收入管理制度確認(15篇)

更新時間：2024-05-09 查看人數(shù)：54

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目錄
1.收入管理制度包括哪些方面 2.收入管理制度重要性 3.收入管理制度方案 4.收入管理制度確認(15篇)

收入管理制度確認

我們的【收入管理制度】旨在確保公司的財務穩(wěn)定性和增長，它涵蓋了從收入預測、確認、計量到報告的全過程。這個制度將指導我們如何有效地管理公司的收入流，確保其準確無誤，并符合會計原則和法規(guī)要求。

包括哪些方面

1. 收入識別：明確何時收入可以被確認，基于合同條款、服務完成程度或商品交付情況。

2. 收入計量：詳細規(guī)定如何計算收入，包括定價策略、折扣處理、退款政策等。

3. 記賬與記錄：設定收入記錄的標準和程序，保證財務報表的準確性。

4. 審核與控制：建立內部審核機制，防止收入操縱和錯誤。

5. 報告與披露：規(guī)定收入報告的時間表和內容，確保透明度。

重要性

有效的收入管理制度對于公司運營至關重要。它能：

1. 提高財務準確性：防止收入錯報，增強投資者信心。

2. 規(guī)避風險：遵守法規(guī)，減少潛在的法律糾紛。

3. 優(yōu)化決策：提供可靠的數(shù)據(jù)，支持管理層做出明智的商業(yè)決策。

4. 提升效率：標準化流程，減少人為錯誤，提高工作效率。

方案

1. 制度制定：由財務部門主導，各部門參與，確保制度涵蓋所有收入來源。

2. 培訓與宣導：定期進行培訓，使員工理解并遵守收入管理制度。

3. 實施監(jiān)控：設立監(jiān)控機制，對收入管理進行持續(xù)評估和改進。

4. 內部審計：定期進行內部審計，檢查制度執(zhí)行情況。

5. 法規(guī)更新：關注會計準則變化，及時調整制度以保持合規(guī)性。

在實施過程中，我們需靈活應對市場變化，適時調整策略。鼓勵員工提出改進建議，以不斷完善我們的收入管理制度。只有這樣，我們才能在競爭激烈的市場環(huán)境中保持穩(wěn)健的財務表現(xiàn)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

收入管理制度確認范文

第1篇 300mw火力發(fā)電廠財務管理/收入分配、電價會計崗位規(guī)范

1 范圍

本規(guī)范規(guī)定了財務部收入分配、電價會計崗位的崗位職責、上崗標準、任職資格。

本規(guī)范適用于財務部收入分配、電價會計工作崗位。

2崗位職責

2.1 職能范圍與工作內容

2.1.1 負責登記收入、電價輔助賬。

2.1.2 負責電量的核算、催收、分析及結轉。

2.1.3 分析電價成本升降波動的因素,對發(fā)電收入、成本、費用等指標進行分析、預測,提出確保收入的措施。

2.1.4 匯集和分配生產費用,計算電價及成本。

2.1.5 編制年、季、月發(fā)電收入及售價報表。

2.2 工作關系

2.2.1 在部主任領導下開展工作,并對其負責。

2.2.2 業(yè)務上接受公司職能部門的指導。

2.2.3 搞好與相關崗位的協(xié)作與配合工作。

2.3文明辦公要求

2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。

2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結同志。

2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。

2.3.4 保持室內清潔,各種物品定置定位、擺放有序。

2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。

3 上崗標準

3.1 思想政治和職業(yè)道德

3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。

3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責任感強,忠于職守,開拓進取。

3.2 必備知識

3.2.1 掌握經(jīng)濟學、價格學、市場學、財務成本管理、審計學、統(tǒng)計學等基礎知識。

3.2.2“價格管理條例”和“價格違法和行為的處罰規(guī)定”的主要內容。

3.2.3 掌握現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結算辦法。

3.2.4 掌握國家物價管理的基本內容。

3.2.5 掌握工業(yè)產品價格的基本計算方法。

3.2.6 掌握電價構成的基本內容及定價的基本方法。

3.2.7 掌握電價銷售應納稅種、稅目、稅率及計稅方法。

3.3 政策法規(guī)知識

3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《固定資產管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設預算管理制度》。

3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術管理法規(guī)》及相關政策法規(guī)。

3.4 技能要求

3.4.1 具有對各項財務經(jīng)濟指標進行綜合性論證分析的能力。

3.4.2 具有應用現(xiàn)化化管理方法進行成本預測和計劃控制的能力。

3.4.3 掌握計算技術——珠算,達到普通三級水平。

3.4.4 具有運用計算機對公司電價、銷售收入實施管理的能力。

3.5 任職資格

3.5.1 文化程度。會計專業(yè)大專及以上學歷或同等文化程度。

3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專3年(本科2年、研究生1年)及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。

3.5.3 專業(yè)技術資格。具有會計系列中級專業(yè)技術職稱。

3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。

第2篇中學儀器設備驗收入庫管理辦法

九江中學儀器設備驗收、入庫管理暫行辦法

為了進一步加強學校儀器設備管理,保證儀器設備管理規(guī)范化、制度化、信息化,根據(jù)《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》(財政部第36號文件)、南京市教育局《關于加強事業(yè)單位固定資產管理的規(guī)定(試行)有關文件要求,特制定暫行辦法。

一、職責

第一條凡使用學校預算經(jīng)費、科研經(jīng)費、基建經(jīng)費和各種自籌經(jīng)費購買或接受捐贈以及自制的教學科研儀器設備、行政設備、家具等資產,其產權均屬學校所有,符合本要求的均由學校后勤保障處組織辦理驗收、入庫、登記手續(xù),財務處審核、報銷。

第二條辦理儀器設備驗收入庫時,應明確管理單位(部門)資產使用、保管責任人,并將保管單位(部門)和保管人員的姓名登記入賬。

第三條屬于多部門或多人共用的儀器設備要求明確一個保管部門和使用保管責任人。

第四條學校各單位(部門)是儀器設備使用和保管的基層單位。后勤保障處負責編制全校統(tǒng)一的單位信息管理系統(tǒng)代碼。

第五條各單位(部門)儀器設備管理責任人協(xié)助后勤保障處做好儀器設備驗收、入庫和登記工作。儀器設備管理責任人的確定和調整,由各單位(部門)提出,報后勤保障處備案。后勤保障處根據(jù)管理要求,定期開展有關培訓工作,進行業(yè)務上的指導。

第六條各單位(部門)購置儀器設備,必須按學校設備采購有關規(guī)定的程序執(zhí)行。經(jīng)學校批準的設備購置執(zhí)行計劃文件是儀器設備驗收、入庫、登記的必備憑據(jù)之一。對于未經(jīng)批準擅自購買的儀器設備,不予辦理驗收、入庫和登記手續(xù)。

二、有關入庫驗收程序

第七條經(jīng)批準購置的儀器設備,根據(jù)經(jīng)辦單位(部門)的不同,可以采用以下兩種入庫驗收管理流程:

(一)各單位(部門)負責經(jīng)辦的儀器設備入庫驗收登記流程

(1)設備到校,由各單位(部門)儀器設備管理責任人負責協(xié)助本單位(部門)領導,落實管理使用單位(部門)和使用管理責任人,組織驗收,根據(jù)設備銘牌上的名稱、型號、規(guī)格等信息,填寫《設備驗收單》,輸入數(shù)據(jù),完成后發(fā)送到后勤保障處信箱。

(2)后勤保障處對各單位(部門)提交的《設備驗收單》,進行初步審核,符合要求的通知用戶,打印《設備驗收單》。

(3)使用單位(部門)和使用管理責任人在《設備驗收單》上簽字確認,指定有關人員攜發(fā)票和《設備驗收單》到后勤保障處辦理入庫手續(xù)。

(4)在后勤保障處辦理入庫手續(xù)時對《設備驗收單》上使用保管責任人是否簽字確認、設備名稱、型號和規(guī)格等信息是否輸入完整等,進行再次審核。對符合要求的,由后勤保障處在《入庫單》上簽字蓋章,一式三聯(lián),其中的一聯(lián)返回院(部)保管,一聯(lián)留后勤保障處備查,一聯(lián)給經(jīng)手人隨發(fā)票到財務處報銷。

(二)由后勤保障處經(jīng)辦的政府采購儀器設備驗收、入庫、登記流程

第八條設備到校,后勤保障處通知各單位(部門)資產管理兼職責任人組織驗收。

驗收辦法同上。區(qū)別是一式三份的《入庫單》,其中的一聯(lián)返回校(部)保管,兩聯(lián)留后勤保障處,由后勤保障處采購人員負責辦理報銷手續(xù),即攜帶其中一份《入庫單》和政府采購有關發(fā)票和文件,辦理經(jīng)費結算手續(xù)。

第九條儀器設備到校后,按照“分級管理”的原則,由申購單位(部門)負責完成以下驗收手續(xù):

1、儀器設備采購合同生效后,申購單位(部門)應負責做好驗收準備工作,明確驗收、領用、使用管理責任人員,落實放置地點,配備所需環(huán)境設施,準備工作完成后,通知送貨到校。

2、后勤保障處負責通知供貨商和申購單位(部門),確定驗收辦法,并要求供貨商隨同儀器設備,攜帶有關采購合同、發(fā)票等憑據(jù),在指定時間內到申購單位(部門)確定的地點,進行驗貨。

3、儀器設備批量價值在10萬元以上、單件價值在5萬元以上的大型精密儀器設備驗收,需成立驗收小組。驗收小組由后勤保障處、項目申請單位(部門)、供應商,并會同有關歸口管理部門組成,逐條考核儀器設備的技術指標和性能,驗收完成后,各方在《儀器設備驗收單》上共同簽字確認。

4、驗收辦法:

(1)設備到達指定地點后,由供貨單位負責開箱。

(2)申購單位(部門)負責清點、檢查設備的外包裝與數(shù)量是否符合要求;對照發(fā)票、說明書、裝箱單及其它技術資料,檢查設備的規(guī)格、型號、質量、性能(主要技術指標),附件及有關技術資料等,與合同有關條款和發(fā)票是否相符,發(fā)票金額與合同金額是否相符;

