【第1篇】餐飲財(cái)務(wù)管理制度2025怎么寫1450字
餐飲業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度是怎樣的呢，以下是小編為大家搜集的關(guān)于“餐飲財(cái)務(wù)管理制度2025”的范文，供您參考借鑒，希望可以幫助到您!
一.總則
1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理，部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。
2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。
3.餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳，算帳，記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作;同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。
4.財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，實(shí)行主任'一支筆'的財(cái)務(wù)審批制度。
5.會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作，嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。
二.現(xiàn)金管理制度
1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
2.遵守'現(xiàn)金收、支兩條線'的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。
3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。
4.現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。
5.各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
6.每天營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負(fù)責(zé)收回，三人以上共同清點(diǎn)，核對(duì)無誤后及時(shí)入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。
7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。
8.采購(gòu)人員使用現(xiàn)金，必須由二人負(fù)責(zé)，持市場(chǎng)購(gòu)貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。
9.因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。
三.銀行存款，支票管理制度
1.財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號(hào)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
2.填寫結(jié)算憑證，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。
3.出納人員從銀行購(gòu)回支票，首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
4.出納員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理。
5.中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。
6.支票與印鑒要分開存放。
7.采購(gòu)員領(lǐng)取支票前，必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)取。
8.采購(gòu)員使用支票結(jié)帳后，要及時(shí)報(bào)帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，也必須在月底前結(jié)清。
四.借款制度
1.任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。
2.任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。
3.采購(gòu)人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。
4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。
五.收據(jù)管理與報(bào)帳制度
1.建立收據(jù)信用登記薄，由專人負(fù)責(zé)管理。
2.開錯(cuò)的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準(zhǔn)撕下廢棄。
3.購(gòu)買伙食原材料商品報(bào)帳時(shí)，必須填寫市場(chǎng)購(gòu)貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳，否則，財(cái)務(wù)不予辦理。
4.報(bào)帳時(shí)，市場(chǎng)購(gòu)貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí)，發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí)，必須列出購(gòu)物名細(xì)及單價(jià)，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。
5.旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
六.會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制度
1.會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查，并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。
2.對(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證，要按規(guī)定的程序改正。
3.會(huì)計(jì)檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。
4.每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷，裝訂成冊(cè)，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。
5.會(huì)計(jì)檔案保管期滿，要銷毀時(shí)，必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。
6.會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會(huì)計(jì)出納核對(duì)準(zhǔn)確后進(jìn)行，銷毀后在銷毀清冊(cè)上簽字，蓋章并將銷毀情況報(bào)告中心主任。
書寫經(jīng)驗(yàn)1人覺得有用
餐飲財(cái)務(wù)管理制度，其實(shí)挺復(fù)雜的，得結(jié)合實(shí)際情況來弄。像餐飲這種地方，每天都有流水進(jìn)出，光靠腦子記肯定不行，得有個(gè)規(guī)矩。開頭，最好先把管理的目的說清楚，比如為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保資金安全之類的，這都是常規(guī)套路。
制定的時(shí)候，賬目這塊兒得格外注意。每天的收入支出都要登記好，而且賬本不能亂放，最好放在保險(xiǎn)柜里。財(cái)務(wù)人員要定期核對(duì)賬目，看看有沒有出入。這里頭可能會(huì)有疏漏的地方，比如有時(shí)候賬目核對(duì)不及時(shí)，就容易出問題。不過這類情況得想辦法解決，不然會(huì)影響整個(gè)管理的效果。
報(bào)銷流程也得定下來。員工出差或者采購(gòu)什么的，花的錢得按規(guī)定的程序來報(bào)。一般來說，先由經(jīng)辦人填表，然后部門主管簽字，最后交到財(cái)務(wù)那邊審核。要是金額大了，可能還得領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才行。這個(gè)過程中，有些人可能會(huì)忘記填某些必要的信息，比如發(fā)票沒貼好，這就麻煩了。所以要提醒大家提前檢查一下。
庫(kù)存管理也很關(guān)鍵。食材進(jìn)貨的時(shí)候要驗(yàn)收，數(shù)量和質(zhì)量都得確認(rèn)無誤。倉(cāng)庫(kù)里的東西要定期盤點(diǎn)，防止丟失或者變質(zhì)。有時(shí)候盤點(diǎn)工作做得不到位，就可能導(dǎo)致賬實(shí)不符，這可不是小事。財(cái)務(wù)這邊要和庫(kù)管多溝通，確保雙方的信息一致。
工資發(fā)放也是個(gè)重要環(huán)節(jié)。每個(gè)月發(fā)工資前，人事部門得把名單和應(yīng)發(fā)金額給財(cái)務(wù)核對(duì)一遍。要是有變動(dòng)，比如有人辭職或者新招進(jìn)來，得及時(shí)調(diào)整。有時(shí)候因?yàn)樾畔鬟f慢，可能會(huì)導(dǎo)致工資算錯(cuò)了，這種情況得盡快修正，不然會(huì)影響員工的情緒。
