【第1篇】r公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度怎么寫2200字
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理，明確使用范圍，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 總公司機(jī)關(guān)任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條 總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支。
第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第五條 總公司機(jī)關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財(cái)務(wù)部報賬，嚴(yán)禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條 堅(jiān)持收、支兩條線，總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
第七條 嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫”。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第八條 總公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可支付現(xiàn)金。
第九條 現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報銷。
第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:
1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費(fèi)用;
2.出差人員差旅費(fèi);
3.采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;
4. 業(yè)務(wù)活動的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條 嚴(yán)格審查采購物品化整為零、在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報用途套取現(xiàn)金。
第十二條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報銷，不允許長期借款。
報銷時必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時，認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi)，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報銷。
第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費(fèi)用給與報銷，并執(zhí)行以下報銷標(biāo)準(zhǔn):長途交通費(fèi)限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達(dá)的地方);短途交通費(fèi)限報公共汽車票(包括小公共汽車)，其他交通費(fèi)不予報銷。報銷時須本人提供相應(yīng)車票證明，無車票或車票超標(biāo)準(zhǔn)不予報銷。
第十四條 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時報銷發(fā)票，以注銷登記記錄。
第十五條 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財(cái)務(wù)執(zhí)行。
第十七條 總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元，行政科為xx元。
第十八條 各部門備用金應(yīng)由報賬員負(fù)責(zé)專人管理，并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點(diǎn)工作。
第十九條 備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以內(nèi)的零星購置費(fèi)、小額接待費(fèi)等。
第二十條 報賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，報賬員應(yīng)及時到財(cái)務(wù)科報賬以補(bǔ)足備用金。
第二十一條 報賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報送財(cái)務(wù)科。
第二十二條 總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條 財(cái)務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金，年底各相關(guān)部門報賬員到財(cái)務(wù)科核銷。
第五章 庫存現(xiàn)金管理
第二十四條 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3~5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行。
第二十五條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。
第二十六條 財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。
第二十七條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十八條 嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條 財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶管理
第三十條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。
第三十一條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十二條 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第六章 賬目管理
第三十三條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制記賬憑證，并逐筆登記現(xiàn)金收付情況，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。
