公司資產(chǎn)管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，其主要作用在于確保公司的財產(chǎn)得到妥善管理和有效利用。它通過明確資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等流程，防止資產(chǎn)流失，提升資產(chǎn)使用效率，為公司的經(jīng)營決策提供準確的數(shù)據(jù)支持，并有助于保障企業(yè)的財務(wù)健康和長期發(fā)展。
包括哪些方面
公司資產(chǎn)管理制度涵蓋以下幾個關(guān)鍵方面：
1. 資產(chǎn)分類與編碼：對各類資產(chǎn)進行科學(xué)分類，設(shè)立唯一的資產(chǎn)編碼，便于識別和追蹤。
2. 資產(chǎn)購置：規(guī)定資產(chǎn)采購的審批流程，包括預(yù)算編制、采購申請、合同簽訂等環(huán)節(jié)。
3. 資產(chǎn)登記：建立完善的資產(chǎn)登記制度，記錄資產(chǎn)的詳細信息，包括購置日期、價值、使用部門等。
4. 資產(chǎn)使用與維護：明確資產(chǎn)的使用責(zé)任，制定定期保養(yǎng)和維修計劃，保證資產(chǎn)的正常運行。
5. 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與報廢：設(shè)定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移和對外處置的程序，包括審批、評估、記錄更新等。
6. 資產(chǎn)盤點：定期進行資產(chǎn)清查，確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)并解決差異。
7. 內(nèi)部審計與監(jiān)督：設(shè)置內(nèi)部審計機制，定期檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，確保其有效性。
重要性
公司資產(chǎn)管理制度的重要性不容忽視：
1. 提升資產(chǎn)管理效率：通過規(guī)范流程，減少資產(chǎn)浪費，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
2. 控制財務(wù)風(fēng)險：確保資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)非法挪用或損失，保障財務(wù)報告的準確性。
3. 支持決策：提供真實、完整的資產(chǎn)數(shù)據(jù)，為管理層的經(jīng)營決策提供依據(jù)。
4. 增強合規(guī)性：符合相關(guān)法規(guī)要求，避免因資產(chǎn)管理不當引發(fā)的法律糾紛。
5. 促進企業(yè)文化：培養(yǎng)員工愛護公司財產(chǎn)的責(zé)任心，塑造良好的企業(yè)形象。
方案
1. 制定詳細的資產(chǎn)管理制度文件，明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人和操作流程。
2. 引入資產(chǎn)管理軟件，自動化處理資產(chǎn)信息，提高管理效率。
3. 定期培訓(xùn)員工，增強他們對資產(chǎn)管理制度的理解和執(zhí)行力。
4. 設(shè)立專門的資產(chǎn)管理小組，負責(zé)日常的資產(chǎn)管理工作，包括采購、登記、盤點等。
5. 定期審計和評估制度執(zhí)行效果，根據(jù)反饋進行必要的調(diào)整和完善。
公司資產(chǎn)管理制度的建立健全，不僅關(guān)乎企業(yè)的經(jīng)濟利益，也直接影響到企業(yè)的運營效率和市場競爭力。因此，每一位管理者都應(yīng)重視并積極參與到這項工作中，共同構(gòu)建一個高效、透明的資產(chǎn)管理體系。
公司資產(chǎn)管理制度文庫范文
第1篇 置業(yè)公司資產(chǎn)管理制定
置業(yè)公司資產(chǎn)管理制定
為構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的物質(zhì)保障平臺,切實做好現(xiàn)有各種(類)實物資產(chǎn)的購置、使用、維護、更替、保管,特制定本制度。
一、總則
第一條管理目的
在物盡其用,有效配置;總量控制,有序更新;新產(chǎn)清晰,臺帳清楚;帳實相符,責(zé)任到人的原則下,有效施行實物資產(chǎn)管理責(zé)任制。
管理范圍
本制度所指實物資產(chǎn),分為兩部份,第一部份是指公司購置的各項辦公設(shè)備、電器設(shè)備、機械設(shè)備、交通工具、維修工具等設(shè)備,主要包括:車輛、辦公桌、椅、沙發(fā)、茶幾、文件柜、保險柜、書架(柜)、電腦、音響設(shè)備、電視機、打印機、掃描儀、投影儀、攝像機、照相機、采訪機、復(fù)印機、傳真機、裝訂機、碎紙機、驗鈔機、交換機、電話機、手機、飲水機、凈水器、打卡機、微波爐等。第二部份是指公司購置或制作的展板、展柜、展臺、活動展架、滅火器、滅火箱等。
管理部門
辦公類實物資產(chǎn)由使用部門負責(zé)管理,使用部門的負責(zé)人為管理第一責(zé)任人。
辦公區(qū)內(nèi)公用辦公設(shè)備及家具由總經(jīng)辦負責(zé)管理,總經(jīng)辦負責(zé)人為管理第一責(zé)任人。
庫房所有實物資產(chǎn)由總經(jīng)辦負責(zé)管理,總經(jīng)辦負責(zé)人為管理第一責(zé)任人。
管理原則
公司所有資產(chǎn)統(tǒng)一由總經(jīng)辦負責(zé)預(yù)算、購置、發(fā)放和調(diào)配;當資產(chǎn)配發(fā)給個人時,使用人即對資
產(chǎn)負有保管、維護責(zé)任,不得遺失和損壞,當使用人因工作調(diào)換或離職人時,對于其所使用、保管的資產(chǎn)應(yīng)列清冊辦理移交。
二、管理程序
資產(chǎn)管理程序
公司實物資產(chǎn)按下述程序進行管理:
預(yù)算申報--審核審批(含物流部核價)--領(lǐng)款采購--驗收入庫--編號登記造冊--配發(fā)領(lǐng)用
--使用管理及維護--統(tǒng)計報表。
1、預(yù)算申報:各部門需購買辦公設(shè)備、辦公家具等須在每月18日向總經(jīng)辦提出申請,由總經(jīng)辦將需購買資產(chǎn)的名稱、費用、使用部門做入次月的行政人事費用預(yù)算中。如屬臨時性急需購買資產(chǎn),由資產(chǎn)申請部門提交申請報告,經(jīng)總經(jīng)辦進行內(nèi)部調(diào)整。
2、審核審批:做入行政人事費用預(yù)算的按預(yù)算簽批流程執(zhí)行;臨時性購置按預(yù)算外審批權(quán)限規(guī)定簽批。
3、領(lǐng)款采購:簽批同意后,按財務(wù)部借款流程執(zhí)行。
4、驗收入庫:所有資產(chǎn)購置回來后,統(tǒng)一由總經(jīng)辦人員核查驗收無質(zhì)量問題后,憑總經(jīng)理審批認可的行政費用預(yù)算表或臨時性購買申請報告辦理入庫手續(xù),并根據(jù)批示件項目、數(shù)量、規(guī)格、價格開具入庫單。
5、編號登記造冊:對公司購置的實物資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號、登記、造冊。
6、配發(fā)領(lǐng)用:凡配發(fā)個人的辦公家具及設(shè)備,均需給員工建立個人實物資產(chǎn)登記卡(見附件),由使用人、領(lǐng)用人簽字確認;員工工裝、部門專用物品、書籍等在開具出庫單由使用人簽字確認后方可領(lǐng)用,將資產(chǎn)管理落實到每位員工。
7、使用管理:
(1)屬個人使用的辦公家具及設(shè)備(包括個人辦公桌、椅、柜、電腦、電話機等的相關(guān)物品),均由使用人負責(zé)管理。
(2)如資產(chǎn)已經(jīng)損壞嚴重、不能再使用的,必須由總經(jīng)辦會同集團綜合管理部共同核實后作出報損處理意見,不允許使用人私自遺棄。
(3)公用辦公家具、設(shè)備由部門員工共同使用,由部門負責(zé)人對其進行管理,臺有遺失或損壞,應(yīng)及時通知總經(jīng)辦,以便清查、修理、備案。
8、統(tǒng)計報表:總經(jīng)辦每月底對當月實物資產(chǎn)的購置、配發(fā)等情況進行統(tǒng)計,并填制實物資產(chǎn)購置統(tǒng)計表。
資產(chǎn)清查
總經(jīng)辦會同財務(wù)部每半年對實物資產(chǎn)進行一次清查,并根據(jù)清查情況報損或增購資產(chǎn)。
資產(chǎn)借調(diào)
本制度所指資產(chǎn)借調(diào)指集團系統(tǒng)內(nèi)部各子公司之間的資產(chǎn)的借用及調(diào)配,此項參照集團公司《資產(chǎn)管
理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
公司內(nèi)部各部門之間的資產(chǎn)借調(diào)需通過總經(jīng)辦統(tǒng)一管理,并辦理相關(guān)的歸還及領(lǐng)用手續(xù),以明確具體的責(zé)任人。
資產(chǎn)報修
1、辦公區(qū)辦公家具、門鎖、照明燈、照明開關(guān)、空調(diào)等公用設(shè)施如有損壞,統(tǒng)一由行政人事部通知
物業(yè)管理公司工程部對其進行修理。
2、辦公設(shè)備、電器等資產(chǎn)出現(xiàn)損壞,資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時通知設(shè)備所屬廠商對其進行修理;如設(shè)備已超出保修期的即通知與我公司簽定了辦公設(shè)備常年維護協(xié)議的商家對設(shè)備進行修理,如需更換配件的,須向總經(jīng)辦提交更換申請經(jīng)物流部核價,并經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意后方可更換。
3、各部門使用的電腦出現(xiàn)問題,應(yīng)及時通知財務(wù)電腦部,由財務(wù)電腦部專業(yè)人員對電腦進行檢修;如需更換配置的,須向總經(jīng)辦提交電腦維修、維護申請表(見附件),經(jīng)財務(wù)電腦部簽字、物流部核價、總經(jīng)理審批后方可更換。更換配件的購置及安裝由財務(wù)電腦部人員負責(zé)完成,完成后由使用人驗收并在電腦維護、維修申請表上簽字。
4、車輛報修時需在維修前,上該車管理責(zé)任人填報車輛維修報審表,經(jīng)總經(jīng)辦審查后,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后再送修;送修廠家必須為公司指定的該車輛的維修商;維修中業(yè)格按審批事項進行維修,實行專人負責(zé)(報修車輛管理責(zé)任人)送修、監(jiān)修、檢驗、出廠簽字、接手出廠等,以明確相關(guān)責(zé)任;維修后,應(yīng)及時如實按公司規(guī)范表單進行登記,以備存查。
資產(chǎn)報損
公司所有資產(chǎn)送修后凡不能維修或無維修價值(如維修費用過高等),均由總經(jīng)辦統(tǒng)一作報損(廢)處理。具體流程:
使用部門填寫實物資產(chǎn)報損(廢)申請表(見附件)--總經(jīng)辦會同相關(guān)專業(yè)技術(shù)部門核實
并簽處處理意見--總經(jīng)理簽批--作報廢處理
資產(chǎn)折舊
資產(chǎn)折舊由財務(wù)部按財務(wù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
三、辦公設(shè)備、家具的管理
對資產(chǎn)的日常保管,實行歸口管理的原則,即實行誰使用,誰保管的辦法,一旦發(fā)生遺失、
毀損,具體使用人、部門經(jīng)理承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
辦公設(shè)備的管理
1、電話:公司電話是聯(lián)系業(yè)務(wù)及溝通各項工作的工具,各部門所使用的電話機,由使用人負責(zé)維護、
管理;部門共用電話由部門負責(zé)人對其進行管理。
2、傳真機:公司公用傳真機由總經(jīng)辦負責(zé)管理、維護,直接管理責(zé)任人為前臺;其余各部門使用的傳真機由使用部門指定專人負責(zé)管理、維護。
3、復(fù)印機:復(fù)印機由總經(jīng)辦負責(zé)管理、維護,直接管理責(zé)任人為前臺,負責(zé)對新進人員的使用指導(dǎo)、定期保養(yǎng)、加粉、換鼓、檢修等等。
4、打
印機:打印機由總經(jīng)辦負責(zé)管理、維護,直接管理責(zé)任人為前臺,負責(zé)對其進行定期保養(yǎng)、加粉、換鼓、檢修等等。
5、電腦及數(shù)碼產(chǎn)品:各部門的共用電腦須指定專人進行統(tǒng)一管理、定期維護;各部門專人專用的電腦由使用人對其進行保管、維護,并定期清潔表面;各部門電腦使用人員應(yīng)嚴格遵守正確的電腦操作規(guī)則,不得對電腦軟、硬件設(shè)置進行任何增刪、改動。總經(jīng)辦網(wǎng)絡(luò)管理技術(shù)人員負責(zé)公司所有主機箱的封箱貼條工作,條簽上必須如實標明主機內(nèi)配置、使用人、檢查人并加蓋總經(jīng)辦章;總經(jīng)辦網(wǎng)絡(luò)管理專業(yè)技術(shù)人員必須隨時查看所有電腦的使用情況,定期或不定期對電腦部件進行維護。數(shù)碼相機等數(shù)碼產(chǎn)品因使用性質(zhì),由對外推廣部負責(zé)管理并辦理相關(guān)借用歸還手續(xù)。
6、飲水機、凈水器:公司公共區(qū)域內(nèi)的飲水機、凈水器由總經(jīng)辦指定專人負責(zé)管理、維護;其余各部門使用的由使用部門指定專人負責(zé)維護、管理。指定的管理專人負責(zé)飲水機的日常開關(guān),定期對飲水機及凈水器進行清洗及更換過濾網(wǎng)等。
7、其它辦公設(shè)備
公司其它辦公設(shè)備如裝訂機、驗鈔機、ups電源等等均由物品使用人或使用部門指定專人負責(zé)管理及維護。
辦公家具的管理
1、辦公桌、椅:新員工入職后公司將桌、椅配給員工時,員工即在個人實物資產(chǎn)登記卡上簽字
確認,使用人即對資產(chǎn)負有保管、維護的責(zé)任。
2、沙發(fā)、茶幾、文件柜、書柜等:公司公共區(qū)域接待使用的由行政人事部指定專人負責(zé)管理;各部門使用的由使用人負責(zé)管理;部門共用的由使用部門負責(zé)人負責(zé)管理。
3、窗簾、隔斷等:公司公共區(qū)域的由總經(jīng)辦指定專人負責(zé)管理;各部門使用的由使用部門指定專人負責(zé)管理。
第2篇 地產(chǎn)控股公司資產(chǎn)管理制度
1目的
