費用報銷制度范本

規(guī)章制度怎么寫

在企業(yè)的日常運營中，一套完善的費用報銷制度是至關(guān)重要的。它不僅規(guī)范了員工的報銷行為，也保障了公司的財務(wù)健康。編寫這樣的制度時，我們需要考慮到其嚴謹性、實用性和可執(zhí)行性。

規(guī)章制度包括哪些

費用報銷制度通常涵蓋以下幾個核心部分：

1. 適用范圍：明確哪些人員和部門的費用可以申請報銷，以及何種類型的費用被納入報銷范疇。

2. 審批流程：詳細列出費用報銷從申請到批準的步驟，包括各級審批人的權(quán)限和責(zé)任。

3. 報銷標準：設(shè)定費用的最高限額，以及不同類型的費用的具體報銷比例或金額限制。

4. 憑證要求：規(guī)定報銷需提供的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，以及它們的完整性和合規(guī)性要求。

5. 時間限制：設(shè)定費用提交報銷的最晚期限，以及未按時報銷的處理辦法。

6. 違規(guī)處理：闡明對于違反報銷規(guī)定的處罰措施，以確保制度的權(quán)威性。

作用和意義

費用報銷制度的存在有以下幾點重要性：

- 控制成本：通過設(shè)定標準和審批流程，防止濫用公司資源，有效控制成本。 - 公平透明：為所有員工提供統(tǒng)一的報銷標準，確保公平對待，減少潛在糾紛。 - 風(fēng)險防范：避免財務(wù)欺詐，維護公司財務(wù)安全。 - 管理效率：規(guī)范化的流程提高報銷效率，減少因不清晰規(guī)則導(dǎo)致的時間浪費。

怎么制定

制定費用報銷制度時，應(yīng)考慮以下幾點：

1. 廣泛調(diào)研：了解同行業(yè)的最佳實踐，結(jié)合自身企業(yè)的實際情況，制定出符合公司文化的制度。

2. 多方參與：財務(wù)部門、人力資源部門和管理層共同參與，確保制度的全面性和可行性。

3. 清晰易懂：語言簡潔明了，避免使用過于專業(yè)或復(fù)雜的詞匯，確保員工能理解和遵守。

4. 定期審查：制度應(yīng)隨著公司發(fā)展和市場變化進行適時修訂，保持其有效性。

費用報銷制度范文

第一篇：費用報銷制度及報銷流程

費用報銷制度及報銷流程

總則

一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

二、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、輔助材料費、辦公費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財務(wù)部備款。

四、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

三、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條：報銷的要求

一、發(fā)票的基本要求

② 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。

②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。

③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。 ⑤ 財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關(guān)責(zé)任人。

二、報銷憑證的填寫要求

①必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

②報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業(yè)務(wù)招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費事項證明單，并歸屬哪個工程項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。

③凡是費用需要在公司和各單位之間分攤或工程項目之間分攤的，報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。

④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實際需要情況報告項目負責(zé)人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務(wù)部有權(quán)不予報銷。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部，以便核實。

⑤原則上不允許報銷項目負責(zé)人與工人的就餐費用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準方能辦理報銷手續(xù)。

⑥報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

⑦財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

⑧費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單；

三、其他報銷附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費報銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費用報銷應(yīng)當(dāng)附派車單。

四、報銷的時效要求

①當(dāng)月費用必須當(dāng)月25日前報銷處理完畢。

②當(dāng)年費用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進入當(dāng)年費用。

③申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第四條：報銷審批付款流程

一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，

填寫報銷單，交部門負責(zé)任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責(zé)，嚴禁虛報、假公濟私。

二、部門負責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責(zé)審核并簽字，對費用是否符

合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負責(zé)人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

三、財務(wù)部門負責(zé)人：財務(wù)部門負責(zé)人（或授權(quán)主辦會計）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、

標準進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對

審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)負責(zé)人審核后，交由董事長審批。

五、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、

合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費用由財務(wù)負責(zé)人審核。

六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對

報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

第五條：報銷時間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

第六條 代辦及其它

一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進行

審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認領(lǐng)款。

二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：費用報銷制度

第一部分 總則

第一條 為了加強湖南冶金有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工及總公司采購人員。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第一條 借款管理規(guī)定