小編友情提醒：
文件歸檔也不能忽視。所有的單據(jù)、憑證什么的都要分類存檔，方便以后查證。檔案室最好設(shè)專人管理，定期整理。偶爾會(huì)出現(xiàn)文件堆放混亂的情況，這時(shí)候就得抽時(shí)間好好整理一下，不然找起東西來費(fèi)勁得很。
【第2篇】餐飲業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度范本怎么寫1400字
餐飲業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù):餐飲業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度
第六十二條 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合法性，本公司實(shí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度。
第六十三條 財(cái)務(wù)部設(shè)置一名稽核主管和一名稽核員，稽核主管負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行稽核;稽核員負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)營(yíng)業(yè)收入和采購(gòu)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行稽核?；酥鞴軐?duì)稽核員的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)。
第六十四條 原始憑證的稽核，應(yīng)注意以下事項(xiàng):
原始憑證的內(nèi)容是否真實(shí)、完整，計(jì)算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。
從外單位取得的原始憑證，必須加蓋填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章;自制的原始憑證必須有公司指定人員簽名或蓋章。對(duì)外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。
購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須加本單位公章。
原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)有開出單位重開或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。
原始憑證不得外借，其他單位如因特殊情況需要使用時(shí)，經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以復(fù)制。
從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出單位蓋有公章的證明，有經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。
第六十五條 記賬憑證的審核或檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，記賬憑證內(nèi)容是否與后附原始憑證相符。
(二)會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。
(三)轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。
(四)應(yīng)加蓋的戳記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。
第六十六條 賬簿檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)各實(shí)體財(cái)務(wù)必須每月 日前將所有賬簿登記完畢，公司總部財(cái)務(wù)于 日前登記完畢。
(二)各種賬簿的記載，是否與記賬憑證相符，應(yīng)復(fù)核者是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。
(三)各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。
(四)各種賬簿記載錯(cuò)誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁(yè)等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白賬頁(yè)，有否劃 × 形紅線注銷，并由記賬員及主辦會(huì)計(jì)人員在 × 處蓋章證明。
(五)各種賬簿有無經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。
(六)活頁(yè)賬頁(yè)的編號(hào)及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號(hào)。
(七)舊賬簿內(nèi)未用空白賬頁(yè)，有無加劃線或加蓋空白作廢戳記注銷。
(八)各種賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。
(九)明細(xì)賬與總賬是否相符，資產(chǎn)類、負(fù)債類核對(duì)金額。
(十)成本、費(fèi)用、收入累計(jì)數(shù)與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)是否相符。
(十一)應(yīng)付工資、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用等科目的真實(shí)性。
第六十七條 吧臺(tái)收入稽核，須注意下列事項(xiàng):
稽查各吧臺(tái)餐單、商品銷售報(bào)表與廚房賬單，各項(xiàng)收入有無少計(jì)、錯(cuò)計(jì)、遲計(jì)、漏計(jì)。
餐飲賬單與廚房菜單是否一致。
吧臺(tái)備用金的使用情況。
各吧臺(tái)庫(kù)存商品盤點(diǎn)、核對(duì)及有無過期報(bào)損。
第六十八條 采購(gòu)部報(bào)銷時(shí)，先經(jīng)稽核員核查市場(chǎng)購(gòu)買單或驗(yàn)收單財(cái)務(wù)聯(lián)與結(jié)算聯(lián)，核對(duì)一致并簽章后，出納方可付款。
第六十九條 報(bào)表檢查，應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。
(二)各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。
(三)數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。
(四)報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。
(五)報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
餐飲行業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度其實(shí)挺關(guān)鍵的，特別是對(duì)于那些門店多、資金流動(dòng)大的企業(yè)來說。要想寫好這樣的制度，得先把企業(yè)的實(shí)際情況摸清楚，比如財(cái)務(wù)流程是怎么樣的，哪些環(huán)節(jié)最容易出問題。一般來說，從賬目核對(duì)到資金流向跟蹤，再到票據(jù)管理，每個(gè)部分都要覆蓋到。
寫的時(shí)候，可以從日常的財(cái)務(wù)檢查開始著手，明確稽核的目標(biāo)是什么，是要確保賬實(shí)相符，還是防止內(nèi)部舞弊。這里建議先列出幾個(gè)重點(diǎn)檢查項(xiàng)目，像現(xiàn)金日記賬是否按時(shí)登記，銀行存款日記賬有沒有及時(shí)核對(duì)，還有各種報(bào)銷憑證是不是齊全有效。當(dāng)然，這些都只是大概的方向，具體細(xì)節(jié)還得結(jié)合公司的具體情況去細(xì)化。
在制定稽核程序這部分，最好能有個(gè)時(shí)間表，比如說每月月初要完成上月的賬務(wù)核查，季度末還要做一次全面的盤點(diǎn)。另外，稽核人員的選擇也很重要，一般由財(cái)務(wù)部門抽調(diào)專人負(fù)責(zé)，這些人得熟悉業(yè)務(wù)流程，責(zé)任心強(qiáng)。要是稽核人員的能力不行，那這個(gè)制度的效果就會(huì)大打折扣。
至于稽核報(bào)告，這可是整個(gè)稽核工作的成果展示。寫報(bào)告的時(shí)候，不僅要列出發(fā)現(xiàn)的問題，還得提出改進(jìn)建議。不過有時(shí)候?qū)懼鴮懼鴷?huì)發(fā)現(xiàn)，有些問題描述起來不太順溜，比如“發(fā)現(xiàn)某部門的報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范，存在較多錯(cuò)誤”，這樣的表述就有點(diǎn)模糊，容易讓人看不明白到底錯(cuò)在哪。
書寫注意事項(xiàng)：
稽核結(jié)果的應(yīng)用也是一大塊內(nèi)容?；瞬皇菫榱苏也鐑?，而是為了促進(jìn)管理提升。所以，針對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門要及時(shí)整改，并將整改措施反饋給稽核小組。如果整改不到位，稽核人員有權(quán)向上級(jí)反映情況，但這中間可能會(huì)遇到一些阻力，畢竟誰都不喜歡被挑毛病。