為加強__集團各項資產(chǎn)管理,確保各項資產(chǎn)的安全完整,提高各項資產(chǎn)的使用效率,合理規(guī)劃各項資產(chǎn)的布局、購建、投資等,特制定本制度。
2適用范圍
本制度適用于__地產(chǎn)控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關(guān)聯(lián)營公司。
3資產(chǎn)管理原則和體制
3.1.__集團實行統(tǒng)一歸類、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一調(diào)配的管理方法。
3.2.__集團實行全集團統(tǒng)一管理、各分公司分別核算、使用部門(或人員)具體負責(zé)的管理體制。即由集團財務(wù)中心資產(chǎn)管理部負責(zé)全面管理和監(jiān)督,集團行政辦負責(zé)實物管理和調(diào)度,各分公司財務(wù)部負責(zé)本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理和監(jiān)督,各分公司行政辦負責(zé)本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理和調(diào)度,各使用部門(或人員)負責(zé)所使用資產(chǎn)的具體保養(yǎng)和維護。具體構(gòu)架如下:
4管理職責(zé)
4.1集團財務(wù)中心資產(chǎn)管理部。
4.1.1在集團公司董事局的領(lǐng)導(dǎo)下,負責(zé)資產(chǎn)管理政策的決定和調(diào)整及集團資產(chǎn)管理制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。
4.1.2負責(zé)資產(chǎn)管理計劃的擬訂和組織實施以及各部門、各分公司資產(chǎn)管理工作計劃的審批。
4.1.3負責(zé)集團全面資產(chǎn)報表和數(shù)據(jù)的匯總、編報以及資產(chǎn)管理檔案的建立和完善。
4.1.4參與重大資產(chǎn)項目購建、變動、投資在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的決策。
4.1.5負責(zé)較大資產(chǎn)項目變動的審核。
4.1.6直接負責(zé)集團本部環(huán)節(jié)的資產(chǎn)明細核算。
4.1.7負責(zé)資產(chǎn)管理工作的檢查和考評。
4.2集團行政辦
4.2.1在資產(chǎn)管理工作方面接受集團資產(chǎn)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。
4.2.2按照本制度的規(guī)定,制定資產(chǎn)實物管理責(zé)任制。
4.2.3負責(zé)全集團資產(chǎn)的實物管理和統(tǒng)籌調(diào)度。
4.2.4直接負責(zé)集團本部各部門資產(chǎn)的調(diào)度和管理。
4.2.5負責(zé)各分公司行政辦資產(chǎn)管理工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。
4.2.6集團行政辦應(yīng)設(shè)專(兼)職資產(chǎn)管理員。
4.3各公司財務(wù)部
4.3.1負責(zé)按本制度的規(guī)定和集團資產(chǎn)管理部的政策要求,制定各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理辦法。
4.3.2負責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算和資產(chǎn)報表的編報和說明。
4.3.3負責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理的監(jiān)督檢查工作。
4.3.4負責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)使用效率分析。
4.3.5各公司應(yīng)設(shè)專(兼)職資產(chǎn)管理核算員。
4.4各公司行政辦
4.4.1接受集團公司行政辦的領(lǐng)導(dǎo),在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)上接受集團公司資產(chǎn)管理部和各公司財務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。
4.4.2負責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理和日常調(diào)度工作。
4.4.3負責(zé)各公司范圍內(nèi)的使用情況及增減變動情況的統(tǒng)計和評價工作。
4.5各使用部門或個人
4.5.1在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)接受各級財務(wù)部的監(jiān)督、指導(dǎo)和各級行政辦按規(guī)定進行的調(diào)度。
4.5.2對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負責(zé),按規(guī)定使用和保養(yǎng),確保各項資產(chǎn)按規(guī)定發(fā)揮效用。
4.5.3對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負責(zé)確保其安全和完整。
4.5.4對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負責(zé)定期報告其使用效果和磨損情況。
5資產(chǎn)范圍、分類和含義
5.1范圍:__集團資產(chǎn)管理制度所指的資產(chǎn)是指納入集團財務(wù)中心資產(chǎn)管理的固定資產(chǎn)、低值易耗品、未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)的土地。
5.2分類:本制度所指資產(chǎn)劃分為三大類,第一大類為固定資產(chǎn);第二大類為低值易耗品第三大類為未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)土地。
5.3含義:
5.3.1固定資產(chǎn):__集團的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在2000元以上(含2000元),并在多次使用過程中能保持實物形態(tài)的的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與本集團生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于本集團生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在2000元以上,使用期限超過兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理。以上定義不包括家具用具,家具用具需在3000元以上(含3000元),列為固定資產(chǎn)管理。
5.3.2低值易耗品:__集團的低值易耗品是指單位價值在規(guī)定限額內(nèi)達不到固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)物資。具體規(guī)定如下:
5.3.2.1易碎物品:如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價值500元以上(含500元)的,列作低值易耗品管理。
5.3.2.2家具用具:單位價值3000元以下的,列作低值易耗品管理。
5.3.2.3電訊設(shè)備:手機、對講機、普通電話機(電話交換機除外),無論價值多少,全部列作低值易耗品管理。
5.3.2.4除以上三類物品外,單位價值在200元以上(含200元)的辦公用品、維修工具、交通工具、經(jīng)營用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
5.3.3未售出開發(fā)產(chǎn)品:指已辦理竣工驗收和交接手續(xù),尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的樓房。
5.3.4未開發(fā)土地:是指為開發(fā)房地產(chǎn)項目而購買但尚未進行開發(fā)的土地使用權(quán)。
6固定資產(chǎn)管理操作規(guī)定
6.1固定資產(chǎn)購置原則
各項目行政部門需根據(jù)實際情況,在無法實現(xiàn)內(nèi)部調(diào)配的情況下,方可購置固定資產(chǎn),充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用。
6.2固定資產(chǎn)購置程序
各部門、各項目需購入固定資產(chǎn)時,必須由所需部門填制《固定資產(chǎn)購置申請表》,經(jīng)部門負責(zé)人簽字,由同級行政辦審核簽字后,根據(jù)公司制定的審批權(quán)限逐級審批后交主管采購部門采購。
6.3固定資產(chǎn)增加的操作規(guī)定
6.3.1購建: 新購入的固定資產(chǎn),按照購入時實際價值加上包裝費、運雜費、安裝費、稅金和專業(yè)人員服務(wù)費等作為入賬價值。
6.3.2接受捐贈
6.3.2.1捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為入賬價值。
6.3.2.2捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的,按如下順序確定其入賬價值:
同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的,按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格估計的金額,加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費,作為入價值;
同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的,按該接受捐贈的固定資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,作為入賬價值。
如受贈的系舊的固定資產(chǎn),按照上述方法確定的價值,減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額,作為入賬價值。
6.3.3自行建造:自行建造的固定資產(chǎn),按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價值。
6.3.4投資者投入:從投資者手中取得固定資產(chǎn),應(yīng)會同技術(shù)部門根據(jù)合同憑證上所列內(nèi)容,逐項點收,其價值應(yīng)以評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值入賬。
6.3.5盤盈:固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)盡快查明原因,由各級財務(wù)部根據(jù)查明原因提出處理意見,報主管董事副總批準后才能正式處理。
6.3.6固定資產(chǎn)改建、擴建:各公司、各部門需將原有固定資產(chǎn)改建、擴建的,由實物保管部門提出申請,經(jīng)同級行政辦簽字確認,集團行政辦審核后,報集團資產(chǎn)管理部審定,呈集團陸總裁批準實施。其價值按固定資產(chǎn)的賬面價值,加上由于改建、擴建而使該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出,減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入作為入賬價值。
6.4固定資產(chǎn)減少的操作規(guī)定
6.4.1內(nèi)部轉(zhuǎn)移:固定資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)移的,應(yīng)由使用部門提出申請,各級行政辦依據(jù)資產(chǎn)調(diào)度權(quán)限辦理有關(guān)報批手續(xù)后才能進行,固定資產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移時,應(yīng)由各級行政辦填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》(見附表),財務(wù)部門、行政辦、使用部門應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》內(nèi)容登記有關(guān)賬簿、卡片,核算部門必須將固定資產(chǎn)原值和累計折舊一同轉(zhuǎn)出,做好核算和統(tǒng)計工作。同時轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)明細賬和總賬,固定資產(chǎn)檔案,固定資產(chǎn)卡片應(yīng)隨轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)一齊轉(zhuǎn)出并進行轉(zhuǎn)出登記,轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的公司財務(wù)部、行政辦、使用部門應(yīng)將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細賬和總賬,固定資產(chǎn)檔案,固定資產(chǎn)卡片中進行轉(zhuǎn)入登記,集團行政辦應(yīng)將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)檔案中進行登記。
6.4.2出售:企業(yè)在出售固定資產(chǎn)時,應(yīng)由使用部門或財產(chǎn)保管部門填制固定資產(chǎn)出售單,經(jīng)同級行政辦簽字,依據(jù)集團的審批權(quán)限逐級審批后,據(jù)以辦理固定資產(chǎn)出售手續(xù),財務(wù)部門根據(jù)出售單進行固定資產(chǎn)出售的賬務(wù)處理。
6.4.3對外贈送:由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要對外贈送固定資產(chǎn)的,需由使用部門或保管部門填制固定資產(chǎn)捐贈單,經(jīng)同級行政辦簽字,集團行政辦確認,報集團資產(chǎn)管理部審核后,呈集團陸總裁批準,各部門根據(jù)已審批的固定資產(chǎn)捐贈單辦理消賬手續(xù)。