(3)由供貨商負責安裝、調試和試運轉,申購單位(部門)負責在驗收單上作好詳細記錄。如果申購單位(部門)自行安裝,必須在供貨商的指導下,按照使用說明書的規(guī)定進行安裝、調試,不得盲目安裝、操作和使用,造成損壞的要承擔相應的經(jīng)濟賠償責任。

(4)儀器設備驗收應以合同和技術說明書為依據(jù)。驗收中若發(fā)現(xiàn)型號、規(guī)格不符,附配件及資料不全等問題的,應及時提出,填寫《儀器設備驗收問題處理報告》,通知后勤保障處或直接向供應單位(部門)交涉,研究處理辦法,做好善后處理工作。

(5)儀器設備驗收合格后,固定資產責任人會同設備領用人對照設備的銘牌、合同、說明書等,逐件登記,填寫《驗收單》;登記完成后,編上自編號,貼上小標簽,在《驗收單》和發(fā)票原件上簽字確認,以示保管責任,再經(jīng)單位(部門)負責人簽字批準后,交本單位(部門)固定資產兼職責任人匯總,統(tǒng)一送后勤保障處辦理入庫登記手續(xù)。

(6)入庫登記時,使用單位(部門)應將儀器設備所附的軟件、技術資料、使用說明書、圖紙等復印并列出清單,有關原件送后勤保障處存檔,復印件由申購單位(部門)保管。單件價值在5萬元以上的大型、貴重、精密儀器設備的技術檔案原件由后勤保障處轉交校辦公室檔案部門存檔。

(7)進口設備由后勤保障處、申購單位(部門)和經(jīng)銷單位共同驗收;合同規(guī)定由外商安裝調試的設備,必須由外商技術人員開箱,并安裝調試。

(8)驗收完成期限。單價10萬元以下的儀器設備到校后,原則上應在7天內完成

驗收手續(xù),單價10萬元(含)以上的儀器設備原則上應在14天內完成驗收手續(xù)。

三、入庫登記、記帳規(guī)定

第十條入庫登記要符合以下要求:

驗收合格后,申購單位(部門)須備齊以下材料,辦理入庫手續(xù):

(1)儀器設備采購合同等批準文件;

(2)申購單位(部門)負責人及使用管理人員簽字確認的購置發(fā)票;

(3)申購單位(部門)簽字確認的《驗收單》;

(4)所購設備的全套技術資料原件(含說

明書、保修卡等)。

第十一條經(jīng)后勤保障處辦理入庫手續(xù)后,即進入建賬階段。建賬要求如下:

1、儀器設備入賬主要分為三類登記:

(1)儀器設備固定資產賬,主要指500元以上、具有單獨使用功能、能夠保持一年以上外部形態(tài),且使用期限在一年以上的物品。

(2)低值耐用品賬,主要指500元(不含500元)以下和500元以上(含500元)、能夠保持一年以上外部形態(tài),且使用期限在一年以上的物品。

(3)易耗品和材料。不能保持一年以上外部形態(tài)或使用期限在一年以下有關物品。

2、由后勤保障處在《入庫單》上注明:屬專用設備還是一般設備。專用設備是指教學單位(部門)領用,且單價在500元以上的儀器設備(不含家具),其它均為一般設備。

3、低于500元以下且能保持一年以上外部形態(tài)或使用期限的物品,由各單位(部門)負責填寫入庫驗收單,直接到財務處辦理報銷手續(xù),但記入本單位(部門)《低值耐用品明細賬》,明確領用人,由單位(部門)負責管理。

4、家具類物品不論購置單價,均由申購單位(部門)到后勤保障處辦理登記入庫手續(xù)。

5、實驗室所用易耗品和有關材料,申購單位(部門)在本單位(部門)填寫入庫單后,直接到財務部門辦理報銷手續(xù),記入本單位(部門)的《易耗品和材料明細賬》,由單位(部門)負責管理。

6、捐贈的儀器設備,由接受單位(部門)到后勤保障處辦理入庫手續(xù)后,到財務處做賬,并記入本單位(部門)《固定資產明細賬》。

7、財務處根據(jù)設備處《入庫單》,給予報銷,并在會計憑證的“摘要欄”內,登記入庫的“設備編號”或“入庫單號”以便今后備查。

8、對于單價500元以上(含500元),且不能獨立使用的儀器設備配件、附件,可以有兩種方法登記入賬:

一是將配件單價直接計入增加主機價值,并在固定資產明細表的備注中注明單價增加的原因。

二是作為儀器設備單獨登記入帳。500元以下的配件、附件,由申購單位(部門)在本單位(部門)填寫入庫單后,直接到財務部門辦理報銷手續(xù)。

9、使用科研經(jīng)費購買的儀器設備,由申購單位(部門)的科研項目負責人與委托保管單位(部門)商定,指定保管責任人,辦理驗收入庫手續(xù)。辦理入庫時除上述材料以外,還需要附“科研項目合同任務書”并經(jīng)科研處和委托保管單位(部門)簽字確認方可入帳。

10,以贈送、支援或對外出售科研等產品為目的,而使用本校經(jīng)費(含科研等經(jīng)費)購置的設備等物品,均要辦理入庫手續(xù)。贈送或出售時,再按資產處置有關規(guī)定辦理銷賬手續(xù)。

11、儀器設備計價要求:

1、自制的儀器設備,按實際發(fā)生的全部工、料、費計價入帳。

2、無價調入、帳外盤盈和其它原因增加的儀器設備,不能查明原價的,可以估價入帳。

3、調出、變賣、報廢的儀器設備,按原價注銷。

4、明確“教學”和“行政”在“使用方向”上的劃分原則。根據(jù)學校確定的教學和行政單位(部門),凡教學部門(單位)購進的資產一律在使用方向上列為“教學”;行政部門購進的資產列為“行政”。

第十二條本暫行辦法自頒布之日起實施,以往有關規(guī)定與本辦法不一致的,以本辦法為準。

第3篇非經(jīng)營性收入專用發(fā)票使用管理規(guī)定

下面是小編為您精心整理的非經(jīng)營性收入專用發(fā)票使用管理規(guī)定,希望大家喜歡。

關于進一步規(guī)范非經(jīng)營性專用收款收據(jù)管理的通知【1】

各市(縣)區(qū)財政局,市直各有關單位:

20__年6月以來,市直各非稅收入執(zhí)收執(zhí)罰單位和其他機關事業(yè)單位相繼按文件規(guī)定開始使用了財政票據(jù)部門統(tǒng)一印制和發(fā)放的新版“非經(jīng)營性專用收款收據(jù)”,有效地控制了用“三聯(lián)收據(jù)”收費的行為。

但隨著非稅收入票據(jù)管理的進一步完善,極個別單位開始在非經(jīng)營性專用收款收據(jù)上做文章,隨意擴大非經(jīng)營性專用收款收據(jù)的使用范圍,變相轉移非稅收入,將非稅收入化為書費或資料費等,逃避財政管理。

特別是各縣區(qū)所屬的機關事業(yè)單位一直在使用來自各種渠道的“三聯(lián)收據(jù)”,為了防止非稅收入流失,杜絕不法現(xiàn)象的發(fā)生,現(xiàn)對非經(jīng)營性專用收款收據(jù)的使用范圍和管理辦法規(guī)定如下:

一、各市(縣)區(qū)所屬的機關事業(yè)單位和其他非稅收入執(zhí)收執(zhí)罰單位,從2004年1月1日起,必須使用市財政票據(jù)部門統(tǒng)一發(fā)放的非經(jīng)營性專用收款收據(jù)。

凡使用來自其他渠道的“三聯(lián)收據(jù)”,一律按違紀處理。

與此同時,各縣區(qū)財政部門必須對各單位現(xiàn)有的三聯(lián)收據(jù)進行徹底的清理。

二、非經(jīng)營性專用收款收據(jù)的使用范圍

市財政票據(jù)管理部門統(tǒng)一印制和發(fā)放的非經(jīng)營性專用收款收據(jù),現(xiàn)只限于獨立核算的機關事業(yè)單位和其他具有非稅收入執(zhí)收執(zhí)罰職能的單位使用。

其使用范圍為:

1、辦理除有關部門批準的收費和罰沒以外的非經(jīng)營性收入。

如代上級主管部門下發(fā)的有關政治、業(yè)務方面的書籍、資料和刊物等收取的成本費。

2、各單位之間、單位與個人之間辦理暫收暫付、應收應付等銀錢往來款項。

三、非經(jīng)營性專用收款收據(jù)的使用管理

1、各單位發(fā)生上述非經(jīng)營性收入,在使用非經(jīng)營性專用收款收據(jù)之前,必須將收入項目、數(shù)量、標準等報經(jīng)同級財政收費管理部門主管業(yè)務科室或票據(jù)管理部門審核批準。

2、各級財政收費管理部門主管業(yè)務科室或票據(jù)管理部門對非經(jīng)營性專用收款收據(jù)的使用情況必須進行認真審核,嚴格把關。

堅決杜絕利用收取雜志、書費等方式變相收費或轉移非稅收入,逃避財政管理等違紀行為的發(fā)生。

3、各級財政票據(jù)管理部門必須按規(guī)定嚴格把好非經(jīng)營性專用收款收據(jù)發(fā)放關,堅決杜絕上堵下漏現(xiàn)象的發(fā)生,違者將按有關法規(guī)嚴肅處理。

4、各級財政部門負責對各單位的非經(jīng)營性專用收款收據(jù)的保管和使用情況實施全方位監(jiān)督管理。

四、各機關事業(yè)單位和其他執(zhí)收執(zhí)罰單位必須嚴格按照營財辦[20__]86號《關于規(guī)范執(zhí)收執(zhí)罰單位非經(jīng)營性專用收款收據(jù)使用管理的通知》和本文件規(guī)定,使用和保管非經(jīng)營性專用收款收據(jù)。

