本《單位內(nèi)部管理制度手冊》旨在為我單位員工提供清晰的行為準則和工作指導(dǎo)，內(nèi)容涵蓋以下幾個主要方面：
1. 組織架構(gòu)與職責(zé)分工
2. 員工行為規(guī)范
3. 工作流程與審批制度
4. 人力資源管理
5. 財務(wù)管理
6. 項目管理
7. 安全與健康管理
8. 內(nèi)部溝通與信息共享
9. 法律法規(guī)遵守與合規(guī)經(jīng)營
10. 培訓(xùn)與發(fā)展機制
包括哪些方面
1. 組織架構(gòu)與職責(zé)分工：詳細描述各部門的職能和人員配置，明確各層級的權(quán)責(zé)。
2. 員工行為規(guī)范：規(guī)定員工職業(yè)道德、行為準則，確保工作環(huán)境和諧有序。
3. 工作流程與審批制度：設(shè)定業(yè)務(wù)流程，規(guī)范審批權(quán)限，提高工作效率。
4. 人力資源管理：涵蓋招聘、培訓(xùn)、考核、福利等方面，保障員工權(quán)益。
5. 財務(wù)管理：制定財務(wù)報告、預(yù)算編制、報銷審批等規(guī)則，確保財務(wù)透明。
6. 項目管理：設(shè)定項目立項、執(zhí)行、驗收的標準，提升項目成功率。
7. 安全與健康管理：設(shè)立安全規(guī)定，預(yù)防事故，維護員工健康。
8. 內(nèi)部溝通與信息共享：鼓勵開放溝通，建立有效的信息傳遞渠道。
9. 法律法規(guī)遵守與合規(guī)經(jīng)營：強調(diào)依法經(jīng)營，防止違規(guī)行為。
10. 培訓(xùn)與發(fā)展機制：提供員工職業(yè)發(fā)展路徑，促進個人與組織同步成長。
重要性
內(nèi)部管理制度的建立與執(zhí)行，對于提升單位的管理水平、優(yōu)化資源配置、保障員工權(quán)益、規(guī)避風(fēng)險、增強競爭力具有至關(guān)重要的作用。它不僅規(guī)范了工作行為，也塑造了積極的企業(yè)文化，有助于提升員工滿意度，促進團隊協(xié)作，最終實現(xiàn)單位的長期穩(wěn)定發(fā)展。
方案
1. 制度制定：由各部門負責(zé)人參與，確保制度的全面性和實用性。
2. 制度宣貫：通過培訓(xùn)、會議等方式，使全體員工了解并理解制度。
3. 執(zhí)行監(jiān)督：設(shè)立專門的監(jiān)督機制，定期檢查制度執(zhí)行情況。
4. 反饋與修訂：鼓勵員工提出改進建議，定期評估制度效果，適時修訂完善。
5. 激勵機制：將制度執(zhí)行情況納入績效考核，激勵員工遵守制度。
6. 培訓(xùn)與教育：持續(xù)進行制度培訓(xùn)，確保新入職員工熟悉制度。
7. 文化建設(shè)：將制度融入企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的制度意識。
通過上述方案，我們將逐步構(gòu)建一個高效、公平、和諧的工作環(huán)境，推動單位內(nèi)部管理向更高水平邁進。
單位內(nèi)部管理制度手冊范文
第1篇 某單位內(nèi)部消防安全管理制度
一、消防安全教育、培訓(xùn)。進行消防安全宣傳普及教育,學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和消防安全知識,分析和整改火災(zāi)隱患,經(jīng)常組織消防知識和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)和教育,做到“會報警、會使用消防器材、會撲救初起火災(zāi)”,同相鄰單位和群眾組織搞好消防安全聯(lián)防工作。
二、防火巡查、檢查。預(yù)先編制相應(yīng)的防火檢查表,規(guī)定檢查內(nèi)容要點,檢查依據(jù)和檢查合格標準。實行逐級防火責(zé)任制,單位、科室負責(zé)人及職工定期不定期進行檢查,檢查結(jié)果記錄備案。
