行登記、發(fā)放。

2.所有電視攝像設(shè)備完成任務(wù)后應(yīng)及時(shí)交回、銷單，說明設(shè)備使用完好情況。如遇特殊采訪任務(wù)不能及時(shí)交回，要提前通知設(shè)備管理人員，并說明情況。

四、設(shè)備維護(hù)

所有的采訪設(shè)備由技術(shù)服務(wù)中心統(tǒng)一維護(hù)維修，記者在使用過程中出現(xiàn)故障，要及時(shí)與技術(shù)人員聯(lián)系，由技術(shù)人員解決，記者不得擅自拆卸。

五、有關(guān)規(guī)定

1、攝錄設(shè)備要定柜、定位、分類存放，做到實(shí)物、帳目、分類標(biāo)簽、資產(chǎn)編號(hào)統(tǒng)一，經(jīng)常保持帳、冊(cè)、卡、物相符。

2、做好日常的防潮、防塵、防高溫、防磁、防盜和定期檢查保養(yǎng)工作，確保設(shè)備完好隨時(shí)可用。

3、嚴(yán)格執(zhí)行借用、歸還、驗(yàn)收制度，借用須辦理借用手續(xù)（由借用人檢查設(shè)備后簽字）；用后及時(shí)歸還，由設(shè)備管理員驗(yàn)收（通電檢測(cè)，用標(biāo)準(zhǔn)測(cè)試帶檢驗(yàn)攝像機(jī)技術(shù)狀況），并作好記錄。如有丟失、損壞，由審批和借用人員負(fù)全責(zé)。

4、所有攝錄設(shè)備，非經(jīng)臺(tái)長(zhǎng)、分管臺(tái)長(zhǎng)同意，不得外借，根據(jù)設(shè)備不同類型做到定櫥定位，有序擺放，并做好編號(hào)登記。

5、攝錄設(shè)備歸還驗(yàn)收后，設(shè)備管理員應(yīng)迅速進(jìn)行除塵保養(yǎng)工作，做到不讓故障機(jī)入庫，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向臺(tái)技術(shù)服務(wù)中心匯報(bào)。

六、違規(guī)處罰

1、記者當(dāng)天使用設(shè)備在外過夜，沒有歸還，也沒有經(jīng)部門以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，除通報(bào)批評(píng)外，由技術(shù)服務(wù)中心登記報(bào)臺(tái)財(cái)務(wù)，出現(xiàn)一次扣當(dāng)月考核獎(jiǎng)300元，出現(xiàn)二次扣當(dāng)月考核獎(jiǎng)600元。

2、設(shè)備借出后，非突發(fā)事件，因使用不當(dāng)或人為造成設(shè)備損壞，當(dāng)事人賠償設(shè)備維修費(fèi)用的50%；設(shè)備丟失，按設(shè)備購買價(jià)格及使用年限折價(jià)賠償。

3、設(shè)備管理員，工作時(shí)間擅自離崗，耽誤記者借用采訪設(shè)備，出現(xiàn)一次，扣當(dāng)月考核獎(jiǎng)50元，二次扣100元。

4、設(shè)備管理員私自將采訪設(shè)備借出或帶出自用，出現(xiàn)一次，扣當(dāng)月考核獎(jiǎng)300元；違反其他規(guī)定，出現(xiàn)一次扣當(dāng)月考核獎(jiǎng)50元。

__市廣播電視臺(tái)

2014年2月1日

第10篇公司會(huì)計(jì)集中核算管理制度

為了規(guī)范報(bào)帳單位和核算中心的操作和運(yùn)行工作，加強(qiáng)教育會(huì)計(jì)集中核算管理，提高工作效益，順利開展各項(xiàng)工作，核算中心嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，依法理財(cái)，最大限度發(fā)揮資金的使用效益，特制訂本管理制度。

一、核算中心工作職責(zé)

1、協(xié)助報(bào)帳單位編制預(yù)算，本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)，放上鼠標(biāo)按照提示查看文秘寫作網(wǎng)更多資料配合財(cái)政部門做好預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作。管理好報(bào)賬單位的各項(xiàng)資金，確保報(bào)賬單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展。

