第1篇 財務管理崗位工作職責
職責一:財務管理工作人員崗位職責
1、嚴格按國家對固定資產(chǎn)、耐久品、低耗品的管理要求建立、建全各類總帳、明細帳。
2、每學期要有計劃的采購文具紙張,除平時對文具保管、分發(fā)外,每學期一次把教學用品(墨水、粉筆、備課紙)送到各室。對文具紙張用量要嚴格控制,厲行節(jié)約。并定期統(tǒng)計各組室消耗情況,及時報送有關領導及有關部門。
3、負責對勞保用品的保管,并建立個人勞保用品的檔案。按規(guī)定發(fā)放和回收工作。
4、對庫存物品做到心中有數(shù),請購物品時必須定期檢查并結(jié)出庫存余數(shù)。庫存做到不積壓、不斷檔,倉庫內(nèi)保持整潔有序。
5、建立各類財產(chǎn)、物品收付、借用明細帳,每學期清理一次,做到帳帳相符,帳物相符。每季末結(jié)出固定資產(chǎn)、耐久品、低耗品余額報送有關領導、有關部門。
6、建立固定資產(chǎn)、耐久品、低耗品的驗收領用制度。收到物品必須填制一式三聯(lián)的入庫單;領用時必須填制一式三聯(lián)的出庫單。并由領導簽字方可領用。季末做好結(jié)帳工作,一式三聯(lián)的入庫單、一式三聯(lián)的出庫單按序編號,匯總金額報會計室沖轉(zhuǎn)有關帳目。
7、每天到學校各巡邏一遍,發(fā)現(xiàn)有財產(chǎn)亂丟亂放,要及時處理。對學校財產(chǎn)做到心中有數(shù),做到帳帳相符,帳物相符。
8、做好外單位借用物品的管理工作,及時歸還。教工借用的物品,調(diào)出單位需立即收回。
9、對班級財產(chǎn)每月兩次定期檢查、記錄、公布。并通知有關班主任。
10、合理安排勤務人員,協(xié)助勤務工對學校財物(指棉布品)的清洗工作。
11、負責各組室報廢物品的回收、廢紙的處理。大件物品由學校統(tǒng)一處理,回收款項按國家有關規(guī)定處理。
12、與學校會計密切配合,輔導并督促、檢查學校各分保管員的工作,務必做到帳帳相符、帳表相符、帳物相符。并及時歸檔。
13、按有關規(guī)定整理好全校的固定資產(chǎn)檔案,并及時按要求歸檔。
職責二:財務總監(jiān)管理崗位職責
崗位職責:全面負責集團公司財務管理工作,對集團公司總裁(董事長)負責。
1、貫徹執(zhí)行總裁辦公會議決議。在總裁(董事長)的領導下,負責分管財務部門的管理工作。
2、組織領導集團公司財務管理,成本管理、預算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計、存貨控制等方面工作,加強公司經(jīng)濟管理,提高經(jīng)濟效益;
3、組織執(zhí)行國家有關財經(jīng)紀律,法規(guī)、方針、政策,督導公司遵守國家財經(jīng)紀律以及董事會決議,保障公司合法經(jīng)營,維護股東權益。
4、參與集團公司投資行為、重要經(jīng)營活動等方面的決策和方案制定工作,參與重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的研究、審查,參與重要經(jīng)濟問題的分析和決策;
5、負責審核簽署公司預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務報告、會計決算報表及財務收支的重大業(yè)務計劃、經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議等;
6、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系、核算和財務管理的規(guī)章制度,組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析,努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;
7、負責主管業(yè)務的檢查改進與研究發(fā)展,掌握公司財務狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況,并及時向總裁(董事長)報告工作;
8、主持制定公司的財務管理、會計核算和會計監(jiān)督、預算管理、審計、庫管工作的規(guī)章制度及工作程序,經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督檢查落實情況;、
9、組織財務系統(tǒng)的培訓和考核工作,提高財務系統(tǒng)人員的業(yè)務素質(zhì),及時、準確傳達上級領導指示并貫徹執(zhí)行;
10、依法制定集團公司及子公司財務、會計、審計機構負責人的任免、晉升、調(diào)動、獎懲事項;
11、定期主持財務系統(tǒng)例會,召集集團公司財務方面的會議;
職責三:財務管理崗位職責
1、負責大學和研究院的會計稽核及各類報表的審核管理工作;
2、負責大學和研究院國有資產(chǎn)的財務管理及國資年報匯總工作;
3、負責物價收費的年鑒工作和各類稅收審核工作;
4、負責票據(jù)管理工作和財務處資產(chǎn)管理工作;
5、負責財務處對外用章的管理,審核用章數(shù)據(jù)及資料;
6、負責對校辦產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟實體及附屬單位財務管理的監(jiān)督、指導工作;
7、完成處長交辦的其他工作。
第2篇 房地產(chǎn)財務部管理職責
房地產(chǎn)項目財務部管理職責
1、全面負責項目的財務管理工作,對公司總經(jīng)理負責。