三、安全疏散設(shè)施管理。要配備應(yīng)急照明和疏散指示標志,配備防火門和其他應(yīng)急疏散設(shè)施,并定期進行檢修,保證完整、有效。疏散通道和安全出口必須保障暢通,不得堵塞。
四、消防設(shè)施和器材管理。消防器材的配置種類、數(shù)量及配置地點,應(yīng)當由專人負責(zé),配置地點應(yīng)當有明顯標志。消防設(shè)施和器材應(yīng)當定期進行檢測,發(fā)現(xiàn)損壞應(yīng)當及時維修或更換。
五、用火、用電、用氣管理。(一)對于儲存或處理可燃氣體、液體、粉塵的設(shè)備,應(yīng)當進行安全處理;(二)敷設(shè)燃氣管線、電氣線路、安裝和維修燃氣、電氣設(shè)備,必須由正式參加特殊工種培訓(xùn)人員承擔;(三)電加熱設(shè)備必須有專人負責(zé)使用和監(jiān)管,離開時要切斷電源;(四)容易產(chǎn)生靜電引起火災(zāi)爆炸的場所,應(yīng)當安裝消除靜電的裝置;容易遭雷擊引起火災(zāi)爆炸的場所,應(yīng)當安裝避雷裝置,并應(yīng)在雷雨季節(jié)來臨前,進行接地電阻檢測;(五)燃氣、電氣管線和設(shè)備應(yīng)當有專人負責(zé)監(jiān)管,定期檢查。
六、火災(zāi)隱患整改。認真研究本單位存在的火災(zāi)隱患,根據(jù)實際,制定一整套切實可行的整改方案。按要求對存在的火災(zāi)隱患進行徹底整改,對整改內(nèi)容不清楚或是歷史遺留火災(zāi)隱患,無法按時整改的,應(yīng)當及時向公安消防機構(gòu)匯報。
七、易燃易爆危險物品和場所防火防爆管理。規(guī)定本單位易燃易爆危險物品的類別、品種和防火防爆場所,安排專人看管,嚴格收發(fā)易燃易爆危險物品和進入防火防爆場所手續(xù),制定各類易燃易爆危險物品的防火、防爆和滅火措施。
八、滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案演練。建立健全滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案組織機構(gòu),明確分工,相互協(xié)調(diào),熟練掌握消防業(yè)務(wù)基本技能,能夠及時有效地撲救初起火災(zāi)。發(fā)生火災(zāi)后保護現(xiàn)場,積極協(xié)助公安消防機構(gòu)調(diào)查火災(zāi)原因。
第2篇 單位內(nèi)部的消防交通安全管理制度
一、防火器材的管理
消防器材要妥善保管,對消防器材定期進行檢查,以免發(fā)生重大問題,如果因人為的原因使消防器材損壞或丟失的應(yīng)對責(zé)任人進行相應(yīng)的經(jīng)濟處罰。
二、消防器材的使用
要熟練掌握和使用消防器材,使其達到滅火功能。使用完畢后,應(yīng)及時送到主管部門,進行更換以備再用,嚴禁在沒有火情時動用消防器材,一旦發(fā)現(xiàn)對直接責(zé)任單位和負責(zé)人進行嚴厲的處罰。
三、院內(nèi)明火管理
凡是因生產(chǎn)、生活臨時動用明火或一般情況下不準動用名火的地方動用明火,消防管理人員和動用明火的工作人員可在動用明火前、中間、之后必須進行檢查,以防火患成災(zāi)。
四、督促整改火險隱患的手段
1、對于涉及問題復(fù)雜不易解決的火險隱患可通過主管部門召開有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的協(xié)商會,采取會上整改辦法。
2、對于存在嚴重火險隱患的部門,經(jīng)指出后仍不整改的,給予經(jīng)濟處罰,對重大火險、隨時可能威脅單位財產(chǎn)和人員安全的,經(jīng)指出后仍不進行整改的部門對部門領(lǐng)導(dǎo)依法進行經(jīng)濟處罰。
五、庫房的管理措施
庫房物資必須分類、分堆儲存,堆與堆之間、垛與垛之間必須保留出通道,主要通道的寬度一般不少于二米,根據(jù)庫存物資的種類,確定垛距、墻距、柱距、梁距、每個庫房都要有規(guī)定儲存限額和標準,不得超過限額和標準。
六、自查隱患并接受聯(lián)查措施