2、統(tǒng)一辦理和審核報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)收支。辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、匯兌等資金結(jié)算，辦理經(jīng)費(fèi)的撥入、支出、往來款項(xiàng)的收付等業(yè)務(wù)。監(jiān)督管理報(bào)賬單位各項(xiàng)資金的使用，嚴(yán)格支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，防止資金的浪費(fèi)、挪用和擠占。

3、嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，統(tǒng)一為報(bào)賬單位進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。包括對(duì)原始憑證合法性的審核、賬務(wù)處理等財(cái)會(huì)事務(wù)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，保證核算操作規(guī)范合法達(dá)標(biāo)。

4、統(tǒng)一編制會(huì)計(jì)報(bào)表，為報(bào)賬單位和各部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告，并提供各種會(huì)計(jì)服務(wù)，及時(shí)向有關(guān)部門提供合法、真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息，接受報(bào)賬單位對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的查詢和資金核對(duì)等。

5、接受財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等有關(guān)部門的各項(xiàng)檢查，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)知悉情況。

6、負(fù)責(zé)報(bào)帳單位收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)取、保管、分發(fā)和核銷。為報(bào)賬單位保管會(huì)計(jì)檔案。

二、核算中心工作守則

1、遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，依法理財(cái)，認(rèn)真履行職責(zé)。

2、對(duì)在執(zhí)行會(huì)計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)中知悉的報(bào)帳單位經(jīng)濟(jì)（或商業(yè)）秘密負(fù)有保密義務(wù)。

3、對(duì)報(bào)帳單位示意作出不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理，提供不實(shí)的會(huì)計(jì)資料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求予以拒絕。

4、對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充直至完善，方可受理。

5、對(duì)報(bào)帳單位提出的有關(guān)會(huì)計(jì)處理原則問題負(fù)有解釋的責(zé)任。

三、核算中心工作人員主要職責(zé)

（一）、核算中心主任主要職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)、管理核算中心的各項(xiàng)工作；

2、組織核算中心人員學(xué)習(xí)法規(guī)制度和業(yè)務(wù)知識(shí)，以及思想教育；

3、負(fù)責(zé)向主管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作信息；

4、管理報(bào)帳單位資金的收取、儲(chǔ)存和使用，調(diào)度資金；

5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性；

6、負(fù)責(zé)有關(guān)財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)，控制資金的合法使用；

7、熟悉掌握核算中心的運(yùn)作情況，研究報(bào)帳單位的收支政策，并提出優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)的政策性建議；

8、完成本局及上級(jí)部門布置的工作，協(xié)調(diào)部門關(guān)系。

（二）、核算中心副主任（兼會(huì)計(jì)主管）主要職責(zé)：

1、協(xié)助主任管理核算中心工作，組織學(xué)習(xí)法規(guī)制度、業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能；

2、具體辦理核算中心的有關(guān)行政事務(wù)，管理核算中心日常業(yè)務(wù)工作；

3、負(fù)責(zé)審核報(bào)帳單位收支憑證，以及各項(xiàng)申請(qǐng)、報(bào)告和有關(guān)財(cái)經(jīng)事項(xiàng)等；

4、負(fù)責(zé)建立制訂核算中心的各項(xiàng)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。對(duì)報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的編制進(jìn)行審核把關(guān)；

5、糾正和制止違反財(cái)經(jīng)法規(guī)制度行為和不執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃以及違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的不良行為；

6、督促檢查指導(dǎo)核算中心開展業(yè)務(wù)工作，確定核算中心會(huì)計(jì)人員的分工，指導(dǎo)開展業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量和效率；

7、掌握核算中心的各種信息資料，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

（三）核算中心審核員（兼總會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)檔案、票據(jù)、核算系統(tǒng)管理）主要職責(zé)

1、協(xié)助主任、副主任管理核算中心工作，組織工作人員學(xué)習(xí)法規(guī)制度、業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能；