6.4.4對外投資:因公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要向其他單位投資固定資產(chǎn)時,財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)董事局確定的合同、協(xié)議價格入賬,實物管理部門在對外轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)時,不僅要從賬面轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)原值,同時還應(yīng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)累計折舊。
6.4.5固定資產(chǎn)的清理報廢
固定資產(chǎn)需要報廢或發(fā)生毀損,應(yīng)由使用人員及部門提出需報廢或發(fā)生毀損的資產(chǎn)狀況及原因的報告,經(jīng)各級行政辦查核并簽署意見后,報各級財務(wù)部門審核并提出處理意見,經(jīng)集團公司資產(chǎn)管理部匯總評審,根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限逐級審批后方可進行。對于由主觀原因造成的毀損應(yīng)100%追收責(zé)任賠償款,由于主客觀兩方面原因所造成的毀損應(yīng)根據(jù)其發(fā)生毀損的實際情況按責(zé)任金額的10-50%追收責(zé)任賠償或行政處罰。固定資產(chǎn)報廢后的殘值處理應(yīng)由各級行政辦與使用部門一起參與,必要時財務(wù)人員應(yīng)參與監(jiān)督。
6.5固定資產(chǎn)的維護和修理
6.5.1固定資產(chǎn)的日常維護
使用部門應(yīng)妥善保管,按各項資產(chǎn)的說明書正確使用固定資產(chǎn),做好日常維護和保養(yǎng)工作。固定資產(chǎn)因使用或保管不善而發(fā)生毀損、丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任,由于不按正確方法操作各類機械設(shè)備及違章駕車造成的損失及罰款由當事人負責(zé)。
6.5.2固定資產(chǎn)的修理
固定資產(chǎn)發(fā)生故障,不能正常使用時,在經(jīng)濟合理的情況下,應(yīng)盡可能修復(fù)使用。使用部門應(yīng)即時通知實物管理部門,不得擅自修理。實物管理部門接到通知后,應(yīng)趕往使用地點查明原因,指定有關(guān)部門負責(zé)修理,并填寫《固定資產(chǎn)修理登記單》。固定資產(chǎn)發(fā)生修理費用,由負責(zé)修理部門填寫報銷單,連同《固定資產(chǎn)修理登記單》作為報銷依據(jù)。
6.6固定資產(chǎn)保險
固定資產(chǎn)的保險、續(xù)保、索賠工作由簽訂財產(chǎn)保險合同的部門負責(zé)。固定資產(chǎn)被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞,實物管理部門及時報案追查原因,同時辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù),財務(wù)部門協(xié)助主管部門完成此項工作。
7低值易耗品管理操作規(guī)定
7.1低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定
低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定按集團公司采購和保管有關(guān)規(guī)定進行。
7.2低值易耗品領(lǐng)用的操作規(guī)定
7.2.1各部門領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)填制《低值易耗品申領(lǐng)單》,按《目標管理責(zé)任書》的審批權(quán)限逐級審批。
7.2.2各使用部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領(lǐng)用報表》。
7.2.3各級行政辦應(yīng)對各部門領(lǐng)用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養(yǎng)記錄。
7.3低值易耗品報廢的操作規(guī)定
7.3.1低值易耗品在使用過程中發(fā)生正常磨損而損毀報廢,應(yīng)經(jīng)各公司行政辦鑒定,確認報廢后,報同級財務(wù)部審核,由同級財務(wù)部根據(jù)報銷權(quán)限統(tǒng)一報分公司執(zhí)行總經(jīng)理、董事副總審批。
7.3.2低值易耗品由于非正常磨損而發(fā)生毀損報廢(含短缺),必須及時查明原因,分清事故責(zé)任,由使用部門或保管人提出申請,經(jīng)行政辦鑒定,確認報廢原因后,報同級財務(wù)部審核,由同級財務(wù)部根據(jù)低值易耗品報廢毀損的金額
的大小逐級報批。
7.4發(fā)生的低值易耗品的報廢(含正常與非正常報廢),各公司財務(wù)部根據(jù)已審批過的報廢清單及時報送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續(xù)。對于非正常報損還須向當事人追收責(zé)任賠償款。所有報廢物資處理應(yīng)由行政部門負責(zé),現(xiàn)款收入應(yīng)及時交財務(wù)辦理入賬手續(xù)。各公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)每月低值易耗品的增減變動情況編制低值易耗品月報表,每月10日前報集團資產(chǎn)管理部備案。
8未售出開發(fā)產(chǎn)品管理
8.1未售出開發(fā)產(chǎn)品定義
指已辦理竣工驗收和交接手續(xù),尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的房屋建筑物。
8.2未售出開發(fā)產(chǎn)品管理的職責(zé)分工
8.2.1未售出開發(fā)產(chǎn)品的實物管理歸物業(yè)管理公司,物業(yè)管理公司需根據(jù)未售出開發(fā)產(chǎn)品的性質(zhì)、特點,會同住戶中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養(yǎng)計劃,報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
8.2.2集團公司資產(chǎn)管理部必須建立未售出開發(fā)產(chǎn)品檔案及分清未售出樓房的完損等級,其等級主要分為:a、完好房 b、基本完好房 c、一般損壞房d、嚴重損壞房4個等級。
8.2.3為了使開發(fā)產(chǎn)品在未售出之前保持完好狀態(tài),集團公司資產(chǎn)管理部根據(jù)物業(yè)公司制定的維修、保養(yǎng)計劃,定期或不定期進行檢查,寫出分析報告,供董事會參考。
9未開發(fā)土地管理
9.1未開發(fā)土地定義
是指為開發(fā)房地產(chǎn)項目而購買但尚未進行開發(fā)的土地使用權(quán)。
9.2未開發(fā)土地使用權(quán)管理的操作規(guī)定
9.2.1取得土地使用權(quán)時必須設(shè)置土地使用權(quán)賬戶,通過土地開發(fā)成本科目歸集,待實際開發(fā)時,根據(jù)用途轉(zhuǎn)入相應(yīng)的科目進行明細核算。
9.2.2取得土地使用權(quán)時,必須 3 天之內(nèi)及時將有關(guān)合同、土地使用證等有關(guān)資料報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
9.2.3土地使用權(quán)發(fā)生變更時,必須在一周內(nèi)將有關(guān)變更資料報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
9.2.4集團公司資產(chǎn)管理部應(yīng)建立全集團公司土地使用權(quán)的檔案資料,對土地使用權(quán)的變更,做好明細記錄,供有關(guān)部門查閱。
9.2.5土地使用權(quán)取得價值應(yīng)以實際支付的土地出讓金計價;投資者作為資本金投入的土地應(yīng)按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價。
10固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)抵押的操作規(guī)定:
由于融資及其他經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要,需將公司固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)作抵押物的,由所需部門填制抵押物登記表,經(jīng)實物管理部門確認,集團資產(chǎn)管理部門審核,報集團總裁辦批準后辦理有關(guān)抵押手續(xù),同時將已確認批準后的抵押物書面報送同級財務(wù)部、行政辦及集團資產(chǎn)管理部備案。
11資產(chǎn)清查盤點的操作規(guī)定
11.1為確保全集團資產(chǎn)的賬實相符,各項資產(chǎn)應(yīng)進行定期和不定期盤點。
11.2各項資產(chǎn)每年應(yīng)至少進行一次全面盤點,在用低值易耗品的清查至少每半年一次。
11.3各項資產(chǎn)盤點應(yīng)分類進行。
11.4各級財務(wù)部和行政辦以及實物使用部門或人員應(yīng)共同參與各項資產(chǎn)盤點,財務(wù)部門在盤點過程中負責(zé)組織、監(jiān)督和審核。
11.5每次盤點前應(yīng)進行準備,制定盤點方案,設(shè)計好各項盤點表格。
11.6每次盤點應(yīng)填編盤點表,并將財務(wù)部提供的賬面財產(chǎn)清單與實際盤點數(shù)對比,結(jié)出差異,查找和分析差異原因,對差異根據(jù)不同情況,按照集團有關(guān)管理制度進行處理。
12資產(chǎn)核算原則
12.1集團公司資產(chǎn)管理部負責(zé)集團公司資產(chǎn)核算規(guī)定的修改和制定。
12.2集團公司各級財務(wù)部具體負責(zé)各自范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算工作,并受集團公司資產(chǎn)管理部的指導(dǎo)和考核。
12.3集團實行統(tǒng)一的資產(chǎn)計價辦法,資產(chǎn)計價采用國家規(guī)范的歷史成本法。
12.4固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算,殘值比例根據(jù)公司性質(zhì)按國家規(guī)定的比例預(yù)留,外資企業(yè)、中外合資企業(yè)為10%,內(nèi)資企業(yè)為5%,按月計提折舊。固定資產(chǎn)的折舊年限:房屋建筑物(20年)、機器設(shè)備(10年)機械設(shè)備(10年)、變電設(shè)備(10 年)、電器設(shè)備(5年)、裝飾物品(5年)、通訊設(shè)備( 5年)、電子設(shè)備(5年)、辦公設(shè)備(5年)、運輸工具(5年)、廚房設(shè)備(5年)、電氣設(shè)備(5年)、耐用家具(5年)、儀表儀器(5年)、娛樂設(shè)備(5 年)、其他設(shè)備器具(5年)。
12.5各級財務(wù)部應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)明細賬,作好所管固定資產(chǎn)的核算工作,努力做到固定資產(chǎn)賬、卡、物一致。在采用電算化進行固定資產(chǎn)核算的情況下,固定資產(chǎn)應(yīng)按單項進行明細核算。
12.6財務(wù)部門應(yīng)對所管在用低值易耗品的增減變動情況進行及時的核算,所有低值易耗品領(lǐng)用或進入使用前必須先通過低值易耗品一級科目反映,并應(yīng)編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。
12.7低值易耗品采用一次性攤銷法。
13資產(chǎn)管理和使用責(zé)任制
13.1__集團資產(chǎn)實行實物使用和管理責(zé)任制。
13.2集團資產(chǎn)管理部及各公司財務(wù)部應(yīng)與集團行政辦及各公司行政辦簽定資產(chǎn)實物管理責(zé)任書,按責(zé)任書的內(nèi)容和標準進行資產(chǎn)事物業(yè)績考核。
13.3各級行政辦應(yīng)與各使用部門或人員簽訂資產(chǎn)使用責(zé)任書,按使用責(zé)任書的內(nèi)容和標準考核和評價各使用部門或個人的資產(chǎn)使用和保養(yǎng)業(yè)績。
13.4各種資產(chǎn)責(zé)任書中的考核標準應(yīng)以盤點結(jié)果及資產(chǎn)報表分析結(jié)果為關(guān)鍵內(nèi)容。
13.5資產(chǎn)考核指標
13.5.1酒店、會所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業(yè)收入1%以內(nèi)。
13.5.2資產(chǎn)的完好率達到95%。
13.5.3財產(chǎn)流失率為0。
13.5.4項目綜合管理水平達到集團公司評定為:優(yōu)。
14資產(chǎn)規(guī)劃
集團資產(chǎn)管理部應(yīng)根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略及各種年度的中期(3年左右)的、長期(5-10年)的財務(wù)計劃,會同各公司財務(wù)部、各級行政辦及有關(guān)部門制定
集團的資產(chǎn)總規(guī)劃和各公司的資產(chǎn)規(guī)劃,包括資產(chǎn)購建、調(diào)撥、投資、報廢、出售等。
15各種資產(chǎn)管理表格設(shè)計(見附表)。
第3篇 公司資產(chǎn)管理制度（5）
公司資產(chǎn)管理制度(五)
第一章總 則
第一條 為加強公司資產(chǎn)管理,明確資產(chǎn)責(zé)任,保障資產(chǎn)安全和完整,特制訂本制度。
第二條 公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。行政人事部設(shè)資產(chǎn)管理員一名(可兼任),負責(zé)公司的資產(chǎn)管理。
第三條 公司資產(chǎn)財務(wù)部負責(zé)對公司的資產(chǎn)管理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督,并定期對公司的資產(chǎn)狀況和對本制度的執(zhí)行情況進行檢查。