第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對未達(dá)帳項(xiàng)，并及時催查清理。
第三十六條 記賬時應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的，報送公安機(jī)關(guān)。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定，經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會審批通過。
第四十二條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本制度從 年 月 日起執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗(yàn)1人覺得有用
r公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度怎么寫
制定一個公司的財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度，這事挺復(fù)雜的，得結(jié)合公司的實(shí)際情況來弄。每個公司的情況都不一樣，像規(guī)模大小、業(yè)務(wù)類型、管理需求什么的，都會影響到制度的具體內(nèi)容。我之前幫幾個企業(yè)做過類似的事，發(fā)現(xiàn)光有理論不行，還得有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)才行。
一開始的時候，得先把公司的現(xiàn)狀摸清楚，尤其是現(xiàn)金管理這塊兒。比如，目前現(xiàn)金的流向、流量是怎么樣的，有沒有什么漏洞，員工在使用現(xiàn)金的時候習(xí)慣怎么樣。要是摸不清這些情況，就直接照搬別人的制度，那肯定不行。有一次給一家公司弄這個制度，他們就直接抄了同行的，結(jié)果發(fā)現(xiàn)根本不適用，搞得大家都很頭疼。
接著就是確定制度的基本原則了。我覺得現(xiàn)金管理最重要的是安全性和效率性。安全是底線，不能讓錢出了問題，效率，就是要保證資金能及時到位，別因?yàn)榱鞒烫珡?fù)雜耽誤事。當(dāng)然，具體的操作細(xì)節(jié)得根據(jù)公司的情況來定，不能一概而論。比如有的公司可能需要更嚴(yán)格的審批流程，有的則可以稍微寬松點(diǎn)。
在設(shè)計(jì)制度的時候，賬目管理這部分特別重要?，F(xiàn)金日記賬必須每天登記清楚，收入支出都要有記錄，最好能用電子系統(tǒng)來輔助，這樣不容易出錯。不過有時候也會遇到一些小問題，比如有的同事記賬的時候數(shù)字寫錯了，明明收了1000塊，寫成了100，后來才發(fā)現(xiàn)，費(fèi)了好大勁才改過來。
還有就是現(xiàn)金盤點(diǎn)這一塊兒，得定期搞，不能光靠感覺。最好是每個月都盤點(diǎn)一次，而且得兩個人一起做，互相監(jiān)督，這樣能減少差錯。有時候盤點(diǎn)的時候，可能會發(fā)現(xiàn)賬面上少了幾十塊錢，查了半天也沒找到原因，只能當(dāng)作損失處理了，挺無奈的。
對于現(xiàn)金的使用范圍，也要明確規(guī)定一下。像日常開支、小額采購之類的可以允許現(xiàn)金支付，但大額交易最好通過銀行轉(zhuǎn)賬。不然的話，現(xiàn)金多了容易滋生風(fēng)險，比如被挪用什么的。不過有時候老板可能會覺得麻煩，想放寬限制，這就得好好溝通，強(qiáng)調(diào)一下潛在的風(fēng)險。
小編友情提醒：
制度出來之后，還得加強(qiáng)培訓(xùn)，讓員工都明白該怎么執(zhí)行。畢竟制度再好，沒人遵守也沒用。有時候培訓(xùn)的時候，講得太專業(yè)了，員工聽不明白，就得想辦法用通俗易懂的方式去解釋，讓他們真正理解為什么要這么做。
整個過程其實(shí)挺繁瑣的，需要反復(fù)修改，跟各部門溝通協(xié)調(diào)。有時候剛寫好的制度，過段時間又得調(diào)整，因?yàn)楣镜那闆r一直在變。所以呀，制定制度這件事，不是一次性的任務(wù)，而是需要長期維護(hù)和優(yōu)化的。
【第2篇】建筑裝飾公司財(cái)務(wù)制度怎么寫950字
建筑裝飾公司財(cái)務(wù)制度第一章 總則
1、 依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;
2、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;第二章 財(cái)務(wù)管理細(xì)則
1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。第三章 崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位責(zé)任制
一、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)，直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
二、 按時組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和結(jié)算。負(fù)責(zé)全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報表，并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)報告工作。
三、 負(fù)責(zé)組織財(cái)會人員搞好會計(jì)核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，及時提供真實(shí)的會計(jì)核算資料，全面反映給企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
四、 正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，為企業(yè)發(fā)展積累資金。
五、 認(rèn)真執(zhí)行成本審批權(quán)限、費(fèi)用報銷制度，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支。
六、 負(fù)責(zé)審查各部門開支計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，決不超支。
七、 積極為總經(jīng)理當(dāng)家理財(cái)，當(dāng)好參謀。參與企業(yè)經(jīng)營管理，促進(jìn)企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。
八、 督促、檢查企業(yè)財(cái)產(chǎn)、物資的使用、保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)、物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的合理使用和安全管理。
