- 目錄
企業(yè)的正常運營離不開對資產的有效管理。資產管理制度的完善，旨在確保企業(yè)資產的安全、高效利用，防止資產流失，提升企業(yè)經濟效益。其主要內容涵蓋了資產的購置、登記、使用、維護、處置等多個環(huán)節(jié)。
包括哪些方面
1. 資產分類與編碼：明確各類資產的分類標準，建立統(tǒng)一的資產編碼系統(tǒng)，便于資產的識別和追蹤。
2. 資產購置：設定購置流程，包括預算審批、采購申請、合同簽訂、驗收等環(huán)節(jié)。
3. 資產登記：建立詳細的資產登記簿，記錄資產的來源、價值、使用狀態(tài)等信息。
4. 資產使用與維護：制定資產使用規(guī)定，實施定期保養(yǎng)和檢查，確保資產正常運行。
5. 資產盤點：定期進行資產清查，核對賬實差異，及時調整資產記錄。
6. 資產處置：設定資產報廢、轉讓、租賃等處置流程，保證資產合理流動。
7. 權責分配：明確各部門和個人在資產管理中的職責，確保責任到人。
8. 監(jiān)控與審計：設立內部審計機制，對資產管理制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
重要性
完善的資產管理制度對企業(yè)至關重要：
1. 提升效率：規(guī)范化的流程能減少資產管理工作中的混亂，提高資產使用效率。
2. 防范風險：通過嚴格的審批和監(jiān)控，可以防止資產濫用、損失和非法轉移。
3. 保障權益：清晰的權責劃分和有效的審計機制，保護企業(yè)資產不受侵犯。
4. 支持決策：準確的資產信息為管理層決策提供可靠依據(jù)，助力企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定。
方案
1. 制定詳細的操作規(guī)程：細化每個環(huán)節(jié)的具體操作步驟，確保員工能夠按照制度執(zhí)行。
2. 建立信息化管理系統(tǒng)：運用現(xiàn)代信息技術，實現(xiàn)資產信息的實時更新和共享，提高管理精度。
3. 定期培訓與考核：對員工進行資產管理知識的培訓，考核其執(zhí)行制度的能力，強化制度意識。
4. 強化監(jiān)督與反饋：設立舉報機制，鼓勵員工對違反制度的行為進行反饋，及時糾正問題。
5. 不斷優(yōu)化改進：根據(jù)實際運行情況，定期評估制度效果，適時調整和完善制度內容。
以上方案旨在構建一個動態(tài)、適應性強的資產管理體系，以滿足企業(yè)不斷發(fā)展變化的需求，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。
資產管理制度完善范文
第1篇 房地產股份公司固定資產管理制度
房地產股份有限公司固定資產管理制度
一、固定資產的購置:
固定資產的日常購置由使用部門提出申請,由行政部根據(jù)固定資產年度預算,于各月末匯總各部門的購置申請,列出各月固定資產購置計劃,報總經理審批后,由行政部統(tǒng)一辦理。固定資產購入后由使用部門、行政部會同驗收,填制固定資產驗收單,由經手人、保管員簽字確認。行政部憑固定資產購置申請審批單、購置發(fā)票、固定資產驗收單及時向財務部辦理報銷手續(xù)。
二、固定資產的領用:
固定資產使用部門領用固定資產時須填制領用單,列明領用部門名稱、用途、固定資產名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。由使用部門負責人、固定資產保管員簽字后領出。
三、固定資產的管理:
公司固定資產由行政部,財務部會同管理。財務部設置固定資產明細帳,憑合法、齊全的原始單據(jù)逐筆登記固定資產增加、減少情況,詳細列示固定資產使用年限、折舊率、原值、累計折舊、凈值。行政部設置固定資產登記簿,詳細列示固定資產的數(shù)量、使用部門、存放地點、完好程度等。行政部負責監(jiān)督各使用部門對固定資產的使用、管理工作,負責保護固定資產的安全完好,會同財務部定期進行實物清點,編制盤點報告,發(fā)現(xiàn)差異,及時查明原因,保證帳帳相符、帳實相符。