還有個(gè)需要注意的地方，就是稽核工作要定期開展，不能搞突擊檢查。突擊檢查雖然也能發(fā)現(xiàn)問題，但長(zhǎng)期來看效果有限。因?yàn)閱T工一旦知道要接受稽核，就會(huì)提前準(zhǔn)備，這樣一來，稽核的結(jié)果可能就偏離了實(shí)際情況。所以，保持稽核工作的常態(tài)化很重要。
小編友情提醒：
稽核制度的執(zhí)行情況也要納入績(jī)效考核體系，這樣能讓相關(guān)人員更加重視這項(xiàng)工作。當(dāng)然，制度再完善，最終還是要靠人來落實(shí)，所以選對(duì)人、用對(duì)方法才是關(guān)鍵。
【第3篇】餐飲財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度怎么寫2000字
餐飲業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù):餐飲業(yè)內(nèi)部牽制牽制度
(一)凡是公司的財(cái)務(wù)收支、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動(dòng)，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。凡是涉及款項(xiàng)、財(cái)物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。
(二)對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約監(jiān)督。
(三)制定的內(nèi)部牽制制度應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本公司實(shí)際情況。
(四)能夠明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的牽制手續(xù)和牽制責(zé)任人，并能提高工作效率。
第四十七條 公司主要負(fù)責(zé)人:各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)經(jīng)營(yíng)者行使監(jiān)督權(quán)。總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)總個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理。財(cái)務(wù)總監(jiān)由董事會(huì)任命，對(duì)公司財(cái)務(wù)行使監(jiān)督權(quán)。
第四十八條 公司財(cái)務(wù)根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)對(duì)各實(shí)體主要負(fù)責(zé)人考核、監(jiān)督。
第四十九條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定:
(一)貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后，才能由出納員辦理收付款，非全額報(bào)銷憑證，應(yīng)由稽核人員注明大寫人民幣實(shí)報(bào)金額。
(二)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務(wù)，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外， 1000 元以上的款項(xiàng)支付，通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。
(三)除財(cái)務(wù)部門外，其他任何部門無貨幣資金收付職權(quán)。
(四)嚴(yán)格審核付款原始憑證，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實(shí)的收支業(yè)務(wù)。
(五)當(dāng)天的收支業(yè)務(wù)，必須當(dāng)天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核員章、出納員章。
(六)非出納人員代收款項(xiàng)，必須與出納員辦理交接登記手續(xù)。
(七) 10000 元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。
(八)出納員不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
(九)各吧臺(tái)及財(cái)務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。
(十)工資表、獎(jiǎng)金表須經(jīng)實(shí)體財(cái)務(wù)填制并上報(bào)公司人事部審核無誤簽章，由總經(jīng)理簽批后，方可發(fā)放。
第五十條 材料采購(gòu)由三人以上共同辦理，定價(jià)員做到貨比三家，材料物美價(jià)廉，以最低價(jià)格，買到質(zhì)優(yōu)物品。付款員負(fù)責(zé)按約定價(jià)格付款。復(fù)核監(jiān)督員負(fù)責(zé)檢驗(yàn)材料質(zhì)量，觀察付款員付款金額是否正確。財(cái)務(wù)部不定期(每周至少兩次)派詢價(jià)員，到市場(chǎng)詢價(jià)，詢價(jià)結(jié)果交保管員及財(cái)務(wù)部門核對(duì)。
第五十一條 采購(gòu)員采購(gòu)的物品，交保管員驗(yàn)收，根據(jù)物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格逐一核對(duì)，在驗(yàn)收單上簽名。
第五十二條 各類物品(原材料、物品、商品)須有兩套以上的賬進(jìn)行管理。其中保管員根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會(huì)計(jì)或記賬會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對(duì)。
第五十三條 使用人領(lǐng)用物品填寫領(lǐng)料單，交部門負(fù)責(zé)人簽字，保管員審核后，根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物品，并當(dāng)即填寫單價(jià)、金額及合計(jì)金額大小寫，并在保管處簽字，領(lǐng)料人核實(shí)品種、數(shù)量后，在領(lǐng)料人處簽字。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)留保管處，營(yíng)業(yè)結(jié)束后，由保管將財(cái)務(wù)聯(lián)送財(cái)務(wù)，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人自行帶回保管。
第五十四條 實(shí)體之間物品調(diào)撥，由需方填寫調(diào)撥單，負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領(lǐng)料方財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。
第五十五條 固定資產(chǎn)購(gòu)置，由需用部門填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置請(qǐng)求單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，交工程部辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須取得正規(guī)發(fā)票，交財(cái)務(wù)部門辦理入賬手續(xù)，并填寫固定資產(chǎn)卡片。使用部門負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并辦理驗(yàn)收手續(xù)，明確各自責(zé)任。
第五十六條 廢品處置時(shí)，由保管填寫廢品交款單一式三聯(lián)，各酒店質(zhì)檢員負(fù)責(zé)監(jiān)稱，驗(yàn)明品種數(shù)量后，雙方簽字，收購(gòu)方持財(cái)務(wù)聯(lián)及出門證到財(cái)務(wù)交款，出納收款后加蓋現(xiàn)金收訖章，返還出門證一聯(lián)，保安見章后，方可放行。采購(gòu)部每季度一次反饋廢品市場(chǎng)價(jià)格，以便隨時(shí)調(diào)整收購(gòu)價(jià)。
第五十七條 主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記總賬，往來會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)等登記明細(xì)賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)總賬與明細(xì)賬，并由主管會(huì)計(jì)監(jiān)督出納盤點(diǎn)現(xiàn)金。
第五十八條 賬務(wù)人員外出結(jié)算，如遇客人要求優(yōu)惠時(shí)，須填寫優(yōu)惠審批單，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，將審批單附在記賬憑證上。
第五十九條 每個(gè)吧臺(tái)設(shè)置收銀員、核算員、商品員各一名，商品員核對(duì)賬單上商品的數(shù)量、價(jià)格，并負(fù)責(zé)發(fā)出商品;核算員計(jì)算賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款;收銀員負(fù)責(zé)收款，顧客簽單時(shí)，核實(shí)簽單人的簽單權(quán)限。財(cái)務(wù)核算員負(fù)責(zé)每天對(duì)吧臺(tái)收入進(jìn)行復(fù)核。