2、遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務會計制度,執(zhí)行公司財務管理制度,服從公司決定,制定稅務、規(guī)費的籌劃方案,協(xié)調(diào)落實繳納情況,規(guī)避公司的稅務風險。
3、認真進行會計核算,做到內(nèi)容真實,數(shù)字準確,帳目清楚,報表及時。
4、根據(jù)現(xiàn)行會計制度的規(guī)定,認真編制年度、月度會計報表,會計資料要求數(shù)據(jù)準確,真實可信,連續(xù)系統(tǒng)。按月進行財務分析,提供詳細財務分析報告。
5、負責組織向金融機構融資和銀行按揭資金及時到位,有效同當?shù)毓ど獭⒍悇铡y行及相關外部機構建立友好關系。
6、做好項目的資金、費用、資產(chǎn)管理工作。
7、嚴格執(zhí)行公司支出管理制度,按照規(guī)定的帳務處理程序,貫徹'先計劃后使用'、'先審批后付款'的原則,嚴禁先用后報,先付后批。
8、嚴格執(zhí)行資金收支兩條線制度,規(guī)范報賬程序,確保資金無差錯。
第3篇 計劃財務處成本核算崗位管理員安全生產(chǎn)職責
1認真學習和嚴格遵守各項規(guī)章制度,遵守勞動紀律,不違章作業(yè),對本崗位的安全生產(chǎn)負直接責任;
2負責各車間安全生產(chǎn)費用成本的歸集,保證原始資料的真實完整。
3保證安全生產(chǎn)成本費用計算的正確性,各產(chǎn)品單位成本連續(xù)真實。
4上崗按照規(guī)定著裝,掌握滅火和火場逃生知識,熟練正確使用各種防護器具和滅火器械;
5積極參加各種安全活動、崗位技術練兵和事故預案演練;
6積極參加安全文化建設,培養(yǎng)良好的安全習慣和安全價值觀。
第4篇 建筑項目經(jīng)理部財務室主任管理職責
項目經(jīng)理部財務室主任管理職責
1、全面負責項目會計核算工作,貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度,落實公司財務管理辦法,制訂項目部年度財務計劃及會計處理方式,并負責實施;
2、協(xié)同材料、預算等部門制訂具體可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負責預付、應付帳款的清理,參加材料清查盤點以及庫存材料分析;
3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務計劃,會同預算部門編制成本費用計劃,控制、分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程成本的發(fā)生費用和工程形象進度基本保持一致,確保成本、費用及利潤的真實性;
4、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時上繳公司財務部;
5、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關系,按月編制資金計劃,及時收取工程款;
6、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點,保證帳帳、帳實、帳銀相符;
7、審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為,復核有關憑證、帳簿,編制各類會計報表;
8、為項目經(jīng)理部的經(jīng)濟決策提供資料,積極參與項目各項經(jīng)濟活動,處理好與項目各業(yè)務部門的關系,保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;
9、積極配合公司財務部開展各項財務活動,推廣會計電算化工作;
10、負責會計檔案的整理和保存工作。
第5篇 財務與產(chǎn)權管理部安全職責
(一)確保實現(xiàn)公司安全生產(chǎn)目標,正確處理安全與效益的關系,為安全生產(chǎn)提供充足的資金。
(二)參加公司重大安全技術改造工程項目的審定,提出資金落實方案,為公司戰(zhàn)略決策提供安全準確的信息。
(三)參與事故調(diào)查,對經(jīng)濟事故或經(jīng)濟損失進行調(diào)查處理。
(四)當發(fā)生事故造成經(jīng)濟損失時,負責聯(lián)系、協(xié)調(diào)保險公司做好損失索賠事宜。
(五)做好財務部門的安全管理,避免火災和被盜事件的發(fā)生。
(六)如因安全生產(chǎn)資金沒有保障而造成事故,要承擔相應的責任。
(七)根據(jù)集團公司、**公司的規(guī)定對資金不亂投不亂借,確保資金安全有效使用。
(八)對資產(chǎn)進行價值安全管理,不亂投擔保不亂做抵押,確保企業(yè)資產(chǎn)保值增值。
(九)加強財務檔案管理,確保財務資料安全完整。
第6篇 x房地產(chǎn)公司財務管理部職責
房地產(chǎn)開發(fā)公司財務管理部職責
(一)編制年度財務計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況;
(二)負責總公司應收、應付款項的管理,年終將資金的往來帳項以書面形式向董各長報告;
(三)負責總公司、學府苑小區(qū)、北崗村工程、公司建筑施工部項目的核算,做到財務核算手續(xù)完備、數(shù)字準確、帳目清楚、按期報表;
(四)負責總公司年度驗資審計工作;
(五)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作時,應積極主動提供有關資料,如實反映情況;
(六)負責票據(jù)裝訂工作,做到整齊、原始發(fā)票合規(guī)、合法、齊全;