九、 負(fù)責(zé)督促有關(guān)人員重視應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。
十、 負(fù)責(zé)定期開展財(cái)務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng) 管理中存在的問題，及時向總經(jīng)理提出建議，促進(jìn)企業(yè)不斷提高管理水平。
十一、每三個月應(yīng)組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務(wù)部門收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金。
十二、 督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊，報表憑證和原始單據(jù)，保存企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。
十三、 確定財(cái)務(wù)部人員的編制，制定每個崗位的工作職責(zé)、工作程序，建立各種物資、財(cái)金管理制度。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
寫建筑裝飾公司的財(cái)務(wù)制度，得結(jié)合實(shí)際情況，不能光靠網(wǎng)上抄幾句就完事。要是想寫好，先得搞清楚企業(yè)具體需要哪些制度，比如報銷流程、資金審批這類的。一開始別急著下筆，多觀察，看看同行是怎么做的，再結(jié)合自家情況調(diào)整。
比如，關(guān)于報銷這塊兒，先定個大致框架，里面該有員工提交申請、部門主管審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核這樣的步驟。每個環(huán)節(jié)都得明確責(zé)任人，不然到時候出了問題互相推諉，那麻煩就大了。記得把一些關(guān)鍵點(diǎn)列出來，像單據(jù)必須完整，發(fā)票類型要符合規(guī)定之類的。不過有時候?qū)懙臅r候會漏掉些細(xì)節(jié)，比如沒注明“緊急情況需特別審批”，這樣就可能埋下隱患。
資金管理這部分尤其重要，涉及錢的事馬虎不得。要明確規(guī)定資金的用途范圍，哪些能花，哪些不能碰，最好還能附上具體的金額上限。但有時候?qū)懙臅r候會有點(diǎn)含糊，比如寫著“根據(jù)項(xiàng)目需求合理分配”，這句話其實(shí)挺籠統(tǒng)的，執(zhí)行起來可能就會有分歧。還有，支付方式也得寫清楚，現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬還是支票，都要標(biāo)明，不然容易出亂子。
書寫注意事項(xiàng)：
賬目記錄這塊也不能忽視。每天的收支情況都得及時登記，月底還要匯總分析。這里邊容易出問題的地方在于，有時候表格格式不統(tǒng)一，數(shù)字對不上賬，這就很麻煩了。所以得提前設(shè)計(jì)好表格模板，確保所有數(shù)據(jù)都能準(zhǔn)確錄入。
還有就是審計(jì)這一塊，定期檢查財(cái)務(wù)狀況很有必要?？梢哉覍ｉT的團(tuán)隊(duì)來做，也可以內(nèi)部輪崗自查。但有時候?qū)懙臅r候會忽略時間頻率，比如只寫了“定期檢查”，卻沒說多久查一次，這會讓后續(xù)工作變得模糊不清。
【第3篇】公司銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度怎么寫900字
公司銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度(三)
1、目的:公司銷售業(yè)務(wù)人員能從大局出發(fā)，從部門間工作的協(xié)調(diào)性出發(fā);通過財(cái)務(wù)管理能為銷售業(yè)務(wù)的工作效率、工作質(zhì)量作出評價;為公司管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。
2、銷售業(yè)務(wù)前財(cái)務(wù)管理:a)銷售對方的況狀的評估，主要是財(cái)政況狀因素的評估:(定性分析)，其次是同行業(yè)竟?fàn)帉κ值那闆r(對手強(qiáng)則信用標(biāo)準(zhǔn)低，對手弱則信用標(biāo)準(zhǔn)高)，再者是企業(yè)承受違約風(fēng)險的能力(自身承受力)，最后是客戶的資信程度(6s)具體為客戶的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟(jì)狀況、持續(xù)性。b)銷售對方信用標(biāo)準(zhǔn)確立:(定量分析)。首先估計(jì)客戶拒付賬款的風(fēng)險即壞賬損失率，其次確定客戶的信用等級，以作為給予或拒絕客戶信用額度的依據(jù)，再者設(shè)立信用等級的評價標(biāo)準(zhǔn)，利用客戶的財(cái)務(wù)報表數(shù)據(jù)，計(jì)算各自的標(biāo)準(zhǔn)，并與標(biāo)準(zhǔn)相比較，最后對客戶進(jìn)行風(fēng)險排隊(duì)?？傊恰白陨淼难酃夂饬夸N售對方”。
3、銷售業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)管理:發(fā)貨由業(yè)務(wù)部通知倉儲部發(fā)貨，倉管部出庫單上必須注明合同編號。業(yè)務(wù)部合同管理明細(xì)表上標(biāo)明已發(fā)貨數(shù)量、末發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨日期，以便及時通知各相關(guān)部門做好履行合同的生產(chǎn)工作。比如:離發(fā)貨期間時間、原料缺補(bǔ)時間的推算。倉儲部根據(jù)出庫單及時登記貨物出庫數(shù)量，將出庫單財(cái)務(wù)聯(lián)及時報財(cái)務(wù)部登記，以便應(yīng)收賬款的確認(rèn)。
4、銷售業(yè)務(wù)后的財(cái)務(wù)管理:a)以客戶的交易量和交易金分析。該客戶在一年中在公司總交易額的數(shù)量和金額比例以及品種結(jié)構(gòu)比例。b)客戶占用資金情況分析。指客戶通過與公司的交易占用公司的實(shí)際資金，它對下一步公司資金的籌劃利用有重要的意義。一般情況下，客戶占用的資金越多，公司的效益就會進(jìn)一步地下滑，以后經(jīng)營籌資的風(fēng)險越高。但對待新客戶或是為了市場占有率等原因除外。
5、銷售人員業(yè)績考評體系:a)營銷能力考評，b)客戶發(fā)展能力的考評c)銷售業(yè)績考評。具體考核指標(biāo)與該業(yè)務(wù)員工資掛鉤:實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資*(1-實(shí)際本月收款總額/預(yù)定本月收款總額)*(1-實(shí)際訂單貢獻(xiàn)總額/實(shí)際訂單財(cái)務(wù)貢獻(xiàn)總額)*(年初客戶核對占用資金總額/實(shí)際客戶占用資金總額*100%