四、固定資產的報廢:
固定資產因自然磨損等原因失去原來的使用價值或滅失時,由各使用部門提出申請、說明原因,經使用人、保管人簽字確認后,報總經理審批。公司固定資產報廢由行政部、財務部共同處理,處理情況報總經理審批后(重大金額固定資產報廢須報董事會審批),據(jù)此核銷固定資產明細帳。
第2篇 保利房地產資產管理制度
保利地產資產管理制度
第三十八條貨幣資金、應收及預付款項、長期股權投資、無形資產由財務部門負責管理,交易性金融資產由證券投資部門負責管理,生產用固定資產歸生產管理部門負責管理,非生產用固定資產由辦公室負責管理,未開發(fā)土地由開發(fā)部門負責管理,在建項目及工程用設備物料由工程部門負責管理,已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部門負責管理。各項資產統(tǒng)一由所在公司財務部門核算,各級財務部門應對資產的管理履行會計監(jiān)督職責。在資產的日常管理過程中涉及其他部門職責的,相關部門應予以配合。
第三十九條 公司在一年內購買、出售重大資產超過公司最近一期經審計總資產30%的需經股東大會審議批準,最近經審計凈資產30%以內資產處置由董事會審議批準。
第四十條 各級公司應建立和完善資產管理辦法,規(guī)范資產管理行為,依法管理和經營公司資產,保證公司資產的安全和完整,促進資產的保值增值。
第3篇 保利房地產固定資產管理制度
保利地產固定資產管理制度
第五十八條 各級公司應建立和完善固定資產的日常管理制度,對固定資產的購建、使用、處置、保管和登記等基礎工作實行規(guī)范化管理,確保固定資產的安全和有效使用。
第五十九條各公司應在編制年度財務預算時確定下年度的固定資產購置計劃,并按照預算實施固定資產購置,超出預算范圍內的固定資產購置,應按規(guī)定權限審批。
第六十條 累計不超過500萬元的固定資產購建和處置由股份公司董事會授權董事長審批,500萬元以上但未超過公司最近經審計凈資產30%的固定資產購建和處置由股份公司董事會審批,超過公司最近經審計凈資產30%的固定資產購建和處置由股份公司股東大會審批。董事長可以根據(jù)經營管理需要將其審批權限范圍內的固定資產購建和處置按照一定的額度授權給各級公司總經理審批。
各子公司預算范圍以外單位價值10萬元以上的固定購置應報其董事會審批,并報股份公司財務管理部門備案。
第六十一條 各公司嚴禁用公款以私人名義購置固定資產,所購置的固定資產必須全部納入法定會計賬內管理和核算。
第六十二條 各公司的固定資產每年至少進行一次清查盤點,并與會計賬上記錄核,確保賬實相符,不相符的應及時查明原因,分清責任。對于已經失去使用價值、需要報廢的固定資產,應及時按照權限報請審批清理。
保利地產其他資產管理制度
第六十三條 各公司應建立和完善招投標等機制,有效降低各種物料、設備的采購成本。相關歸口管理部門應做好驗收和保管工作,保證其安全和完整。已完工物業(yè)及出租物業(yè)應定期維護。
第六十四條 股權投資、證券投資所形成的資產以及其他資產按照本制度其他章節(jié)及公司的相關制度規(guī)定管理。公司資產對外捐贈的管理制度根據(jù)公司的實際情況另行制定。
第4篇 房地產流動資產管理規(guī)定
一、流動資產是指可以在一年內變現(xiàn)或者運用的資產,包括現(xiàn)金及各種存款,應收及預付款項,可變現(xiàn)的有價證券、存貨等。
二、低值易耗品是指不能作為固定資產的各種用具物品,低值易耗品的管理,在購入領用后采取一次攤銷,由管理部門進行實物管理。
三、請款報銷管理
1、請款報銷的一切費用原則上實行一支筆制度,即所有費用報銷必須由總經理簽字方可請款報銷。