(七)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他資料;
(八)完成董事長、總經(jīng)理交辦的其他工作。
第7篇 財務管理部長副部長環(huán)保職責
1嚴格財務制度，確保環(huán)保措施費用的支出和合理使用，不準挪做他用。
2建立環(huán)保措施費用臺帳。
3參加公司重大環(huán)保會議及其他重大環(huán)保管理活動。
4負責對綜合利用產(chǎn)品、回收利用的物資進行單獨計算成本和利潤。
5負責對環(huán)保方面合同管理及費用監(jiān)審。
6負責安排環(huán)保經(jīng)費，確保環(huán)保治理經(jīng)費的落實，及時繳納排污費。
7參加重大環(huán)保事故的調(diào)查處理。
第8篇 財務與產(chǎn)權管理部的安全職責
(一)確保實現(xiàn)公司安全生產(chǎn)目標，正確處理安全與效益的關系，為安全生產(chǎn)提供充足的資金。
(二)參加公司重大安全技術改造工程項目的審定，提出資金落實方案，為公司戰(zhàn)略決策提供安全準確的信息。
(三)參與事故調(diào)查，對經(jīng)濟事故或經(jīng)濟損失進行調(diào)查處理。
(四)當發(fā)生事故造成經(jīng)濟損失時，負責聯(lián)系、協(xié)調(diào)保險公司做好損失索賠事宜。
(五)做好財務部門的安全管理，避免火災和被盜事件的發(fā)生。
(六)如因安全生產(chǎn)資金沒有保障而造成事故，要承擔相應的責任。
(七)根據(jù)集團公司、xx公司的規(guī)定對資金不亂投不亂借，確保資金安全有效使用。
(八)對資產(chǎn)進行價值安全管理，不亂投擔保不亂做抵押，確保企業(yè)資產(chǎn)保值增值。
(九)加強財務檔案管理，確保財務資料安全完整。
第9篇 財務管理職責標準規(guī)范
企業(yè)財務管理的基本任務和方法是,做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,下面提供了一則關于財務管理職責標準的資料,歡迎參閱。
一、負責公司日常財務核算,參與公司的經(jīng)營管理。
二、根據(jù)公司資金運作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。
三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報告。
四、組織各部門編制收支計劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務計劃,定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。
五、嚴格財務管理,加強財務監(jiān)督,督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng)紀律。
六、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查和調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,保證資產(chǎn)的資金來源。
七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。
八、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。
九、原物料進出賬務及成本處理。外托加工料進出賬務處理及成本計算;各產(chǎn)品成本計算及損益決算;預估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。
十、經(jīng)營報告資料編制;單元成本、標準成本協(xié)助建立;效率獎金核算、年度預算資料匯總。
十一、收入有關單據(jù)審核及賬務處理;各項費用支付審核及賬務處理;應收賬款賬務處理,總分類賬、日記賬等賬簿處理。財務報表及會計科目明細表。
十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè);營利企業(yè)所得稅核算及申報作業(yè);營、印稅沖退作業(yè)及事務處理;資金預算作業(yè)。財務盤點作業(yè)。
十三、會計意見反應及督促;稅務及稅法研究。
十四、完成領導交辦的其他工作。
第10篇 某財務科科室職責管理標準
財務科科室職責管理標準
1 范圍
本標準規(guī)定了電業(yè)局財務科的管理職責、管理內(nèi)容與方法。
本標準適用于財務科的管理工作。
2 引用標準
下列標準包含的條文,通過在本標準中引用而構成為本標準的條文,其均為當前有效。所有標準都會被修訂,在使用過程中應注意最新條文的發(fā)布。
國電財[1997]57號印發(fā)《關于加強財務管理工作若干暫行規(guī)定》的通知
云電司財[1998]3號 關于印發(fā)云南省電力公司預算、投資管理辦法的通知
滇東電財[1999]03號關于下達1999年度成本費用控制指標的通知
滇東電財[1999]02號關于印發(fā)“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號關于印發(fā)《云南省電力公司關于會議費等有關費用開支標準》的通知
計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關于1997年電價調(diào)整方案有關問題的通知》
3 職責
3.1 負責對本企業(yè)未來期的財務活動進行規(guī)劃和安排。
3.1.1 1