第六十條 膳食部嚴(yán)格按收銀員簽章的賬單制做菜品，保存賬單的廚房聯(lián)，不得有丟失現(xiàn)象，對(duì)菜品價(jià)格，菜名是否與實(shí)際相符認(rèn)真檢查，贈(zèng)菜必須有相關(guān)人員簽名。
第六十一條 吧臺(tái)保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計(jì)算當(dāng)天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對(duì)，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。
第六十一條 服務(wù)員對(duì)賬單中商品、菜品變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領(lǐng)班以上管理人員簽字。點(diǎn)菜員對(duì)賬單上菜品、商品劃改進(jìn)行監(jiān)督，出現(xiàn)變動(dòng)時(shí)簽字證明。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
餐飲財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度怎么寫
在寫餐飲財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度的時(shí)候，得先搞清楚牽制這個(gè)概念，它不是單純地把賬目分開就完事了，而是要在各個(gè)環(huán)節(jié)上都互相監(jiān)督。比如說采購(gòu)這一塊，進(jìn)貨單據(jù)必須有兩個(gè)人簽字才能生效，這兩人還得不是同個(gè)部門的，一個(gè)負(fù)責(zé)核對(duì)數(shù)量，一個(gè)負(fù)責(zé)檢查質(zhì)量，這樣就能避免一個(gè)人手腳不干凈。
還有就是報(bào)銷這塊兒，餐飲店每天都有流水，報(bào)銷金額要是沒有嚴(yán)格審核很容易出問題?？梢砸?guī)定報(bào)銷單必須附帶發(fā)票原件，而且要經(jīng)過財(cái)務(wù)主管審批后才能走賬。不過有時(shí)候主管忙起來可能就忘了復(fù)核，這就需要有個(gè)專門的小表格記錄每次審批的情況，月底統(tǒng)一核對(duì)一下，看看有沒有漏掉或者多批的。
食堂那邊的伙食費(fèi)也得盯緊了，因?yàn)閱T工吃飯的事天天發(fā)生，賬目容易混亂。建議設(shè)立一個(gè)專用賬戶，所有的伙食開支都要從這里出，而且每個(gè)月要打印一份詳細(xì)的流水清單，讓經(jīng)理過目。要是經(jīng)理出差了，可以讓其他高管代為查看，反正得有人盯著，不然時(shí)間長(zhǎng)了難免會(huì)出岔子。
工資發(fā)放更是重中之重，現(xiàn)在餐飲行業(yè)招人難留人也難，工資稍微出點(diǎn)差錯(cuò)就容易鬧矛盾。所以工資表一定要仔細(xì)核對(duì)，除了核對(duì)人數(shù)和金額外，還要核對(duì)銀行賬號(hào)是否正確。有一次我看到一家小店，工資表上明明寫著轉(zhuǎn)賬到張三卡上，結(jié)果卻打到了李四賬上，后來才知道是財(cái)務(wù)人員一時(shí)疏忽，把名字抄錯(cuò)了。這種事情雖然少見，但一旦發(fā)生就麻煩了。
庫(kù)存管理也不能忽視，餐飲店的食材種類繁多，每天都消耗不少，要是盤點(diǎn)工作不到位，賬實(shí)不符的情況就會(huì)頻繁出現(xiàn)。建議每周進(jìn)行一次小盤點(diǎn)，每月再做一次大盤點(diǎn)，盤點(diǎn)的時(shí)候最好由兩個(gè)人一起完成，一個(gè)負(fù)責(zé)清點(diǎn)實(shí)物，一個(gè)負(fù)責(zé)記錄數(shù)據(jù)，最后雙方簽字確認(rèn)。要是發(fā)現(xiàn)數(shù)量不對(duì)勁，就要立刻查原因，不能馬虎了事。
說到查賬，定期審計(jì)也是必不可少的環(huán)節(jié)。餐飲店生意繁忙，財(cái)務(wù)工作量大，時(shí)間久了難免會(huì)出現(xiàn)一些小漏洞。定期請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)來查賬，既能發(fā)現(xiàn)問題，又能給員工提個(gè)醒，讓他們知道公司對(duì)財(cái)務(wù)管理有多重視。不過有時(shí)候?qū)徲?jì)報(bào)告出來后，管理層可能覺得問題不大就擱置不管了，這就需要制定相應(yīng)的處罰措施，誰出了問題就得承擔(dān)后果，這樣才能真正起到震懾作用。
其實(shí)寫制度最重要的是結(jié)合實(shí)際情況，不能照搬照抄別人的模板。每個(gè)餐飲店的規(guī)模、管理模式都不一樣，制度設(shè)計(jì)也要因地制宜。要是制度寫得太死板，反而會(huì)讓員工覺得繁瑣，執(zhí)行起來也會(huì)打折扣。所以制度既要全面覆蓋各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，又要留有一定的靈活性，這樣才能既有效又實(shí)用。
【第4篇】x餐飲財(cái)務(wù)管理制度怎么寫800字
餐飲財(cái)務(wù)管理制度是為了強(qiáng)化餐飲企業(yè)管理，規(guī)范外包財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算，健全餐飲財(cái)務(wù)制度，同時(shí)也是為了規(guī)范餐廳財(cái)務(wù)人員工作，并提升餐廳財(cái)務(wù)管理效率，我在這里與大家分享我收集的一部分比較實(shí)用的有關(guān)餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，希望對(duì)大家財(cái)務(wù)管理規(guī)范有所幫助。
1、餐飲財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
其內(nèi)容包括暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、其它有關(guān)規(guī)定等。
一、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定
二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
三、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
四、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
五、其它有關(guān)規(guī)定
附:各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表
2、連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度
本文《連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度》從會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表、資金、費(fèi)用、采購(gòu)、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進(jìn)行講解，為財(cái)務(wù)人員處理財(cái)務(wù)事務(wù)確立了工作標(biāo)準(zhǔn)，有利于對(duì)日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行正確的核算和監(jiān)督。
3、餐飲營(yíng)業(yè)額日?qǐng)?bào)表
營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中反映著當(dāng)天營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應(yīng)收款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算的發(fā)生額各是多少，通過該報(bào)表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況。在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上還可以表出計(jì)劃營(yíng)業(yè)額，這樣可以把實(shí)際與計(jì)劃進(jìn)行比較。本資料中提供的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中包含餐飲店的營(yíng)業(yè)收入和就餐人數(shù)，根據(jù)這個(gè)日?qǐng)?bào)表可以指導(dǎo)餐飲店各部門改善經(jīng)營(yíng)服務(wù)。
4、餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度大全
本餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度大全資料主要介紹了財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。
一、會(huì)計(jì)管理制度
二、出納管理制度
三、收銀作業(yè)制度
四、庫(kù)房管理制度
5、餐飲業(yè)會(huì)計(jì)管理與控制
成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)積極參與到經(jīng)營(yíng)上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。