第四條 本制度適用于公司各部門。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條 公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實際情況,公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下:
一、固定資產(chǎn)
1、單位價值在2000元(含2000元)以上,使用年限超過一年并能獨立使用的物品;
2、單位價值不足2000元,但主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價值在2000元及以下,在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品;
2、低值家具類、技術(shù)圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品(主要指優(yōu)盤、計算器等)、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品,主要包括:印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條 不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品,雖不納入資產(chǎn)管理范圍,但使用部門應(yīng)做好物品明細登記,以備檢查;
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。
第三章資產(chǎn)管理職責(zé)
第七條 資產(chǎn)管理相關(guān)部門職責(zé)
一、資產(chǎn)管理部門主要職責(zé)
(1)負責(zé)制定、修訂各類資產(chǎn)管理制度和細則,并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn);
(2)負責(zé)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理;
(3)負責(zé)建立公司資產(chǎn)臺賬(格式見附表一),并監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理;
(4)負責(zé)對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點;
(5)負責(zé)公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財務(wù)部門主要職責(zé)
(1)固定資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理,建立固定資產(chǎn)明細賬;
(2)固定資產(chǎn)減損、租借時提供相關(guān)折舊價值數(shù)據(jù);
(3)員工崗位變動時,確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù);
(4)協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點。
三、資產(chǎn)購置部門主要職責(zé)
(1)公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購職能的部門負責(zé)購置;
(2)在資產(chǎn)購置審批表(格式見附表二)上加具相關(guān)意見;
(3)凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換,由資產(chǎn)購置部門聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜。
四、資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)
(1)部門負責(zé)人為本部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門負責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強、工作踏實、崗位相對穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門資產(chǎn)管理員,人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案;
(2)每項資產(chǎn)落實使用人,部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員;
(3)妥善保管新購資產(chǎn)的相關(guān)資料,以備日后保修、維修;
(4)建立部門資產(chǎn)臺賬,粘貼資產(chǎn)實物卡,并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進行更新;
(5)本部門員工發(fā)生崗位變動時,落實其使用資產(chǎn)的移交工作,并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門;
(6)每季度對本部門資產(chǎn)進行自查(包括固定資產(chǎn)、低值易耗品),并于該季度末月的25日前將部門負責(zé)人簽字的自查盤點表(格式見附表三)原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員,復(fù)印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條 各部門對資產(chǎn)要嚴格管理,建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺賬,按要求粘貼資產(chǎn)實物卡,做到賬賬相符,賬實相符。財務(wù)資產(chǎn)明細賬、公司、部門資產(chǎn)管理臺賬三者同時建賬,每季度定期核對,對不遵守規(guī)定的相關(guān)人員將嚴肅處理。
第九條 資產(chǎn)申購流程
一、固定資產(chǎn)的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》,資產(chǎn)管理部門加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見,交由資產(chǎn)購置部門進行詢價議價(招標)。完成詢價議價(招標)后附上相關(guān)資料報公司總經(jīng)理審批,資產(chǎn)購置部門依據(jù)批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》,經(jīng)部門負責(zé)人和總經(jīng)理確認后,交由資產(chǎn)購置部門購買。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn),申購不得化整為零購置。
第十條 資產(chǎn)購置驗收事宜
一、資產(chǎn)購置后,由資產(chǎn)購置部門和使用部門共同驗收。
二、驗收合格后,財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實物卡后登記資產(chǎn)管理臺賬,并辦理領(lǐng)用手續(xù)。
三、對于由在建工程或開發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn),要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。
第十一條 資產(chǎn)盤點
一、每半年各部門應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤點小組進行全面盤點(特殊情況需臨時盤點除外)。盤點小組由公司資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門相關(guān)人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務(wù)資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進行清點,低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一,賬賬相符,賬實相符,若有出入,交由資產(chǎn)使用部門負責(zé)人一周內(nèi)查清原因。
三、盤點結(jié)束后,形成資產(chǎn)盤點報告上報公司總經(jīng)理,并根據(jù)總經(jīng)理批示及時進行相關(guān)處理。
第十二條 資產(chǎn)調(diào)配
一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門負責(zé)。根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀,經(jīng)與部門協(xié)調(diào),報公司總經(jīng)理簽批同意后,將公司資產(chǎn)進行合理調(diào)配。調(diào)配同時開具資產(chǎn)調(diào)撥單(格式見附表四),資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時更新資產(chǎn)臺賬,財務(wù)部門要更新財務(wù)資產(chǎn)明細賬。
二、部門之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負責(zé)。按照公司管理辦法對各類資產(chǎn)進行合理調(diào)配。
三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及
時移交給公司資產(chǎn)管理部門,不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存。(資產(chǎn)移交表見附表五)
四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)整,部門合并、拆分或名稱變更的,新資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時更新資產(chǎn)臺賬,并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門。
第十三條 資產(chǎn)報廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》(見附表六),專業(yè)技術(shù)部門給予檢測意見,財務(wù)部門給予折舊意見,公司資產(chǎn)管理部門簽署意見,按公司制度報公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報廢資產(chǎn),由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)管理部門,再由資產(chǎn)購置部門負責(zé)多方詢價后實施外賣處理,同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。報廢資產(chǎn)處置前,如有遺失,則視同丟失同類資產(chǎn)論處,須追究資產(chǎn)原屬使用部門責(zé)任。
第十四條 資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負責(zé)”的原則,責(zé)任到人。公司各部門如有資產(chǎn)被盜,應(yīng)第一時間向當?shù)毓矙C關(guān)報警,并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者,一經(jīng)查實,將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》(見附表七)。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等,相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償外,還將進行失職問責(zé)處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等,其損失由公司承擔(dān)。
第五章其他
第十五條 公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理,原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理(資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外),每件資產(chǎn)明確到部門、責(zé)任到人。
第十六條 任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產(chǎn),因工作需要調(diào)撥的,須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者,一經(jīng)查實,對相關(guān)責(zé)任人進行失職問責(zé)。
第十七條 公司須加強現(xiàn)場售樓部(包括樣板房、示范單位)、外展場所以及安全性較差的辦公場所(現(xiàn)場辦公點等)的資產(chǎn)管理,相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況,發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向部門負責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。
第十八條 售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn),由營銷部門列出資產(chǎn)明細并提出隨樓拍賣或附送建議,報公司總經(jīng)理批示后,由營銷部門負責(zé)實施拍賣或附送工作,拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門,辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。
第十九條 物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺賬。
第六章 附 則
第二十條 本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條 本制度由公司行政人事部負責(zé)解釋。
附表:1.《公司資產(chǎn)臺賬》
2.《資產(chǎn)購置審批表》
3.《部門資產(chǎn)自查盤點表》