分析和預測企業(yè)未來期財務情況。掌握有關資料和主客觀條件,分析企業(yè)自身的財務情況,和外部條件對企業(yè)財務情況的影響,預測未來期財務情況的發(fā)展趨勢。
3.1.2 確定企業(yè)財務管理目標。財務管理目標包括企業(yè)未來期財務管理發(fā)展目標和近期目標,實現(xiàn)目標需要遵循的財務戰(zhàn)略方針和途徑等。
3.1.3 設計實施目標方案,作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證,為財務決策提供依據(jù)。通過財務決策,運用科學的方法,選擇和確定實現(xiàn)財務目標的最優(yōu)方案。
3.1.4 抉擇方案,編制計劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后,利用報表、預算、定額等資料編制財務計劃,并把財務計劃與經(jīng)濟效益結(jié)合起來。
3.1.5 貫徹執(zhí)行財務計劃。
3.1.6 廣泛應用計算機等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務管理方法和技術,增強計劃的科學性和正確性。
3.2 根據(jù)財務活動的歷史資料,考慮現(xiàn)實的要求和條件,對企業(yè)未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。
3.2.1 測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益,為決策提供可靠的依據(jù)。
3.2.2 預測財務收支的發(fā)展變化情況,確定經(jīng)營目標。
3.2.3 測定各項定額和標準,為編制計劃、分解計劃服務。
3.3 為完成財務計劃目標,合理組織財務管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面,進行合理的分工與協(xié)作,形成科學的管理體系。
3.3.1 建立合理的組織機構。
3.3.2 按照財務管理的需要進行分工,確定各崗位職責范圍,建立責任制,明確其各自的責任與相應的權力。
3.3.3 建立信息溝通渠道。
3.3.4 確定財務管理方式。
3.3.5 正確的選擇和配備財務管理人才,搞好培訓、調(diào)配、考評、獎懲,保證財務工作管理的需要和充分調(diào)動財務人員的積極性。
3.4 財務管理人員應根據(jù)財務管理目標和財務決策的要求,運用組織權力和適當手段,指導和監(jiān)督下屬財務機構和人員實現(xiàn)決策目標。
3.4.1 按照財務計劃和確定的標準,對企業(yè)的財務活動進行監(jiān)督、檢查,將財
務活動的實際成果與財務計劃目標對照,發(fā)現(xiàn)差異,找出原因,采取措施糾正財務計劃執(zhí)行中的偏差,以確保財務計劃目標的實現(xiàn)。
3.5 以會計核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)財務活動的過程和結(jié)果進行調(diào)查研究,評價計劃完成情況,分析影響計劃執(zhí)行的因素,挖掘企業(yè)潛力,提出改進措施。
3.6 以會計核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)經(jīng)濟活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
3.7 利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行控制和調(diào)節(jié)。
4 管理內(nèi)容與方法
4.1 管理內(nèi)容
4.1.1 資金籌集的管理,主要包括資金籌集的概念、必要性,資金成本和投資風險價值的計算,資本金的籌集與管理,以及企業(yè)負債的管理。
4.1.2 流動資產(chǎn)的管理,主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理,以及低值易耗品的管理。
4.1.3 固定資產(chǎn)的管理,主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點。
4.1.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務管理。
4.1.5 成本費用的管理,主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務費用管理和銷售費用管理。
4.1.6 銷售收入、利潤及分配的管理,主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7 會計電算化管理,主要包括計算機軟硬件系統(tǒng)的維護,電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
4.1.8 財務報告和財務說明,主要包括資產(chǎn)負債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務情況說明書的管理,以及財務分析。
4.2 管理制度
4.2.1 資金管理制度
4.2.1.1 資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。
4.2.1.2 資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準,凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領導批準,10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內(nèi)。