各部門每月必須進行消防安全自查一次,并將自查情況報主管部門,以便及時發(fā)現(xiàn)、解決問題。同時,認真接受公安消防部門的檢查。
七、交通安全的教育
1.每季度單位集中進行一次的交通安全教育(一般在每季度首月的5號)。以便提高干部職工的交通安全意識,主要是自覺遵守交通法規(guī)、提高自我保護能力的教育。
2.經(jīng)常性的教育和集中教育相結(jié)合。逢重大節(jié)日或重大活動,進行重點強調(diào)性教育;逢有外出活動,要進行外出交通安全教育;有事故苗頭,要及時進行有針對性的防范和預(yù)防處置安全教育。
3.每季度末的全體職工集中教育要采取大會形式。平時教育采取出交通安全專題教育櫥窗、發(fā)交通安全教育材料、組織交通安全的講座、報告會;設(shè)立交通安全警示標志等。
4.對干部職工主要進行文明行路、文明騎自行車、乘車;駕駛機動車、保養(yǎng)自駕車,自覺遵守機動車交通法規(guī)的教育。
5.進行發(fā)生交通事故報警方法的教育。
八、交通安全的管理
(一)進出單位內(nèi)部、門口交通安全的管理
1.院內(nèi)機動車限速5公里行駛、在規(guī)定的地方停放機動車。
2.上、下班時,門口設(shè)專人疏導(dǎo)交通。不許在單位門口聚集,防止堵塞交通。
3.上、下班時,單位門口兩側(cè)30米內(nèi)不許停放機動車。
4.機動車禁止在單位內(nèi)試車、練車。
5.對單位的機動車安全保養(yǎng)情況進行定期檢查,問題車不許上路。
(二)對公用機動車的管理
1.對單位的公用機動車要按規(guī)定定期檢驗、定期保養(yǎng),未檢驗合格或有隱患的機動車不得上路行駛。
2.單位機動車要有出車記錄和保養(yǎng)、維修紀錄。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準不得私用公車。
3.公車駕駛員必須持有有效期內(nèi)的駕駛執(zhí)照。出車時必須嚴格遵守《中華人民共和國國道路交通安全法》。不準私自將公車交由非單位指定駕駛員駕駛。有違章現(xiàn)象或發(fā)生交通事故必須及時上報單位,并按交通法規(guī)規(guī)定程序進行處理。
(三)對職工機動車駕駛員的管理
1.所有職工有駕駛執(zhí)照的,要在綜合辦公室登記造冊。
2.對駕駛員要定期進行機動車駕駛安全教育。單位要了解駕駛員的實際駕車能力。
3.督促、檢查職工駕駛員對自用車按時進行監(jiān)測和保養(yǎng),提交駕駛員體檢表,有事故隱患的車輛不準駛?cè)雴挝粌?nèi)部。
第3篇 行政機關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部調(diào)動管理制度
第一章總則
第一條事業(yè)單位工作人員調(diào)動管理,規(guī)范調(diào)動程序,完善調(diào)動手續(xù),確保工作人員合理、有序流動,結(jié)合我區(qū)實際,特制定本辦法。
第二條以“統(tǒng)籌安排、兼顧全局、科學(xué)有序、注重實效”為目標,堅持組織安排與個人意愿相結(jié)合的原則,根據(jù)工作需要和資格條件,從嚴把握工作調(diào)動。
第三條本辦法適用于區(qū)政府各部門、各街道辦事處、銀江鎮(zhèn)、直屬事業(yè)單位(含區(qū)內(nèi)學(xué)校)的正式在編工作人員。
第二章調(diào)動計劃
第四條工作人員調(diào)動必須在規(guī)定編制、職位(崗位)空缺內(nèi)進行。
第五條政府各部門、各街道辦事處、銀江鎮(zhèn)、直屬事業(yè)單位(含區(qū)內(nèi)學(xué)校)如有調(diào)動需求,需在每季度最末一個月中旬上報下一個季度工作人員調(diào)動計劃,區(qū)人力資源和社會保障局匯總后,按照單位編制及職位(崗位)空缺情況和工作目標擬定工作人員調(diào)動計劃。如遇特殊情況及急難險重工作需求,經(jīng)分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長同意的除外。