出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報

銷還款手續(xù)。

其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款必須在本月內(nèi)結(jié)清，

不允許跨月借支，特殊情況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關(guān)部門負責(zé)人簽字后可以跨月，但必須說明跨月報銷的原因。

各項借款應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)副

總經(jīng)理批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

借款本著“前款不清，后賬不借”的原則，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個

人借款從工資中一次性扣回。特殊情況由副總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責(zé)人的責(zé)任。

第二條 借款流程

借款人按規(guī)定填寫《借款申請單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

審批流程：部門主管審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批。

財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)

費、資料費等，在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。固定資產(chǎn)購置、維修保養(yǎng)費用支出適用《固定資產(chǎn)管理制度》，銀行支出款項適用《款項支付制度》

第二條 費用報銷的一般規(guī)定

報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面須有經(jīng)辦人

簽名。

填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大

小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由，可另附費用內(nèi)容說明。

第三條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)

附批準后的申請單或出入庫單→部門負責(zé)人審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第四條 費用報銷時間：每周二、周五。借支及銀行支出款項不受此限制。

第五條 費用報銷單據(jù)填寫要求：

（一） 報銷人填單：報銷人應(yīng)如實填寫費用報銷單，報銷項目欄填寫費用類別，摘要欄填寫報銷費用的詳細

內(nèi)容。公司秉持“誰經(jīng)手、誰報銷”的原則，經(jīng)辦人即為報銷人。

（二） 對原始憑證粘貼的要求：1.報銷人應(yīng)按費用性質(zhì)分類后將正式發(fā)票粘貼在“費用粘貼單”上，且“費

用粘貼單”須注明附件張數(shù)及金額，報銷人不得將不同種類的費用粘貼在同一張費用粘貼單上；2.費用單據(jù)粘貼時應(yīng)折疊整齊，錯落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。

（三） 對原始憑證合規(guī)性的要求：1.原始憑證上的各要素必須填列齊全、正確。包含客戶全稱、開票日期、

所購物品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，且大小寫金額必須一致，不得涂改。2.發(fā)票應(yīng)加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。3.報銷人在取得原始憑證時，一定要對該原始憑證進行認真審查，包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確、大小寫金額是否一致、開票單位是否蓋章等。如因客戶名稱寫錯、金額寫錯（含大小寫金額不一致）、以及過期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報銷等，后果一律由報銷人負責(zé)。

（四） 報銷所需憑證：

（1） 基建項目：1.項目審批表； 2.施工合同； 3.材料發(fā)票及施工勞務(wù)發(fā)票； 4.收、領(lǐng)料單（自建項目）；

5.項目竣工決算表

（2） 修理費：1.維修申請單（經(jīng)簽批）；2.維修合同（1000元以上須提供）；3.修理費發(fā)票；4.維修項

目清單（須經(jīng)維修班確認舊零件已收回）。

（3） 汽車費用（含油費、過路費、停車費等）：1.發(fā)票； 2.出車記錄（行駛路線：起點終點）：貨車司

機復(fù)印工廠貨車行駛記錄表作為憑據(jù)。

（4）業(yè)務(wù)招待費：1.外出就餐申請單（須審批且必須費用預(yù)算）；2.發(fā)票；3.說明：招待客戶名稱、人數(shù)、

事由、金額及陪同人員姓名、人數(shù)。

（5）差旅費（須填寫專門的差旅費報銷單）：1.出差申請單（須審批）；2.發(fā)票（限住宿費、交通費票，

如在出差期間有招待費發(fā)生，須單獨報銷）；3.說明：其他事由請說明。

（6）運輸費：1.運輸合同（1000元以上須提供）；2.運輸費發(fā)票；3.收款人收據(jù)；4.說明：所運輸物品名

稱、對應(yīng)的收料單、請購單號、運輸路線。

（7）物料用品采購：1.請購單；2.收料單；3.發(fā)票；4.送貨單。5.收款收據(jù)。

（8）食堂費用：1.原始小票（報銷人須保證小票金額真實無誤，如發(fā)現(xiàn)小票金額有弄虛作假及錯誤等情形，

將追究經(jīng)手人的直接責(zé)任）；2.統(tǒng)計表。

（9）租賃費：1.租賃合同；2. 租賃費發(fā)票；3.收款人收據(jù)。

第五條 差旅費

（一） 費用標準:

（1）交通工具（最高標準）

職 務(wù)交通工具

一般員工火車硬臥

部門負責(zé)人火車軟臥或高鐵

總經(jīng)理助理飛機

副總經(jīng)理及以上飛機

（2）差旅費標準：出差人員的住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費、電話費實行“總額包干、節(jié)約歸已、超支不

補”的原則；

出差地點標準

經(jīng)濟特區(qū)及北上廣300元/人/天

外省省會250元/人/天

外省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天

本省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天

費用標準的補充說明：

差旅費中交通費（不含市內(nèi)交通）與住宿費必須提供實際發(fā)票。

特殊情況下要超過標準乘坐交通工具的，須通過副總經(jīng)理的審批，否則只能按標準規(guī)定的交通工具價

格報銷。

包干報銷天數(shù)以出差之日至到達之日為依據(jù)，算頭不算尾。

出差人員由對方單位接待的補助標準50元/人/天；出差外省當(dāng)天能返回的100元/人/天；出差省內(nèi)（長

沙地區(qū)除外）當(dāng)天能返回的50元/人/天；

（5）到長沙地區(qū)辦事不享受補助，只享受誤餐補貼，且發(fā)生的交通費必須提供發(fā)票實報實銷。

（6）差旅費報銷必須附帶經(jīng)審批的出差申請表復(fù)印件。

（7）凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷。因特殊原因或情況變

化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需副總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。

（8）出差人員如未經(jīng)審批自行安排差旅行程、無充分理由延長出差時間或無差旅報告可作為佐證說明當(dāng)次

出差情況的、當(dāng)次所發(fā)生的差旅費用一律由個人承擔(dān)，公司不予報銷。

（7）所有出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的，一律不另發(fā)節(jié)假日加班費。

（8）員工利用出差之機繞道回家辦事的，事先須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，其繞道回家辦事的一切費用由個人自理。其

回家時間應(yīng)按交通票據(jù)上所列時間從出差時間中扣除；

（9）員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理；

（10）帶車出差的，其行車期間的油料費、過橋費、停車費等國家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費用可憑票據(jù)實報

銷。由個人違章所造成的罰款以及個人開支費用等一律不得報銷。

（11）在出差過程中，因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費，應(yīng)征得副總經(jīng)理同意，并經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見后財務(wù)部

方可審核報銷。

第六條 電話費

費用標準

報銷流程

固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情

況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報副總經(jīng)理批示處理辦法。

第七條 市內(nèi)交通費報銷

費用標準：據(jù)真實發(fā)票實報實銷。

報銷說明：

員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政人事部文部長同意后

可以乘坐公交或出租車;

市內(nèi)因公公交車費和出租車費應(yīng)保存相應(yīng)車票實報實銷。

管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定

專人負責(zé)。

報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第九條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他費用報銷

招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應(yīng)預(yù)先填寫外出就餐申請單經(jīng)副總經(jīng)理批準，特殊情況下可

先電話審批，事后再補單。

培訓(xùn)費: 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及

時報送行政人事部。行政人事部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報副總經(jīng)理審批。

資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前應(yīng)書面呈副

總經(jīng)理批準。報銷時須提供副總經(jīng)理審批的呈批件。

其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

第三篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。 公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。

一、憑有效票據(jù)報銷

有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應(yīng)主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。

二、填制報銷單

填制時應(yīng)先將票據(jù)按費用性質(zhì)進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內(nèi)容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：

報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。

三、報銷內(nèi)容規(guī)定

報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費用需證

明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。

2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個 月，若無特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務(wù)清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內(nèi)交通費按級別核定，超支部分自負。

a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。

d)、伙食補貼標準 到異地出差的人員，按正常標準予以補助。

e)、說明：

（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應(yīng)憑車船票按實報銷。

（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標準予以補助。

（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。

（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復(fù)計算出差補貼，如外檢人員。

4）、汽車費用及運輸費

（1）、 車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車

輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。

（2）、汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據(jù)實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。