6、業(yè)務(wù)員個人的應(yīng)發(fā)工資=(底薪 補(bǔ)貼 手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼 伙食費(fèi)補(bǔ)貼)*出勤率
7、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
制定公司銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度的時候，得先搞清楚公司的具體情況，像是規(guī)模大小、業(yè)務(wù)類型什么的，這直接影響到制度的內(nèi)容。比如，小型企業(yè)可能就不用像大型企業(yè)那樣設(shè)置復(fù)雜的流程，不然既浪費(fèi)時間又沒效果。
一開始，得明確一下制度的目的，也就是為了規(guī)范銷售業(yè)務(wù)里的財(cái)務(wù)管理，防止亂花錢或者賬目不清之類的狀況發(fā)生。然后就是具體的規(guī)則了，像是銷售收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，這可是個關(guān)鍵點(diǎn)，要是規(guī)定不清晰，后續(xù)很容易出問題。還有，對于銷售回款的管理也得重視起來，最好是能有個明確的時間表，超過這個時間沒回款的話，就要啟動相應(yīng)的措施。
銷售費(fèi)用這塊兒也得管好，得列出哪些費(fèi)用是可以報銷的，哪些不行。像一些招待客戶的費(fèi)用，雖然是必要的，但也得控制在合理的范圍內(nèi)，不能想花多少就花多少。另外，對于銷售人員的提成發(fā)放，也得有明確的規(guī)定，不能說隨便給，這樣既不公平也不利于激勵。
在實(shí)際操作中，可能有些地方會遇到特殊情況，這時候就需要靈活處理了。比如，某個大客戶突然要求提前付款，這種情況下就得綜合考慮各種因素，不能光顧著眼前的利益而忽視風(fēng)險。
財(cái)務(wù)部門和銷售部門之間的溝通也很重要，雙方得保持順暢的信息交流。如果信息不對稱，就可能出現(xiàn)重復(fù)記錄或者遺漏的情況。所以，定期開個協(xié)調(diào)會議什么的，能幫助雙方及時發(fā)現(xiàn)問題并解決。
有時候，領(lǐng)導(dǎo)可能會覺得制度太復(fù)雜，執(zhí)行起來麻煩，這時候就需要好好解釋下制度的重要性了。畢竟，制度不是用來增加麻煩的，而是為了長遠(yuǎn)的發(fā)展考慮。當(dāng)然，在具體實(shí)施過程中，可能會發(fā)現(xiàn)某些條款不太合理，這時候就需要及時調(diào)整，不能死板地照搬。
寫制度的時候，可能會因?yàn)槭韬龀霈F(xiàn)一些小問題，比如有些細(xì)節(jié)沒考慮到，或者表述有點(diǎn)模糊。這些問題雖然不大，但會影響制度的實(shí)際效果。所以，寫完之后最好找個熟悉情況的人再看看，幫忙找找漏洞。
【第4篇】公司財(cái)務(wù)零用金管理規(guī)章制度怎么寫600字
公司財(cái)務(wù)零用金管理規(guī)章制度
(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：
1.公司本部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付。
2.工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時再行研討設(shè)置專人辦理。推薦：規(guī)章制度范文專題
(二)零用金額暫定，工地每月經(jīng)常保持5萬元，將來視實(shí)際狀況或減或增，再行研辦。
(三)零用金借支程序如下：
1.各單位零星費(fèi)用開支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。
2.零用金之暫支，不得超過____元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。
3.零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時一次扣還。
(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：
1.零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。
1
2.零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報一次，送交財(cái)務(wù)部。
3.財(cái)務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。
4.財(cái)務(wù)部收到零用金支付傳票，補(bǔ)足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。
5.零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié)。
(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財(cái)務(wù)部，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。
(六)本細(xì)則經(jīng)奉準(zhǔn)后實(shí)施。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
制定公司財(cái)務(wù)零用金管理制度時，得結(jié)合公司的實(shí)際情況來考慮。零用金這塊很重要，它涉及到日常開銷的小額資金流動，要是管理不當(dāng)，可能會引發(fā)一些不必要的麻煩。這制度，不能太復(fù)雜，太復(fù)雜了員工記不住，反而不好執(zhí)行。簡單明了才是王道，但又不能過于簡略，不然沒法涵蓋所有的細(xì)節(jié)。
一開始，得明確零用金的用途范圍，哪些情況能用，哪些情況不能用，最好列出個清單。比如，辦公用品采購、快遞費(fèi)用、小額招待費(fèi)之類的，這些都是常見的支出項(xiàng)目。當(dāng)然，這些項(xiàng)目不一定適合每個公司，具體還得看自家的情況調(diào)整。另外，金額方面也要有個標(biāo)準(zhǔn)，不能太大也不能太小，太大了容易滋生浪費(fèi)，太小了可能滿足不了實(shí)際需求。
審批流程也得設(shè)計(jì)好，誰有權(quán)批，批多少錢，這些都要規(guī)定清楚。一般來說，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，總經(jīng)理或者指定負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。不過審批這個環(huán)節(jié)最容易出現(xiàn)問題，有時候申請理由寫得不清不楚，領(lǐng)導(dǎo)看了也不知道該不該批。所以呀，申請單上得把每一項(xiàng)都寫明白，比如為什么需要這筆錢，具體用來做什么，最好附上相關(guān)證明材料。要是審批的時候發(fā)現(xiàn)材料不全，那這筆錢就暫時別發(fā)，等補(bǔ)齊了再走流程。