第六條機關(guān)、事業(yè)單位凡在編制范圍內(nèi)同意調(diào)出工作人員后,該單位出現(xiàn)的空缺原則上不再補充同類人員。
第三章調(diào)動條件
第七條調(diào)動條件
(一)直接調(diào)動
1.工作積極主動,表現(xiàn)良好。
2.身體健康,能夠吃苦耐勞。
3.具有與擬調(diào)入職位要求相當?shù)墓ぷ鹘?jīng)歷和任職資格。
(二)遴選調(diào)動
參照公招相關(guān)要求進行,堅持凡進必考,擇優(yōu)錄用。
(三)有下列情形之一的人員,不得調(diào)動:
1.特殊崗位、專業(yè)技術(shù)人員調(diào)動后對工作可能造成影響的;
2.涉嫌違紀違法正在接受專門機關(guān)審查,尚未作出結(jié)論的;
3.受處分期間或者未滿影響期限的;
4.正在接受審計機關(guān)審計的;
5.試用期、最低服務(wù)年限未滿的;
6.近三年年度考核有基本稱職(基本合格)、不稱職(不合格)或不定等次的;
7.法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第四章調(diào)動程序
第八條調(diào)動按照以下程序進行
(一)受理
用人單位向區(qū)人力資源和社會保障局提供以下材料:
1.單位編制及職位、崗位空缺情況、本人調(diào)動申請、選調(diào)方案、擬調(diào)職位所需資格條件。
2.擬調(diào)人員基本情況、調(diào)出單位的意見和鑒定材料、用人單位的意見以及雙方單位分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的書面意見。
(二)審核
1.區(qū)人力資源和社會保障局按照政府行政機關(guān)、事業(yè)單位工作人員調(diào)動原則,結(jié)合用人單位、調(diào)出單位編制使用情況和工作實際情況,核實用人單位是否需要補充工作人員,并核查調(diào)動人員身份是否符合擬調(diào)職位所需資格條件。
2.區(qū)委編辦對用人單位編制及職能職責(zé)等進行審核。
3.經(jīng)審核符合要求的,區(qū)人力資源和社會保障局在征得分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長同意后,向用人單位發(fā)放《市機關(guān)事業(yè)單位擬調(diào)人員審批表》。
4.用人單位填寫《市機關(guān)事業(yè)單位擬調(diào)人員審批表》,報送區(qū)人力資源和社會保障局。
(三)審批
1.區(qū)政府行政機關(guān)、事業(yè)單位工作人員調(diào)動,由區(qū)人力資源和社會保障局局務(wù)會研究同意后,上報分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長研究審批同意后辦理調(diào)動手續(xù)。
2.對特殊情況需要調(diào)動的人員實行會商制度,由區(qū)人力資源和社會保障局組織區(qū)委組織部、區(qū)委編辦、區(qū)財政局等部門會商提出意見,上報分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長審批同意后辦理調(diào)動手續(xù)。
第五章紀律與監(jiān)督
第九條在辦理工作人員調(diào)動過程中,必須依法辦事、公道正派、公開透明,嚴格遵守組織人事工作紀律。
第十條調(diào)動工作中存在應(yīng)當回避情形的,按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第六章附則
第十一條本辦法由區(qū)人力資源和社會保障局負責(zé)解釋。第十二條本辦法從發(fā)布之日起施行。
第4篇 a單位內(nèi)部預(yù)算管理制度
還在找單位內(nèi)部的預(yù)算管理制度嗎,下面qiquha小編為大家精心搜集了關(guān)于單位內(nèi)部的預(yù)算管理制度,歡迎大家參考借鑒,希望可以幫助到大家!