2、公司各部主管須于本月25號前填報下月的費用預算單,預算單一式三聯(lián),呈報部門、行政部、財務部各一聯(lián),詳細填寫預算單的所有內容報行政部、財務部經理初核,于月末最后一個工作日,集中交總經理核定。
3、公司總部辦公用品由行政部統(tǒng)一采購管理,行政部采購、簽收登記崗位分明,各部門專業(yè)用品依批準的預算單自行采購,由行政部專人簽收登記,各部門再從行政部領取。
4、具體請款程序
(1) 對預算內費用,申請人由財務部領借款單,由部門負責人簽字后,再送行政部主任簽字后方可生效。
(2) 對預算外實發(fā)費用,[[由申請人于財務部領請款單,部門負責人簽字,寫明事由,上交行政部初核,總經理每周一上午及周四上午接受統(tǒng)一批閱,審核批準后一式三份,送行政、財務各一份,留存一份,再于財務部領借款單送行政部主任簽字。
(3) 行政部經理須嚴格按審批流程及權限審批,若出現(xiàn)明顯過失則視情況給予一定處罰。
5、現(xiàn)金報銷流程
(1) 報銷應自費用發(fā)生之日(或發(fā)票開具之日)起柒天內,期限最后一日如遇節(jié)假日,順延至節(jié)假日后第一個工作日,完成財務報銷,逾期除經總經理批準之外不予報銷。
(2) 報銷須持合法發(fā)票,經辦人簽名,并由行政部專職驗收人員簽字,報銷款項,屬費用預算單之內的;財務經理簽字后即予報銷,財務部將各部門實際數(shù)字匯總填入費用預算單,以考核各部門費用實際執(zhí)行情況,發(fā)生超預算及非預算情況,由總經理核簽,財務經理簽字后即予報銷。(時間同請款流程)
四、現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金收支設出納崗專人管理,設置現(xiàn)金日記帳、現(xiàn)金必須日清月結,現(xiàn)實相符,不準白條抵庫,現(xiàn)金存量按銀行核定量存放,不能坐支,套現(xiàn)。
2、因公出差,可預支差旅費,但必須在出差后三天內報銷,不得隨意拖延。
3、采購物品應有專人負責監(jiān)收,并在發(fā)票上簽字證明,再依程序審批。
五、銀行存款的管理
1、公司設置人民幣銀行日記帳,支票由出納保管,印章必須由兩人保管,月份終了根據(jù)銀行存款對帳單編制銀行存款余額調節(jié)表,將公司銀行存款的余額與銀行對帳單余額調節(jié)相符。
2、在辦理銀行結算時,認真審查原始憑證、合同、以及審批鑒證的手續(xù)。
3、使用轉帳支票時,應填好日期、臺頭、用途及金額。
4、不準出租、出借帳戶,不弄空頭支票,不開遠期支票。
5、在經營活動中要時刻提高警惕,收付款時要認真、謹慎、準確、無誤,防止上當受騙,保證資金安全。
第5篇 固定資產低值易耗品管理規(guī)定
固定資產及低值易耗品的管理規(guī)定
加強公司固定資產及低值易耗品的使用、維護管理,防止公司資產的流失,在降低其購置、使用和消耗成本的同時,提高使用效率,保障各使用部門日常工作及經營活動的需要,特制定本規(guī)定。
(一)、定義
固定資產:使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經營有關的設備、器具、工具等都屬于固定資產;不屬于經營主要設備物品,單價在2000元以上并且使用期限為超過二年的,也應作為固定資產。
低值易耗品:不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷,一次推銷。
(二)、采購及領用
1、各部門所需的固定資產或低值易耗品,需提前向辦公室報批,經審核確屬工作需要,辦公室報月支出預算計劃,經總經理審批方可購置。無購置預算計劃的,屬零星緊急采購的物品,經總經理批準后,交辦公室統(tǒng)一采購。
2、辦公室對所需物品的采購應進行貨比三家,在確保供貨質量及價格適宜后,進行購置。