2、負(fù)責(zé)審核報(bào)帳單位各項(xiàng)收支憑證、委托單和有關(guān)財(cái)經(jīng)事項(xiàng)等；

3、負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行核算中心的各項(xiàng)管理規(guī)章制度。對(duì)報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的編制進(jìn)行審核；

4、糾正和制止違反財(cái)經(jīng)法規(guī)制度行為和不執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃以及違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的不良行為，以及規(guī)范計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件的使用和管理；

5、做好票據(jù)的購買、保管、發(fā)放、回收、核銷等工作，負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)檔案資料，登記造冊(cè)，妥善保管；

6、負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)錄入會(huì)計(jì)憑證的審核和帳務(wù)結(jié)賬工作，以及計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件的維護(hù)工作，確保安全運(yùn)作；

7、檢查指導(dǎo)會(huì)計(jì)組、出納組開展業(yè)務(wù)工作，想方設(shè)法提高工作質(zhì)量和效率；

8、掌握核算中心的各種信息資料，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

（四）、核算中心會(huì)計(jì)員主要職責(zé)：

1、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，遵守國(guó)家的法律法規(guī)和財(cái)政規(guī)章制度，依法行使職權(quán)，規(guī)范辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；

2、負(fù)責(zé)指導(dǎo)報(bào)帳單位編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃方案，并將執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)查及時(shí)匯報(bào)，編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)算報(bào)表和決算報(bào)表，并對(duì)報(bào)表的真實(shí)性負(fù)責(zé)；

3、拒絕受理不真實(shí)、不合法的原始憑證，對(duì)不規(guī)范的原始憑證一律予以退回更正、補(bǔ)充。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)制度的一切經(jīng)濟(jì)收支，一律不予受理；

4、負(fù)責(zé)依照法規(guī)在計(jì)算機(jī)上錄入記賬憑證，進(jìn)行帳簿登記工作，正確按會(huì)計(jì)制度辦理核算工作，做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳款相符、帳證相符、帳表相符。按電算化的管理規(guī)定進(jìn)行工作；

5、會(huì)計(jì)年度內(nèi)保管會(huì)計(jì)檔案資料，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)稽核工作；

6、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)行，對(duì)報(bào)帳單位的帳務(wù)和資產(chǎn)進(jìn)行核算和監(jiān)督。認(rèn)真做好各項(xiàng)資金的管理和使用，為報(bào)帳單位開展業(yè)務(wù)工作提供資金保障。

7、為報(bào)帳單位提供預(yù)算決策，對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，編制分析報(bào)告；

8、負(fù)責(zé)向報(bào)帳單位通報(bào)財(cái)務(wù)狀況。接受審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)和監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供會(huì)計(jì)檔案資料；

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。

（五）、出納員主要職責(zé)：

1、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理好現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；任何一切支付，必須以處理完善的憑證為依據(jù)。否則，均予以拒

絕。

2、登記好銀行日記賬。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，及時(shí)掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行存款賬號(hào)出租、出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算。

3、登記好現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，收入支出票據(jù)逐日逐筆登記帳務(wù)，并按計(jì)算機(jī)管理規(guī)定操作。按時(shí)記帳、結(jié)帳交付單據(jù)。

4、做好庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券保管保密工作，確保流動(dòng)資金的安全，盡可能減少現(xiàn)金的提取。如因工作不慎而使單位蒙受損失時(shí)，要負(fù)賠償責(zé)任，遵紀(jì)守法，不得挪用、侵占公款，否則依法追究責(zé)任。

5、保管好所管印章、空白支票和空白收據(jù)等，按銀行票據(jù)管理辦法和財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定辦事。

6、出納人員將所有的支出憑證復(fù)核，必須是經(jīng)會(huì)計(jì)主管嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，單位負(fù)責(zé)人簽字和單位公章是否與印鑒卡相符，查清確認(rèn)真實(shí)準(zhǔn)確后方能支付。

7、凡經(jīng)審核后報(bào)銷的發(fā)票原則上以轉(zhuǎn)帳支票或網(wǎng)上銀行形式支付，未經(jīng)審核人員審核的支出款項(xiàng)，出納人員不得擅自辦理任何形式的支付業(yè)務(wù)。