對(duì)于各環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)記錄，可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對(duì)于報(bào)表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題，餐廳的經(jīng)理要能主動(dòng)向會(huì)計(jì)請(qǐng)教。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
制定餐飲財(cái)務(wù)管理制度，這事挺關(guān)鍵的，尤其是對(duì)于中小型餐飲企業(yè)來說。這類制度得結(jié)合自身情況，既要滿足日常運(yùn)營(yíng)需求，又要符合相關(guān)法律法規(guī)。寫的時(shí)候，首先要搞清楚財(cái)務(wù)流程里的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，像是資金流入流出、成本核算、庫(kù)存管理什么的。這些都得理清楚，不然寫出來的東西可能就會(huì)顯得頭重腳輕。
像資金管理這部分，就得明確現(xiàn)金日記賬該怎么記，銀行存款日記賬也不能落下，還有就是報(bào)銷單據(jù)的審核，這個(gè)很重要，要是審核不嚴(yán)，很容易出問題。比如說某天老板說報(bào)銷一筆采購(gòu)款，但發(fā)票金額跟實(shí)際花的錢對(duì)不上，這就尷尬了。所以，必須規(guī)定好報(bào)銷流程，包括誰有權(quán)審批、需要哪些附件材料，這樣能減少很多不必要的麻煩。
再說到成本核算這塊兒，餐飲行業(yè)里食材的成本占比特別大，所以得有一套科學(xué)合理的計(jì)算方法。比如每天收貨時(shí)要核對(duì)數(shù)量和單價(jià)，月底的時(shí)候還要盤點(diǎn)下庫(kù)存，看看有沒有損耗。這里有個(gè)小細(xì)節(jié)需要注意，有時(shí)候采購(gòu)員報(bào)賬的時(shí)候可能會(huì)忘記附上采購(gòu)清單，這事可別忽視了，否則賬目就對(duì)不上。
書寫注意事項(xiàng)：
關(guān)于固定資產(chǎn)的管理，餐廳里的設(shè)備、桌椅什么的，這些東西的購(gòu)買、維修、報(bào)廢都要有記錄。有些時(shí)候，負(fù)責(zé)這事的人可能不太上心，結(jié)果設(shè)備老化了也沒及時(shí)更新，影響到正常營(yíng)業(yè)。所以，制度里得明確規(guī)定固定資產(chǎn)的臺(tái)賬登記、定期檢查之類的事項(xiàng)。
還有個(gè)地方也得留意，那就是員工工資的發(fā)放。餐飲行業(yè)的員工流動(dòng)性比較大，工資表上的人員變動(dòng)要及時(shí)更新，不然很容易算錯(cuò)工資。有一次我就聽說一家店因?yàn)槿耸伦儎?dòng)沒及時(shí)調(diào)整工資表，結(jié)果多發(fā)了好幾千塊錢，后來還得從后續(xù)的工資里扣回來，挺麻煩的。
小編友情提醒：
財(cái)務(wù)報(bào)表的編制也是個(gè)重點(diǎn)。月度、季度、年度的報(bào)表都得按時(shí)做出來，而且要做到真實(shí)準(zhǔn)確。有時(shí)候，由于工作量大，統(tǒng)計(jì)的時(shí)候可能會(huì)漏掉一些數(shù)據(jù)，這時(shí)候就需要復(fù)核一下，確保沒有遺漏。當(dāng)然，寫制度的時(shí)候不能光靠想象，最好能參考下同行的做法，再結(jié)合自己的實(shí)際情況去調(diào)整。
【第5篇】餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度怎么寫1400字
1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理，部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。
2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。
3.餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳，算帳，記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作;同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。
4.財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，實(shí)行主任'一支筆'的財(cái)務(wù)審批制度。
5.會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作，嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。
二.現(xiàn)金管理制度
1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
2.遵守'現(xiàn)金收、支兩條線'的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。
3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。
4.現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。
5.各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
6.每天營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負(fù)責(zé)收回，三人以上共同清點(diǎn)，核對(duì)無誤后及時(shí)入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。
7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。
8.采購(gòu)人員使用現(xiàn)金，必須由二人負(fù)責(zé)，持市場(chǎng)購(gòu)貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。
9.因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。
三.銀行存款，支票管理制度
1.財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號(hào)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
2.填寫結(jié)算憑證，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。
3.出納人員從銀行購(gòu)回支票，首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
4.出納員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理。
5.中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。
6.支票與印鑒要分開存放。
7.采購(gòu)員領(lǐng)取支票前，必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)取。
8.采購(gòu)員使用支票結(jié)帳后，要及時(shí)報(bào)帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，也必須在月底前結(jié)清。
四.借款制度
1.任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。
2.任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。
3.采購(gòu)人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。
4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。
五.收據(jù)管理與報(bào)帳制度
1.建立收據(jù)信用登記薄，由專人負(fù)責(zé)管理。
2. 開錯(cuò)的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準(zhǔn)撕下廢棄。
3.購(gòu)買伙食原材料商品報(bào)帳時(shí)，必須填寫市場(chǎng)購(gòu)貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳，否則，財(cái)務(wù)不予辦理。
4.報(bào)帳時(shí)，市場(chǎng)購(gòu)貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí)，發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí)，必須列出購(gòu)物名細(xì)及單價(jià)，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。
5.旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
六.會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制度
1.會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查，并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。