3、對批量、高值、專業(yè)技術強、專門設計定做和有特殊要求的采購物品,須經總經理及有關部門審核確認后,派專人負責協(xié)助辦公室實施采購,其他有特殊要求的采購物資,必須履行合同評審程序,簽定供貨合同后方可實施采購。
4、領用程序本著簡捷、有效、規(guī)范的原則,每月20號之前各部門填寫所需物品的《申購計劃書》,辦公室根據(jù)各部門的《申購計劃書》的要求及庫存情況,進行購置,各部門按照審核批準后的《申購計劃書》中的物品進行領用。領用及發(fā)放時必須要簽字登記;辦公室每季度將各部門的辦公費用總額統(tǒng)計后上報總經理并下發(fā)至各部門。
(三)、保管及維護
1、對購進的固定資產,辦公室負責及時建立固定資產卡片及入庫單,注明購進日期、生產廠家、使用部門等。
2、辦公室與財務部定期共同對固定資產及低值易耗品進行盤點、清查,保證帳、卡、物相符,年終要進行一次全面盤點,對報廢、毀損的固定資產應查明原因,按財務部有關規(guī)定及時處理。
第6篇 地產公司固定資產低值易耗品管理細則
固定資產及低值易耗品的管理細則:
1、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經營有關的設備、器具、工具等都屬于固定資產;不屬于經營主要設備物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也應作為固定資產。不具備上述條件的物品作為低值易耗品。
2、固定資產的購置、更新、轉移應先報辦公室,然后經總經理審簽,經同意后交由辦公室辦理;如有購置應通知財務部,財務部設置固定資產明細賬。
3、行政總心要設專人負責對固定資產及低值易耗品的日常管理,要建立健全固定資產卡片,注明購進日期、生產廠家、使用部門等,未經辦公室建卡的固定資產,財務部一律不予入賬。
4、財務部和辦公室定期對固定資產進行盤點、清查,保證賬、卡、物相符,年終要進行一次全面盤點,對盤盈、盤虧、報廢、毀損的固定資產應查明原因,及時處理。
5、固定資產按照國家規(guī)定按月分類計提折舊,折舊采用平均年限法(固定資產折舊年限表附后),凈殘值按固定資產原值的3%確定。
6、固定資產日常維護保養(yǎng)支出的費用一次計入當期成本,如款項較大或不均衡的,可以采用待攤或預提。
7、低值易耗品的購置審批程序與固定資產相同,低值易耗品的購置、保管、發(fā)放統(tǒng)一由辦公室負責,辦公室對低值易耗品登記造冊,妥善保管并定期盤點。
8、低值易耗品金額較少的采用一次攤銷法,對于金額在1000元以上的采用分期攤銷法(五五攤銷法)。
第7篇 師范?？茖W校固定資產管理辦法
師專學校固定資產管理暫行辦法
根據(jù)《教育部所屬高校固定資產管理辦法(試行)》(2010年5月)中規(guī)定的一級二級分類標準和辦法,參照部分高校的有關校固定資產管理辦法和經驗,結合我校實際,制定本暫行辦法。
第一章 總則
第一條 學校固定資產是國有資產,是保證教學、科研、辦公、管理、師生工作學習和生活所必須的物質條件。本辦法是以加強學校固定資產管理,維護資產的安全和完整,提高資產使用效益為目的。
第二條 學校固定資產管理的主要任務是:貫徹執(zhí)行國家關于國有資產管理的有關政策和法規(guī),建立健全學校資產管理規(guī)章制度,明確資產產權關系,實施產權管理,維護資產的合理配置,保證資產的節(jié)約、有效使用。
第三條 學校固定資產的管理原則是:“統(tǒng)一領導、分別管理、合理調配、科學使用、提高效益”。做到分工明確、管用結合、勤儉節(jié)約、物盡其用。
第二章 管理機構
第四條 固定資產管理機構實行統(tǒng)一領導、分別管理。
第五條 分管校領導負責固定資產管理工作。
第六條 后勤管理與基建處是學校固定資產管理的職能處室,負責固定資產的日常管理工作,設置固定資產總帳和明細帳,同時負責對全校各院系、部門、處室固定資產管理工作的監(jiān)督和指導。教務處執(zhí)行教學儀器設備管理的職能。