8、支付款項(xiàng)必須由領(lǐng)款人在憑證上簽字，支付后加蓋“付訖”章和出納員印章。及時(shí)與會(huì)計(jì)組核對(duì)帳款是否相符。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。

四、財(cái)產(chǎn)核算管理辦法

為了加強(qiáng)單位財(cái)產(chǎn)管理，避免國(guó)家財(cái)產(chǎn)的流失，管好、用好公有財(cái)產(chǎn)，發(fā)揮應(yīng)有的使用效益，特制定本管理辦法。

1、本辦法所指的財(cái)產(chǎn)，一般設(shè)備單價(jià)在500元以上（含500元），專用設(shè)備在800元以上（含800元）列為固定資產(chǎn)核算。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，也作為固定資產(chǎn)核算。

2、對(duì)單位原有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理，登記造冊(cè)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)損失或盤點(diǎn)盈余財(cái)產(chǎn)，應(yīng)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，研究處理。

3、對(duì)單位新購買財(cái)產(chǎn)，必須由實(shí)物驗(yàn)收人驗(yàn)收，驗(yàn)收無誤后進(jìn)行登記，單位財(cái)產(chǎn)要全部登記造冊(cè)，由專人保管，建立財(cái)產(chǎn)的保管、領(lǐng)用、交還等制度或辦法，對(duì)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類登記，實(shí)行誰使用，誰保管，誰負(fù)責(zé)，誰歸還。

4、在每年的年底，應(yīng)由核算中心工作人員會(huì)同單位有關(guān)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清理，做到實(shí)物與帳冊(cè)相符。

5、對(duì)有人員變動(dòng)的，要將保管、使用的財(cái)產(chǎn)移交，不能出現(xiàn)無人使用、無人管理的財(cái)產(chǎn)。

6、使用人員要珍惜愛護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)，盡量保證其使用價(jià)值的完好，為做好工作提供條件。對(duì)造成資產(chǎn)損壞、損失和浪費(fèi)的，區(qū)別情況作出處理，屬于責(zé)任事故造成損失的，應(yīng)由責(zé)任人予以全部或部分賠償。

7、大額財(cái)產(chǎn)的修繕、更新，須經(jīng)過單位負(fù)責(zé)人審批，報(bào)核算中心審核。

8、財(cái)產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報(bào)廢必須登記造冊(cè)，由單位負(fù)責(zé)人審批，報(bào)核算中心審核，處理所得收入應(yīng)作為單位其他收入記帳。

9、財(cái)產(chǎn)不允許出借、出租、轉(zhuǎn)讓。

五、會(huì)計(jì)電算化管理制度

為加強(qiáng)計(jì)算機(jī)使用管理，保障計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行及會(huì)計(jì)資料安全，提高使用效率，按《會(huì)計(jì)電算化管理制度》操作，正確使用計(jì)算機(jī)，特制訂本制度。

1、認(rèn)真執(zhí)行上機(jī)操作規(guī)程，遵守注意事項(xiàng)，按崗位分工和系統(tǒng)授權(quán)處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不得越權(quán)操作，不得擅自更改設(shè)置。

2、計(jì)算機(jī)要專機(jī)專用，專人負(fù)責(zé)，專人管理，不允許無關(guān)人員操作。

3、會(huì)計(jì)用計(jì)算機(jī)出現(xiàn)硬件、軟件故障，不得自行拆卸檢修，立即報(bào)系統(tǒng)管理員派專人或聯(lián)系軟件供應(yīng)商處理。

4、操作人員要做好電算會(huì)計(jì)的安全。未經(jīng)主管人員同意，不得將硬盤內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除；本單位軟盤或光盤不得帶出，使用時(shí)注意保護(hù)數(shù)據(jù)安全性；使用外單位軟盤或光盤，要先進(jìn)行病毒監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)病毒立即封機(jī)并及時(shí)上報(bào)系統(tǒng)管理員。重要數(shù)據(jù)資料要及時(shí)進(jìn)行備份，以保持與業(yè)務(wù)實(shí)際一致。一般要求軟盤或光盤雙備份，異地存放。