2.對(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證，要按規(guī)定的程序改正。
3.會(huì)計(jì)檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。
4.每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷，裝訂成冊(cè)，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。
5.會(huì)計(jì)檔案保管期滿，要銷毀時(shí)，必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。
6.會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會(huì)計(jì)出納核對(duì)準(zhǔn)確后進(jìn)行，銷毀后在銷毀清冊(cè)上簽字，蓋章并將銷毀情況報(bào)告中心主任。
書寫經(jīng)驗(yàn)0人覺得有用
餐飲行業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度確實(shí)很重要，要是沒個(gè)好制度，賬目亂七八糟，老板找起問題來都費(fèi)勁。寫這類制度的時(shí)候，得先搞清楚自己的目的，是想讓財(cái)務(wù)更透明，還是防止員工私吞公款。比如，有些店子為了防備收銀員偷錢，就得把收銀流程寫得清清楚楚，誰負(fù)責(zé)點(diǎn)單，誰負(fù)責(zé)收錢，誰負(fù)責(zé)記賬，都要分清楚。
先從收入開始，收入這部分肯定得寫明白，哪些算收入，哪些不算。像外賣平臺(tái)的提成要不要算進(jìn)來，這個(gè)得提前說好。還有就是每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后的現(xiàn)金盤點(diǎn)，得有人盯著，不能隨便糊弄過去。要是有個(gè)別地方寫得不清楚，比如規(guī)定“每個(gè)班次結(jié)束后必須盤點(diǎn)現(xiàn)金”，這話說得有點(diǎn)含糊，到底是幾點(diǎn)下班才算一個(gè)班次？
支出這一塊也得細(xì)寫，像進(jìn)貨成本、水電費(fèi)、員工工資這些，都得有明確的標(biāo)準(zhǔn)。比如規(guī)定每月工資發(fā)放日期，要是月底最后一天發(fā)工資，那具體幾點(diǎn)之前必須完成工資核算就該注明。有時(shí)候?qū)懼鴮懼腿菀茁┑艏?xì)節(jié)，像“工資需經(jīng)人事部審核后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放”這樣的描述，要是前面沒說清楚審核流程，就會(huì)讓人摸不著頭腦。
報(bào)銷這塊也不能馬虎，得規(guī)定哪些費(fèi)用能報(bào)，哪些不能。像業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是不是每次吃飯都得有領(lǐng)導(dǎo)簽字才行。還有發(fā)票的問題，是不是所有報(bào)銷都得附帶正規(guī)發(fā)票，要是沒有，是不是得扣回報(bào)銷金額。這里可能就會(huì)有筆誤，比如寫成“所有發(fā)票都必須是正規(guī)發(fā)票”，忘記補(bǔ)充后面的部分，這樣就會(huì)讓人以為只要正規(guī)就行，忽略了其他要求。
固定資產(chǎn)的管理也得注意，餐廳里的桌椅板凳、廚房設(shè)備什么的，得定期檢查保養(yǎng)，不能出了問題才想起來修理。寫的時(shí)候得注意順序，像是先登記入庫(kù)，再分配到各部門，最后定期檢查維護(hù)，順序不能顛倒，不然會(huì)讓執(zhí)行的人覺得混亂。
【第6篇】餐飲財(cái)務(wù)管理制度范文格式怎樣的怎么寫4400字
在一個(gè)餐飲企業(yè)中，有各個(gè)崗位，每一個(gè)崗位都有不同的工作分工，因而在各方面的管理制度中都不相同。以下整理的是餐飲財(cái)務(wù)管理制度范本，僅供參考。
一、總則
1、 為了強(qiáng)化企業(yè)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算，健全財(cái)務(wù)制度，更有效的為企業(yè)決策服務(wù)，特制定本制度。
2、 本制度分為三個(gè)部分:崗位及職責(zé)、會(huì)計(jì)處理程序、會(huì)計(jì)核算辦法。
3、 本制度暫適用分公司。
二、 崗位、職責(zé)、分工
(一) 分公司財(cái)務(wù)組織設(shè)以崗位:
1、 總出納;
2、 收銀;
3、 庫(kù)管;
4、 財(cái)產(chǎn)庫(kù)管;
5、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;
6、 會(huì)計(jì)核算組。
(二) 會(huì)計(jì)核算組分為:
1、 采購(gòu)應(yīng)付賬款組;
2、 收入、應(yīng)收賬款組;
3、 固定資產(chǎn)核算組;
4、 成本核算組;
5、 工資核算組;
6、 材料核算;
7、 總賬、稽核、綜合分析組。
(三) 分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進(jìn)行崗位分配。
(四) 職責(zé)
1、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
(1) 領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)工作，參與分公司經(jīng)營(yíng)決策;
(2) 組織人員制定分公司財(cái)務(wù)制度和參與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度建設(shè);
⑶ 監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行;
(4) 執(zhí)行財(cái)務(wù)稽核、綜合分析職責(zé);
(5) 審核對(duì)外報(bào)表并簽字;
(6) 組織會(huì)計(jì)培訓(xùn)、會(huì)計(jì)考核;
(7) 組織實(shí)施財(cái)務(wù)公關(guān)計(jì)劃(銀行、稅務(wù)等);
(8) 對(duì)處理財(cái)會(huì)不當(dāng)造成的違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象視具體情況負(fù)相應(yīng)責(zé)任;
(9) 對(duì)基地、門店成本、費(fèi)用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴(yán)而造成的損失負(fù)責(zé);
(10) 對(duì)不及時(shí)清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負(fù)責(zé);
(11) 對(duì)各種會(huì)計(jì)資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負(fù)責(zé);
(12) 對(duì)未做好財(cái)務(wù)分析工作負(fù)責(zé);
(13) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂;
(14) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與投資項(xiàng)目的核算與控制;
(15) 對(duì)各部門的成本、費(fèi)用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán);
(16) 對(duì)違反公司財(cái)務(wù)制度的收、支，有權(quán)制止并呈報(bào)總裁;
(17) 對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度有建議義務(wù)，可提出修改意見，如分公司財(cái)務(wù)與集團(tuán)財(cái)務(wù)意見不一致，應(yīng)先執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)制度并上呈總裁意見書;
(18) 對(duì)基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費(fèi)情況有權(quán)檢查并提出獎(jiǎng)懲意見;
(19) 對(duì)各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時(shí)財(cái)務(wù)會(huì);
(20) 有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、管理措施等資料;(21) 組織制定各項(xiàng)費(fèi)用定額、計(jì)劃成本、計(jì)劃毛利率，有權(quán)要求各部門提供必要資料;(22) 負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)現(xiàn)金、財(cái)、物進(jìn)行臨時(shí)抽檢和盤點(diǎn);(23) 負(fù)責(zé)組織實(shí)施會(huì)計(jì)電算化方案;(24) 負(fù)責(zé)擬定會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行合理分工。
2、 會(huì)計(jì)職責(zé)