4.《資產(chǎn)調(diào)撥單》
5.《資產(chǎn)移交表》
6.《資產(chǎn)報廢審批表》
第4篇 z學(xué)校后勤公司資產(chǎn)管理員崗位職責(zé)
學(xué)校后勤公司資產(chǎn)管理員崗位職責(zé)
1、嚴格遵守學(xué)校和公司的各項規(guī)章制度,認真執(zhí)行學(xué)校國有資產(chǎn)管理辦法。
2、牢固樹立為教學(xué)服務(wù)、為師生服務(wù)的宗旨,愛崗敬業(yè),積極主動,熱情服務(wù)。
3、負責(zé)做好公司資產(chǎn)管理所有檔案資料,并收集整理歸檔。
4、協(xié)助公司各中心部門做好物資的采購工作,資產(chǎn)的管理工作。
5、負責(zé)公司資產(chǎn)的登記、造冊工作,資產(chǎn)的數(shù)據(jù)化管理,使每項資產(chǎn)都產(chǎn)生對應(yīng)的編號,建立資產(chǎn)卡片檔案。
6、積極配合學(xué)校國有資產(chǎn)管理處每年對公司資產(chǎn)的清查、核對、查帳的工作。
7、負責(zé)公司資產(chǎn)的增加、減少、調(diào)撥、報廢手續(xù)的辦理工作。
8、負責(zé)做好年底資產(chǎn)數(shù)據(jù)的匯總,編寫年度報表工作。
10、負責(zé)公司資產(chǎn)每月、每季、年底與財務(wù)的核對,做到帳帳相符合,帳物相符。
第5篇 建筑集團公司資產(chǎn)采購、驗收管理辦法
建筑集團公司資產(chǎn)采購、驗收管理辦法
為了加強集團公司資產(chǎn)購置管理工作,做到經(jīng)濟合理,科學(xué)節(jié)約,使之制度化、規(guī)范化、程序化,進一步滿足職能部門各項工作的正常進行,日前集團公司成立了資產(chǎn)管理部,出臺了資產(chǎn)采購、驗收管理辦法。集團公司資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部統(tǒng)一管理。
其主要職責(zé)是負責(zé)集團公司辦公性固定資產(chǎn)(汽車、電腦、打印機、攝像機、照相機等)管理,包括購置、轉(zhuǎn)讓、報廢、維修、清理;負責(zé)房產(chǎn)(包括臨時設(shè)施)經(jīng)營管理,包括房產(chǎn)購置與轉(zhuǎn)讓、內(nèi)外部租賃等;負責(zé)辦理房產(chǎn)、地產(chǎn)的相關(guān)證照工作;生產(chǎn)性資產(chǎn)管理,包括購置、轉(zhuǎn)讓、處置、經(jīng)營;負責(zé)集團公司資產(chǎn)的盤點、登記、造冊、封存、折舊等管理工作。
今后需購置上述物品時,應(yīng)嚴格按照審批制度程序辦理。具體流程如下:
1、職能部門/司屬各單位根據(jù)工作需要,提出購置申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報資產(chǎn)管理部。
2、資產(chǎn)管理部審核匯總后報集團公司資產(chǎn)購置授權(quán)批準人批準,經(jīng)批準后及時通知申請單位或集團公司綜合辦。
3、集團公司綜合辦公室或二級單位根據(jù)批示意見辦理采購,完成采購后,憑發(fā)票及實物到資產(chǎn)管理部辦理驗收登記入庫手續(xù)。
4、驗收完畢后,采購單位執(zhí)采購合同或憑證(票據(jù)及說明書等)在財務(wù)管理部門辦理報銷手續(xù)。
資產(chǎn)采購、驗收管理辦法自頒布之日起實施。并根據(jù)工作實際對本辦法實施過程中的問題進行修訂和完善。
第6篇 師大后勤發(fā)展總公司資產(chǎn)設(shè)備管理辦法
師大后勤發(fā)展總公司資產(chǎn)、設(shè)備管理暫行辦法
根據(jù)《_師大后勤社會化改革方案》精神和《_師大后勤發(fā)展總公司固定資產(chǎn)管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定,后勤資產(chǎn)實行所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離。后勤所有資產(chǎn)均為國有資產(chǎn)。總公司對原后勤資產(chǎn)、設(shè)備和新增資產(chǎn)、設(shè)備具有使用權(quán)。后勤發(fā)展總公司應(yīng)確保國有資產(chǎn)保值、增值及安全。為切實落實職責(zé),更好地管理、使用資產(chǎn),特制訂本辦法:
一、管理范圍
1、能夠獨立使用一年以上且單價在2000元以上(含2000元)的經(jīng)營、服務(wù)、管理設(shè)備;
2、能夠獨立使用一年以上且單價在200―500元的一般設(shè)備及所有家具;
3、能夠獨立使用一年以上且單價在200元以下的低值物品;
4、凡滿足上述條件的,無論來自何種經(jīng)費開支或何種渠道(自制、捐贈、調(diào)撥等),均列入資產(chǎn)設(shè)備管理范圍進行管理。
二、管理機構(gòu)
1、設(shè)備與實驗管理處是學(xué)校資產(chǎn)、設(shè)備主管部門;
2、產(chǎn)業(yè)后勤管理處、計劃財務(wù)處、監(jiān)察審計處、設(shè)備與實驗管理處等部門對總公司資產(chǎn)設(shè)備管理行使監(jiān)督職能;
3、總公司辦公室為總公司內(nèi)部設(shè)立管理部門。
三、計劃與申報
1、申購儀器設(shè)備必須堅持“保證重點、兼顧一般,程序規(guī)范、勤儉節(jié)約”的原則;
2、各部門應(yīng)根據(jù)實際情況,分輕重緩急,有計劃地進行申報,計劃一般每年年底申報一次,申報計劃交辦公室匯總,經(jīng)總公司辦公會議確定后,原則上不予變動;
3、每年年中總公司對計劃作一次集中調(diào)整,若確有特殊原因需變更計劃的,在此期間辦理計劃變更手續(xù);
4、確系工作需要,臨時急需采購資產(chǎn)、設(shè)備,應(yīng)由使用部門提交申請,經(jīng)過相應(yīng)的審批程序后予以辦理;
5、在申報設(shè)備計劃時,應(yīng)注意該設(shè)備性能的適用性、房屋水電情況的可行性及該設(shè)備的效益;
6、申報金額在2000元以上的項目,應(yīng)詳細寫明設(shè)備的名稱、型號、數(shù)量、金額、推薦生產(chǎn)廠家、用途、人員配備、配套條件等情況。
四、經(jīng)費管理
1、每年年底由辦公室、財務(wù)結(jié)算中心根據(jù)申報計劃制訂資產(chǎn)、設(shè)備經(jīng)費預(yù)算,經(jīng)與學(xué)校有關(guān)職能部門協(xié)商,根據(jù)協(xié)議,總公司在年度總經(jīng)費中劃塊下達經(jīng)費指標,由辦公室負責(zé)該項經(jīng)費的日常管理工作;
2、申報金額在200元以下的物品,經(jīng)費從部門的運行經(jīng)費中開支,由部門負責(zé)人簽批;
3、申報金額200元以上的物品,由總公司辦公會議討論通過后,總經(jīng)理簽批執(zhí)行;
4、根據(jù)學(xué)校規(guī)定,申報物品金額較大的,由總公司辦公會議討論通過,報經(jīng)學(xué)校設(shè)備處批準后執(zhí)行;
5、單價在2000元以上的大型設(shè)備的購置,由使用部門組織有關(guān)人員論證并填寫“論證表”,經(jīng)辦公室預(yù)審后,由分管公司領(lǐng)導(dǎo)提交總公司辦公會議通過后方能組織購置。
五、購置與驗收
1、申報計劃經(jīng)總公司辦公會議通過后,原則上由配送中心負責(zé)組織購置,專業(yè)性比較強的資產(chǎn)設(shè)備,由設(shè)備使用部門派專人協(xié)助采購,配送中心必須嚴格執(zhí)行資產(chǎn)、設(shè)備購置計劃;
2、數(shù)量大、金額高的資產(chǎn)、設(shè)備采購任務(wù),由配送中心會同學(xué)校設(shè)備處按規(guī)定辦理,采購應(yīng)有二人以上進行,必要時檢查審計處派員參與;
3、所有資產(chǎn)、設(shè)備的購置均應(yīng)經(jīng)相應(yīng)審批后方能進行,未辦理相應(yīng)審批手續(xù),擅自采購資產(chǎn)、設(shè)備的,一般不予報銷;
4、資產(chǎn)、設(shè)備的采購必須嚴格遵守國家的各項法律法規(guī),必須嚴格遵守學(xué)校各項規(guī)章制度和有關(guān)廉政措施或規(guī)定,凡屬國家規(guī)定的?？厣唐?均應(yīng)辦理“專控商品審批手續(xù)”,按規(guī)定組織采購;
5、采購渠道應(yīng)保證資產(chǎn)、設(shè)備有較好的質(zhì)量和完善的售后服務(wù),且有較合理的價格。大宗物品的采購必須進行招投標;
6、資產(chǎn)、設(shè)備到貨后一周內(nèi),使用部門應(yīng)組織有關(guān)人員及時嚴格驗收,按規(guī)定認真填寫資產(chǎn)、設(shè)備驗收單并辦理相應(yīng)的領(lǐng)用手續(xù),由于部門或個人未進行及時驗收而造成的經(jīng)濟損失,由當事人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
六、使用與管理
1、設(shè)備驗收合格并辦理有關(guān)手續(xù)后即列為相應(yīng)資產(chǎn),歸口辦公室建立資產(chǎn)、設(shè)備分類賬、分戶賬,并將資產(chǎn)、設(shè)備編號入庫,資產(chǎn)、設(shè)備卡片及入庫單由辦公室保留一份、各部門保留一份(應(yīng)由專人保管);
2、部門應(yīng)有明確的資產(chǎn)、設(shè)備管理崗位職責(zé),對資產(chǎn)、設(shè)備的使用、保管、維護要有專人負責(zé),資產(chǎn)、設(shè)備保管及使用人必須熟悉資產(chǎn)、設(shè)備的性能、原理和操作方法,并具備一定的維護保養(yǎng)知識,保管人員要隨時掌握資產(chǎn)、設(shè)備的狀態(tài)和使用情況,做好資產(chǎn)、設(shè)備的動態(tài)管理工作,發(fā)現(xiàn)問題及時向本部門和總公司辦公室報告,并辦理有關(guān)手續(xù)(如及時辦理資產(chǎn)、設(shè)備的報失、報損、報廢、維修等手續(xù)),保管人員要做好資產(chǎn)、設(shè)備的日常保管工作,根據(jù)不同情況做好防火、防潮、防銹、反腐、防塵、防雷、防熱等工作;
3、年底由總公司辦公室列出各部門的全部資產(chǎn)、設(shè)備賬,下發(fā)至各部門,以便核對管理,設(shè)備的保管人員必須認真做好資產(chǎn)、設(shè)備的統(tǒng)計、審核工作,如實反映資產(chǎn)、設(shè)備的數(shù)量、質(zhì)量及變動情況,各種憑證應(yīng)妥善保管,定期核對賬、物、卡。保管人員要加強資產(chǎn)、設(shè)備的日常管理工作,每年對賬一次,保證做到賬、物、卡相符;
4、保管或使用人不負責(zé)任,造成資產(chǎn)、設(shè)備損壞、丟失等情況,應(yīng)按有關(guān)資產(chǎn)、設(shè)備損壞、丟失賠償規(guī)定處理。
七、資產(chǎn)、設(shè)備的維修
1、經(jīng)費按有關(guān)協(xié)議執(zhí)行;
2、零星維修的,按零星維修相應(yīng)辦法辦理;
3、常檢修的,由部門經(jīng)理在運行經(jīng)費中掌握使用,金額在200元以上的須明確檢修計劃、經(jīng)費預(yù)算、報經(jīng)總公司辦公室,經(jīng)批準后方能進行;
4、突擊搶修的,須及時與辦公室或部門領(lǐng)導(dǎo)通報并補辦相應(yīng)手續(xù)。
八、出借與調(diào)撥
1、原則上公司的資產(chǎn)、設(shè)備不外借。各部門應(yīng)加強對各類生活用品(照相機、錄音機、電視機等)的管理,杜絕公物私用;
2、若確需要借用者,應(yīng)辦理嚴格的借用手續(xù),一般須經(jīng)分管總經(jīng)理同意,貴重物品(2000元以上)的出借須由總經(jīng)理同意后方能辦理借用手續(xù);
3、資產(chǎn)、設(shè)備在出借、歸還時都應(yīng)嚴格做好驗收工作,若有丟失或損壞,應(yīng)按規(guī)定予以賠償;
4、總公司內(nèi)部之間及總公司與學(xué)校各部門之間若需長期借用設(shè)備,須報設(shè)備管理部門辦理調(diào)撥手續(xù)。
九、報廢、報損與報失
1、報廢、報損條件
①超過耐用期限,且已無法使用的資產(chǎn)、設(shè)備;
②因各種因素損壞,已無法修復(fù)的資產(chǎn)、設(shè)備;
③損壞的資產(chǎn)設(shè)備,其修理費用超過該資產(chǎn)設(shè)備原價值百
分之五十的;
④因耗能大、污染環(huán)境等原因淘汰的產(chǎn)品,各種指標無法適應(yīng)當前工作要求的資產(chǎn)設(shè)備;
⑤沒有超過正常使用年限,屬人為或自然災(zāi)害造成損毀的資產(chǎn)、設(shè)備。
2、報廢、報損手續(xù)
申報資產(chǎn)、設(shè)備報廢、報損,應(yīng)本著勤儉節(jié)約的方針,嚴格遵守資產(chǎn)設(shè)備的報廢、報損條件并嚴格審核:
①由使用部門提出申請,并填寫報廢審批表;
②使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)組織本部門有關(guān)人員對申請報廢的資產(chǎn)設(shè)備進行初審并填寫初審意見;
③將附有初審意見的報廢審批表呈報學(xué)院有關(guān)職能部門審查;
④經(jīng)審查認定符合報廢條件的予以報廢;
⑤將報廢資產(chǎn)進行折售或其他妥善處理后,將有關(guān)資料及折售款交總公司財務(wù)或?qū)W院財務(wù);
⑥憑完整資料到資產(chǎn)管理部門銷賬、沖銷財產(chǎn)。
3、若發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)、設(shè)備丟失,使用或保管人員應(yīng)及時報失,總公司將作調(diào)查,并根據(jù)調(diào)查結(jié)果作出相應(yīng)的處理意見。
第7篇 燃氣公司資產(chǎn)管理崗位職責(zé)
燃氣公司資產(chǎn)管理崗位職責(zé)
1、負責(zé)起草資產(chǎn)(固定資產(chǎn),低值易耗品,流動資產(chǎn),債權(quán)債務(wù),對外投資等)管理制度,參與公司固定資產(chǎn),低值易耗品的采購,使用,處置等管理工作;及時提出改進資產(chǎn)管理工作的建議;
2、負責(zé)公司對外投資(產(chǎn)權(quán))的管理工作;
3、負責(zé)公司對上,對下資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))管理工作的聯(lián)系;
4、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.