違者將按國務院《關于違反財經(jīng)法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》(國發(fā)[1987]58號)、國務院第281號令《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》和遼寧省財政廳轉發(fā)《財政部關于印發(fā)〈行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定〉的通知》(遼財綜字[19__]148號)等有關法規(guī)對單位和有關責任人給予嚴肅處理。

二o__年十二月十五日

營口市財政局辦公室

怎樣使用非經(jīng)營性收入專用發(fā)票【2】

《非經(jīng)營性收入專用發(fā)票》適用于各企事業(yè)、機關單位收取的按現(xiàn)行政策規(guī)定不征收流轉稅的合同違約金、交通事故賠償、對外投資收益、股息、紅利、捐贈款、外單位投資款、下級單位上繳的各項費用、上級單位撥款等各項非經(jīng)營性收入時開具。

對上述項目收入屬于流轉稅征稅范圍的,應開具其他發(fā)票。

本省境內的企事業(yè)、機關單位取得、支付非經(jīng)營性收入時,必須開具、取得《非經(jīng)營性收入專用發(fā)票》,各企事業(yè)、機關單位原自印或購買的收款收據(jù)于20__年6月底止停止使用。

《非經(jīng)營性收入專用發(fā)票》分為拾萬元版、萬元版、千元版、百元版四種,每份三聯(lián),第一聯(lián)存根聯(lián)由開票方留存?zhèn)洳?第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)由收款方開具后給付款方作財務憑證,第三聯(lián)記賬聯(lián)由開票方作記賬原始憑證。

購領《非經(jīng)營性收入專用發(fā)票》的企事業(yè)、機關單位,按規(guī)定需辦理地方稅務登記的,憑發(fā)票準購證向主管地稅機關購領,不需要辦理地方稅務登記的,憑單位證明向其所在地地稅機關辦理發(fā)票準購證,憑證購領。

需臨時使用《非經(jīng)營性收入專用發(fā)票》的單位憑本單位證明到當?shù)氐囟惥值霓k稅窗口開具發(fā)票。

《非經(jīng)營性收入專用發(fā)票》采取驗舊供新制度,各級地稅機關在驗票時應驗清開具發(fā)票的內容有無涉稅項目后才能供新,開具內容有涉稅項目的應補稅并責令限期整改后,方可供票。

企事業(yè)、機關單位違反本規(guī)定第三條、第十條的,按照《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》第三十六條的規(guī)定進行處罰。

第4篇某某前期介入服務與接管驗收入住管理方案

某項目前期介入服務與接管驗收及入住管理方案

一、前期介入服務

將根據(jù)委托方物業(yè)施工進度的實際情況,對××項目(---)制訂科學、成熟、相應的物業(yè)管理前期介入工作計劃,并按計劃和階段開展各項工作,為將來的物業(yè)管理工作順利開展打下堅實的基礎。

1、規(guī)劃設計階段

對于規(guī)劃設計,物業(yè)管理前期顧問人員需要參與小區(qū)規(guī)劃設計方案的討論,從管理的角度審視規(guī)劃設計方案是否合理,力求使小區(qū)的設計方便日后的物業(yè)管理工作。

_監(jiān)控和消控中心的設置;

_小區(qū)人車分流的設計;

_公共照明開關設置位置;

_公共照明開關開閉形式;

_物業(yè)管理用房的位置設計;

_小區(qū)垃圾房的設置;

_公共洗手間的設置;

_信報箱的設立;

_公共告示欄的配置;

_家用空調穿墻孔和室外機座位置的預留;

2、建設施工階段

_提出設備的設置和服務方面的改善意見及設計遺漏工程項目的建議;

_分析物業(yè)建造選料及安裝,改善設備使用效果,減輕后期管理的壓力;

_審查有關工程(包括綠化工程)的優(yōu)劣,提供改善意見;

_提供機電安裝及能源分配的有關專業(yè)技術管理意見;

_提供功能布局或用料更改的有關專業(yè)技術管理意見;

_幫助施工人員做好對房屋材質方面的保護,以避免施工對材質造成損傷;

_提前熟悉房屋中的各種設備和線路,包括房屋內部結構、管線布置及所用建材的性能;

_檢查工程施工進度(根據(jù)需要參與建造期有關工程聯(lián)席會議和建筑師定期碰面會等);

_檢查前期工程的施工質量,并就原設計中不合理但又可以更改的部分提出建議;

_配合設備安裝、管線布置,進行現(xiàn)場監(jiān)督,確保安裝質量;

_提出遺漏工程項目的建議;

_對小區(qū)公建配套設施設備的進行探討,能夠使公建配套設施設備滿足今后客戶的發(fā)展需要和貫標(iso9001、iso14001、ohsas18001等)需要,減少投入成本和今后的物業(yè)管理成本。

3、竣工驗收階段

參與委托方的房屋、設備、設施的竣工驗收,并建立驗收檔案;

_發(fā)現(xiàn)可能存在的施工隱患,并列出遺漏工程;

_參與重大設備的調試和驗收;

_制訂物業(yè)驗收流程;

_指出工程缺陷,就改良方案的可能性及費用提出建議。

4、物業(yè)銷售階段

制定合理的物業(yè)管理收費標準,為物業(yè)銷售作好準備;

_售樓處及樣板房的保安、保潔指導,規(guī)范服務,建立良好的物業(yè)形象;

_委派物業(yè)專業(yè)人員現(xiàn)場解答客戶對小區(qū)物業(yè)管理方面的疑問;

_對物業(yè)人員和銷售人員進行物業(yè)管理基礎培訓工作;

_提供有關售樓宣傳所需要的物業(yè)管理資料。

二、項目的接管驗收

1)物業(yè)的接管驗收是對新建物業(yè)竣工驗收的再驗收。

2)依據(jù)國家建設部頒布的《房屋接管驗收標準》對已物業(yè)進行以主體結構安全和滿足使用功能為主要內容的再檢驗,它是直接關系到今后物業(yè)管理工作能否正常開展的一個重要步驟。

3)物業(yè)的接管驗收不僅包括主體建筑、附屬設備、配套設施,而且還包括道路、場地和環(huán)境綠化等,應特別重視對綜合功能的驗收。

a.公司選派素質好、業(yè)務精,對工作認真負責的工程技術人員參加驗收工作;

b.既應從今后物業(yè)維護保養(yǎng)管理的角度驗收,也應站在業(yè)戶的立場上,對物業(yè)進行嚴格的驗收,以維護業(yè)戶的合法權益;

c.接管驗收中若發(fā)現(xiàn)問題,要明確記錄在案,約定期限督促開發(fā)主體對存在的問題加以解決,直到完全合格;

d.落實物業(yè)的保修事宜。根據(jù)建筑工程保修的有關規(guī)定,由開發(fā)主體負責保修,向物業(yè)管理公司交付保修保證金,或由物業(yè)管理公司負責保修,開發(fā)主體一次性撥付保修費用;

6)接管驗收的作用

a.明確交接雙方的責、權、利關系

b.確保物業(yè)具備正常的使用功能,充分維護業(yè)戶的利益

c.為以后的物業(yè)管理創(chuàng)造條件:通過物業(yè)的接管驗收,一方面使工程質量達到要求,減少日常管理過程中的維修、養(yǎng)護工作量。另一方面根據(jù)接管有關物業(yè)的文件資料,可以摸清掌握物業(yè)的性能與特點,預防管理中可能出現(xiàn)的問題,有利于計劃安排好各項管理,為以后的物業(yè)管理創(chuàng)造了條件。

三、入住管理方案

_提示業(yè)主在入伙前明白辦理入伙手續(xù)時應帶的文件資料及準備工作

_為業(yè)主辦理入伙手續(xù)時,應程序順暢,手續(xù)完善,票據(jù)正規(guī)。

_即時完成入伙注記。

_受理代辦服務手續(xù)齊全、收費合理、守時守約、保證質量。

1、業(yè)主入伙流程

1)業(yè)主向售房單位/發(fā)展商辦理售房手續(xù)后,簽訂售房合同并開出入伙通知書。

2)憑售房合同與入伙通知書到物業(yè)管理公司辦理入伙手續(xù)。

3)物業(yè)管理公司在審核資料無誤后,向業(yè)主介紹物業(yè)管理服務情況、收費情況;代發(fā)展商與業(yè)主簽訂《使用公約》。

6)若業(yè)主驗房發(fā)現(xiàn)并提出質量問題,經(jīng)確認,填寫返修表送交發(fā)展商,管理處應協(xié)助發(fā)展商對房屋進行整改后,請業(yè)主再次驗房。

7)如需二次裝修的,需到物業(yè)管理公司辦理裝修手續(xù)。

8)業(yè)戶入伙流程圖如圖所示。

2、租賃住戶入住流程

1)簽訂《租賃意向書》,并交付定金。如一次看中房子的可直接簽署租賃合同。

2)簽訂《租賃合同書》。合同應附有《管理公約》等有關附件。

3)由物業(yè)管理公司工作人員帶業(yè)戶到現(xiàn)場驗收房屋,如發(fā)現(xiàn)有房屋質量問題的,由物業(yè)管理公司通知工程隊整改。

4)整改后或驗收房屋沒問題,業(yè)戶就同物業(yè)管理公司簽驗收單,并從物業(yè)管理公司領取房屋鑰匙。

5)交付押金和首期租金。

6)如需二次裝修的,需到物業(yè)管理公司辦理裝修手續(xù)。

3、入伙作業(yè)標準

_入伙接待工作應做到耐心、細心、百問不厭。

_入伙各項資料齊全,記錄規(guī)范完整,按戶建立業(yè)戶檔案。

_入伙各項收費正確,做到日結月清、帳表相符。

_特約服務手續(xù)

