備用金管理制度范本

備用金管理制度是企業(yè)日常運營中不可或缺的一部分，它旨在規(guī)范資金使用，確保資金安全，防止濫用和損失。一份有效的備用金管理制度范本應(yīng)當明確、具體、易于理解，并能適應(yīng)企業(yè)的實際情況。以下將詳細闡述如何編寫這樣的制度。

規(guī)章制度包括哪些

備用金管理制度通常包括以下幾個核心部分：

1. 定義與適用范圍：明確備用金的定義，確定哪些部門或人員可以申請備用金，以及備用金的用途。

2. 備用金額度：設(shè)定各部門或個人的備用金限額，以及調(diào)整額度的程序。

3. 申請與審批流程：詳細說明備用金的申請步驟，包括申請人、審批人、審批權(quán)限等。

4. 使用與報銷規(guī)定：規(guī)定備用金的使用規(guī)則，如必須保留的憑證、報銷期限、異常情況處理等。

5. 審計與監(jiān)督：設(shè)立定期或不定期的審計機制，確保備用金的透明度和合規(guī)性。

6. 違規(guī)處理：明確違反制度的處罰措施，以強化制度的約束力。

作用和意義

備用金管理制度的作用和意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 資金控制：通過規(guī)范流程，有效控制企業(yè)內(nèi)部資金流動，防止資金濫用。

2. 風險防范：明確責任，減少因財務(wù)管理不當帶來的財務(wù)風險。

3. 效率提升：標準化流程提高資金使用效率，縮短報銷時間。

4. 合規(guī)性保證：符合財務(wù)法規(guī)要求，確保企業(yè)經(jīng)營的合法性。

怎么制定

制定備用金管理制度時，需注意以下幾點：

1. 需求分析：了解企業(yè)實際需求，確保制度的實用性。

2. 廣泛咨詢：征求相關(guān)部門和員工意見，確保制度的接受度。

3. 合法性審查：遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保制度的合法性。

4. 靈活性與穩(wěn)定性：制度應(yīng)有一定的靈活性，以適應(yīng)變化，但也要保持基本穩(wěn)定。

5. 培訓(xùn)與宣導(dǎo)：制度制定后，需進行培訓(xùn)和宣傳，確保全員理解和執(zhí)行。

備用金管理制度范文

• 第一篇：備用金管理制度
• 第二篇：企業(yè)備用金管理制度
• 第三篇：__公司備用金管理制度
• 第四篇：備用金管理制度
• 第五篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1.目的

為了加強各營業(yè)廳備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.名詞解釋

備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、退費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5.備用金借款和報銷手續(xù)

5.1 各營業(yè)廳需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦理借款手續(xù)，并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，再由總經(jīng)理簽字批準后，財務(wù)方可支付，備用金限額1,500.00元。

5.2 各營業(yè)廳應(yīng)每月底到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部予以補齊限額。

6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財務(wù)部辦事處應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準后始得辦理。

3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

4.各部門按周抄報該部門費用時，應(yīng)按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。

5.各部門申請核撥時，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。

6.索取發(fā)票或收據(jù)時，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數(shù)量等。

7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用，并通知單位。

8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金報表代替現(xiàn)金簿，備用金明細表代替費用明細賬。

9.各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當月報銷。

10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。

備用金管理制度（試行）

為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)__公司財務(wù)管理組制度制定本制度。

第一條 備用金的使用范圍：會所日常零星開支。具體是指單筆

金額在XXXX年元以下（含XXXX年元）的日常開支。

第二條 備用金由分公司出納員從公司財務(wù)部借支，并負責管

理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應(yīng)的行政處罰。出現(xiàn)長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應(yīng)的行政處罰。

第三條 備用金報銷規(guī)定為每周一次，出納員將前所有報銷單據(jù)

提交到財務(wù)部進行報銷，取得報銷金額的備用金。

第四條 出納員保險柜庫存現(xiàn)金不得超過XXXX年元，其他備用金

存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進行對賬，確認無誤后制作每日備用金報表，并報送店長及分公司經(jīng)理。