在市場經(jīng)濟條件下,事業(yè)單位應(yīng)該完善自己的以預(yù)算管理為核心的內(nèi)控制度建設(shè),它是現(xiàn)代管理發(fā)展的趨勢,可以有效避免事業(yè)單位預(yù)算部門在單位內(nèi)部管理、外部的經(jīng)營風(fēng)險等方面所面臨的困難。
一、事業(yè)單位財務(wù)預(yù)算管理與內(nèi)控制度的聯(lián)系
事業(yè)單位是代表政府面向社會行使政府多項公共事務(wù)功能的窗口單位,同時事業(yè)單位在很多領(lǐng)域參加經(jīng)濟建設(shè),事業(yè)單位的財務(wù)經(jīng)費主要由行政事業(yè)性收費、國家財政撥款等組成,事業(yè)單位的財務(wù)預(yù)算就是財務(wù)人員對核算的不穩(wěn)定因素做合情合理的判斷,目的是控制成本,做到對單位未來階段性資金的收支、經(jīng)營成果和分配等經(jīng)濟活動做具體安排,而內(nèi)控制度則是對單位內(nèi)部的各種經(jīng)濟活動的權(quán)責(zé)分工和程序方法進行詳細的規(guī)定,其中內(nèi)控制度不僅完善了事業(yè)單位內(nèi)部組織機構(gòu),同時也是本單位進行籌劃、調(diào)控、管理的基本組織。事業(yè)單位的內(nèi)控制度有利于保障預(yù)算管理的準確、科學(xué)的在單位內(nèi)部實施,做好預(yù)算管理和內(nèi)控相互制衡、相互約束,有合理完善的獎罰制度,定期考核預(yù)算目標的完成情況,以此為基礎(chǔ)完成預(yù)算目標做好內(nèi)部控制工作。
二、我國事業(yè)單位財務(wù)預(yù)算和內(nèi)控制度現(xiàn)狀
(一)事業(yè)單位對財務(wù)管理的內(nèi)部控制工作重視度不高
事業(yè)單位良好的內(nèi)控意識是保障內(nèi)控制度在本單位順利實施的前提,有相當一部分的單位領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)上的內(nèi)控工作認識不清,只簡簡單單的認為預(yù)算只是會計個人的事情,忽略了財務(wù)管理的內(nèi)部控制工作的重要性和合理性,有財政機構(gòu)和審計監(jiān)督機構(gòu)的審查,使財務(wù)管理內(nèi)控制度敷衍塞責(zé),徒有其表。
(二)財務(wù)預(yù)算管理內(nèi)控機構(gòu)是空架子,用來敷衍審查機構(gòu)
健全的財務(wù)預(yù)算管理內(nèi)控機構(gòu)是事業(yè)單位必不可少的,有些單位領(lǐng)導(dǎo)人對內(nèi)控工作的重視程度不高,更談不上內(nèi)控機構(gòu)的構(gòu)建,有些單位即使有也是徒有其表的空架子,沒有機構(gòu)內(nèi)人員或者是為了應(yīng)付檢查臨時調(diào)其他崗位員工來頂替工作的現(xiàn)象。
(三)事業(yè)單位內(nèi)控制度領(lǐng)域有待加強
事業(yè)單位內(nèi)控制度方面可依據(jù)的法律法規(guī)很少,財務(wù)部下發(fā)的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》的規(guī)范對象主要是企業(yè),不過這里面的內(nèi)控思想、制定原則、制作方法對事業(yè)單位的財務(wù)預(yù)算也同樣適用。在實際情況中事業(yè)單位內(nèi)控制度的建設(shè)卻不盡人意,有的單位可能只是用一般性的財務(wù)規(guī)章規(guī)范來當做內(nèi)控制度去執(zhí)行,對單位的各項業(yè)務(wù)流程的控制有些過于隨意,對其中出現(xiàn)的問題可能只是依照過往經(jīng)驗和慣常做法,沒有正確的內(nèi)控制度可遵守。
三、完備預(yù)算管理和內(nèi)部控制制度的原則和措施
(一)預(yù)算管理內(nèi)控制度的建立應(yīng)遵循的原則
1、首先是合法性原則
事業(yè)單位要遵照法律法規(guī)的規(guī)定在內(nèi)部建立合乎法律程序的內(nèi)部控制制度,有些依法定程序走的步驟看起來可能是稍顯繁瑣,但是實際上在規(guī)避不法行為的作用上舉足輕重不容小覷,所以嚴格遵照合法性原則建立完備的預(yù)算管理內(nèi)控制度是必要的.