4.2.1.3 成立資產(chǎn)管理委員會,研究安排資金計劃,檢查資金計劃的執(zhí)行情況,決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務部門負責和具體操作,重大情況應及時向資金管理委員會報告。
4.2.1.4 各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序,并嚴格以批準的預算為依據(jù)控制,按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預算。各類工程必須先根據(jù)工程項目進行預算,由生技、財務、基建科審查后列入計劃,經(jīng)總工程師審定、局長批準后下達執(zhí)行。
4.2.1.5 各項投資,各種資本性支出,各項重大支出計劃,都應該進行經(jīng)濟分析、論證和財務評價,以企業(yè)效益為主要檢測指標進行評價,實行效益否決制。
4.2.1.6 對各項資金的使用實行財務監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督。財務監(jiān)督的重點是預算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督的重點是預算的合理性、合法性,內(nèi)控制度的嚴肅性;項目決策的經(jīng)濟性;投資方向的可靠性。
4.2.2 流動資產(chǎn)管理制度
4.2.2.1 貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1 應配備專職人員負責貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2 每一筆資金收付業(yè)務不能自始至終由一個人辦理,即任何一筆資金收付業(yè)務的發(fā)生和處理,都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責,以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3 對貨幣資金收入和支出的流程,應嚴格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。
4.2.2.1.4 貨幣資金收入應即時入帳,現(xiàn)金應及時解繳銀行,貨幣資金支出應有正當?shù)膶徟掷m(xù),貨幣資金應經(jīng)?；蚨ㄆ谶M行盤點與核對。
4.2.2.1.5 即時、正確地進行貨幣資金核算,如實反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況,加強貨幣資金收支憑證的審核,保護貨幣資金的安全。
4.2.2.2 應收及預付款管理制度
4.2.2.2.1 企業(yè)應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間,采取有效措施,及時組織催收,避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。
4.2.2.3 存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1 財務部門應十分關注存貨的積壓,盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2 財務部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點,作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務處理。
4.2.3 固定資產(chǎn)的管理制度
4.2.3.1 企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應由財會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負責,實行集中統(tǒng)一管理,按使用部門歸口,用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權和責相結(jié)合。
4.2.3.2 對固定資產(chǎn)應實行設備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理,做到有帳、有卡、有實物。
4.2.3.3 對固定資產(chǎn)的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關規(guī)定執(zhí)行。
4.2.3.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行核算管理。
4.2.4 在建工程管理制度
4.2.4.1 堅持按基建程序辦事的原則,基建投資嚴格按年度投資計劃和工程進度撥付,按規(guī)定項目支用,不得挪用,不得隨意提高建設標準。
4.2.4.2 工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全,不得以概預算代替實際支
付。
4.2.4.3 電力項目基建財務必須按財政部頒發(fā)的會計制度進行核算,同時按省集團公司財經(jīng)部要求設置'工程項目基建支出臺帳'及設備登記簿等,完整反映各項目建設成本,為編制竣工決算打下良好基礎。