第8篇 公司資產(chǎn)管理辦法（4）
公司資產(chǎn)管理辦法(四)
1.本辦法所稱資產(chǎn)系指公司擁有的實物資產(chǎn),主要指固定資產(chǎn)與存貨。固定資產(chǎn)指使用期限在二年以上,單位價值在2000元以上的資產(chǎn),包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電器設(shè)備、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、工具器械、食堂設(shè)備等。存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品,包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。
2.公司固定資產(chǎn)的購置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、抵押、贈送、盤盈、盤虧等應(yīng)履行登記和報賬手續(xù)。
3.實物管理部門
(1)房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司總經(jīng)理辦公室指定專人負責(zé)管理。
(2) 機器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備由使用部門指定專人負責(zé)管理。
(3) 所有物品檔案材料由公司總經(jīng)理辦公室指派專人負責(zé),定期歸檔。
(4) 財務(wù)中心指定專人(暫由出納崗位兼任)就各公司資產(chǎn)進行匯總管理,主管會計應(yīng)定期進行盤點,并就盤點情況做出書面報告,財務(wù)中心不定期派人抽查。
(5) 每年財務(wù)中心安排專人進行專項財務(wù)檢查時,資產(chǎn)核實是其中一項重要內(nèi)容。
4.固定資產(chǎn)編號
固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門管理,財務(wù)中心依其類別及會計科目關(guān)系,予以分類編號,并粘貼標簽。
5.固定資產(chǎn)購置及登記
(1)購置手續(xù)
各公司、業(yè)務(wù)部門因工作業(yè)務(wù)需要,添置固定資產(chǎn),應(yīng)提出書面申請,報總經(jīng)理審批,按審批后的標準、數(shù)量,由商務(wù)部具體執(zhí)行。購置后由使用部門或保管部門驗收簽字,報財務(wù)中心結(jié)算。
(2)登記
財務(wù)中心在入賬同時,應(yīng)同時登記“固定資產(chǎn)卡片”,逐項目填列,并請驗收人、保管人簽字,由財務(wù)中心存檔保管。
6.固定資產(chǎn)修理
各公司固定資產(chǎn)需要修理的,由使用部門提出申請,部門負責(zé)人簽署意見,報總經(jīng)理審批。修理完畢,經(jīng)驗收合格,財務(wù)中心予以付款。
7.固定資產(chǎn)減損報廢
固定資產(chǎn)由于減損而報廢的,由使用部門填寫報廢申請單,注明報廢原因,送財務(wù)中心簽注處理意見,報總經(jīng)理批準。財務(wù)中心據(jù)此進行相應(yīng)財務(wù)處理。
8.存貨的購進
業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要購進原料、商品等,應(yīng)向公司提出書面申請,經(jīng)部門負責(zé)人簽署意見,報總經(jīng)理審批后,由采購部門執(zhí)行。財務(wù)中心根據(jù)合同約定進行付款。
9.存貨的入庫
購進的存貨,入庫前應(yīng)辦理驗收入庫手續(xù):
(1)核對實物規(guī)格、型號、生產(chǎn)單位是否與合同一致。
(2)觀察包裝是否完好。
(3)清點實物數(shù)量。
(4)完成品質(zhì)檢測。
(5)填制“入庫單”,記錄實物賬卡。
10.存貨的出庫
(1)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指令發(fā)出存貨前,領(lǐng)貨人必須填制“出庫單”。出庫單是報告存貨保管人已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨;禁止以白條抵庫。
(2)出庫單以存貨保管人為主體,分年度編號和按順序標號。
(3)按規(guī)定填寫出出庫單全部內(nèi)容,空白行應(yīng)蓋“以下空白”章,或劃線。
(4)存貨發(fā)出并經(jīng)清點完畢,應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。
11.存貨的倉儲
(1)存貨存放地點應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標準,大宗商品倉儲如有貨架應(yīng)達到安全要求。
(2)倉儲商品應(yīng)嚴格按照規(guī)定存放,有條件的應(yīng)分類掛卡。
12.保管人員應(yīng)履行以下基本職責(zé):
(1)應(yīng)妥善保管公司資產(chǎn)。
(2)若資產(chǎn)存放于公司倉庫的情況下,應(yīng)禁止無關(guān)人員進入倉庫,并保持庫房的清潔、衛(wèi)生,庫容整齊。
(3)向公司申請配備適當?shù)南榔鞑?并定期檢查,杜絕隱患。
(4)經(jīng)常核對賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時上報處理。
13.存貨減損處理
(1)存貨在保管期間,由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺,應(yīng)認真填制“毀損報告單”,上報審批。
(2)根據(jù)審批意見,存貨保管人員作減少實物處理,財務(wù)中心分別不同情況進行財務(wù)處理。
14.實物賬冊管理
(1)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊,應(yīng)按品種、規(guī)格登記,并妥善保管,年終裝訂成冊,至少保管5年;
(2)記賬應(yīng)有合法憑證,憑證應(yīng)完整,并遵守以下規(guī)則:
①根據(jù)入庫單記收入,根據(jù)出庫單記發(fā)出,有關(guān)資料作為其附件,分別按順序編號,作為記帳索引號,按月裝訂成冊,以便月后查詢。
②賬面不準撕毀,遇有差錯,可以劃紅線加蓋私章校正。賬面記帳嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液。
③賬面記錄采用永續(xù)盤存制,每次發(fā)生增減變動,及時結(jié)存余額。
④啟用帳簿,應(yīng)在帳簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間,由記帳人員簽名或蓋章,并加蓋公章。
⑤調(diào)動工作崗位時,應(yīng)注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。
15.財產(chǎn)盤點方式
(1)年終盤點
財務(wù)中心會同管理部門及相關(guān)部門于年度終了一個月內(nèi)對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點。
(2)年中盤點
財務(wù)中心會同管理部門于每年6月30日對公司資產(chǎn)進行盤點一次。
(3)月末盤點
財務(wù)中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務(wù)進行盤查清點。
(4)不定期抽點
由財務(wù)中心及公司指定部門,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,對公司財產(chǎn)進行不定期隨機抽查。不定期抽點,以不預(yù)先通知為原則。
16.盤點人員及其職責(zé)
(1)總盤人:由公司總經(jīng)理擔(dān)任,負責(zé)年度盤點工作的總指揮、督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(2)主盤人:由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任,負責(zé)年中、月份盤點工作的推動及實施。
(3)復(fù)盤人:由財務(wù)總監(jiān)根據(jù)需要指定專人擔(dān)任,負責(zé)盤點工作的監(jiān)督。
(4)盤點人:由公司財務(wù)中心指派專人擔(dān)任,負責(zé)點計數(shù)量。
(5)會點人:由物流中心指派,負責(zé)會點及記錄,與盤點人核對,確實數(shù)據(jù)工作。
(6)協(xié)點人:由倉儲經(jīng)理指派,負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。
(7)所有參加盤點工作的人員,應(yīng)充分了解本身
工作職責(zé)及應(yīng)注意事項。
17.盤點準備
(1)盤點編組:由財務(wù)中心負責(zé)人于每次盤點前,依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”,呈公司總經(jīng)理核定后,公布實施。
(2)盤點物品準備
保管部門與保管人應(yīng)將準備盤點的物品整理準備妥當。存貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類,并置標示牌?，F(xiàn)金、有價證券等應(yīng)按類別整理并列清單;各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢;盤點期間已收到料件而未辦妥入帳手續(xù)的,應(yīng)分開存放,并予以標示。
18.盤點實施
(1)財務(wù)中心應(yīng)就年度、年中,抽查項目、部門、時間等情況呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責(zé)召集各部門盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會,擬訂盤點計劃,限期辦理盤點工作。
(2)盤點期間,除緊急情況外,暫停收發(fā)物品。至于生產(chǎn)需用品,經(jīng)批準可不移動,但應(yīng)標示出。
(3)盤點應(yīng)精確計量,避免主觀臆斷,避免目測方式。
(4)盤點過程應(yīng)按指定順序進行,不得遺漏、重復(fù)。
(5)盤點時,會點人應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”,核對無誤的,在表上互相簽名確認。
(6)盤點完畢,盤點人員應(yīng)把“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”,一式兩份,一份由保管部門自存,一份送交財務(wù)中心,供核算盤點盈虧金額。
19.盤點報告
(1)財務(wù)中心應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”,填寫差異原由,說明情況,提出處理意見及對策,報總經(jīng)理簽核。
(2)盤點報告應(yīng)于盤點結(jié)束后一周內(nèi)呈報上級核閱。財務(wù)中心依據(jù)審批后意見進行帳項調(diào)整。
20.盤點工作獎懲
(1)盤點工作人員要依據(jù)規(guī)定,盡職盡責(zé),認真做好盤點工作,表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,經(jīng)公司總經(jīng)理批準,給予相應(yīng)嘉獎。
第9篇 公司資產(chǎn)管理崗位職責(zé)（2）
公司資產(chǎn)管理崗位職責(zé)(總部由出納兼任,分公司由稽核員兼任)
1.負責(zé)房產(chǎn)、設(shè)備檔案的建立及管理工作。
2.負責(zé)固定資產(chǎn)的核算管理。
3.負責(zé)對新購儀器設(shè)備報賬完畢后,及時建立固定資產(chǎn)、低值易耗品等賬目,負責(zé)貼牌,做到賬卡相符。
4.負責(zé)按規(guī)定的審批程序和手續(xù)對購置儀器設(shè)備的驗收、登記工作。
5.負責(zé)固定資產(chǎn)總賬與明細賬的查對,發(fā)現(xiàn)差錯,及時進行更正賬務(wù)處理。
6.負責(zé)定期與存貨管理人員對庫存物品進行清查,做到賬賬一致,賬表一致。對盤盈、盤虧的存貨,及時查明原因并提出處理意見報批,根據(jù)批復(fù)及時進行賬務(wù)處理。
7.負責(zé)材料總賬與明細賬的核對,對材料采購余額表進行核對,發(fā)現(xiàn)錯誤進行調(diào)賬處理,并對余額表進行調(diào)整。
8.負責(zé)對儀器設(shè)備報廢和處理的審查核對報批工作,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好報廢設(shè)備的變價處理等日常工作。
9.負責(zé)人員調(diào)動、調(diào)離時辦理物品保管人變更登記工作。