齊全,收費合理,守時守約,保證質量。

_內部手冊登記及時,即時完成注記。

_入伙按戶匯總,次月5日前全部歸檔。

4、入伙作業(yè)規(guī)程

_由房產發(fā)展商或物業(yè)管理部門向業(yè)戶發(fā)出入伙通知書。

_業(yè)戶攜帶購房合同書、入伙通知書、入伙手續(xù)書前往指定地點辦理手續(xù)。

_業(yè)戶到管理處簽收入伙資料,付清物業(yè)管理費用。

_由指定的業(yè)戶服務人員和維修技術人員陪同業(yè)戶驗房,抄錄水電表底數(shù)并共同確認。

_業(yè)戶驗房后若提出質量問題,填質量返修表,管理處加簽意見后,由管理處協(xié)助發(fā)展商進行工程質量問題的返修工作。

_如發(fā)展商或施工單位將工程質量問題委托物業(yè)管理公司返修時,雙方須簽字確認。

_業(yè)戶驗房確認后領取鑰匙,辦理簽收手續(xù)。

5、入伙作業(yè)檢查規(guī)范

為了保證××項目(---)入伙工作正常有序,管理處經(jīng)理負責對入伙工作的各個環(huán)節(jié)進行檢查以保證工作規(guī)范和服務質量。

1)集中入伙時管理處經(jīng)理每天巡視各個接待環(huán)節(jié),發(fā)現(xiàn)問題,分析原因予以解決。每月4次抽查入伙資料、記錄,發(fā)現(xiàn)不符合作業(yè)要求,用書面通知相關人員整改,對確屬運作上的不完善處,經(jīng)分析后開具糾正/預防措施通知單加以落實完善。

第5篇某某酒店收入管理制度

第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理,制定本制度。第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。具體包括:1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產生的場租、主持等;3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;5、免單、其他收入等。第二章商品訂價第三條為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。第四條制價原則:參考相近星級酒店售價,結合酒店指導毛利率。特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調查后訂價。1、指導毛利率:項目天怡酒店花源酒店食品一樓餐廳55%一樓餐廳57%二樓餐廳58%三樓餐廳55%三樓餐廳無二、四、五樓廳房60%酒水一、二樓餐廳40%一、三樓餐廳35%西餐廳、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五樓廳房40%三樓餐廳無迪吧、歌廳、球館45%香煙一、二樓餐廳18%一、三樓餐廳、商品部15%西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20%二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館20%2、指導毛利率定價公式銷售價格=成本/成本率_ 100% 成本率 = 1- 毛利率毛利率=銷售凈收入-銷售成本_100% 銷售凈收入第五條制價部門先由業(yè)務部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由酒店財務部成本稽核負責商品的定價審核,最后由財務負責人和酒店總經(jīng)理簽字確定。必要時,還應報集團批準。第六條制價程序1、食品類廚部每推出一個新菜品,應先以標準價格單的形式,詳細注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結果送交財務部成本會計。財務成本會計根據(jù)其標準成本和上述規(guī)定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業(yè)務部門的建議價,擬定該商品售價,最后由總經(jīng)理核準定價。財務部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。2、酒水香煙類酒水及香煙應由餐飲部根據(jù)該商品的行業(yè)價格,適時提出建議價交財務部。財務部成本會計根據(jù)各商品的理論毛利率,測算出理論售價,同時參照部門建議價,擬定該商品的售價,最后請總經(jīng)理核準定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。3、迷你吧客房部房務中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領料單已注明)送交財務部成本稽核員,成本稽核員根據(jù)成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。4、其他訂價商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。第七條價格變動,業(yè)務部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應及時進行跟蹤反饋;各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標準及制價程序如有建議,應及時以書面形式反饋財務部,以便財務部適時進行調整。第三章折扣規(guī)定第八條折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理:(一)折扣范圍1、花源酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租的夜租(7樓除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、鐘點房租、7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。2、天怡酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)類、客房房租的夜租。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務費、客房日租不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。(二)折扣審簽1、原則上要求帳單上有相應折扣權限人當場親筆簽字。如當事人不在現(xiàn)場,可電話委托值班經(jīng)理代簽。如果是收銀員接到折扣權限人電話指示的,收銀員必須在帳單上注明“××電話指示×折”字樣。發(fā)生委托代簽行為的折扣權限人,第二天早上11:00之前必須到財務部親筆簽字,否則,對折扣權限人每次處以20元罰款。2、信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際消費當日是否享受折扣后,報酒店管理公司總經(jīng)理審簽。對于應收帳款收回困難,需要部分或全額確認呆死的,必須經(jīng)應收帳款專題會議或例會討論通過后報集團審批。(三)折扣額度1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領導個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費按照酒店規(guī)定執(zhí)行,打折時必須相關人員簽字確認。2、對集團內各單位消費實行8.5折,與其它單位一樣,掛帳必須簽定協(xié)議。3、酒店部門經(jīng)理以上人員個人消費實行住房5折、餐飲8折,保齡球每局2元,健身房每小時2元。集團人員、湖北工業(yè)城部門領導享受保齡球每局2元,健身房每小時2元的待遇。4、以上優(yōu)惠及權限僅限本人使用,若發(fā)現(xiàn)非本人使用的一律按規(guī)定收費。(四)折扣簽批權限:①酒店部門經(jīng)理簽字實行8.5折;②酒店總經(jīng)理、酒店管理公司部門負責人和酒店管理公司總經(jīng)理簽字實行8折。第四章免單控制第九條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要對賬單或點菜單免單的,根據(jù)實際情況,酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。第十條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要免單奉送菜肴的,按照費用管理制度執(zhí)行。第十一條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要賠償?shù)?根據(jù)實際情況,酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。第五章收銀控制第十二條酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入,服務費外,其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務都必須由相關營業(yè)部門落單。要嚴厲杜絕內部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費,否則,作貪污處理。食品收入落單填寫一式四份的食品單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存;香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧;客房收入中的迷你吧、雜項收入(麻將、麻將桌)落單由客房部服務員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單,經(jīng)客人簽字認可后,一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務中心提貨?？头糠縿罩行谋仨殞λ?jīng)管的物品由專人進行登記;對于退酒水或其他退還服務還必須有相關營業(yè)部門簽字認可或簽收。所有單據(jù)必須由相關部門按序號保留齊全,次日交財務部稽核會計。第十三條收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取,對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的,由相關經(jīng)手收銀員全額賠償。第十四條每班收銀結束后,收銀員都應打印當班交班報表,一式兩聯(lián),一聯(lián)隨當班賬單一起交夜審,一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理,不得遺失賬單;餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細注明理由。第十五條收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預收收入款項(含ic卡、貴賓卡預售收入)上繳。收銀員每日交(下)班清賬時,必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉ar賬和轉招待賬等,并與當班報表核對一致。收銀員在當日下班前,必須將當班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中,并在繳款表上填寫清楚,同時要求見證人簽字證明。第十六條收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分,保證備用金結構合理,不得以白條充抵,不得挪用。第五章夜審控制第十七條夜審人員每日對當天收入進行全面審核:1、必須對餐飲賬單數(shù)目和金額進行核對。檢查已收檔收銀點賬單、報表是否上交,是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便上級進行處理。打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進行逐項核對,查看賬單金額與報表對應統(tǒng)計數(shù)量是否一致,是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便日審人員及上級主管及時進行處理。2、檢查餐娛賬單的消費明細是否與酒水單、食品單一致,單據(jù)時候聯(lián)號,數(shù)量、金額是否相同,退菜是否符合手續(xù);檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致,是否存在多計少計現(xiàn)象。3、打印餐娛、服務費變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優(yōu)惠對沖明細賬,審查其折扣、免服、免零是否符合手續(xù),審批各種優(yōu)惠券、免費券及有價證券的使用是否符合規(guī)定,是否在有效期內。4、核對登記招待、轉賬:打印前臺、餐娛招待明細表、轉賬明細表,與實際賬單進行核對。查看招待,轉ar賬是否符合手續(xù)并整理造表。5、核對房態(tài):與接待、樓層核對房價、房態(tài),查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象,是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象,如有應及時進行登記,并通知有關部門進行補救。客房部一般應于每日早10點、下午2點和下午6點由領班現(xiàn)場查房,做手工房態(tài)報表。與前廳部進行核對一致后,由兩個部門簽字認可。雙方部門負責人對報表真實性負全部責任。財務部負責人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現(xiàn)場查房,發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,屬工作失職的,應分別對前廳部和客房部經(jīng)理處于每次不少2000元的經(jīng)濟處罰。問題嚴重的報集團給予降級或降職處分。6、審核當日退房結賬:打印前臺實際結賬、退房報表,審核前臺入住、退房、結賬時間,查看房租、雜項單據(jù)時候聯(lián)號,是否全部計入,應加收半價、全價房租是否加收,免收或少收是否有規(guī)定批準手續(xù),核對已結賬賬單有客人簽名,是否存在押金收據(jù)未收回已結賬現(xiàn)象。是否符合有關手續(xù),即由客人出示身份證,登記身份證號碼,其簽名與登記表是否一致。7、核對賓客賬:核對餐娛收入及報表、客房收入日報及報表上賓客賬數(shù)是否一致,是否存在餐娛已發(fā)生前臺未達或未計前臺已達的現(xiàn)象,并查明原因。8、核對儲值卡:打印當日儲值卡消費明細表與營業(yè)日報相核對,核對儲值卡消費數(shù)是否一致,是否存在多下賬、未下賬現(xiàn)象的現(xiàn)象,檢查儲值卡消費明細表上的每一筆消費是否有儲值卡消費回執(zhí)單,并有客人簽名。9、審核客房報表:將每日客房交來的當日迷你吧、雜項租金報表、商務吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對,如有不一致,則打印一份明細賬、根據(jù)其時間、房號、單據(jù)號一一核對,查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。10、稽核報告:夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細記錄下來,作出一份稽核報告,以便收銀主管及時核實處理。第六章日審控制第十八條日審人員按照下列程序和辦法進行稽核:1、核對水吧賬:進入水吧系統(tǒng),分吧臺打印當日進銷存報表,與當日倉庫出庫、收銀當日銷售進行核對,檢查其當日賬務是否真實準確。并不定期盤查實物,檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調撥手續(xù)的現(xiàn)象2、對夜審工作進行抽查:每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核,對夜審工作中的準確完整性進行抽查。3、對收銀每日繳款數(shù)進行核對,對每日收銀應繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。4、對夜審所交稽核報告中有關與相關部門、相關人員有關需要核實的事宜進行跟綜核實、督促解決,并作好記錄;如屬部門配合問題應及時向上反映。5、對電話計費的抽查:日審每日應核查電話計費是否正常。如電話費收入偏低,應通知總機房與電腦房核數(shù),查看是否有人為計時器終止或死機現(xiàn)象。第七章收入繳存控制第十九條開箱工作:除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外,每日所有營業(yè)款應及時開箱清點,每日開箱時間定為早上8:30分;每日開箱時至少兩人同時到場,當場清點當日繳款袋個數(shù),與當日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目,應立即通知人員到場核實,查找原因。第二十條開箱完畢后,將繳款袋由開箱人員一同到財務室進行現(xiàn)場清點,核對總數(shù)。第二十一條清點完畢后,在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關財務部指定開戶銀行。第八章其他收入第二十二條供應商因產品進入酒店銷售而繳納的進場費,由財務部、采購部、總經(jīng)辦聯(lián)合進行市場調查后方可確定進場費額度,由采購部與供應商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對收取的進場費,財務部作相應的賬務處理。第二十三條酒店垃圾、廢料等物資的變賣,采取競標方式對外招標,由財務部、采購部對競標人進行篩選,對中標人收取保證金,簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。第二十四條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產、低耗品等,需要變賣的,由倉庫領班根據(jù)《資產報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,采取競標方式變賣,由倉庫保管、資產會計、總經(jīng)辦人員共同將實物變賣,交財務入帳。第二十五條因客人損壞酒店物品而作出的賠償,按照酒店門市價格收取,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。第二十六條因員工損壞酒店物品,按照內部價格作出的賠償,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。第二十七條因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項,直接繳納現(xiàn)金或從工資中扣除,財務部作相應的賬務處理。第九章其他要求第二十八條以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關部門提供報表資料的,相關部門必須及時、準確提供。否則,按照每次不低于50元對相關部門負責人進行經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴重的還要報集團相關部門進行紀律處罰。第二十九條以上相關人員未按時按質完成以上規(guī)定的,按照每次每條不低于20元進行處罰。第三十條對于涉及酒店收入的項目,尤其是客房租用物品、維修房應該由財務經(jīng)理或收銀主管經(jīng)常組織抽查的方式,相應部門在不影響正常經(jīng)營的前提下,必須給予無條件的支持與配合。第三十一條本制度自頒布之日起實施。