4.2.4.4 電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月,必須將已完工項目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應生產(chǎn)單位財務,以便生產(chǎn)單位進行會計處理。
4.2.4.5 電力基建項目完工后,建設單位應抓緊辦理“工程結(jié)算”,財務根據(jù)“工程結(jié)算批復”調(diào)整投資報量,如有節(jié)余資金,必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權債務,原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。
4.2.4.6 電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內(nèi)編制完成竣工決算。
4.2.5 電費電價管理制度
4.2.5.1 必須認真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策,不得隨意加價和亂收費。
4.2.5.2 各種加價和征收,必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發(fā)的有關加價和征收的文件方能執(zhí)行。
4.2.5.3 電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督,如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當事人的責任。
4.2.5.4 滇東電網(wǎng)所有用電戶,必須實行當月電費當月托收,即在當月15日前辦理完畢。
4.2.5.5 當月電費的結(jié)算,以月末抄見數(shù)計算,結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分數(shù)額,使用電費結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費。
4.2.5.6 對部分小用戶一律實行電費保證金制度,電費保證金數(shù)額,按上季度電費總額收取。
4.2.5.7 電費全部收回后,必須統(tǒng)一存入電費專戶,一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。
4.2.5.8 按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定,嚴格實行電費遲納金制度。
4.2.6 成本費用的管理制度
4.2.6.1 嚴格執(zhí)行成本開支范圍和標準,劃分收益性支出和資本性支出,生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限,不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定,不能政出多門。
4.2.6.2 對于各種費用按一定標準考核到科室、班組,獎懲結(jié)合,把成本費用控制在省集團公司下達年度計劃內(nèi)。
4.2.6.3 堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。
4.2.6.4 加強企業(yè)自我約束,貫徹穩(wěn)健性原則,按權責發(fā)生制核算成本,不得以少進成本,少列財務費用,搞虛盈實虧,套取消費基金。
4.2.6.5 優(yōu)化成本結(jié)構,合理控制成本。要適應形勢的變化,重點加強對購電成本的控制,加大各種消耗性費用的控制力度。
4.2.6.6 建立成本預算控制制度,強化費用預算計劃的剛性,實行成本管理和資金管理相結(jié)合,嚴格按預算和時間進度使用經(jīng)費。
4.2.6.7 加強技改、大修、業(yè)擴等專項工程管理,努力降低工程成本。
4.2.6.8 業(yè)務招待費要嚴格控制,合理使用,報銷實行主管一支筆簽字,一支筆驗收,誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。
4.2.7 會計電算化管理制度
4.2.7.1 會計憑證應審查無誤后,方可輸入計算機,經(jīng)復核無誤后,方可進行匯總記帳、產(chǎn)生報表等工作。
4.2.7.2 計算機操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機器故障,應立即時向財務負責人或系統(tǒng)管理員匯報,并作好記錄,盡快恢復。
4.2.7.3 未經(jīng)財務負責人同意,禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4 未經(jīng)財務負責人同意,不得將財務計算機設備借出。
4.2.7.5 會計軟件,會計電算化資料應由專人嚴格管理,財務會計電算化的備
份盤,應統(tǒng)一編號,登記入冊,各盤標簽上應注明數(shù)據(jù)目錄和日期,并作雙備份,分開地點保管。
4.2.7.6 非財務科人員查閱財會電算化資料,須經(jīng)財務負責人同意,由財會電化操作員查詢提供資料,非財務科人員不得擅自運行計算機查詢資料。
4.2.7.7 計算機系統(tǒng)管理員和操作員應嚴格按操作權限進行計算機操作,不得越權操作。
4.2.8 財務分析制度
4.2.8.1 財務科每季進行一次財務分析,并向局領導提供經(jīng)營活動分析報告。
4.2.8.2 財務務分析活動,全科人員應全部參加。
4.2.9 培訓學習制度