5、要加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算數(shù)據(jù)保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得將機(jī)房?jī)?nèi)的軟件、資料等轉(zhuǎn)借或提供給外單位和他人，作廢的數(shù)據(jù)資料要到指定地點(diǎn)集中銷毀。

6、不允許在計(jì)算機(jī)上進(jìn)行與財(cái)會(huì)工作無關(guān)的操作。不得在計(jì)算機(jī)上使用游戲軟件或非正常使用光盤，防止病毒侵入。

7、計(jì)算機(jī)使用完畢后，要及時(shí)切斷電源，注意防火；出入要注意關(guān)門，做好防盜工作。

8、對(duì)于操作人員違反上述規(guī)定，造成重大損失的，要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，觸及法律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

六、核算中心操作規(guī)程

1、單位報(bào)帳員將有關(guān)收入、支出原始憑證統(tǒng)計(jì)、整理粘貼好，分別填寫《收入憑證匯總單》或《現(xiàn)金支出報(bào)批單》。《現(xiàn)金支出報(bào)批單》要經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批示簽字后，由報(bào)帳員填報(bào)《支出憑證匯總單》，送核算中心審核員審核。

2、審核員根據(jù)單位資金情況（預(yù)算指標(biāo)），審核其原始憑證的合法性、真實(shí)性、完整性，符合規(guī)定的，由審核員簽章確認(rèn)。屬于收入事項(xiàng)的，由審核員將收入憑證匯總單送出納組；屬于支出事項(xiàng)的，經(jīng)審核員簽署審核意見后，報(bào)核算中心主任審批，由審核員交給出納組辦理相關(guān)的支出手續(xù)。如不符合規(guī)定，退回單位報(bào)帳員處理。

3、報(bào)帳單位需委托核算中心通過銀行轉(zhuǎn)款給其他單位時(shí)，填寫《付款委托單》報(bào)審核員批準(zhǔn)后予以辦理。

4、出納組收到經(jīng)會(huì)計(jì)核算組審核并完備有關(guān)手續(xù)的收支原始憑證后，再進(jìn)行復(fù)核。如屬于報(bào)帳單位直接繳入的收入，由出納在資金帳套錄入憑證并由審核員審核后，記入到各報(bào)帳單位帳套，并在《收入憑證匯總單》上加蓋“收訖”章退回各核算組。如屬于報(bào)帳單位報(bào)銷的支出，則與原領(lǐng)備用金一起清算。

5、核算中心收到從財(cái)政局撥來各單位款項(xiàng)時(shí)，由會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)政局撥款明細(xì)單，由總會(huì)計(jì)通過收入分割單將收入劃分到各單位，會(huì)計(jì)據(jù)此作為單位的入帳依據(jù)進(jìn)行登記入帳。

6、會(huì)計(jì)核算組對(duì)出納組傳遞過來的加蓋“收、付訖”章后的原始憑證進(jìn)行登記入帳、打印報(bào)表等帳務(wù)處理。

7、核算中心主任每月定期或不定期對(duì)會(huì)計(jì)核算組、出納組的工作及帳務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

七、報(bào)帳員工作規(guī)則

1、單位報(bào)帳員必須由專人擔(dān)任，人員由報(bào)帳單位指定，確定

后報(bào)核算中心備案。如因工作調(diào)整更換報(bào)帳員，應(yīng)及時(shí)以書面形式報(bào)告核算中心。

2、單位報(bào)帳員要嚴(yán)格遵守國(guó)家的會(huì)計(jì)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按照《會(huì)計(jì)法》實(shí)施細(xì)則辦理業(yè)務(wù)工作。

3、報(bào)帳員根據(jù)本單位的實(shí)際情況，擬定一個(gè)備用金的數(shù)額，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)核算中心審批；在使用過程中，及時(shí)報(bào)帳，并保持備用金有一定的數(shù)額；按計(jì)劃使用，不得透支；收入資金要及時(shí)繳存，嚴(yán)禁一切座支行為。

4、認(rèn)真審核支出的原始憑證，保證原始憑證的合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。原始憑證必須是合法的發(fā)票或收據(jù)。