第五條 款項借支必須嚴格按照公司所規(guī)定的流程進行，并執(zhí)行

前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。

第六條 備用金借支金額不得超過借款人當月全部工資的80%，

并且累計借款余額不得超過5000元。

第七條 報銷時限規(guī)定：1、屬于采購的，在貨物交庫的次日完

成報銷。2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內(nèi)進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發(fā)放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。

第八條 出納員休息，則由店長指定人員負責從出納員處借支現(xiàn)

金備用，待出納員上班后立即進行單據(jù)和現(xiàn)金的交接。

第九條 出納員定期每周進行盤點，出具盤點表，并報送店長一

份，自留一份存檔。

第十條 店長定期于每月的月底最后一天進行備用金盤點，要求

雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務(wù)部，雙方各留一份存檔。

第十一條 店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理

結(jié)果都必須存檔保留。

第十二條 對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報，應(yīng)立即查明原

因，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責任，及時進行處理。

第十三條員工離職是應(yīng)先沖銷所有借支款項，全部賬目結(jié)清之

后方給予辦理離職手續(xù)。

第十四條出納員工作調(diào)動或者離職時，必須與公司財務(wù)進行備

用金對賬，全部賬目核對完畢財務(wù)簽字確認后，方能繼續(xù)辦理調(diào)動或者離職手續(xù)。

第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權(quán)歸__公司所有。

備用金管理制度

第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。

第二條 備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條 允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部XXXX年元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

第五條 備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤陀糜谒饺藬D占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

第六條 各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。 備用金管理人員的職責：

（一）辦理借款手續(xù)；

（二）辦理借出手續(xù)；

（三）辦理報銷手續(xù)；

（四）負責登記備查賬目。

第七條 備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按公司費用報銷辦法進行報銷。

第九條 備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔。

第十條 備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是 1

否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。

第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

第十二條 財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

第十四條 借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。

第十五條 本辦法由財務(wù)部門解釋。

第十六條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

2 XXXX年5月9日

備用金管理制度

為了加強備用金管理，保證備用金的合理使用和保管安全，特制定本制度。

一、 本制度適用各部門和項目部。

二、 備用金允許開支的范圍：

1、

2、

3、

4、

5、 采購零星材料 采購零星辦公用品和支付辦公室零星費用 個人因公出差借支 經(jīng)常性零星支出 其他備用金

三、 備用金專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)

現(xiàn)，嚴肅處理。

四、 備用金審批權(quán)

借款人填寫借款單，由借款人、部門負責人、財務(wù)負責人和總經(jīng)理簽字后才可支付。

五、 備用金借款程序

1、 借款人填寫借款單，由借款人、部門負責人、財務(wù)負責人

和總經(jīng)理簽字后才可支付。

2、 材料部人員只有在購買零星材料的情況下方可借款，每次

借款最高不超過5000元，單筆超過10000元的材料采購，走合同審批流程支付。借支單后要附有項目經(jīng)理簽字的材料采購清單。

3、 各項目部的人工費借款，借款單后要附有班組工程量計算

表，明確本期完成的工程量并附有班組人員工資表，由項目經(jīng)理批準簽字、工程部經(jīng)理核準后經(jīng)總經(jīng)理批準支付。

4、 工程項目備用金及時報銷，周轉(zhuǎn)使用。 六、 備用金還款程序

1、

2、

3、

4、 備用金堅持“前不清，后不借”的原則。 采購人員在采購經(jīng)辦后一周內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。 項目借款在項目結(jié)束后15天內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。 其他借款一周內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。

七、 財務(wù)部按照借款日期、借款人等，建立備用金管理臺賬，按

月及時清理，每月出具備用金對賬單。

八、 備用金不允許跨年，年底清理完成再重新辦理借款手續(xù)。

九、 對于逾期不還款的借款人，財務(wù)部催繳無果，直接從借款人

工資中扣除。

十、 本制度解釋權(quán)在財務(wù)部。

緊急備用金管理制度

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公司備用金管理制度

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