4.2.9.1 財務人員應加強業(yè)務知識及新政策法規(guī)的學習,對新事務、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握,并在工作中去運用。
4.2.9.2 在日常財務會計業(yè)務工作中嚴守財經(jīng)法紀,在辦理財會業(yè)務的過程中自覺地遵守國家有關規(guī)章制度。
4.3 銷售收入管理制度
4.3.1 銷售收入的實現(xiàn)應遵循權責發(fā)生制原則,據(jù)實入帳,并適時進行帳齡分析,區(qū)分出不良資產(chǎn),并采取有效措施對不良資產(chǎn)進行處置。
4.3.2 對電費的回收工作,實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法,責任落實到個人
第11篇 物業(yè)項目管理處財務室主任主管會計職責
1.負責會同管理處有關人員編制管理處財務計劃,監(jiān)督財務計劃執(zhí)行情況;
2.按統(tǒng)一會計制度組織管理處財務核算,編制會計報表,定期進行收支分析;
3.指導、檢查出納和收款員的工作,協(xié)調(diào)財務室內(nèi)外工作;
4.負責督促管理處有關人員及時清理業(yè)主(物業(yè)使用人)欠費;
5.負責管理處固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)核算,定期組織財產(chǎn)清查;
6.負責管理處獎金發(fā)放表制作;
7.負責審核各項費用報銷、開支;
8.負責會計檔案的整理和保管,監(jiān)督檢查收據(jù)、發(fā)票使用情況;
9.負責員工食堂伙食成本核算;
10.完成公司財務部和管理處主任交辦的其他工作。
第12篇 總經(jīng)理助理主管財務行政營銷兼綜合管理部部長安全生產(chǎn)職責
在總經(jīng)理的領導下對公司財務、行政管理、市場開拓,合同簽訂和管理及客戶服務負直接領導責任,組織督促所管轄部門負責人,認真落實安全生產(chǎn)職責,是本業(yè)務系統(tǒng)安全生產(chǎn)第一責任人。
1)嚴格執(zhí)行國家和上級部門的安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規(guī)和公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度。
2)貫徹執(zhí)行國家財企[2022]16號文、當?shù)卣蜕霞壒娟P于企業(yè)安全技術措施經(jīng)費提取使用的有關規(guī)定,?？顚Ｓ?保證安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術措施及隱患整改項目費用的到位。
3)在組織編制經(jīng)營計劃時,應同時編制及審查安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的經(jīng)費計劃,必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設施購置資金的落實,并負責監(jiān)督實施。監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)費用、勞動保護經(jīng)費、安全獎、違章罰款的使用情況,必須?？顚Ｓ煤桶匆?guī)定使用。
4)對因挪用安全措施費用,致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負主管領導責任。
5)把安全管理納入經(jīng)濟責任制,分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟效益,支持開展安全生產(chǎn)競賽活動,審核各類事故費用支出。
6)執(zhí)行公司《安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度》,監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用。
7)組織督促主管部門抓好對炊事機械、生活用爐灶、設備、電氣的安全管理,及時解決生活服務設施方面存在的隱患,對由此而造成的人身傷害事故負領導責任。
8)經(jīng)常過問和檢查主管部門的安全生產(chǎn)職責落實情況,負責搞好全公司文明生產(chǎn),抓好職業(yè)衛(wèi)生工作,保證生產(chǎn)、工作、環(huán)境衛(wèi)生,符合國家和地方有關標準。
9)堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針,要把安全生產(chǎn)“五同時”工作貫穿到營銷工作的各個環(huán)節(jié)中,對所管轄的經(jīng)營、設備、物資、銷售、后勤的工作安全及人員安全負有不可推卸的管理責任。
10)在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務發(fā)生矛盾時,要堅持“安全第一”的原則,確保在安全的前提下求效益、講實效。
11)對公司和總經(jīng)理的商業(yè)機密,包括日程安排、機密文件、商業(yè)會談內(nèi)容等進行保密
12)將安全教育納入公司年度教育培訓計劃,將安全技術知識列為工人培訓、考工、評級內(nèi)容之一,對招收新工人要組織入廠教育和資格審查,保證提供的人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì)。