第6篇酒店收入管理制度規(guī)程

酒店收入管理制度

第一章總則第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理,制定本制度。第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。具體包括:1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;2、餐飲收入中的食品收入

第一章總則

第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理,制定本制度。

第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。

具體包括:

1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;

2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產生的場租、主持等;

3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;

4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;

5、免單、其他收入等。

第二章商品訂價

第三條為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。

第四條制價原則:參考相近星級酒店售價,結合酒店指導毛利率。

特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調查后訂價。

1、指導毛利率:

項目

天怡酒店

花源酒店

食品

一樓餐廳

55%

一樓餐廳

57%

二樓餐廳

58%

三樓餐廳

55%

三樓餐廳

無

二、四、五樓廳房

60%

酒水

一、二樓餐廳

40%

一、三樓餐廳

35%

西餐廳、大堂吧、洗浴中心

40%

二、四、五樓廳房

40%

三樓餐廳

無

迪吧、歌廳、球館

45%

香煙

一、二樓餐廳

18%

一、三樓餐廳、商品部

15%

西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場

20%

二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館

20%

2、指導毛利率定價公式

銷售價格=成本/成本率_ 100%

成本率 = 1- 毛利率

毛利率=銷售凈收入-銷售成本 _ 100%

銷售凈收入

第7篇某酒店收入管理制度

酒店收入管理制度

第一章總則

第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理,制定本制度。

具體包括:

1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;

2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產生的場租、主持等;

3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;

4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;

5、免單、其他收入等。

第二章商品訂價

第三條為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。

第四條制價原則:參考相近星級酒店售價,結合酒店指導毛利率。

特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調查后訂價。

1、指導毛利率:

項目天怡酒店花源酒店

食品一樓餐廳 55% 一樓餐廳 57%

二樓餐廳58% 三樓餐廳 55%

三樓餐廳無二、四、五樓廳房 60%

酒水一、二樓餐廳 40% 一、三樓餐廳 35%

西餐廳、大堂吧、洗浴中心40% 二、四、五樓廳房 40%

三樓餐廳無迪吧、歌廳、球館 45%

香煙一、二樓餐廳 18% 一、三樓餐廳、商品部 15%

西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20% 二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館 20%

2、指導毛利率定價公式

銷售價格=成本/成本率_100%

成本率= 1- 毛利率

毛利率=銷售凈收入-銷售成本_ 100%

銷售凈收入

第五條制價部門先由業(yè)務部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由

酒店財務部成本稽核負責商品的定價審核,最后由財務負責人和酒店總經(jīng)理簽字確定。必要時,還應報集團批準。

第六條制價程序

1、食品類廚部每推出一個新菜品,應先以標準價格單的形式,詳細注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結果送交財務部成本會計。財務成本會計根據(jù)其標準成本和上述規(guī)定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業(yè)務部門的建議價,擬定該商品售價,最后由總經(jīng)理核準定價。財務部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。

2、酒水香煙類酒水及香煙應由餐飲部根據(jù)該商品的行業(yè)價格,適時提出建議價交財務部。財務部成本會計根據(jù)各商品的理論毛利率,測算出理論售價,同時參照部門建議價,擬定該商品的售價,最后請總經(jīng)理核準定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。

3、迷你吧

客房部房務中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領料單已注明)送交財務部成本稽核員,成本稽核員根據(jù)成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。

4、其他訂價

商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。

第七條價格變動,業(yè)務部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應及時進行跟蹤反饋;各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標準及制價程序如有建議,應及時以書面形式反饋財務部,以便財務部適時進行調整。

第三章折扣規(guī)定

第八條折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理:

(一)折扣范圍

1、花源酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租的夜租(7樓除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、鐘點房租、7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。

2、天怡酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)類、客房房租的夜租。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務費、客房日租不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。

(二)折扣審簽

1、原則上要求帳單上有相應折扣權限人當場親筆簽字。如當事人不在現(xiàn)場,可電話委托值班經(jīng)理代簽。如果是收銀員接到折扣權限人電話指示的,收銀員必須在帳單上注明“××電話指示×折”字樣。發(fā)生委托代簽行為的折扣權限人,第二天早上11:00之前必須到財務部親筆簽字,否則,對折扣權限人每次處以20元罰款。

2、信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際消費當日是否享受折扣后,報酒店管理公司總經(jīng)理審簽。對于應收帳款收回困難,需要部分或全額確認呆死的,必須經(jīng)應收帳款專題會議或例會討論通過后報集團審批。

(三)折扣額度

1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領導個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費按照酒店規(guī)定執(zhí)行,打折時必須相關人員簽字確認。

2、對集團內各單位消費實行8.5折,與其它單位一樣,掛帳必須簽定協(xié)議。

3、酒店部門經(jīng)理以上人員個人消費實行住房5折、餐飲8折,保齡球每局2元,健身房每小時2元。

集團人員、湖北工業(yè)城部門領導享受保齡球每局2元,健身房每小時2元的待遇。

4、以上優(yōu)惠及權限僅限本人使用,若發(fā)現(xiàn)非本人使用的一律按規(guī)定收費。

(四)折扣簽批權限:①酒店部門經(jīng)理簽字實行8.5折;②酒店總經(jīng)理、酒店管理公司部門負責人和酒店管理公司總經(jīng)理簽字實行8折。

第四章免單控制

第九條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要對賬單或點菜單免單的,根據(jù)實際情況,酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。

第十條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要免單奉送菜肴的,按照費用管理制度執(zhí)行。

第十一條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要賠償?shù)?根據(jù)實際情況,酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。

第五章收銀控制

第十二條酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入,服務費外,其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務都必須由相關營業(yè)部門落單。要嚴厲杜絕內部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費,否則,作貪污處理。

食品收入落單填寫一式四份的食品單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存;

香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧;

客房收入中的迷你吧、雜項收入(麻將、麻將桌)落單由客房部服務員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單,經(jīng)客人簽字認可后,一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務中心提貨。客房房務中心必須對所經(jīng)管的物品由專人進行登記;

對于退酒水或其他退還服務還必須有相關營業(yè)部門簽字認可或簽收。

所有單據(jù)必須由相關部門按序號保留齊全,次日交財務部稽核會計。

第十三條收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取,對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的,由相關經(jīng)手收銀員全額賠償。

第十四條每班收銀結束后,收銀員都應打印當班交班報表,一式兩聯(lián),一聯(lián)隨當班賬單一起交夜審,一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。

餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理,不得遺失賬單;餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細注明理由。

第十五條收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預收收入款項(含ic卡、貴賓卡預售收入)上繳。

收銀員每日交(下)班清賬時,必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉ar賬和轉招待賬等,并與當班報表核對一致。

收銀員在當日下班前,必須將當班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中,并在繳款表上填寫清楚,同時要求見證人簽字證明。

第十六條收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分,保證備用金結構合理,不得以白條充抵,不得挪用。

第六章夜審控制

第十七條夜審人員每日對當天收入進行全面審核:

1、必須對餐飲賬單數(shù)目和金額進行核對。檢查已收檔收銀點賬單、報表是否上交,是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便上級進行處理。

打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進行逐項核對,查看賬單金額與報表對應統(tǒng)計數(shù)量是否一致,是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。

如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便日審人員及上級主管及時進行處理。

2、檢查餐娛賬單的消費明細是否與酒水單、食品單一致,單據(jù)時候聯(lián)號,數(shù)量、金額是否相同,退菜是否符合手續(xù);檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致,是否存在多計少計現(xiàn)象。