5、支出憑證必須手續(xù)齊備，單位負(fù)責(zé)人的簽字與預(yù)留印鑒相符，經(jīng)手人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人簽字齊全。

6、報(bào)帳員要配合核算中心工作人員的工作，收支票據(jù)和結(jié)算款項(xiàng)要當(dāng)場(chǎng)核對(duì)；1000元以上的大額支出或?qū)ｍ?xiàng)支出須銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬列入政府采購項(xiàng)目范圍的，要實(shí)行政府采購辦理。

7、每個(gè)月的前5天（節(jié)假日順延）編制會(huì)計(jì)報(bào)表，不辦理報(bào)帳。報(bào)帳單位每月按時(shí)領(lǐng)取報(bào)表，及時(shí)核對(duì)，如有疑問，應(yīng)及時(shí)與核算中心核對(duì)清楚。

8、妥善保管單位資金手冊(cè)，嚴(yán)禁涂改、割補(bǔ)。違反者追究有關(guān)人員責(zé)任。

八、銀行帳戶管理規(guī)則

1、將委托單位的帳務(wù)核實(shí)，銀行日記帳與開戶銀行余額核對(duì)相符后，取消銀行帳戶，把余額轉(zhuǎn)入核算中心帳戶。報(bào)帳單位原則上只能保留工資統(tǒng)發(fā)帳戶，不得再保留其他任何銀行帳戶。

2、核算中心在商業(yè)銀行開設(shè)一個(gè)“基本帳戶”，用于核算各集中核算單位的經(jīng)費(fèi)及有關(guān)的往來資金；帳戶的印鑒應(yīng)分別由會(huì)計(jì)主管、出納保管，實(shí)行內(nèi)部互相牽制。

3、出納人員負(fù)責(zé)支票的填寫及辦理有關(guān)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，并做好支票及印鑒的保管工作，確保資金劃撥的安全性，負(fù)責(zé)銀行日記帳的登記，月底與會(huì)計(jì)和銀行核對(duì)帳款。

4、每月底出納人員核對(duì)銀行存款余額與銀行日記帳余額，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行調(diào)節(jié)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

5、銀行帳戶禁止出租、出借，對(duì)每一筆轉(zhuǎn)帳支出，必須有正當(dāng)、明確的用途，不允許開具無用途的支票。

九、報(bào)帳管理制度

1、報(bào)帳單位財(cái)務(wù)收支實(shí)行報(bào)帳制度。各單位設(shè)置報(bào)帳員，指定專人負(fù)責(zé)辦理報(bào)帳事務(wù)。報(bào)帳員必須嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、報(bào)帳單位實(shí)行備用金制度。各單位維持日常公務(wù)支出所需經(jīng)費(fèi)實(shí)行備用金制度，由核算中心根據(jù)各單位的實(shí)際情況和金融部門規(guī)定的限額確定。在各單位預(yù)算和結(jié)余資金允許的情況下，按先急后緩、保證重點(diǎn)、保障必須的程序安排資金。備用金的支付使用嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。

3、報(bào)帳單位按核算中心規(guī)定的時(shí)間領(lǐng)取備用金，報(bào)帳員要填制《備用金申請(qǐng)表》，按規(guī)定辦理好單位備用金領(lǐng)用手續(xù)，1000元以上大額支出或?qū)ｍ?xiàng)支出須填寫《付款委托書》委托核算中心辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得現(xiàn)金支付。因特殊需要而預(yù)借款項(xiàng)的先填寫《借款單》，單位領(lǐng)導(dǎo)批示，報(bào)核算中心審核后支付，事畢借款人要及時(shí)報(bào)帳結(jié)清往來款項(xiàng)。

4、報(bào)帳單位收取款項(xiàng)要及時(shí)繳到核算中心，不得以任何理由座支。各單位根據(jù)財(cái)力作出計(jì)劃或預(yù)算使用經(jīng)費(fèi)，不得透支。