2、第二要遵守協(xié)調(diào)性原則
主要是依據(jù)指國內(nèi)環(huán)境、政策導(dǎo)向、單位自身的發(fā)展來制定或修改財務(wù)內(nèi)控制度。協(xié)調(diào)性原則對外是指合法性原則,也就是財務(wù)內(nèi)控制度的制定必須遵循法律法規(guī)的規(guī)定,不能鉆法律漏洞,也不能違背法律的規(guī)定,與法律法規(guī)的規(guī)定是一致的、協(xié)調(diào)的,對內(nèi)部就是要協(xié)調(diào)適應(yīng)本事業(yè)單位財務(wù)的內(nèi)部控制工作,和本單位的發(fā)展情況是互相協(xié)調(diào)的,不能存在內(nèi)控制度和單位內(nèi)部控制實況不適應(yīng)的問題。
3、內(nèi)部控制制度的權(quán)威性原則
內(nèi)部控制一經(jīng)制定,單位從上到下都要嚴格執(zhí)行,對于嚴格執(zhí)行到位的,要給予表彰,對于沒有做好嚴格執(zhí)行的,要給予處罰,以顯示內(nèi)控制度的權(quán)威性和不可侵犯性和權(quán)威性,對于位高權(quán)重者偶爾犯錯、或者是普通員工出現(xiàn)的小錯要本著防微杜漸和一視同仁的態(tài)度正確處理。
(二)完備預(yù)算管理和內(nèi)部控制制度的措施
1、提升事業(yè)單位一把手對以預(yù)算管理為核心的內(nèi)部控制制度建設(shè)重視程度的認識
建立健全的以預(yù)算管理為核心的內(nèi)部控制制度,首先要提高事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人對預(yù)算管理和內(nèi)部控制制度的重視程度,可以組成內(nèi)控制度建設(shè)小組,由單位一把手親自監(jiān)督主持對以預(yù)算管理為核心的內(nèi)部控制制度的建設(shè),責(zé)成各部門管理人員和員工嚴格遵循內(nèi)控制度進行工作,保障預(yù)算目標在各部門順利開展和圓滿完成。
2、其次要結(jié)合自身發(fā)展情況,建立清晰準確的預(yù)算編制
預(yù)算編制質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到事業(yè)單位各部門各項工作的開展和完成,因此我們除了加強對部門預(yù)算編制工作的重視度之外,還要提升部門預(yù)算編制的質(zhì)量,事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該親自蒞臨到統(tǒng)籌預(yù)算編制的制定工作中去,遵循合法性、協(xié)調(diào)性、權(quán)威性的準則來制定預(yù)算編制工作,力求預(yù)算編制做到零基預(yù)算和細化預(yù)算,對事業(yè)單位的具體收支標準要做到詳細規(guī)定,另外還要準確標出各項資金支出的用處和去向,能細化到具體項目的要力求具體化、細致化,各部門在完成具體的預(yù)算目標過程中要做到嚴厲的自我約束,嚴厲禁止隨意添加支出項目,超出預(yù)算范圍等等行為。
3、區(qū)別一般性支出和重要性支出
部門預(yù)算的編制應(yīng)該嚴格依照本部門的實際發(fā)展情況和自身的財力進行編制,把一般性支出和重要性支出按重要程度標示出來,在嚴格保障重點性支出需要,從嚴對待一般性支出,單位的財務(wù)預(yù)算編制詳細的要包括本單位的全部財務(wù)收支,事無巨細,方方面面都要編制到。
4、對事業(yè)單位物資財產(chǎn)要做好內(nèi)部控制,力求內(nèi)部控制做到對每個員工的行為進行約束