3、打印餐娛、服務費變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優(yōu)惠對沖明細賬,審查其折扣、免服、免零是否符合手續(xù),審批各種優(yōu)惠券、免費券及有價證券的使用是否符合規(guī)定,是否在有效期內。

4、核對登記招待、轉賬:打印前臺、餐娛招待明細表、轉賬明細表,與實際賬單進行核對。查看招待,轉ar賬是否符合手續(xù)并整理造表。

5、核對房態(tài):與接待、樓層核對房價、房態(tài),查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象,是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象,如有應及時進行登記,并通知有關部門進行補救。

客房部一般應于每日早10點、下午2點和下午6點由領班現(xiàn)場查房,做手工房態(tài)報表。與前廳部進行核對一致后,由兩個部門簽字認可。雙方部門負責人對報表真實性負全部責任。

財務部負責人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現(xiàn)場查房,發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,屬工作失職的,應分別對前廳部和客房部經(jīng)理處于每次不少2000元的經(jīng)濟處罰。問題嚴重的報集團給予降級或降職處分。

6、審核當日退房結賬:打印前臺實際結賬、退房報表,審核前臺入住、退房、結賬時間,查看房租、雜項單據(jù)時候聯(lián)號,是否全部計入,應加收半價、全價房租是否加收,免收或少收是否有規(guī)定批準手續(xù),核對已結賬賬單有客人簽名,是否存在押金收據(jù)未收回已結賬現(xiàn)象。是否符合有關手續(xù),即由客人出示身份證,登記身份證號碼,其簽名與登記表是否一致。

7、核對賓客賬:核對餐娛收入及報表、客房收入日報及報表上賓客賬數(shù)是否一致,是否存在餐娛已發(fā)生前臺未達或未計前臺已達的現(xiàn)象,并查明原因。

8、核對儲值卡:打印當日儲值卡消費明細表與營業(yè)日報相核對,核對儲值卡消費數(shù)是否一致,是否存在多下賬、未下賬現(xiàn)象的現(xiàn)象,檢查儲值卡消費明細表上的每一筆消費是否有儲值卡消費回執(zhí)單,并有客人簽名。

9、審核客房報表:將每日客房交來的當日迷你吧、雜項租金報表、商務吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對,如有不一致,則打印一份明細賬、根據(jù)其時間、房號、單據(jù)號一一核對,查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。

10、稽核報告:夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細記錄下來,作出一份稽核報告,以便收銀主管及時核實處理。

第七章日審控制

第十八條日審人員按照下列程序和辦法進行稽核:

1、核對水吧賬:進入水吧系統(tǒng),分吧臺打印當日進銷存報表,與當日倉庫出庫、收銀當日銷售進行核對,檢查其當日賬務是否真實準確。并不定期盤查實物,檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調撥手續(xù)的現(xiàn)象

2、對夜審工作進行抽查:每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核,對夜審工作中的準確完整性進行抽查。

3、對收銀每日繳款數(shù)進行核對,對每日收銀應繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。

4、對夜審所交稽核報告中有關與相關部門、相關人員有關需要核實的事宜進行跟綜核實、督促解決,并作好記錄;如屬部門配合問題應及時向上反映。

5、對電話計費的抽查:日審每日應核查電話計費是否正常。如電話費收入偏低,應通知總機房與電腦房核數(shù),查看是否有人為計時器終止或死機現(xiàn)象。

第八章收入繳存控制

第十九條開箱工作:除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外,每日所有營業(yè)款應及時開箱清點,每日開箱時間定為早上8:30分;每日開箱時至少兩人同時到場,當場清點當日繳款袋個數(shù),與當日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目,應立即通知人員到場核實,查找原因。

第二十條開箱完畢后,將繳款袋由開箱人員一同到財務室進行現(xiàn)場清點,核對總數(shù)。

第二十一條清點完畢后,在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關財務部指定開戶銀行。

第九章其他收入

第二十二條供應商因產品進入酒店銷售而繳納的進場費,由財務部、采購部、總經(jīng)辦聯(lián)合進行市場調查后方可確定進場費額度,由采購部與供應商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對收取的進場費,財務部作相應的賬務處理。

第二十三條酒店垃圾、廢料等物資的變賣,采取競標方式對外招標,由財務部、采購部對競標人進行篩選,對中標人收取保證金,簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。

第二十四條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產、低耗品等,需要變賣的,由倉庫領班根據(jù)《資產報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,采取競標方式變賣,由倉庫保管、資產會計、總經(jīng)辦人員共同將實物變賣,交財務入帳。

第二十五條因客人損壞酒店物品而作出的賠償,按照酒店門市價格收取,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十六條因員工損壞酒店物品,按照內部價格作出的賠償,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十七條因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項,直接繳納現(xiàn)金或從工資中扣除,財務部作相應的賬務處理。

第十章其他要求

第二十八條以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關部門提供報表資料的,相關部門必須及時、準確提供。否則,按照每次不低于50元對相關部門負責人進行經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴重的還要報集團相關部門進行紀律處罰。

第二十九條以上相關人員未按時按質完成以上規(guī)定的,按照每次每條不低于20元進行處罰。

第三十條對于涉及酒店收入的項目,尤其是客房租用物品、維修房應該由財務經(jīng)理或收銀主管經(jīng)常組織抽查的方式,相應部門在不影響正常經(jīng)營的前提下,必須給予無條件的支持與配合。

第8篇加油站油品驗收入庫管理制度

1、油品驗收、入庫工作必須由押運人員和加油站人員兩人同時進行,做到分工明確,責任到人。

2、罐車進站后應確認車輛信息、油品型號是否與油品購進計劃一致,防止油品型號錯誤影響加油站正常營業(yè)。

3、押運人員和加油站班長共同確認車輛信息、油品信息、鉛封號與配送單是否一致,如信息不一致、鉛封損壞等情況嚴禁擅自卸油并通知站領導。

4、油罐車靜置15分鐘后,由押運人員和加油站班長共同取樣檢測。

5、油品檢測工作需兩人操作,押運人員負責測量,加油站班長負責記錄,兩人同時簽字確認測量結果。

6、檢測數(shù)據(jù)應真實準確,嚴禁代簽、捏造、涂改、撕毀測量數(shù)據(jù)等行為。

7、卸油過程中,押運人員需全程監(jiān)護,不得擅離職守,油品卸完后由加油站班長打開車輛卸油閥確認油品全部入庫。

8、卸油過程中嚴禁開機加油。

9、卸油完成,油罐穩(wěn)油五分鐘后,由加油站班長量油計算卸油數(shù)量,押運人員記錄數(shù)據(jù)。

10、核對油品配送單,確認是否符合損耗要求,在油品配送單上簽字確認。

第9篇酒店收入成本和費用管理財務管理制度

酒店財務管理制度之收入、成本和費用管理

一、酒店每年對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費用實行計劃管理。

1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》報總經(jīng)辦審批;

2、總經(jīng)辦于五個工作日內將批準的《銷售預測分析報告》下發(fā)財務部與各營業(yè)部門;

3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計劃報送財務部。其中,營業(yè)部門根據(jù)《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經(jīng)營管理情況的預測編制計劃(見附件三),管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關管理狀況編制計劃(見附件四);

4、財務部根據(jù)各部門報送的經(jīng)營管理計劃,在歸納分析和綜合平?的基礎上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計劃(見附件五)、經(jīng)調整后的部門經(jīng)營管理計劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報總經(jīng)辦審批;

5、財務部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營管理計劃分別下發(fā)相應部門執(zhí)行。

二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行,營業(yè)外收入由相關部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。

三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項目收費標準,并填寫《營業(yè)項目收費標準(調整)表》(見附件六 )經(jīng)部門負責人簽認--財務部成本經(jīng)理審核--財務總監(jiān)審批后執(zhí)行(財務部成本經(jīng)理、財務總監(jiān)須二個工作日內審批)。

四、酒店對生產經(jīng)營過程實行成本控制和經(jīng)營管理考核。

1、成本部按酒店《物資市場調查規(guī)定》定期或不定期進行市場調查,并于每季度末編寫《物資市場調查分析報告》報總經(jīng)辦審批;

2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調價表》后,于兩個工作日內進行市場調查及價格審核確認,并返回采購部;

3、成本部每月按總經(jīng)辦批準營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費用和管理部門的管理費用進行監(jiān)督檢查,并于次月十日前編寫《成本、費用數(shù)理分析報告》,呈報總經(jīng)辦;

4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準的營業(yè)部門價格折扣率、優(yōu)惠權限對營業(yè)部門各級管理人員上述權限的使用進行監(jiān)督,成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日報表交日間核算員復審。

5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。

五、酒店收入、成本和費用按照權責發(fā)生制原則準確、完整地進行核算。

六、財務部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況,結合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八),上報總經(jīng)辦及送給各相應部門。

第10篇中學/學校收入支出管理和核算制度

中學學校收入與支出管理和核算制度

根據(jù)本校的具體情況,為規(guī)范本校財務收支,特制訂收入與支出管理和核算制度。具體內容如下:

一、財務收入

嚴格按照收費許可證規(guī)定的收費項目和收費標準進行收費,由財務部門按收費項目開具發(fā)票或收據(jù),并存入財政專戶。代辦項目不能跨學期收費。

二、財務支出

1.一切貨款的支付,必須按照付款約定期,由經(jīng)辦人員填寫付款申請單,部門負責人審批,財產管理人員辦理入庫手續(xù),會計復核,經(jīng)校長審批后方可付款。

2.一切工程款必須有雙方簽訂的合同或協(xié)議,工程款的發(fā)票必須符合合同或協(xié)議上的內容。工程款必須經(jīng)主管校長、總務主任及經(jīng)辦人簽字方可付款。

3.一切日常費用的報銷支出,必須由經(jīng)手人簽字,根據(jù)金額大小經(jīng)主管校長或總務主任審批后方可付款。

4.嚴格用款計劃,?？顚Ｓ?政府采購項目嚴格按預算進行。

三、會計機構、會計人員應當對財務收支進行監(jiān)督

1.對審批手續(xù)不全的財務收支,應當退回,要求補全或更正。

2.對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支,應當制止和糾正。

3.對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支,不予辦理。

4.對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度的財務收支,會計人員既不予以制止和糾正,又不向學校領導匯報的,也應當承擔責任。