5、報(bào)帳單位發(fā)生的支出原始憑證必須是合法的發(fā)票或收據(jù)，自制的原始憑證要符合規(guī)定，不得白條報(bào)帳。原始憑證的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、清楚。填報(bào)《現(xiàn)金支出報(bào)批單》必須手續(xù)齊備，單位蓋章，單位法人簽字與預(yù)留印鑒卡相符。每張?jiān)紤{證須注明用途，經(jīng)手人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人、報(bào)帳員和單位法人必須簽字齊全。

6、前一筆備用金報(bào)帳結(jié)算后方可領(lǐng)取第二筆備用金。

十、核算中心報(bào)帳程序

凡在核算中心報(bào)帳的單位，需預(yù)留一張蓋有單位公章及單位負(fù)責(zé)人簽字的印鑒片。核算中心發(fā)給報(bào)帳單位《資金核算手冊(cè)》，手冊(cè)填寫單位名稱、編號(hào)。報(bào)帳單位在手冊(cè)上加蓋單位印章、法人代表簽字，要與印鑒片一致。

（一）、一般報(bào)帳程序

報(bào)帳單位報(bào)帳時(shí)，其報(bào)帳單據(jù)由核算中心審核無誤后，記入單位流水帳和資金核算手冊(cè)。每月1至5日制作報(bào)表（節(jié)假日順延），不辦理報(bào)帳工作，每月6日?qǐng)?bào)帳員領(lǐng)回本單位報(bào)表一式三份，核對(duì)相符后蓋章退回一份存檔。若有疑問到中心查詢核實(shí)。

（二）、收入報(bào)帳程序

1、預(yù)算外資金收入（這里指除財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)之外的所有收入）。報(bào)帳單位在收取預(yù)算外收入時(shí)，由單位填制解款單直接繳入核算中心銀行帳戶。并及時(shí)將繳款單和有關(guān)收據(jù)統(tǒng)計(jì)好報(bào)送核算中心進(jìn)行登記入帳。

2、預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)撥款。正常開支的公用經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)（或人大批復(fù)單位的預(yù)算指標(biāo)）和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)政劃撥后，由核算中心在收到預(yù)算撥款單后，按收入性質(zhì)進(jìn)行分帳分戶核算，報(bào)帳單位要做到?？顚Ｓ?。

（三）、支出報(bào)帳程序

1、工資支出

報(bào)帳員統(tǒng)計(jì)好本單位工資發(fā)放額，報(bào)財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)中心，由銀行統(tǒng)一代發(fā)。如有發(fā)生人員變動(dòng)，由報(bào)帳員辦理有關(guān)變更手續(xù)，核算中心每月定期同代發(fā)工資銀行聯(lián)系，將報(bào)帳單位的代發(fā)工資憑據(jù)取回進(jìn)行核對(duì)入帳。

2、其他費(fèi)用支出

報(bào)帳員辦理報(bào)帳業(yè)務(wù)時(shí)，核算中心首先審核其報(bào)銷發(fā)票印章（簽名）是否與預(yù)留印鑒相符、報(bào)銷憑證是否合法、手續(xù)是否完備、金額與附件是否相符。審核無誤后，辦理轉(zhuǎn)（付）款業(yè)務(wù)并登記入帳，同時(shí)記入報(bào)帳單位資金核算手冊(cè)，核減資金結(jié)余數(shù)，嚴(yán)格控制報(bào)帳單位支出，杜絕透支。

十一、檔案管理制度

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，根據(jù)國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，制定本制度。

1、會(huì)計(jì)檔案管理組織形式。會(huì)計(jì)檔案由總會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，會(huì)計(jì)主管監(jiān)督實(shí)行，會(huì)計(jì)員具體操作，檔案管理員專職保管。

2、會(huì)計(jì)檔案的管理要達(dá)到存放有序、查閱方便、保管安全、完整的要求。

3、會(huì)計(jì)員核算完當(dāng)月帳務(wù)后，要及時(shí)將會(huì)計(jì)憑證整理裝訂好，會(huì)計(jì)報(bào)表按單位裝訂，會(huì)計(jì)年度終了分別將各單位帳薄打印裝訂。