(1) 采購(gòu)、應(yīng)付賬款核算;①審查采購(gòu)調(diào)查報(bào)告;②審查申購(gòu)計(jì)劃;③審查采購(gòu)入庫(kù)單、申購(gòu)單是否一致;④審查入庫(kù)單各項(xiàng)是否準(zhǔn)確無誤;⑤審查采購(gòu)結(jié)算憑證(發(fā)票入庫(kù)單、送貨單等)，防止錯(cuò)付、漏付、重付;⑥采購(gòu)成本差異核算;⑦登記應(yīng)付賬款賬，材料成本差異明細(xì)賬;⑧審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。
(2) 銷售、應(yīng)收組;①審查營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)各項(xiàng)目;②審核收銀記錄本;③審核折免單據(jù);④審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù);⑤正確計(jì)算銷售成本;⑥登記收入，應(yīng)收相關(guān)成本明細(xì)賬。
⑶ 固定資產(chǎn)核算①企業(yè)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)核算;②折舊核算;③清理核算;④制定企業(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據(jù);⑤登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬;⑥固定資產(chǎn)清理整頓。
(4) 成本核算(使用不當(dāng)，閑置不用的固定資產(chǎn)處理)①審核各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù);②會(huì)同各部門制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法;③成本費(fèi)用的歸集與分配;④登記有關(guān)明細(xì)賬。
(5) 工資核算①制定工資表;②分配計(jì)算;③審核發(fā)放。
(6) 材料核算①審核材料收發(fā)憑證;②核算材料領(lǐng)用存;③登記有關(guān)明細(xì)賬;④各項(xiàng)低耗品的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、攤銷核算;⑤各項(xiàng)低耗品及材料的報(bào)廢核算。
(7) 總賬、稽核、綜合分析①審核記賬憑證;②匯總記賬憑證;③登記總分類賬;④月終財(cái)務(wù)分析;⑤填制各類報(bào)表。
3、 出納職責(zé)
(1) 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見《集團(tuán)公司現(xiàn)金管理制度》;
(2) 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時(shí)存入銀行;
⑶ 不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金;
(4) 認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結(jié);
(5) 認(rèn)真審核各種報(bào)銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù);
(6) 各種支票嚴(yán)加管理，建立領(lǐng)用消號(hào)制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;
(7) 積極配合會(huì)計(jì)做好，對(duì)賬、報(bào)賬工作;
(8) 配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理;
(9) 現(xiàn)金收支應(yīng)立即加蓋印記并登記;
(10) 配合會(huì)計(jì)做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。
4、 收銀職責(zé)參見《收銀制度》
5、 庫(kù)管職責(zé)參見《庫(kù)房管理制度》
(五) 會(huì)計(jì)分工
1、 出納暫由集團(tuán)公司出納擔(dān)任;
2、 庫(kù)管分為原材料庫(kù)管和財(cái)產(chǎn)庫(kù)管;
3、 會(huì)計(jì)核算組由兩名會(huì)計(jì)共同承擔(dān)。
三、 會(huì)計(jì)核算辦法
(一) 分公司實(shí)行統(tǒng)一核算，單獨(dú)計(jì)算各部盈虧制度。
(二) 資產(chǎn)管理
1、 外購(gòu)資產(chǎn)(固、低)以實(shí)際支付價(jià)款加上合理費(fèi)用(運(yùn)輸、稅費(fèi)等)為計(jì)賬金額。
2、 內(nèi)部調(diào)撥:
(1) 有賬面價(jià)的按原賬面價(jià);
(2) 無價(jià)的以估計(jì)價(jià)加上修理費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等合理費(fèi)用為計(jì)賬金額。
3、 在建工程(裝修等)以扣除可移動(dòng)月財(cái)產(chǎn)(固、低)價(jià)值入賬，可移動(dòng)財(cái)產(chǎn)單獨(dú)計(jì)價(jià)管理。
4、 原材料購(gòu)進(jìn)通過“物資采購(gòu)”核算入庫(kù)，領(lǐng)用采用計(jì)劃價(jià)格(原材料的管理參見《存貨管理》)其差異通過“材料成本差異核算”。
5、 成品菜的入庫(kù)、發(fā)出均采用“計(jì)劃成本”計(jì)價(jià)，其差異通過“責(zé)任成本差異”科目或直接轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”。
6、 內(nèi)部交易采用“計(jì)劃成本”制，通過“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”核算。
7、 固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行(績(jī)效考核照三年計(jì)算)。
8、 低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷，小額(100元以下)一次攤銷。
9、 開業(yè)前期待攤銷費(fèi)用于開業(yè)當(dāng)期一次攤?cè)搿?/p>
10、 金額較大(房租等)的待攤費(fèi)用根據(jù)受益期限攤銷。
11、 金額較小(100以內(nèi))的一次計(jì)入當(dāng)期損益。
12、 各項(xiàng)固低資產(chǎn)、低耗品均應(yīng)建立三級(jí)賬。
13、 各類物耗品(一次性用品)于領(lǐng)用時(shí)全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
14、 各項(xiàng)資產(chǎn)合理?yè)p耗計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，非正常損耗落實(shí)到人頭，通過“其他應(yīng)收款”核算。
(三) 負(fù)債:各項(xiàng)采購(gòu)業(yè)務(wù)通過“應(yīng)付賬款”核算，其余的通過“其他應(yīng)付款核算”應(yīng)付賬款以扣除供應(yīng)商賠款、罰款和計(jì)賬依據(jù)，應(yīng)建立明細(xì)賬。
(四) 收入
1、 所有收入以扣除折免后的金額為計(jì)賬金額。
2、 其他與營(yíng)業(yè)無關(guān)的收入直接計(jì)入損益(沖費(fèi)用或成本)。
3、 收入按門店設(shè)置明細(xì)賬。
(五) 成本、費(fèi)用
1、 成本、費(fèi)用按門店和基地設(shè)定二級(jí)賬。
2、 成本內(nèi)容:生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的，店面銷耗除外)。
3、 費(fèi)用內(nèi)容:除成本、資產(chǎn)外的一切費(fèi)用(包括門店消耗的一次性用品)。
(六) 制度中未涉及事項(xiàng)核算參照有關(guān)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
四、 會(huì)計(jì)處理程序
(一) 原始憑證審核
1、 收款憑證
(1) 收據(jù):經(jīng)出納、交款人簽字;
(2) 繳款單:出納、繳款人簽字，其附件有營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、折免記錄、特殊現(xiàn)金支付，營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)須收銀部門負(fù)責(zé)人簽字，折免記錄須折免負(fù)責(zé)人簽字，短、長(zhǎng)款記錄須收銀部門負(fù)責(zé)人簽字，特殊現(xiàn)金支付(有總裁口頭指令)須補(bǔ)辦領(lǐng)款手續(xù);
⑶ 銀行進(jìn)賬單;
(1) 、
(2) 、
⑶ 于實(shí)際收款時(shí)加蓋“收記章”
2、 付款憑證
(1) 項(xiàng)目(合同)支付款項(xiàng)以項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或貨物驗(yàn)收單為其發(fā)票或收據(jù)的合法附件;
(2) 采購(gòu)項(xiàng)目支付申購(gòu)單、入庫(kù)單、領(lǐng)料單為其發(fā)票或收據(jù)合法附件;
⑶ 費(fèi)用報(bào)銷單以實(shí)際發(fā)生取得合法憑證為附件;
(4) 其他費(fèi)用發(fā)票(水、電、郵電等)只須簽字完整即可;
(5) 所有付款憑證付款前須經(jīng)會(huì)計(jì)審核方可付款;
(6) 付款憑證審批程序見《費(fèi)、領(lǐng)申》制度;
(7) 付款完畢后應(yīng)在發(fā)票收據(jù)上加蓋“付記章”附件加蓋“附件章”。