報銷這塊也很關(guān)鍵，不能說隨便什么時候都能報。通常情況下，公司會規(guī)定一個固定的時間段，比如每周一到周三集中處理上周的報銷申請。報銷憑證也得齊全，發(fā)票、收據(jù)之類的，缺一樣都不行。還有就是，報銷金額不能超出預(yù)算，超出的部分得說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后才能報銷。有時候，員工為了圖省事，可能會把幾張小票湊一起報銷，這樣其實(shí)不太妥當(dāng)，容易引起財(cái)務(wù)人員的懷疑。
現(xiàn)金管理這一塊也得重視起來。零用金一般是放在財(cái)務(wù)室里的保險柜里，鑰匙由專人保管，密碼也得定期更換。每次領(lǐng)用或歸還零用金的時候，都要做好記錄，誰領(lǐng)了多少，什么時候歸還的，都得登記清楚。要是發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，就要馬上查清原因，不能就這么不了了之。偶爾，可能會因?yàn)槭韬龃笠猓涯炒晤I(lǐng)用記錄給漏記了，這種情況一旦被發(fā)現(xiàn)，就會比較尷尬。
小編友情提醒：
定期檢查也是必不可少的。財(cái)務(wù)部門應(yīng)該不定期地對零用金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬面金額和實(shí)際庫存一致。如果發(fā)現(xiàn)存在異常情況，比如金額短缺或是賬目混亂，就得及時查明原因并采取措施糾正。有時候，由于工作繁忙，可能會忽略掉這個步驟，但長期下來，這可是隱患啊。
【第5篇】子公司財(cái)務(wù)管理制度范文怎么寫2200字
第一條加強(qiáng)對子公司的會計(jì)內(nèi)部監(jiān)督，強(qiáng)化稽核制度
1、各子公司要建立總稽核制度，由專人負(fù)責(zé)會計(jì)核算的質(zhì)量，復(fù)查會計(jì)核算中的會計(jì)憑證、帳簿、報表等，必要時要設(shè)立總稽核員。
2、各子公司的財(cái)會部門要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)收付款的監(jiān)督，建立嚴(yán)格的收付款制度，付款要有付款憑證，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同把關(guān);收款要與原始憑證核對，避免業(yè)務(wù)收入流失，加快款項(xiàng)收現(xiàn)。
3、定期與銀行對帳，不容許再出現(xiàn)新的長期銀行未達(dá)帳，對歷史形成的長期未達(dá)帳要跟蹤管理并責(zé)成責(zé)任人或?qū)Ｈ俗凡?。及時核對銀行存款日記帳和銀行對帳單，對差額必須逐筆查明原因，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，由于對帳不及時造成企業(yè)重大損失的直接責(zé)任人及其領(lǐng)導(dǎo)要追究責(zé)任。
4、各子公司財(cái)會部門對應(yīng)收、應(yīng)付款、預(yù)收、預(yù)付款等往來帳款要向有關(guān)業(yè)務(wù)人員定期反饋，責(zé)成有關(guān)當(dāng)事部門和業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)解決。各子公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭遵守財(cái)會制度，對子公司領(lǐng)導(dǎo)違反財(cái)會制度，經(jīng)勸阻不聽時，財(cái)會人員一定要越級上報，公司對敢于維護(hù)財(cái)會制度和公司利益、同各種違反財(cái)會制度行為做斗爭的人和事給予支持和獎勵。對于子公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)同作弊，損害公司利益的，要加重處罰。
第二條加強(qiáng)對子公司籌資行為的管理
1、各子公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理籌集資金，建立資金預(yù)測及分析制度，應(yīng)根據(jù)籌資用途分析確定籌資方式，盡量把子公司沉淀的資金集中起來，統(tǒng)籌使用，發(fā)揮效益，避免盲目籌資使子公司背負(fù)沉重的利息及償債負(fù)擔(dān)。
2、公司對各子公司籌資實(shí)行總量控制，子公司年末編制下年度籌資、借款預(yù)算(內(nèi)容包括籌資渠道、用途、借款期限等)并上報公司，公司匯總后，根據(jù)發(fā)展需要以及各子公司資產(chǎn)負(fù)債率和或有負(fù)債比例等財(cái)務(wù)狀況，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達(dá)給各子公司。
第三條嚴(yán)格各子公司的資產(chǎn)報損管理
1、各子公司要加強(qiáng)資產(chǎn)的管理和核算，有效的控制資產(chǎn)損失。各子公司如需處理資產(chǎn)損失，須遞交擬報廢資產(chǎn)清單報公司有關(guān)部門審核。根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后，方能進(jìn)行會計(jì)處理。
2、確認(rèn)應(yīng)收帳款壞帳損失必須符合國家規(guī)定的條件，對已經(jīng)作為壞帳損失處理的應(yīng)收帳款，仍要加強(qiáng)催收管理，盡量減少公司損失。
第四條規(guī)范子公司的投資行為，減少投資損失，加強(qiáng)對被投資企業(yè)的管理
1、各子公司對投資問題要進(jìn)行認(rèn)真研究，建立嚴(yán)格的審查和決策程序，堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，財(cái)會部門參與投資項(xiàng)目的可行性研究。
2、各子公司必須加強(qiáng)項(xiàng)目投資后的管理工作，要把所有投資項(xiàng)目納入投資預(yù)算，杜絕帳外投資，對本公司控股的投資項(xiàng)目，其財(cái)務(wù)主管人員原則上要由本公司派出，被控股公司召開董事會，本公司應(yīng)要求派財(cái)會人員列席。各子公司應(yīng)建立健全投資內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理、審計(jì)監(jiān)督，制定有效的預(yù)算管理指標(biāo)，定期進(jìn)行考核。
第五條要求各子公司建立成本控制體系，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制
1、各子公司要對本公司的成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算。在此基礎(chǔ)上，編制成本費(fèi)用預(yù)算。