4、

會(huì)計(jì)員經(jīng)手的會(huì)計(jì)資料在會(huì)計(jì)年度終了都要整理立卷，填制好封面，編制檔案保管清冊(cè)，移交檔案管理員保管。

5、會(huì)計(jì)檔案的保管期限，按國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)定期限保存。

6、會(huì)計(jì)檔案保管期滿后按國(guó)家規(guī)定辦法銷毀，但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)及其他未了結(jié)重要事項(xiàng)的原始憑證應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了結(jié)事項(xiàng)終為止。

7、檔案管理人員要經(jīng)常檢查，以防檔案資料發(fā)生蟲咬、潮濕霉?fàn)€、丟失等情況。

8、檔案管理人員因工作調(diào)動(dòng)的，必須辦理移交手續(xù)。

十二、會(huì)計(jì)工作移交辦法

為了保障財(cái)務(wù)集中核算工作的順利實(shí)施，確保會(huì)計(jì)工作的延續(xù)性，會(huì)計(jì)檔案的完整性，特制定本辦法。

1、報(bào)帳單位的會(huì)計(jì)工作移交給核算中心受理，～年6月30日會(huì)計(jì)帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)～年7月1日余額數(shù)據(jù)、出納資產(chǎn)款項(xiàng)、會(huì)計(jì)檔案等需辦理移交手續(xù)，移交工作由移交人、接收人、監(jiān)交人參與，監(jiān)交人由核算中心主任和報(bào)帳單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

2、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、長(zhǎng)期保存的證照、文件、會(huì)議記錄、備查簿等?！?月30日以前的會(huì)計(jì)檔案存放在原單位保管，由專人負(fù)責(zé)管理?！?月1日以后發(fā)生的由核算中心集中保管。

3、報(bào)帳單位移交前必須進(jìn)行全面清產(chǎn)核資，登記造冊(cè)，實(shí)行財(cái)務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督。

4、報(bào)帳單位對(duì)移交的有關(guān)檔案資料列出清單，一式四份，核準(zhǔn)后由移交人、接收人雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)。

5、核算中心派人核實(shí)準(zhǔn)確報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)數(shù)量，并辦理接收手續(xù)。接收銀行存款、有價(jià)證券等流動(dòng)資金，在核算中心建帳過錄會(huì)計(jì)帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)～年度數(shù)據(jù)。

6、報(bào)帳單位將銀行存款（報(bào)帳單位現(xiàn)金有余額的應(yīng)先存入銀行帳戶）、有價(jià)證券移交給核算中心，由移交、接收雙方盤點(diǎn)移交，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。

7、對(duì)往來帳的處理，提供往來款項(xiàng)明細(xì)清單和債權(quán)債務(wù)列出祥細(xì)清單，應(yīng)盡可能的減少暫存款、暫付款的余額。對(duì)于未了事項(xiàng)要作移交說明。

8、銀行支票退回銀行，并撤消所開設(shè)的銀行帳戶。原領(lǐng)用的財(cái)政票據(jù)由報(bào)帳單位退回財(cái)政局注銷。

十三、票據(jù)管理規(guī)定

1、接收、保管好各核算單位票據(jù)領(lǐng)購證，由核算中心統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放、回收票據(jù)，對(duì)單位領(lǐng)用各種票據(jù)進(jìn)行審批，并做好各種票據(jù)登記工作。

2、對(duì)核算單位的票據(jù)使用、結(jié)存、保管情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，每月終了前核查報(bào)帳單位當(dāng)月領(lǐng)用的票據(jù)，并督促報(bào)帳單位及時(shí)將各種收入款項(xiàng)存入核算中心銀行帳戶。

3、做好各單位使用票據(jù)計(jì)劃，保障票據(jù)的及時(shí)供應(yīng)。

4、負(fù)責(zé)做好核算中心有關(guān)文件簽收、傳閱、整理歸檔工作。

5、做好核算中心各單位會(huì)計(jì)檔案移交、保管、登記工作。

附件：（1）《收入憑證匯總單》

（2）《支出憑證匯總單》

（3）《現(xiàn)金支出報(bào)批單》