（3）、員工培訓(xùn)費 員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。

（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。

（5）、市內(nèi)交通費

（1）、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負責(zé)人同意，方可報銷。

（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。

（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請。

5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負責(zé)人審批后予以開支。

五、報銷流程

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責(zé)人審批意見’欄簽批，之后交于財務(wù)部會計，由其對票據(jù)的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：

（1）、費用報銷盡量及時，當(dāng)月費用必須當(dāng)月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。

（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷。

六、附則

1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。

2）、本制度自頒布之日起生效

第四篇：財務(wù)費用報銷制度

財 務(wù) 報 銷 制 度

一、 簽字制度

1、所有需報銷的原始單據(jù)都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據(jù)都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報銷。

二、車、油費制度

1、到市里辦事（或由市里回江城）實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。

2、油費報銷，馬曉萍油費報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。

三、付款制度

1、各部門需付款時，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請。

2、各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務(wù)部，財務(wù)憑此單提前備款。

四、借款制度

1、員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。

2、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話請示領(lǐng)導(dǎo)后補簽字，出納方可付款。

3、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財務(wù)部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報銷制度流程。

五、請假制度

1、員工請假要填寫請假單，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準假。

2、如遇突發(fā)事件來不及填寫請假單，事后要補請假單。

3、如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話請示。

六、招待費報銷制度

1、因工作需要發(fā)生招待費用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請示。

2、報銷時需附有發(fā)票及招待明細單，寫明招待事由、人數(shù)。

七、差旅費報銷制度

1、員工因公出差需要借款的，應(yīng)填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報銷差旅費。

2、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報銷差旅費。

3、出差車費（包括主要交通費、市內(nèi)公交費）據(jù)實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。

4、省內(nèi)出差補助120元/人/天（包括住宿、飯費），省外出差補助150元/人/天（包括住宿、飯費）。

5、如出差無住宿的車費（包括主要交通費、市內(nèi)公交費）據(jù)實報銷，早晨飯補10元/人，中午（晚上）飯補20元/人。

八、話費報銷制度

1、銷售人員話費元/月

2、采購人員話費80元/月

XXXX年.5.3

第五篇：費用報銷制度

東莞市___電子科技有限公司

費用報銷制度

一、目的

為使公司營運進一步規(guī)范，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據(jù)公司實際特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現(xiàn)金支出、員工出差之費用報銷等。

三、作業(yè)內(nèi)容

（一）支出申請審批規(guī)定

1. 各項支出報銷必須事先提出申請，經(jīng)手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的。

2.申請單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準后方可業(yè)務(wù)經(jīng)辦或支出，未經(jīng)申請或申請未經(jīng)批準，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。

3.總經(jīng)理審批后的（《申請報告》、《報價單》或《申購單》之復(fù)印件）必須妥善保管，報銷時作附件用。

4.提報費用申請前原則上采取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調(diào)查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。財務(wù)審單時須對照批準的申請單。

（二）費用報銷規(guī)定

1、票據(jù)要求

1)費用報銷時需填制費用報銷單，須注明時間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門負責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后方可報銷。

2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據(jù)（行政事業(yè)性收費）等正本，如無則是費用收據(jù)，但報銷時應(yīng)將發(fā)票、收據(jù)分開核算填報。

3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

2、報銷單據(jù)的填制要求

1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費用報銷單上。

2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

3)采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《申購單》和發(fā)票或收據(jù)到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。

4)非采購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據(jù)，必須將批準的申請單以附件形式（《申請報告》、《報價單》或《申購單》之復(fù)印件）隨附報銷單一起報銷，財務(wù)負責(zé)人審核。

3、報銷時限

原則上是先申請后報銷一般應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財務(wù)處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。

四、審批程序

經(jīng)手人提出申請，本部門負責(zé)人審核，交總經(jīng)理審批，業(yè)務(wù)經(jīng)及費用支出，經(jīng)手人填制報銷單并附申請單，由總經(jīng)理審批，財務(wù)負責(zé)人審核，財務(wù)審單報銷付款。

五、本制度由財務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開始實施，現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。

六、本制度由總經(jīng)理簽準后生效實施，執(zhí)行由財務(wù)處負責(zé)解釋。

核準：XXXX年3月13日