2、各子公司應(yīng)成立預(yù)算委員會對成本控制進(jìn)行管理，子公司領(lǐng)導(dǎo)在加強(qiáng)全面預(yù)算管理時，應(yīng)重視成本的控制管理。要以成本預(yù)算為成本控制的依據(jù)，在執(zhí)行預(yù)算的過程中，定期對實(shí)際發(fā)生的成本和預(yù)算成本進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)差異及時查出原因，采取措施，加以改進(jìn)，以保證成本預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算期終了，要將日常發(fā)現(xiàn)的差異及原因匯總分析，找出成本變化的規(guī)律，并提出進(jìn)一步改進(jìn)措施。
3、各子公司要強(qiáng)化單筆業(yè)務(wù)的細(xì)化核算，加強(qiáng)對每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化的成本核算與控制。
4、各子公司要結(jié)合本公司實(shí)際情況，對一些重點(diǎn)費(fèi)用開支項(xiàng)目制定具體的管理辦法。如:差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵電費(fèi)、出國費(fèi)、辦公費(fèi)等的管理辦法。
第六條實(shí)行重大事項(xiàng)報審制度
各子公司大額貸款、對外擔(dān)保、投資項(xiàng)目、重要固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施的添置、產(chǎn)權(quán)變更(兼并、破產(chǎn)、股改制度)、資本金變更以及重大經(jīng)濟(jì)案件等實(shí)行向公司報審管理，各子公司財(cái)會人員要把好關(guān)，凡規(guī)定要向公司上報的要及時上報。
第七條控制擔(dān)保風(fēng)險
1、各子公司不能為其他單位或個人提供擔(dān)保，如有特殊需要時，必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，報公司審批，由法人代表對外簽署協(xié)議。
2、在防范擔(dān)保風(fēng)險上，各子公司領(lǐng)導(dǎo)要有風(fēng)險意識，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定，在具體工作中，涉及擔(dān)保工作程序的有關(guān)部門要嚴(yán)格按照各項(xiàng)管理制度辦事，切實(shí)起到監(jiān)督作用。如有個別領(lǐng)導(dǎo)違反規(guī)定經(jīng)勸阻不聽的，子公司財(cái)會人員應(yīng)越級上報，如不上報，視為失職;如和子公司領(lǐng)導(dǎo)共同違反擔(dān)保規(guī)定，將嚴(yán)肅處理。
第八條強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督控制管理
1、各子公司要重視對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和控制，要按月檢查預(yù)算完成情況，分析實(shí)際與預(yù)算的差異，提出有效措施，在日常工作中控制差異，保證預(yù)算任務(wù)的完成。遇重大差異或其他重要情況，應(yīng)及時上報公司。各預(yù)算單位預(yù)算委員會每季度召開一次預(yù)算檢查會議，檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，按季上報預(yù)算完成情況季報，每半年和年度要提出檢查總結(jié)分析報告，半年時提出下半年預(yù)算完成預(yù)測及工作措施。
2、為保證預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算單位不得對公司已下達(dá)的預(yù)算隨意調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算單位如因特殊情況，需對現(xiàn)行預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時，必須向公司預(yù)算委員會提出書面預(yù)算修改申請，就預(yù)算調(diào)整內(nèi)容和原因作出詳細(xì)說明。
3、各預(yù)算單位在每年10月份預(yù)測當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，并預(yù)測下年度主要預(yù)算指標(biāo)，著手編制下年度預(yù)算，在決算工作之前，完成下年度預(yù)算編制工作。
第九條深化財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制
各子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)各子公司的財(cái)務(wù)管理工作，參與各子公司重要經(jīng)濟(jì)問題的決策。子公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報告工作;財(cái)務(wù)總監(jiān)向子公司總經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)并報告工作。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
制定一個子公司財(cái)務(wù)管理制度的時候，得結(jié)合實(shí)際情況去想。這類制度文件通常需要涵蓋財(cái)務(wù)管理的基本原則，還有具體的流程規(guī)范。比如，資金管理這部分，應(yīng)該明確資金的審批權(quán)限，這個很重要，不然容易出問題。日常報銷這塊兒，要規(guī)定清楚哪些費(fèi)用能報，哪些不能報，最好附上一些例子，這樣員工理解起來會更容易些。
公司內(nèi)部的資金往來賬目，得定期核對，確保賬實(shí)相符。有時候財(cái)務(wù)人員可能忙起來就忘了這茬兒，結(jié)果月底一查才發(fā)現(xiàn)差了不少。所以制度里最好提一下，每個月必須安排專人來做這項(xiàng)工作，而且要做好記錄，以備后續(xù)檢查。還有，對于固定資產(chǎn)的管理，也要單獨(dú)列出來講講，像購置、維護(hù)、報廢這些環(huán)節(jié)都得有明確的操作指引。
書寫注意事項(xiàng)：
關(guān)于財(cái)務(wù)報表的編制，這是個重點(diǎn)。子公司每月都要向母公司上報財(cái)務(wù)狀況，這就要求報表數(shù)據(jù)必須真實(shí)準(zhǔn)確。要是哪個環(huán)節(jié)出了差錯，不僅影響內(nèi)部管理，還可能引發(fā)不必要的麻煩。因此，在制度里要強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)審核的重要性，最好是雙人復(fù)核機(jī)制，一個人填表，另一個人檢查，減少錯誤率。
說到財(cái)務(wù)檔案管理，這也是個容易被忽視的地方。很多單位平時不注意保存原始憑證，等到需要用的時候翻箱倒柜找半天。所以在制度里可以建議設(shè)立專門的檔案室，按類別存放各種票據(jù)和文件，定期整理歸檔。這樣做不僅能提高工作效率，還能避免因資料丟失帶來的風(fēng)險。