10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
第10篇 有限公司資產(chǎn)管理崗崗位職責(zé)
某有限公司資產(chǎn)管理崗崗位職責(zé)
1.負責(zé)對外投資項目的分析、評價與選優(yōu),外公司進行對外投資提供意見和建議;
2.對公司控股、參股的公司進行財務(wù)分析和評價,對公司擁有實際控制權(quán)的對外投資公司進行財務(wù)檢查與財務(wù)管理指導(dǎo);
3.負責(zé)公司固定資產(chǎn)購建、無形資產(chǎn)開發(fā)等事項的管理;
4.負責(zé)公司管理用固定資產(chǎn)的實物管理。
5.其它財務(wù)處處長交辦的工作。
第11篇 總公司資產(chǎn)管理辦法
__發(fā)展總公司資產(chǎn)管理試行辦法
第一章 總則
第一條為規(guī)范中國ee發(fā)展總公司(以下簡稱總公司)所屬資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理,根據(jù)總公司對資產(chǎn)管好、盤活的要求,為提高資產(chǎn)使用效益,實現(xiàn)資產(chǎn)合理配置,從而提高總公司整體實力,特制定本辦法。
第二條管理范圍:總公司全部經(jīng)營性資產(chǎn)。包括:
1、總公司直接擁有的經(jīng)營性資產(chǎn);
2、總公司向全資子公司、控股公司、參股、聯(lián)營、合資合作公司等投資形成的經(jīng)營性資產(chǎn);
3、其它總公司所屬資產(chǎn)。
第三條資產(chǎn)管理以產(chǎn)權(quán)管理為基礎(chǔ),維護總公司作為資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)等合法權(quán)益。總公司資產(chǎn)管理機構(gòu)設(shè)在投資管理部(簡稱投資部)。
第二章 資產(chǎn)基礎(chǔ)管理
第四條資產(chǎn)基礎(chǔ)性管理內(nèi)容:產(chǎn)權(quán)登記;資產(chǎn)清核;文檔權(quán)證管理;資產(chǎn)統(tǒng)計報告。
第五條產(chǎn)權(quán)登記:總公司實行資產(chǎn)登記制度。凡總公司所屬企業(yè)必須向總公司投資部申報,辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù),經(jīng)核準后領(lǐng)取《資產(chǎn)確認證書》。
第六條凡通過兼并、收購的企業(yè)由項目主辦單位在企業(yè)所在地產(chǎn)權(quán)管理部門辦理相應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。并按本辦法第五條辦理產(chǎn)權(quán)登記。
第七條企業(yè)重組或產(chǎn)權(quán)變更后在相關(guān)法律文件生效之日起15日內(nèi)重新辦理產(chǎn)權(quán)登記。
第八條資產(chǎn)清核:為確?？偣救嬲莆账鶎儋Y產(chǎn)的真實狀況,投資管理部要定期或按要求組織資產(chǎn)的清查與核實,必要時要組織相應(yīng)的資產(chǎn)價值評估和資產(chǎn)使用情況調(diào)查,資產(chǎn)使用企業(yè)和單位應(yīng)派專人負責(zé)配合總公司的資產(chǎn)清核,提供企業(yè)資產(chǎn)使用的真實情況。對于重要的資產(chǎn)清核過程,總公司各部門分別派相關(guān)人員參加,以工作小組形式進行。
第九條由于兼并、收購、重組、投資等方式涉及到的資產(chǎn)接收,由項目主辦單位提出資產(chǎn)接收方案,報投資部審批后方可實施?？偣就顿Y部、財務(wù)部必須派員參加資產(chǎn)接收。
第十條文檔權(quán)證管理,總公司實行資產(chǎn)文檔、權(quán)證統(tǒng)一管理制度。
第十一條資產(chǎn)形成或取得過程中所有重要文檔,包括項目建議書、調(diào)研報告、可行性研究報告、項目運作方案、意向書、合同、協(xié)議、資產(chǎn)評估報告、驗資報告、項目竣工決算報告及其相關(guān)資料等涉及資產(chǎn)的文件正本由投資管理部統(tǒng)一歸檔保存。上述文件自簽字或批準之日起十日交投資部辦理存檔手續(xù),外埠公司可延長十五日辦理。
第十二條資產(chǎn)權(quán)證是資產(chǎn)所有者的憑證,主要包括土地使用權(quán)證書、房屋產(chǎn)權(quán)證書、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移證。為保證資產(chǎn)權(quán)證的合法性、一致性,總公司所屬資產(chǎn)的權(quán)證正本由投資部統(tǒng)一歸檔保存,各企業(yè)需要時可在投資部辦理相關(guān)手續(xù)。
1、權(quán)證辦理:對總公司通過投資、并購等依法取得的新資產(chǎn)的權(quán)證,原則上由主辦項目單位負責(zé)辦理;總公司所屬外埠企業(yè)需要在當?shù)剞k理的權(quán)證(如上地使用權(quán)證書、房屋產(chǎn)權(quán)證書等)由企業(yè)自行辦理。
入權(quán)證管理:權(quán)證辦理后自辦證日起十五日天之內(nèi)將正本交投資部登記歸檔,各單位不得擅自留用。權(quán)證在企業(yè)滯留期間不得用于出租、抵押等法律行為。
3、權(quán)證使用:企業(yè)由于融資等事項需要資產(chǎn)權(quán)證進行抵押或有其它用途,經(jīng)企業(yè)申請,在投資部辦正理權(quán)證使用手續(xù)。
第十三條資產(chǎn)統(tǒng)計報告:總公司所屬資產(chǎn)通過清查或評估后,投資部應(yīng)對資產(chǎn)進行分類統(tǒng)計并進行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等分析,定期或根據(jù)需要向總公司提交資產(chǎn)統(tǒng)計資料,報告資產(chǎn)狀況。
第十四條資產(chǎn)處置:企業(yè)的報廢資產(chǎn)處置由財務(wù)部審批,報投資部備案;企業(yè)的閑置資產(chǎn)處置由經(jīng)營單位上報總公司投資部審批或接收、調(diào)配,抄報財務(wù)部備案。
第三章存量資產(chǎn)管理
第十五條存量資產(chǎn)管理內(nèi)容:資產(chǎn)授權(quán)使用;資產(chǎn)使用評價;資產(chǎn)收益分配管理。
第十六條資產(chǎn)授權(quán)使用:為防止資產(chǎn)在使用過程中的損失,使總公司所屬資產(chǎn)能夠通過企業(yè)經(jīng)營達到保值增值的目的,保證資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán),總公司實行資產(chǎn)授權(quán)使用制度。
第十七條資產(chǎn)使用企業(yè)或單位在取得《資產(chǎn)確認證書》后,按總公司的全資公司、控股公司、參股公司、合資公司、掛靠公司等不同形式簽署相應(yīng)的《資產(chǎn)使用授權(quán)書》。
第十八條《資產(chǎn)使用授權(quán)書》由投資部審定,資產(chǎn)使用單位在法規(guī)部辦理資產(chǎn)授權(quán)手續(xù)。
第十九條資產(chǎn)授權(quán)內(nèi)容包括授權(quán)使用資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用者權(quán)利、權(quán)限、責(zé)任、義務(wù)、保值目標等。
第二十條企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)建立所轄資產(chǎn)的具體管理辦法,包括固定資產(chǎn)管理辦法、流動資產(chǎn)管理辦法、設(shè)備管理細則等,并在投資部備案。
第二十一條企業(yè)利用總公司授權(quán)使用的資產(chǎn)投資設(shè)立分、子公司的要經(jīng)總公司投資部審批。擅自設(shè)立者由企業(yè)批準人承擔(dān)法律責(zé)任。
第二十二條對已設(shè)立的分、子公司按總公司資產(chǎn)管理要求,由投資部會同計劃部重新審核確認,并辦理產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù);對不適宜設(shè)立的分子公司予以取消或合并。
第二十三條資產(chǎn)使用評價:投資部按會計年度或總公司要求進行企業(yè)資產(chǎn)使用評價。評價結(jié)果提交總公司有關(guān)部門,作為總公司計劃編制、資產(chǎn)運營決策、企業(yè)經(jīng)營評價、對企業(yè)經(jīng)營者的聘用、獎懲等的參照條件。
第二十四條資產(chǎn)收益管理:總公司對其所屬資產(chǎn)的收益實行統(tǒng)一管理。總公司所屬全資子公司、控股公司企業(yè)利潤留成比例,可分配利潤方案由總公司投資管理部和財務(wù)本部聯(lián)合審批后方可實施。其它類型公司參照執(zhí)行。
第四章 流量資產(chǎn)管理
第二十五條流量資產(chǎn)管理內(nèi)容:資產(chǎn)配置與盤活的規(guī)劃;資產(chǎn)證券化管理;其它資產(chǎn)流動管理。
第二十六條資產(chǎn)配置與盤活規(guī)劃:根據(jù)總公司的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向,研究制定總公司的資產(chǎn)配置戰(zhàn)略重點。具體運作方案由ee資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位提出,報投資部審批。
第二十七條資產(chǎn)證券化管理:投資部根據(jù)總公司資產(chǎn)狀況進行企業(yè)的股份制改造、上市、債券發(fā)行、設(shè)立投資基金、二級市場操作等進入證券市場的資產(chǎn)運作規(guī)劃與管理,具體操作由ee資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位進行。
第二十八條其它資產(chǎn)流動管理:非證券化資產(chǎn)的并購、轉(zhuǎn)讓、重組、合資合作等由ee資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位具體操作,由投資部統(tǒng)一規(guī)劃管理。
第二十九條投資項目的經(jīng)濟評價和論證、審批及項目全過程投資控制的具體辦法參照現(xiàn)行《投資項目審批規(guī)定》、《投資項目管理規(guī)定》。
第五章 附則
第三十條本辦法由總公司投資部負責(zé)解釋。
第12篇 某文化公司資產(chǎn)管理規(guī)定
文化公司資產(chǎn)管理規(guī)定
第一條:固定資產(chǎn)的管理
總務(wù)處辦公室負責(zé)對公司及項目部資產(chǎn)的實物管理,負責(zé)對公司電腦類資產(chǎn)進行專項管理,須對電腦類資產(chǎn)的購進、配置、使用、維修及報廢等進行全面的登記和管理。
第二條:資產(chǎn)登記的要求:
1.分別做好固定資產(chǎn)、低值易耗品的登記,登記的格式可參考《固定資產(chǎn)盤點表》。
2.為方便公司資產(chǎn)的統(tǒng)計,各部門統(tǒng)一按上述資產(chǎn)大類及總分類進行固定資產(chǎn)登記。
第三條:資產(chǎn)管理指引:
1.資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報廢等均須按程序?qū)徟?未經(jīng)批準,不能辦理相關(guān)手續(xù)。
2.資產(chǎn)管理需統(tǒng)一,并在資產(chǎn)上粘貼標識,確定資產(chǎn)責(zé)任人,確保資產(chǎn)的合理使用及管理。
3.未經(jīng)公司同意,不得將資產(chǎn)外借和供無關(guān)人員使用。
4.資產(chǎn)的使用部門和使用人須合理使用設(shè)備,嚴格按規(guī)程操作,并注意設(shè)備維護、保養(yǎng)。由于使用、保管不善造成的遺失和損毀,責(zé)任人按資產(chǎn)價格或資產(chǎn)管理部門的評估價值賠償公司損失。
第四條:資產(chǎn)購置、調(diào)拔、轉(zhuǎn)讓、報廢的審批權(quán)限和審批程序:
1.資產(chǎn)購置:有關(guān)部門提出申請,填制《固定資產(chǎn)購置申請表》并按規(guī)定申報流程和審批權(quán)限獲批后,方可進行資產(chǎn)的購置。
2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、報廢:有關(guān)部門提出申請,填制《固定資產(chǎn)報廢申請表》,并按規(guī)定申報流程和審批權(quán)限獲批后,方可進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)殘骸的處理。報廢資產(chǎn)有殘值的,經(jīng)資產(chǎn)主管部門估價、處理后,回收的資金應(yīng)及時上繳公司財務(wù)管理部。