5.將學校的全部收入、支出統(tǒng)一分類,對各項資金統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。

第11篇酒店管理公司收入管理制度(3)

酒店管理公司收入管理制度(三)

第一章總則

第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理,制定本制度。

具體包括:

1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;

2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產生的場租、主持等;

3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;

4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;

5、免單、其他收入等。

第二章商品訂價

第三條為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。

第四條制價原則:參考相近星級酒店售價,結合酒店指導毛利率。

特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調查后訂價。

1、指導毛利率:項目天怡酒店花源酒店食品一樓餐廳55%一樓餐廳57%二樓餐廳58%三樓餐廳55%三樓餐廳無二、四、五樓廳房60%酒水一、二樓餐廳40%一、三樓餐廳35%西餐廳、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五樓廳房40%三樓餐廳無迪吧、歌廳、球館45%香煙一、二樓餐廳18%一、三樓餐廳、商品部15%西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20%二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館20%

2、指導毛利率定價公式銷售價格=成本/成本率_100%成本率=1-毛利率毛利率=銷售凈收入-銷售成本_100%銷售凈收入第五條制價部門先由業(yè)務部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由酒店財務部成本稽核負責商品的定價審核,最后由財務負責人和酒店總經(jīng)理簽字確定。必要時,還應報集團批準。

第六條制價程序1、食品類廚部每推出一個新菜品,應先以標準價格單的形式,詳細注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結果送交財務部成本會計。財務成本會計根據(jù)其標準成本和上述規(guī)定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業(yè)務部門的建議價,擬定該商品售價,最后由總經(jīng)理核準定價。財務部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。

3、迷你吧客房部房務中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領料單已注明)送交財務部成本稽核員,成本稽核員根據(jù)成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。

4、其他訂價商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。

第三章折扣規(guī)定

第八條折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理:(一)折扣范圍

(二)折扣審簽

(三)折扣額度

1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領導個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費按照酒店規(guī)定執(zhí)行,打折時必須相關人員簽字確認。

2、對集團內各單位消費實行8。5折,與其它單位一樣,掛帳必須簽定協(xié)議。

3、酒店部門經(jīng)理以上人員個人消費實行住房5折、餐飲8折,保齡球每局2元,健身房每小時2元。

集團人員、湖北工業(yè)城部門領導享受保齡球每局2元,健身房每小時2元的待遇。

4、以上優(yōu)惠及權限僅限本人使用,若發(fā)現(xiàn)非本人使用的一律按規(guī)定收費。

(四)折扣簽批權限:①酒店部門經(jīng)理簽字實行8。5折;②酒店總經(jīng)理、酒店管理公司部門負責人和酒店管理公司總經(jīng)理簽字實行8折。

第四章免單控制

第十條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要免單奉送菜肴的,按照費用管理制度執(zhí)行。

第五章收銀控制第十二條酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入,服務費外,其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務都必須由相關營業(yè)部門落單。要嚴厲杜絕內部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費,否則,作貪污處理。

食品收入落單填寫一式四份的食品單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存;

香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧;

客房收入中的迷你吧、雜項收入(麻將、麻將桌)落單由客房部服務員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單,經(jīng)客人簽字認可后,一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務中心提貨?？头糠縿罩行谋仨殞λ?jīng)管的物品由專人進行登記;

對于退酒水或其他退還服務還

必須有相關營業(yè)部門簽字認可或簽收。

所有單據(jù)必須由相關部門按序號保留齊全,次日交財務部稽核會計。

第十三條收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取,對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的,由相關經(jīng)手收銀員全額賠償。

第十四條每班收銀結束后,收銀員都應打印當班交班報表,一式兩聯(lián),一聯(lián)隨當班賬單一起交夜審,一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。

餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理,不得遺失賬單;餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細注明理由。

第十五條收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預收收入款項(含ic卡、貴賓卡預售收入)上繳。

收銀員每日交(下)班清賬時,必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉ar賬和轉招待賬等,并與當班報表核對一致。

收銀員在當日下班前,必須將當班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中,并在繳款表上填寫清楚,同時要求見證人簽字證明。

第十六條收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分,保證備用金結構合理,不得以白條充抵,不得挪用。

第五章夜審控制

第十七條夜審人員每日對當天收入進行全面審核:

打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進行逐項核對,查看賬單金額與報表對應統(tǒng)計數(shù)量是否一致,是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。

如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便日審人員及上級主管及時進行處理。

4、核對登記招待、轉賬:打印前臺、餐娛招待明細表、轉賬明細表,與實際賬單進行核對。查看招待,轉ar賬是否符合手續(xù)并整理造表。

10、稽核報告:夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細記錄下來,作出一份稽核報告,以便收銀主管及時核實處理。

第六章日審控制

第十八條日審人員按照下列程序和辦法進行稽核:

2、對夜審工作進行抽查:每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核,對夜審工作中的準確完整性進行抽查。

3、對收銀每日繳款數(shù)進行核對,對每日收銀應繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。

4、對夜審所交稽核報告中有關與相關部門、相關人員有關需要核實的事宜進行跟綜核實、督促解決,并作好記錄;如屬部門配合問題應及時向上反映。

第七章收入繳存控制

第二十條開箱完畢后,將繳款袋由開箱人員一同到財務室進行現(xiàn)場清點,核對總數(shù)。

第二十一條清點完畢后,在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關財務部指定開戶銀行。

第八章其他收入第二十二條供應商因產品進入酒店銷售而繳納的進場費,由財務部、采購部、總經(jīng)辦聯(lián)合進行市場調查后方可確定進場費額度,由采購部與供應商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對收取的進場費,財務部作相應的賬務處理。

第二十五條因客人損壞酒店物品而作出的賠償,按照酒店門市價格收取,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十六條因員工損壞酒店物品,按照內部價格作出的賠償,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十七條因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項,直

接繳納現(xiàn)金或從工資中扣除,財務部作相應的賬務處理。

第九章其他要求第二十八條以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關部門提供報表資料的,相關部門必須及時、準確提供。否則,按照每次不低于50元對相關部門負責人進行經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴重的還要報集團相關部門進行紀律處罰。

第二十九條以上相關人員未按時按質完成以上規(guī)定的,按照每次每條不低于20元進行處罰。

第12篇有限公司收入管理制度

某有限公司收入管理制度

第一章總則

第一條為進一步加強公司收入的管理工作,保障公司收入準確、及時計量和記錄,制定本制度。

第二條本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分。

第三條公司收入包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入和營業(yè)外收入。

主營業(yè)務收入主要是指公司與客戶簽訂的施工合同收入。包括合同的初始收入以及因合同變更、索賠、獎勵等形成的收入。

其他業(yè)務收入包括材料銷售、固定資產出租、無形資產轉讓、提供非工業(yè)性勞務等取得的收入。

營業(yè)外收入包括固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、出售無形資產收益、非貨幣性交易收益、罰款凈收益、確實無法支付的應付賬款以及教育費附加返還等。

第二章收入確認的原則

第四條公司所有收入均按照權責發(fā)生制原則確認。工程施工收入在工程已完工、取得收取工程價款權利或收到工程價款時確認。在一個會計年度內完成的建造合同,應在合同完成時確認收入;對于跨期項目,如果其結果能夠可靠地估計,應在期末根據(jù)完工百分比法確認收入。

第五條如果合同的結果不能可靠地估計,應區(qū)別以下情況處理:

(一)合同成本能夠收回的,根據(jù)能夠收回的實際合同成本確認合同收入;

(二)合同成本不可能收回的,應在發(fā)生時立即確認為費用,不確認收入。

第六條如果合同預計總成本將超過合同預計總收入,應將預計損失立即確認為當期費用。

第七條合同收入應以收到或應收的工程價款計量。

第八條因合同變更而增加的收入,應在同時具備下列條件時予以確認:

(一)客戶能夠認可因變更而增加的收入;

(二)收入能夠可靠地計量。

第九條因索賠款而形成的收入,應在同時具備下列條件時予以確認:

(一)根據(jù)談判情況,預計對方能夠同意該項索賠;

(二)對方同意接受的金額能夠可靠地計量。

第十條因獎勵而形成的收入,應在同時具備下列條件時予以確認:

(一)根據(jù)目前合同完成情況,足以判斷工程進度和工程質量能夠達到或超過既定的標準;

(二)獎勵金額能夠可靠地計量。

第十一條所有施工合同收入(工程結算收入)均由分公司確認,平時在分公司的賬表中反映,每月末以報表形式報公司財務部匯總。其他收入項目按其內容分別在公司、分公司確認。

第三章工程結算收入核算對象

第十二條分公司以單項合同為會計核算對象,按工程項目確認收入。

第十三條如果一項合同包括建造多項資產,在同時具備下列條件的情況下,每項資產應分立為單項合同處理:

(一)每項資產均有獨立的建造計劃;

(二)公司或分公司與客戶就每項資產單獨進行談判,雙方能夠接受或拒絕與每項資產有關的合同條款;

(三)每項資產的收入和成本可單獨辨認。

第十四條一組合同無論對應單個客戶還是幾個客戶,在同時具備下列條件的情況下,應合并為單項合同處理:

(一)該組合同按一攬子交易簽訂;

(二)該組合同密切相關,每項合同實際上已構成一項綜合利潤率工程的組成部分;

(三)該組合同同時或依次履行。

第四章工程結算收入管理

第十五條工程結算收入管理流程

(一)公司統(tǒng)包再分配給分公司的項目

1.根據(jù)公司《合同管理制度》、《工程管理制度》的有關規(guī)定進行招、投標、合同評審,簽訂工程施工合同。

2.公司按照相關制度依內部轉移價格將統(tǒng)包的項目分配給相關分公司。分配時,要明確各分公司承建部分的下列數(shù)據(jù):