第七條 各資產使用院系、部門、處室設固定資產明細帳,并落實專人(資產管理員)負責管理。
第三章 固定資產的購置計劃、經費
第八條 各院系、部門應根據(jù)設備配置標準文件,于每年年底前將下年度實際需要配置的固定資產申請表報學校職能部門(教學設備歸口教務處,非教學設備歸口后勤管理與基建處),并說明購置理由。其中貳萬元以上的貴重設備應附可行性報告,由教務處、后勤管理與基建處對口、分別審核匯總后提出學校下年度購置計劃,報分管校長和主管校長。經校長辦公會研究審批后列入學校年度經費預算。
第九條 計劃和經費經校長辦公會審定后,由學校采購辦負責實施。
第十條 資產購置計劃實施過程中,原則上不進行新的調整和臨時增添,確因教學或工作的特殊原因,需要調整計劃或臨時增添設備的,須經分管校長和主管校長批準,由采購辦報上級主管部門和財政局審批,如遇特殊原因無法得到批準和調整實施的,必須在年底前重新上報采購辦,以便列入下年度設備購置計劃。
第四章 固定資產的范圍、分類、計價
第十一條 凡符合下列條件之一的即為固定資產
1.一般設備單價在500元以上、專用設備單價在800元以上、使用年限一年以上基本保持原有物質形態(tài)的資產。
2.單價未達到規(guī)定標準,但耐用時間一年以上的大批同類物資也作為固定資產管理(含課桌椅、圖書、辦公家具、宿舍家具、電教設備、電子儲存設備等)。
第十二條 固定資產的分類按國家教育部編制的固定資產分類目錄執(zhí)行。
第十三條 對新建、購置的固定資產憑發(fā)票原值入帳;歷史遺留、校外贈送、調撥的無價資產提出價值鑒定報告(包括內容、依據(jù)、價格確定的方法),經審計處審查確定;自制物品按料工費合計入帳。
第五章 固定資產的新建、購置、驗收
第十四條 新建房屋、建筑物及屬于基本建設投資范圍內的設備增添,應按照基本建設計劃的審批程序辦理,一經批準的項目建成及設備增添后,后勤管理與基建處應向使用院系、部門辦理移交手續(xù)。后勤管理與基建處、紀監(jiān)審和使用院系、部門一起根據(jù)項目決算書、設備增添的原始單據(jù)驗收入帳。
第十五條 購置固定資產必須嚴格按照校級層面審定的購置計劃分期執(zhí)行。采購辦組織相關院系、部門指定人員,搞好市場調查。堅守“貨比三家,價比三家”的原則,重大采購項目必須經過價格分析和價格論證,應當采取競價招標的方式進行。統(tǒng)一由主管機關政府采購的應遵照上級規(guī)定執(zhí)行,保證資產的質量。
第十六條 固定資產使用和保管的院系、部門應對新增固定資產進行嚴格的驗收,驗收的基本要求是:
1.應在規(guī)定的驗收日期內完成驗收手續(xù)。
2.品名、規(guī)格、型號、價格等要與審定過的購置計劃要求和標準相符。
3.質量、性能必須有廠家的質量合格書。
4.零配件、說明書、質量保證書及其他技術資料齊全。
5.技術性較高的固定資產,必須請有關專家或專業(yè)人員參加校驗。
6.進口設備必須經商檢合格后,才能入庫和使用。
7.對不符合上述要求的固定資產,有權拒收,并要求采購人員從速查明原因,同時向有關領導匯報,財務處須根據(jù)后勤管理與基建處的《固定資產入庫單》才能給予支付或走賬。
第六章 固定資產的保管
第十七條 固定資產的主管、使用、維護的院系、部門應認真做好固定資產的保管工作。各院系、部門固定資產管理人員如遇工作調動,必須建立移交清單,一般應按實物移交,如遇特殊情況,須經主管領導批準和簽字,亦可按帳面移交。其他人員調離原院系、部門要把所使用、借用的固定資產交接清楚后,方可離職。院系、部門領導或分管領導負有監(jiān)交的責任。
1.財務處對已經驗收合格的固定資產,應按固定資產分類及時在固定資產總帳、明細帳登記,并按順序編號。對技術性較高、質量較高的固定資產要建立專門檔案。
2.固定資產的領發(fā)、退庫和調整,后勤管理與基建處應報請主管領導批準,及時辦理有關手續(xù)。
3.后勤管理與基建處應在每年年底會同財務人員及各院系、部門資產管理員對固定資產進行清查對帳,以保證帳帳相符,帳物相符。