制度不是一成不變的，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，可能需要適時調(diào)整。這就要求負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作的同事保持敏感度，留意外部政策變化和內(nèi)部需求變動，及時修訂制度內(nèi)容，確保其始終符合實(shí)際需要。不過，有時候因?yàn)槭韬?，制度里的某些條款可能會表述得不太清晰，導(dǎo)致執(zhí)行過程中產(chǎn)生歧義，這就需要大家多溝通交流，盡快達(dá)成共識。
【第6篇】建筑企業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度怎么寫3700字
財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有:
1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日?，F(xiàn)金收付，費(fèi)用報銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
2、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作，遵守國家頒布的會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算;編制年度、季度、月份會計(jì)報表;按照會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計(jì)檔案。
3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。
根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
第一章資金審批制度
1、總則
⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
⑵財(cái)務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。
⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。
⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。
⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。
⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行
⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。
⑵財(cái)務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。
⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財(cái)務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。
3、行政費(fèi)用支出管理制度
⑴公司管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報支。
⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長批準(zhǔn)。
4、公司差旅費(fèi)開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。
⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。
⑶公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。
a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。
b出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。
c職工出差來回車費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。
d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。
⑷實(shí)際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。
5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。
⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。
6、辦公費(fèi)用，會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。
⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。
⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊。
⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。
⑷有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財(cái)務(wù)部備案。
7、行政費(fèi)用報銷制度
⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。
⑵公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。
⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。
⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。
⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、，承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。
2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。
3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。
⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。
⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。
⑴施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會簽。
⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
6，工程決算程序。
⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會簽。
⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
⑶大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。
⑷房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章財(cái)產(chǎn)管理制度
1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍
⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。
⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項(xiàng)價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。
⑶凡單項(xiàng)價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算。
⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。
⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
3、財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥
⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。
⑵財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報銷手續(xù)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺帳。
⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報帳。
⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。
4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。
⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。
⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。
⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
⑷凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。
⑸凡尚未達(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。主管工程和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作特別重要，直接關(guān)系到企業(yè)的運(yùn)營效率和發(fā)展前景。寫一份適合本公司的財(cái)務(wù)管理制度，得結(jié)合實(shí)際情況來考慮。一般來說，先明確財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，比如確保資金安全、提高資金使用效率、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險之類的。然后把目標(biāo)細(xì)化成具體的措施，像建立嚴(yán)格的審批流程，規(guī)定每一筆支出都需要經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，這樣能有效防止亂花錢的情況發(fā)生。
制定制度的時候，還要考慮到各部門之間的協(xié)調(diào)配合。比如，采購部門在申請購買設(shè)備時，應(yīng)該附上詳細(xì)的預(yù)算報告，交由財(cái)務(wù)部審核，確保采購行為符合公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃。當(dāng)然，有些企業(yè)可能覺得這個環(huán)節(jié)有點(diǎn)繁瑣，但其實(shí)這是保證資金合理使用的必要步驟。要是忽略這一步，就可能出現(xiàn)買回來的東西用不上，或者花了不該花的錢。
書寫注意事項(xiàng)：
對于一些大額的資金流動，比如投資或者貸款，需要格外謹(jǐn)慎。不僅要做好前期的市場調(diào)研，還得定期跟蹤項(xiàng)目的進(jìn)展情況。如果項(xiàng)目出現(xiàn)了問題，要及時調(diào)整策略，避免造成更大的損失。這里邊有個細(xì)節(jié)需要注意，就是合同簽訂前一定要仔細(xì)核對條款，尤其是涉及到金額和付款方式的部分，以免后期產(chǎn)生糾紛。
財(cái)務(wù)報表也是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。企業(yè)需要定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，通過這些報表可以清晰地看到公司的財(cái)務(wù)狀況。不過有時候在填寫表格時，難免會遇到一些小麻煩，像是數(shù)字填錯了位置，或者忘記更新某些數(shù)據(jù)。這就要求負(fù)責(zé)人員保持高度的責(zé)任心，定期檢查自己的工作成果，發(fā)現(xiàn)問題及時修正。
除了日常的賬目管理，還應(yīng)該設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)小組，不定期地對公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動進(jìn)行審查。審計(jì)過程中，可能會發(fā)現(xiàn)一些潛在的問題，這時候就需要迅速采取行動，比如加強(qiáng)內(nèi)部控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等。當(dāng)然，審計(jì)工作本身也需要不斷改進(jìn)，畢竟審計(jì)方法不當(dāng)?shù)脑?，可能會遺漏關(guān)鍵的信息。
小編友情提醒：
關(guān)于員工的培訓(xùn)也很重要。財(cái)務(wù)管理制度不是一成不變的，隨著企業(yè)發(fā)展，制度也需要適時調(diào)整。因此，定期組織員工學(xué)習(xí)新的政策法規(guī)，掌握最新的財(cái)務(wù)管理技巧，這對于提升整個團(tuán)隊(duì)的專業(yè)水平很有幫助。有時候，培訓(xùn)材料準(zhǔn)備得不夠充分，導(dǎo)致培訓(xùn)效果打折扣，這就需要提前做好功課，確保每次培訓(xùn)都能達(dá)到預(yù)期的效果。