(1)成本定額。即各分公司承建工程的對應定額成本(即合同預計總成本),可作為確定分公司工程進度的依據(jù)。

(2)合同收入。即合同總收入扣除經(jīng)驗審減金額后的剩余額中,與各分公司承建工程對應的總收入,將作為各分公司按完工百分比法確認收入的依據(jù)。

3.分公司在將公司分配的項目再分配給工程處時,要將記載分配資料的文件抄送本分公司財務部;施工過程中,在向建設單位等報送工程進度情況時,有同時抄財務部。

4.如果工程在年度內完工,分公司按總公司核定給本分公司的“合同收入”額確認收入。

5.如果工程在年末未能完工,各分公司應按照適當?shù)姆椒ù_定工程進度,按完工百分比法確認收入。同時,將工程進度情況報公司市場部,公司市場部匯總后向客戶匯報,并依據(jù)工程進度向客戶催取工程價款。

6.公司財務部收到款項后,向客戶開具發(fā)票,但不再在公司財務部確認收入。

(二)分公司自行簽約的項目

1.根據(jù)公司法人授權,依《合同管理制度》、《工程管理制度》等規(guī)定進行招、投標、合同評審,簽訂工程施工合同,并報公司市場部備案。

2.分公司按相關制度規(guī)定將項目分配給工程處,同時將合同副本抄送財務部。

3.各項目小組每周向工程處報送工程進度情況表,工程處匯總后報工程管理部,工程管理部將各工程處所報工程進度情況匯總后,向客戶匯報并催收工程價款,同時抄市場部和財務部。

4.工程價款由市場部依據(jù)工程進度向客戶收取;有時也可根據(jù)實際情況委托項目小組就近收款,但項目小組應及時將收款情況報告市場部。

5.款項收到時,市場部將工程進度情況及工程已收款情況一并送交財務部,財務部據(jù)以開具發(fā)票。

6.財務部根據(jù)工程發(fā)票記賬聯(lián)編制轉賬憑證,據(jù)以登記工程結算收入明細帳和應收賬款、預收賬款明細帳等。

7.年度內完工的工程項目,分公司按合同總收入確認收入;年末未完工的項目,按照完工百分比法確認收入。

8.每月末,各分公司應編制《工程結算收入明細表》等,報公司財務部匯總。

第十六條未簽施工合同的工程項目,必須經(jīng)總經(jīng)理審核批準后方可動工,并按特殊事項對待。此時,項目小組和市場部要督促建設單位盡快確定工作量,并簽訂施工合同。施工合同一旦簽訂,要密切關注此類工程的價款回收情況,對照工程進度定期收款,并按上述辦法確認收入。

第五章其他業(yè)務收入

第十七條對

于工程剩余材料,要先填制“退料單”或“殘料交庫單”,辦理退庫手續(xù),沖減工程成本。如再進行對外銷售處理的,應經(jīng)本分公司工程處和物資管理部領導會審批準,出售時按實際銷售價款開具發(fā)票,并確認為收入。

第十八條固定資產的出租由資產使用部門提出申請,報公司總經(jīng)理申批后,方可辦理相關手續(xù)。公司各部門所管理的資產的出租由公司財務部直接進行賬務處理;分公司所管理的固定資產的出租由分公司財務部進行賬務處理,報公司財務部備案。

第十九條公司無形資產轉讓后,由公司財務部直接確認相應收入。

第六章營業(yè)外收入的管理

第二十條對公司固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、罰款收入等營業(yè)外收入,經(jīng)公司相關領導審批后,財務部直接記錄、反映。

第七章附則

第二十一條本制度由公司財務部擬訂,報公司董事會批準后執(zhí)行,其解釋、修改權歸公司董事會。

第13篇醫(yī)院收入管理制度藥業(yè)公司

醫(yī)院收入管理制度

第十三條醫(yī)院收入是指醫(yī)院為開展業(yè)務及其他活動依法取得的非償還性資金。

第十四條醫(yī)院收入包括:

(一)財政補助收入,即醫(yī)院從主管部門或者主辦單位取得的財政性事業(yè)經(jīng)費(包括定額和定項補助)。

(二)上級補助收入,即醫(yī)院從主管部門或主辦單位取得的非財政性補助收入。

(三)醫(yī)療收入,即醫(yī)院在開展醫(yī)療業(yè)務活動中所取得的收入,包括掛號收入、床位收入、診察收入、檢察收入、治療收入、手術收入、化驗收入、護理收入和其他收入。

(四)藥品收入,即醫(yī)院在開展醫(yī)療業(yè)務活動中取得的中、西藥品收入。

(五)其他收入,即上述規(guī)定范圍以外的各項收入,包括培訓收入、救護車收入、廢品變價收入、不受用途限制的捐贈和對外投資收益、利息收入等。

第十五條醫(yī)院要嚴格執(zhí)行國家物價政策,建立健全各項收費管理制度。

醫(yī)院門診、住院收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù),并切實加強收費票據(jù)的管理。

醫(yī)藥費用原則上當日發(fā)生當日入賬,并及時結算。門診、住院的現(xiàn)金收入不得坐支。

第十六條醫(yī)院藥品收入實行“核定收入、超收上繳”的管理辦法,財政和主管部門核定醫(yī)院藥品收入的總額(包括藥品成本、加成收入、折扣等各項收入),超出核定部分的收入按規(guī)定上交衛(wèi)生主管部門。

第14篇公司銷售收入管理辦法

公司銷售收入管理辦法范本

1.目的:為便于銷售收入的正確核算,加強銷售收入的管理工作,特制定本辦法

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3.管理原則

銷售收入是指銷售產品或提供勞務等取得的收入,包括產品銷售收入和其他銷售收入。

各公司的各種銷售收入必須統(tǒng)一歸到本單位財務部(以下簡稱財務部)管理,其他任何部門不得截留公司的各項收入,不得處理各種產品銷售、材料銷售和各項勞務收入的會計業(yè)務。

4.銷售開票業(yè)務

4.1各種發(fā)票和收據(jù)由財務部專人負責管理和使用。發(fā)生銷售行為時,由業(yè)務人員填寫開票申請書經(jīng)商務主管審批,交財務部審查后按申請書開具銷售發(fā)票。

4.2財務人員要認真審查開票申請書,凡與銷售政策、銷售價格不一致的,財務人員有權拒絕辦理,并及時向領導反映。

5.產品銷售日常管理

5.1產品銷售收入包括銷售產成品、自制半成品、提供工業(yè)性勞務等取得的收入。

5.2公司根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢和市場變化情況,編制年度、季度、月度銷售收入計劃,確保全年銷售任務的完成和目標利潤的實現(xiàn)。

5.3公司要同購貨單位簽訂銷售合同,銷售合同簽訂后,生產公司應合理安排生產,保證銷售合同的執(zhí)行,銷售合同要按質量及時組織發(fā)貨,履行經(jīng)濟責任。

5.4財務部對產品已經(jīng)發(fā)出、勞務已經(jīng)提供,同時收取價款或取得收取價款的憑據(jù)時,確認產品銷售收入實現(xiàn)。

5.4.1在交款提貨情況下,貨款已經(jīng)收到,發(fā)票和提貨憑據(jù)已交買方,不論產品是否發(fā)出,都應視作銷售收入實現(xiàn);

5.4.2采用預收貨款銷售的產品,于產品發(fā)出時,作為銷售收入的實現(xiàn);

5.4.3委托其他單位代銷產品的,以收到代銷單位每月的代銷售清單后,作為銷售收入的實現(xiàn);

5.4.4賒銷業(yè)務首先應由銷售公司按程序簽訂賒銷合同或協(xié)議,財務部按合同或協(xié)議處理銷售業(yè)務。

銷售公司根據(jù)銷售合同或協(xié)議填制產品出庫單,并將產品直接發(fā)往購貨單位(商業(yè)單位或醫(yī)院),不允許片區(qū)經(jīng)理自提產品。財務部根據(jù)出庫單作分期收款發(fā)出商品增加,庫存商品減少的帳務處理。該銷售業(yè)務在銷售發(fā)票開具時,作銷售收入實現(xiàn)處理。財務部要配合商務部做好應收帳款的催收工作。

5.5銷售退回,不分年度,一律沖減當月銷售收入;銷售折扣和銷售折讓,沖減當月銷售收入。

5.6各庫房管理員對外發(fā)貨,凡屬批發(fā)的,必須憑銷售公司填制的出庫單發(fā)貨;凡屬零售的須憑財務部蓋章的銷售發(fā)票或收款收據(jù),以及銷售公司的出庫單提貨以及其他有效憑證發(fā)貨,否則,由庫管員自行承擔由此帶來的一切損失。

6.其他銷售收入的管理

6.1其他銷售收入包括材料銷售、固定資產出租出售、包裝物出租、出售、外購商品銷售、無形資產轉讓等取得的收入。

6.2其他銷售業(yè)務實行歸口管理,材料銷售和包裝物出租、出售業(yè)務,機器設備出租、出售業(yè)務由總工辦負責,公司房屋出租由總經(jīng)辦負責,無形資產轉讓由總工辦負責。

6.3其他銷售業(yè)務的操作程序參照產品銷售程序進行。其中固定資產出租、出售和無形資產出售必須簽訂合同。

6.4其他銷售收入發(fā)生后,應及時向財務部結算入帳,記入當期損益,并相應計算結轉銷售成本、稅金等,任何單位或部門不得以任何理由隱瞞、截留和轉移其他銷售收入,建立小金庫。

7.市場銷售預測和信息反饋

7.1銷售公司運用統(tǒng)計資料和根據(jù)市場變化情況,認真進行調查分析,采用多種預測方法,確定銷售目標;總工辦依據(jù)銷售目標制訂生產計劃,做到以銷定產。

7.2總工辦利用會計信息反映的有關數(shù)據(jù)和銷售公司掌握的市場對產品質量、數(shù)量、規(guī)格等方面的需求,對照檢查生產計劃執(zhí)行情況,提出改進建議,以便公司進一步做好產品設計、生產、銷售工作,搞好售后服務,促進產品銷售的擴大。

8.附則:

8.1本制度由公司財務部負責解釋。