4.資產使用的院系、部門和后勤管理與基建處應及時掌握固定資產的現(xiàn)狀,對固定資產進行經常性的保養(yǎng)和維護,以提高固定資產的使用效益。保質期內的資產發(fā)生非人為的故障或者損壞,應由資產使用或保管的院系、部門負責與質保單位聯(lián)系維修事項。
5.各院系、部門負責人和固定資產管理人員(包括兼職),對所管資產負有全部責任,未經有關領導和管理人員同意,任何個人不得擅自使用、移動、調換任何資產。
6.固定資產對外出借,單價500元以內的必須經后勤管理與基建處或教務處領導批準,500元以上的經學校分管領導批準。對于出借的固定資產,借方應填寫學校統(tǒng)一制式的《物資外借審批單》,明確歸還日期及出借期內資產保管責任,損壞、遺失應照價賠償,資產保管的院系、部門應及時催還。
第十八條 對捐贈設備、課題經費及專項獎勵經費購置設備的管理。
捐贈設備應按教育部教財司[2000]84號文件的規(guī)定,辦理入庫手續(xù),列入固定資產管理范圍。
科研經費、課題經費及專項獎勵經費購置的設備,凡是經費上通過學校財務的,
均應列入學校固定資產管理范圍。
1.捐贈給單位的設備或集體爭取的課題經費購置的設備,應作為院系、部門的共同財產,由院系、部門共同使用、統(tǒng)一管理。
2.對捐贈時指定給某人使用或是個人爭取的課題經費其中又明確可以購置與課題相關的研究用設備的;以及獎勵給個人的經費,又明確可以購置設備的,可以給個人使用。但是,使用人有保管和保證設備完好的責任。其帳務應列入使用人所在的院系、部門。
3.使用人調離學校時,其所使用的設備,可以按五年折舊的辦法,折價處理給個人。院系、部門則應及時辦理設備的處置手續(xù)。折舊收入上繳財務處,作為設備費收入。超出五年的設備,一般可以不再收取折舊費(單價在10000元以上的,報學校研究決定),由院系、部門說明情況并直接辦理報廢手續(xù)。
第七章 固定資產的報損、報廢、報失、賠償
第十九條 學校成立由后勤管理與基建處、紀檢監(jiān)察辦公室、教務處、財務處及有關專家組成的設備報廢鑒定小組,對各院系、部門申請的報廢設備進行技術鑒定,分別提出同意報廢、調撥利用、部門繼續(xù)使用的意見,以提高設備使用效益,避免設備資源的浪費。
1.設備報廢由院系、部門填報設備報廢清單,經鑒定小組鑒定確已無法使用和維修利用價值,報主管校領導審批(單價在40萬元以上的報上級主管部門審批),作報廢處理。由后勤管理與基建處(或教務處)將設備分類卡隨設備報廢清單一并送財務處辦理銷賬手續(xù)。
2.報廢設備的實物,應同時交后勤管理與基建處,由后勤管理與基建處檢查其完整性。使用院系、部門如欲拆除其中可利用的零部件,須在設備報廢清單中加以說明。報廢設備處理殘值交財務處,納入年度設備購置經費。
3.對經過鑒定尚有利用價值的設備,不予作報廢處理,或建議繼續(xù)使用,或辦理內部調撥手續(xù)。由后勤管理與基建處統(tǒng)一安排進行,并由其及時調整院系、部門固定資產賬目。
第二十條 設備遺失,由使用院系、部門填報設備報失清單,并隨附設備遺失的詳細說明及有關證明材料、保衛(wèi)部門意見、對直接或相關責任人處理意見等,經后勤管理與基建處查證核實,送財務處、校領導審批后,由后勤管理與基建處將設備分類卡隨報失清單一并送財務處辦理銷賬手續(xù)。
第二十一條 由于使用人或管理人主觀原因造成的固定資產被竊、遺失、損壞等,應嚴肅認真地查清責任,視情節(jié)輕重,責令賠償經濟損失直至一定的行政處分。
第二十二條 對不納入固定資產管理的低價資產,由后勤管理與基建處根據(jù)實際情況,建立低價財產登記薄保存。
第二十三條 逐步建立、完善電子化登記和管理系統(tǒng)。
第八章 產權登記、報告制度
第二十四條 學校固定資產屬國有資產,必須向國有資產管理部門申報,辦理產權登記手續(xù),領用《國有資產產權登記證》,以取得學校占有、使用國有資產的法律憑證。