對事業(yè)單位的各項物資財產(chǎn)要做到定時按期進行盤點,并將盤點結(jié)果和會計賬目進行對比,發(fā)現(xiàn)問題要及時上報領(lǐng)導(dǎo),找出原因,追查責(zé)任,將責(zé)任要追蹤到具體的人身上,不能辦糊涂事做糊涂賬,防止有不法分子中飽私囊的違法亂紀行為,一旦發(fā)生資產(chǎn)損毀要嚴格依照法定程序向領(lǐng)導(dǎo)報告,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準后才能核銷。 對于事業(yè)單位的資產(chǎn)管理賬目要力求做到清晰明白真實有效,需要嚴格的授權(quán)審批手續(xù),事業(yè)單位各項經(jīng)濟活動必須嚴格依照授權(quán)審批手續(xù)才能完成,務(wù)必準確明示部門員工的權(quán)限和義務(wù),做到內(nèi)控制度對每個員工的行為做到約束。
5、完善內(nèi)部制度做好各個部門的協(xié)調(diào)發(fā)展、共同努力
完善內(nèi)控制度要做好統(tǒng)籌成本控制和單位效益的協(xié)調(diào)關(guān)系、財務(wù)內(nèi)控制度和會計自身職業(yè)素養(yǎng)的之間的關(guān)系、舊式的內(nèi)控方法和新穎的適合單位發(fā)展的內(nèi)控方式之間的關(guān)系,只要我們在日常工作中做到對以上三對關(guān)系的正確處理,就可以使內(nèi)控制度的優(yōu)勢在單位內(nèi)充分發(fā)揮出來,與此同時,單位各部門要做好協(xié)調(diào)共同努力,尤其是單位的財政部門、審計部門,要做好對預(yù)算部門內(nèi)部控制的監(jiān)察,財政部門主管內(nèi)部控制工作,在日常生活中財政部門除了要提高對預(yù)算機構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)的構(gòu)造和領(lǐng)導(dǎo),還要不斷促使預(yù)算部門提升對財務(wù)管理內(nèi)控制度的充實和完備。審計部門是監(jiān)督部門,除了做好平常的監(jiān)察監(jiān)督外,還要定時不定期的對整個預(yù)算機構(gòu)的財務(wù)內(nèi)控制度以及執(zhí)行度進行監(jiān)督審查,以督促其健康良性發(fā)展。
6、對內(nèi)做好內(nèi)部審計,不斷提升內(nèi)審人員的專業(yè)素養(yǎng)
內(nèi)部審計是事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)控制度順利進行的重要保障,除了加快完善內(nèi)審工作制度、提高內(nèi)審人員的工作地位之外,還要做到建立內(nèi)審復(fù)查程序,即本單位的內(nèi)部審計工作告一段落后,要在指定的時間段內(nèi)再核查內(nèi)審結(jié)果的執(zhí)行情況。同時,內(nèi)審人員專業(yè)素養(yǎng)的提升對內(nèi)控制度的執(zhí)行和實施的重要作用也不言而喻,內(nèi)審人員要具備高質(zhì)量的管理能力、豐富準確的法律知識和熟知本單位的內(nèi)部規(guī)章制度,這幾點同時具備才能更好的監(jiān)督執(zhí)行內(nèi)部控制制度的實施。
四、附則
預(yù)算部門建立內(nèi)部控制制度是提升本單位財務(wù)管理效率的有力手段之一,在市場經(jīng)濟條件下,內(nèi)控制度的建設(shè)將提升預(yù)算部門的內(nèi)部管理、規(guī)避運營風(fēng)險、保證會計信息質(zhì)量等等方面的作用,盡管如此,預(yù)算部門建立內(nèi)控制度還存在了許多不盡人意的地方,希望本文能夠拋磚引玉,使單位領(lǐng)導(dǎo)加大對以預(yù)算管理為核心的內(nèi)控制度建設(shè)力度。