13)嚴格執(zhí)行國家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關規(guī)定,適時組織特種作業(yè)人員的培訓工作,并向安全部門或主管領導通報情況。
14)參加因工傷亡事故的調(diào)查,從用工方面分析事故原因,提出防范措施,并認真執(zhí)行對事故責任者的處理意見。
15)按照國家和自治區(qū)、市有關規(guī)定,負責審查安全管理人員資格,有權向主管 領導建議調(diào)整和補充安全監(jiān)督管理人員。
16)積極參加崗位技術練兵和事故預案演練;加強安全自我保護,切實做到“四不傷害”(不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護他人不受傷害)。
第13篇 內(nèi)部財務管理基本任務職責
基本任務和職責:
1、認真執(zhí)行財政部有關政策法規(guī),遵循房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)制度,做好財務管理基礎工作,如實反映企業(yè)財務狀況,依法計算和繳納國家各項稅收,維護投資者的權益及財產(chǎn)的安全完整,接受財稅部門的監(jiān)督檢查。
2、及時有效的籌集和運用資金,提高資金利用率,降低成本,減少費用開支,增加贏利。
3、及時清繳稅利,合理分配利潤,擴大積累;對內(nèi)實行財務監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律的嚴肅性。
4、控制、分析公司的財務收支情況,考核各項財務指標的完成情況。
5、按時編制財務會計報表,正確、及時、全面反映公司經(jīng)營成果和財務狀況。
6、定期進行財產(chǎn)清查,保證公司各項資金、財產(chǎn)的安全、完整。
7、接受主管機關、稅務機關的監(jiān)督、檢查。
8、凡涉及對外支付款項,應在年度預算的基礎上由各個部門制訂月度預算計劃,月度預算計劃經(jīng)財務部、總經(jīng)理簽字同意后生效。對于預算內(nèi)的報銷款項分別由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理在付款申請單上和原始憑證背后確認簽字后,經(jīng)總經(jīng)理同意簽字后方可報銷。對于預算外報銷的款項,則須報置業(yè)總部批準后方可報銷。
9、會計人員調(diào)動時,必須辦理交接手續(xù),并由會計主管人員監(jiān)交;會計主管人員交接由公司領導人監(jiān)交。
第14篇 計劃財務處出納崗位管理員安全生產(chǎn)職責
1認真學習和嚴格遵守各項規(guī)章制度,遵守勞動紀律,不違章作業(yè),對本崗位的安全生產(chǎn)負直接責任;
2保證安全生產(chǎn)費用支付的準確性,做到日清月結(jié)。
3負責財務印鑒和票據(jù)的管理,并保證其安全性。
4負責金柜鑰匙的保管,保證其安全不被盜。
5上崗按照規(guī)定著裝,掌握滅火和火場逃生知識,熟練正確使用各種防護器具和滅火器械;
6積極參加各種安全活動、崗位技術練兵和事故預案演練;
7積極參加安全文化建設,培養(yǎng)良好的安全習慣和安全價值觀。
第15篇 財務資產(chǎn)管理中心hse職責
1、貫徹執(zhí)行hse相關法律、法規(guī)和標準、規(guī)范，負責職責范圍內(nèi)hse管理責任制的建立與考核。
2、在編制生產(chǎn)、基本建設和工程費用計劃的同時，編制hse管理技術措施費用計劃，確保資金到位，并監(jiān)督hse資金?？顚Ｓ?。
3、保證事故隱患治理費用、教育培訓等hse費用的資金到位。
4、負責審核各類事故處理費用支出，并將其納入總廠經(jīng)濟活動分析內(nèi)容。
5、按規(guī)定確保職工勞動防護用品、保健津貼和防暑降溫等經(jīng)費的開支，并認真監(jiān)督執(zhí)行。
6、及時向上級領導進行安全環(huán)保工作履職匯報并提出建議。
7、嚴格遵守集團公司《安全生產(chǎn)禁令》，認真履行《中石化員工守則》。
第16篇 某物業(yè)公司財務管理部工作職責
物業(yè)公司財務管理部工作職責
1.根據(jù)《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》的規(guī)定、要求,結(jié)合公司的具體情況,制訂適合物業(yè)管理需要的會計核算制度和財務管理制度。
2.根據(jù)服務合同、委托協(xié)議和公司運作情況,編制財務預算,確定合理可行的管理費用。
3.組織日常的會計核算,遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準,做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符。
4.統(tǒng)一歸口管理各類票據(jù)、現(xiàn)金、存款,監(jiān)督檢查有關收費項目的收支憑證和帳目,杜絕公司收益和資產(chǎn)的流失。
5.定期檢查財務預算的執(zhí)行情況,加強與部門(項目)間的協(xié)調(diào),發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整,確保管理費收支基本平衡。
6.及時催收應交的管理費、水費、電費、租賃費等各項應繳費用,按期上繳各種稅收。
7.妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他相關檔案資料,負責財務管理系統(tǒng)的維護保管和重要資料的備份、存檔。
8.參與公司重大業(yè)務以及合同簽約和管理業(yè)務開拓的可行性研究,為總經(jīng)理室決策提供參考意見。