第13篇 隆興供電公司資產(chǎn)報廢管理規(guī)定
一、總則
1、為了加強資產(chǎn)報廢管理,理順資產(chǎn)管理秩序,提高資產(chǎn)的使用效率,根據(jù)承德供電公司資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我分公司實際情況,制定本規(guī)定。
2、本規(guī)定適用于我分公司所屬各科室及有關(guān)資產(chǎn)管理單位。
3、凡已劃為固定資產(chǎn)的生產(chǎn)設(shè)備、工器具、運輸工具、機器、機械設(shè)備在進行報廢管理中均執(zhí)行本規(guī)定。
二、固定資產(chǎn)的報廢,應(yīng)具備的條件
1、運行日久,其主要結(jié)構(gòu)、機件陳舊、損壞嚴重,經(jīng)鑒定再給予大修也不能符合生產(chǎn)要求;或雖然能修復(fù)但費用太大,修復(fù)后可使用年限不長,效率不高,在經(jīng)濟上不可行。
2、腐蝕嚴重,繼續(xù)使用將會發(fā)生事故,又無法修復(fù)。
3、嚴重污染環(huán)境,無法修治。
4、淘汰產(chǎn)品,無零配件供應(yīng),不能利用和修復(fù);國家規(guī)定強制淘汰報廢;技術(shù)落后不能滿足生產(chǎn)需要。
5、存在嚴重質(zhì)量問題或其他原因,不能繼續(xù)運行。
6、進口設(shè)備不能國產(chǎn)化,無零配件供應(yīng),不能修復(fù),無法使用。
7、因運營方式改變?nèi)炕虿糠植鸪?且無法再安裝使用。
8、遭受自然災(zāi)害或突發(fā)意外事故,導(dǎo)致毀損,無法修復(fù)。
三、固定資產(chǎn)報廢的上報程序
1、各單位發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)報廢、毀損情形的,應(yīng)立即報告“資產(chǎn)報廢技術(shù)鑒定小組”。
2、“資產(chǎn)報廢技術(shù)鑒定小組”應(yīng)立即派出有關(guān)技術(shù)人員趕往現(xiàn)場進行勘察,寫出資產(chǎn)報廢毀損報告,提交“資產(chǎn)報廢技術(shù)鑒定小組”。
3、“資產(chǎn)報廢技術(shù)鑒定小組”確認后,填報固定資產(chǎn)報廢單報到財務(wù)科,由財務(wù)科按照規(guī)定權(quán)限上報或進行帳務(wù)處理。
四、管理標準
1、各單位的設(shè)備管理應(yīng)嚴格按我分公司的生產(chǎn)管理制度及管理程序進行。
2、準備報廢的設(shè)備,應(yīng)在設(shè)備退出運行一個月之內(nèi)辦理報廢手續(xù)。任何單位、個人無權(quán)確定設(shè)備的報廢及退出運行設(shè)備的調(diào)轉(zhuǎn)。
3、各單位應(yīng)加強閑置設(shè)備的管理,閑置設(shè)備應(yīng)視為備用設(shè)備,按照固定資產(chǎn)管理的要求建帳登記,設(shè)專人管理。
4、各單位應(yīng)加強固定資產(chǎn)殘值回收的管理,對殘值回收過程進行監(jiān)督,未經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意,各單位或個人不得擅自處理,如需變賣應(yīng)按固定資產(chǎn)管理的規(guī)定進行。資產(chǎn)使用保管部門應(yīng)負責(zé)及時回收變現(xiàn)資金,交財務(wù)科進行帳務(wù)處理。
5、分公司“資產(chǎn)報廢技術(shù)鑒定小組”原則上每季度召開一次設(shè)備分析鑒定會。
6、固定資產(chǎn)發(fā)生報廢、毀損事項后,原固定資產(chǎn)卡片應(yīng)至少保存5年以上。
7、本規(guī)定由財務(wù)科負責(zé)解釋。
第14篇 某某房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理辦法
某房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理暫行辦法
為落實公司資產(chǎn)管理制度,加強資產(chǎn)管理,嚴防丟失,杜絕浪費,確保資產(chǎn)保值增值,制定本管理辦法。
一、本辦法中資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)及低值易耗品,固定資產(chǎn)指單位價值在2000元以上的物品;低值易耗品指不屬于固定資產(chǎn),而又價值較高,或使用時間較長的物品。
二、購置
1、凡需新增資產(chǎn),各部門均需申報年度資產(chǎn)購置計劃并報經(jīng)公司經(jīng)理會審核批準。
2、購買經(jīng)批準的計劃內(nèi)資產(chǎn),購買前由申購部門填寫資產(chǎn)申購單,申購單需詳細列明所需購買資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途,并報資產(chǎn)部審核。
3、資產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)公司資產(chǎn)的具體使用及閑置情況,提出購置或調(diào)撥的建議報行政部。
4、行政部履行資產(chǎn)購置手續(xù)并組織資產(chǎn)購置工作。
5、資產(chǎn)購置后,首先由資產(chǎn)部驗貨并填寫資產(chǎn)出庫單,詳細注明資產(chǎn)編號、名稱、品牌、規(guī)格等內(nèi)容,交使用人簽字確認并留存一聯(lián)備案后,在發(fā)票報銷單上簽署審核意見。
6、行政部履行報銷手續(xù)。
三、調(diào)撥
1、資產(chǎn)需要進行內(nèi)部調(diào)撥時,由資產(chǎn)部填寫資產(chǎn)調(diào)撥單,注明資產(chǎn)名稱、編號、凋入調(diào)出部門等內(nèi)容,交由調(diào)入調(diào)出人簽字并留存一聯(lián)后,報行政部。
2、行政部組織資產(chǎn)調(diào)撥工作。
四、日常管理
1、領(lǐng)用資產(chǎn)必須辦理出庫手續(xù),資產(chǎn)出庫后,即歸使用部門管理。使用部門負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管、養(yǎng)護和使用。
2、資產(chǎn)部負責(zé)對公司資產(chǎn)統(tǒng)一編號,并根據(jù)資產(chǎn)使用出庫單、資產(chǎn)調(diào)撥單填寫資產(chǎn)臺賬、資產(chǎn)管理卡片,建立部門及個人資產(chǎn)使用檔案,力求帳實相符、帳帳相符。
3、各部門建立資產(chǎn)使用明細帳,并于每月月底對本部門資產(chǎn)進行盤點。如有盤盈、盤虧及報廢毀損情況,應(yīng)查明原因,及時報資產(chǎn)部。
4、資產(chǎn)部每半年對公司資產(chǎn)進行復(fù)核盤點,并將資產(chǎn)盤盈、盤虧情況報公司董事會審核批準后,進行帳務(wù)調(diào)整。
5、年度終了,資產(chǎn)部匯總各部門本年度的增減資產(chǎn),連同年初已有資產(chǎn),編制各部門年終資產(chǎn)結(jié)存清單。該清單經(jīng)資產(chǎn)部、行政部、財務(wù)部會同使用部門盤點后,由使用部門負責(zé)人簽字確認。經(jīng)盤點確認后的資產(chǎn)清單一式三聯(lián),資產(chǎn)部、財務(wù)部、使用部門各執(zhí)一份。
6、員工調(diào)離部門或離開公司時,應(yīng)交回所領(lǐng)用物品,資產(chǎn)部應(yīng)及時將其資產(chǎn)使用檔案復(fù)印一份交人事部進行核對;各級主管離任或離開公司時,應(yīng)由上一級主管或資產(chǎn)部清點其管轄部分的資產(chǎn)。
五、維修
1、使用部門根據(jù)本部門資產(chǎn)使用情況,提前制定維修計劃,報資產(chǎn)部。
2、資產(chǎn)部根據(jù)資產(chǎn)檔案,確定其是否屬保修范圍,做出保修或維修建議。
3、行政部履行維修手續(xù)并組織保修或維修工作。
4、資產(chǎn)維修后,維修清單轉(zhuǎn)至資產(chǎn)部一聯(lián),據(jù)以填寫管理卡片相關(guān)內(nèi)容。
六、報廢毀損
1、需報廢的資產(chǎn),由使用部門填寫資產(chǎn)報廢單,報資產(chǎn)部及行政部。
2、資產(chǎn)部會同行政部進行復(fù)核后,經(jīng)鑒定確系無法使用的,于年度末匯總成表報請公司董事會審批。
3、資產(chǎn)部在收到資產(chǎn)報廢表批復(fù)后,調(diào)整相關(guān)帳目。
4、各部門在收到資產(chǎn)報廢表批復(fù)后三日內(nèi),將報廢資產(chǎn)集中送到資產(chǎn)部,由資產(chǎn)部會同行政部進行處理。
5、需維修或報廢的上述資產(chǎn)如屬人為損壞、報廢或丟失的,應(yīng)由責(zé)任人進行賠償。
八、本規(guī)定由資產(chǎn)部負責(zé)修訂和解釋。
九、本辦法自公布之日起施行。
第15篇 某某房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理制度
某房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理制度
一、范圍:
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有,并能為公司提供未來收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括:
3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn);
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn);
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有:長期投資、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動進行投資管理,經(jīng)營管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實物及無形資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門負責(zé)資產(chǎn)投入的前期準備,即對投資項目進行市場調(diào)查,經(jīng)濟分析,可行性研究,辦理立項和審批手續(xù),新辦企業(yè)和新項目的工商登記及各項日常管理;負責(zé)向公司董事會提交有關(guān)項目材料在項目實施后,負責(zé)將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營管理
1、公司實行資產(chǎn)分級管理和登記制度,公司資產(chǎn)均要進行產(chǎn)權(quán)登記,分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡,對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實行定期盤點清查,開展各項日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動。當資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時,管理使用資產(chǎn)的部門必須及時向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報告書。由財務(wù)部報有關(guān)機構(gòu)驗證確認,經(jīng)董事會審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進行調(diào)劑、出售、抵押、擔(dān)保時,必須向公司財務(wù)部、行政部、董事會報告,辦理有關(guān)審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益,按公司《章程》和國家及公司有關(guān)規(guī)定進行利潤分配。
2、財務(wù)部負責(zé)公司固定資產(chǎn)的總額控制,固定資產(chǎn)折舊的管理, 行政部負責(zé)固定資產(chǎn)購置計劃的編制及對實物的管理,財務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡,并負責(zé)每年對固定資產(chǎn)進行一次清查盤點,并按照盤點情況隨時進行帳目調(diào)整,做到帳、卡、物相符,確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實行計劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃,報公司董事會審批,經(jīng)董事會審查批準后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋。
六、本規(guī)定自討論通過之日起施行。