3、 內(nèi)部結(jié)算單據(jù):所有內(nèi)部結(jié)算單據(jù)經(jīng)合法的審批程序后會(huì)計(jì)可直接記賬。
4、 收款、付款原始憑證每旬由出納報(bào)賬，經(jīng)會(huì)計(jì)審核傳遞總裁，總裁復(fù)核后傳遞會(huì)計(jì)處。
(二) 記賬憑證處理
1、 所有原始憑證均應(yīng)填制記賬憑證。
2、 不合會(huì)計(jì)規(guī)定的原始憑證不得填制憑證(經(jīng)重新審批后方可)。
3、 應(yīng)具備原始憑證，但無法取得原始憑證的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫“無單據(jù)證明”，經(jīng)會(huì)計(jì)簽字做為原始憑證。
4、 記賬憑證處理錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。
5、 任何記賬憑證均應(yīng)以真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)。
6、 下列憑證為不合法記賬憑證:
(1) 原始憑證不合格;
(2) 金額與原始憑證不符;
⑶ 記賬內(nèi)容與原始憑證內(nèi)容不符;
(4) 原始憑證簽字不全的;
(5) 收付憑證未蓋出納印簽的;
(6) 填制人員未蓋章的;
(7) 修改處未蓋章的;
(8) 科目運(yùn)用錯(cuò)誤的。
7、 填制記賬憑證時(shí)，原始憑證的復(fù)核:
(1) 檢查:收、付憑證出納是否蓋章，各項(xiàng)付款憑證總裁是否簽字;
(2) 付款憑證的附件是否完備，手續(xù)是否合法，如有問題即應(yīng)查明，由經(jīng)辦人補(bǔ)齊;
⑶ 對(duì)外付款憑證如有代領(lǐng)人應(yīng)查明是否有委托書等或是否經(jīng)過對(duì)方同意;
(4) 對(duì)外付款憑證是否蓋有對(duì)方單位財(cái)務(wù)章(公司章)或領(lǐng)款人是否簽字;
(5) 各項(xiàng)對(duì)外支付憑證是否有應(yīng)扣金額或事項(xiàng)，如有金額是否扣除，并已填寫實(shí)付金額;
(6) 內(nèi)部結(jié)算單據(jù)簽字手續(xù)是否完備，金額是否正確，內(nèi)容是否完整。
(三) 賬薄處理
1、 記賬憑證復(fù)核并匯總。
2、 根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細(xì)賬。
3、 賬薄規(guī)定
(1) 現(xiàn)金、存款采用訂本或賬薄，使用前完整編號(hào);
(2) 其他各類賬薄均應(yīng)順序編號(hào)，分類賬應(yīng)先按科目的賬頁(yè)順序編號(hào)，年終時(shí)編列賬冊(cè)總號(hào);
⑶ 各冊(cè)賬薄前一頁(yè)應(yīng)有科目名稱、起止頁(yè)數(shù)。
4、 賬薄更正，過賬錯(cuò)誤、結(jié)余錯(cuò)誤應(yīng)立即更正并簽章。
5、 結(jié)賬
(1) 日記賬應(yīng)每日結(jié)一次;
(2) 分類賬、總賬每月結(jié)一次;
⑶ 成本費(fèi)用收支賬，應(yīng)有月計(jì)、季度合數(shù)、本年累計(jì)數(shù);
(4) 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)清理的事項(xiàng):①預(yù)收、預(yù)付賬產(chǎn);②應(yīng)收應(yīng)付賬產(chǎn);③待攤費(fèi)用;④預(yù)損費(fèi)用;⑤折舊賬產(chǎn);⑥賬實(shí)、賬證不相符的調(diào)整事項(xiàng);⑦各項(xiàng)損益類賬產(chǎn)清理。
6、 現(xiàn)金、存款各類三級(jí)賬年度結(jié)賬時(shí)可不啟用新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。
(四) 報(bào)表
1、 根據(jù)各類帳薄據(jù)實(shí)編制各式報(bào)表。
2、 內(nèi)部交易科目應(yīng)于合并后填寫，如有差異應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。
3、 結(jié)賬后報(bào)表前不得記賬及過賬(電腦)，以免賬表不符。
4、 報(bào)表根據(jù)要求和時(shí)限呈送。
5、 報(bào)表均應(yīng)由負(fù)責(zé)人留底備查。
6、 報(bào)表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。
(五) 其他
1、 任何財(cái)務(wù)人員工作變動(dòng)時(shí)均應(yīng)辦理交接手續(xù)。
2、 交接、記錄應(yīng)有以下事項(xiàng):
(1) 賬冊(cè)數(shù)及名稱;
(2) 各科目余額;
3、 移交過程應(yīng)有監(jiān)交人，交接三方均應(yīng)簽字，記錄一式三份，交班人一份、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一份、財(cái)務(wù)留檔一份。
4、 各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料:原始憑證、記賬憑證、賬薄、報(bào)表、交接記錄均應(yīng)按各自要求裝訂和保管，保管期限不低于5年。
8、 低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷，小額(100元以下)一次攤銷。
9、 開業(yè)前期待攤銷費(fèi)用于開業(yè)當(dāng)期一次攤?cè)搿?/p>
10、 金額較大(房租等)的待攤費(fèi)用根據(jù)受益期限攤銷。
11、 金額較小(100以內(nèi))的一次計(jì)入當(dāng)期損益。
12、 各項(xiàng)固低資產(chǎn)、低耗品均應(yīng)建立三級(jí)賬。
13、 各類物耗品(一次性用品)于領(lǐng)用時(shí)全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
14、 各項(xiàng)資產(chǎn)合理?yè)p耗計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，非正常損耗落實(shí)到人頭，通過“其他應(yīng)收款”核算。
(三) 負(fù)債:各項(xiàng)采購(gòu)業(yè)務(wù)通過“應(yīng)付賬款”核算，其余的通過“其他應(yīng)付款核算”應(yīng)付賬款以扣除供應(yīng)商賠款、罰款和計(jì)賬依據(jù)，應(yīng)建立明細(xì)賬。
(四) 收入
1、 所有收入以扣除折免后的金額為計(jì)賬金額。
2、 其他與營(yíng)業(yè)無關(guān)的收入直接計(jì)入損益(沖費(fèi)用或成本)。
3、 收入按門店設(shè)置明細(xì)賬。
(五) 成本、費(fèi)用
1、 成本、費(fèi)用按門店和基地設(shè)定二級(jí)賬。
2、 成本內(nèi)容:生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的，店面銷耗除外)。
3、 費(fèi)用內(nèi)容:除成本、資產(chǎn)外的一切費(fèi)用(包括門店消耗的一次性用品)。
(六) 制度中未涉及事項(xiàng)核算參照有關(guān)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
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餐飲財(cái)務(wù)管理制度的制定其實(shí)挺講究技巧的，關(guān)鍵是要結(jié)合實(shí)際情況，不能太死板。像咱們做餐飲的，每天都有流水進(jìn)出，賬目特別多，要是沒有個(gè)清晰的管理方法，很容易亂套。一開始得先把所有的收支項(xiàng)目列出來，像原材料采購(gòu)、員工工資、水電費(fèi)之類的，這些都得算清楚，不然到最后都不知道錢花哪兒去了。
比如說原材料采購(gòu)這塊，每次進(jìn)貨都要有人專門記錄下來，貨單上的數(shù)量和金額都不能少，最好能有兩個(gè)人一起核對(duì)一下，這樣比較保險(xiǎn)。要是只靠一個(gè)人記，萬一哪天忙起來，漏記或者記錯(cuò)了，那麻煩就大了。還有就是發(fā)票，每張發(fā)票都得貼好，不能隨便塞抽屜里，到時(shí)候查賬的時(shí)候找不到可就麻煩了。
員工工資這部分也不能馬虎，每個(gè)月發(fā)工資前得仔細(xì)核對(duì)每個(gè)人的工時(shí)和績(jī)效，確保每個(gè)人都拿到應(yīng)得的那份。有時(shí)候老板為了省事，直接按固定金額發(fā)工資，這其實(shí)是不太合理的，畢竟每個(gè)人的工作量不一樣，該多發(fā)的沒多發(fā)，該少發(fā)的又沒少發(fā)，時(shí)間長(zhǎng)了員工心里肯定不平衡。
再說說水電費(fèi)，這玩意兒看似不起眼，但積少成多也是一筆不小的開支。每月的水電用量得有人盯著，看看是不是正常范圍內(nèi)的，要是突然多了，就得查查原因，是不是設(shè)備出了問題還是有人浪費(fèi)。要是發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)處理，日積月累下來?yè)p失可不小。
光把這些事項(xiàng)列出來還不夠，還得定期檢查賬目，看看有沒有哪里不對(duì)勁的地方。要是發(fā)現(xiàn)賬目有問題，就得趕緊找原因，不能拖著不管。有時(shí)候事情一多，就容易忽略一些細(xì)節(jié)，比如某天的營(yíng)業(yè)額對(duì)不上，或者某筆支出找不到憑證，這些問題如果不及時(shí)解決，以后會(huì)越來越麻煩。