第二十五條 學校對所占有、使用的資產要嚴格按照國家國有資產管理部門規(guī)定的報表格式及內容作出報告,并同時上報省、市有關部門。
第九章 附則
第二十六條 本規(guī)定未盡事宜,按國家國有資產管理部門的有關規(guī)定、政策、法規(guī)執(zhí)行。
第二十七條 本規(guī)定由教務處、后勤管理與基建處負責解釋。
第8篇 置業(yè)公司資產管理制定
置業(yè)公司資產管理制定
為構建現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的物質保障平臺,切實做好現(xiàn)有各種(類)實物資產的購置、使用、維護、更替、保管,特制定本制度。
一、總則
第一條管理目的
在物盡其用,有效配置;總量控制,有序更新;新產清晰,臺帳清楚;帳實相符,責任到人的原則下,有效施行實物資產管理責任制。
管理范圍
本制度所指實物資產,分為兩部份,第一部份是指公司購置的各項辦公設備、電器設備、機械設備、交通工具、維修工具等設備,主要包括:車輛、辦公桌、椅、沙發(fā)、茶幾、文件柜、保險柜、書架(柜)、電腦、音響設備、電視機、打印機、掃描儀、投影儀、攝像機、照相機、采訪機、復印機、傳真機、裝訂機、碎紙機、驗鈔機、交換機、電話機、手機、飲水機、凈水器、打卡機、微波爐等。第二部份是指公司購置或制作的展板、展柜、展臺、活動展架、滅火器、滅火箱等。
管理部門
辦公類實物資產由使用部門負責管理,使用部門的負責人為管理第一責任人。
辦公區(qū)內公用辦公設備及家具由總經辦負責管理,總經辦負責人為管理第一責任人。
庫房所有實物資產由總經辦負責管理,總經辦負責人為管理第一責任人。
管理原則
公司所有資產統(tǒng)一由總經辦負責預算、購置、發(fā)放和調配;當資產配發(fā)給個人時,使用人即對資
產負有保管、維護責任,不得遺失和損壞,當使用人因工作調換或離職人時,對于其所使用、保管的資產應列清冊辦理移交。
二、管理程序
資產管理程序
公司實物資產按下述程序進行管理:
預算申報--審核審批(含物流部核價)--領款采購--驗收入庫--編號登記造冊--配發(fā)領用
--使用管理及維護--統(tǒng)計報表。
1、預算申報:各部門需購買辦公設備、辦公家具等須在每月18日向總經辦提出申請,由總經辦將需購買資產的名稱、費用、使用部門做入次月的行政人事費用預算中。如屬臨時性急需購買資產,由資產申請部門提交申請報告,經總經辦進行內部調整。
2、審核審批:做入行政人事費用預算的按預算簽批流程執(zhí)行;臨時性購置按預算外審批權限規(guī)定簽批。
3、領款采購:簽批同意后,按財務部借款流程執(zhí)行。
4、驗收入庫:所有資產購置回來后,統(tǒng)一由總經辦人員核查驗收無質量問題后,憑總經理審批認可的行政費用預算表或臨時性購買申請報告辦理入庫手續(xù),并根據(jù)批示件項目、數(shù)量、規(guī)格、價格開具入庫單。
5、編號登記造冊:對公司購置的實物資產進行統(tǒng)一編號、登記、造冊。
6、配發(fā)領用:凡配發(fā)個人的辦公家具及設備,均需給員工建立個人實物資產登記卡(見附件),由使用人、領用人簽字確認;員工工裝、部門專用物品、書籍等在開具出庫單由使用人簽字確認后方可領用,將資產管理落實到每位員工。
7、使用管理:
(1)屬個人使用的辦公家具及設備(包括個人辦公桌、椅、柜、電腦、電話機等的相關物品),均由使用人負責管理。
(2)如資產已經損壞嚴重、不能再使用的,必須由總經辦會同集團綜合管理部共同核實后作出報損處理意見,不允許使用人私自遺棄。
(3)公用辦公家具、設備由部門員工共同使用,由部門負責人對其進行管理,臺有遺失或損壞,應及時通知總經辦,以便清查、修理、備案。
8、統(tǒng)計報表:總經辦每月底對當月實物資產的購置、配發(fā)等情況進行統(tǒng)計,并填制實物資產購置統(tǒng)計表。
資產清查
總經辦會同財務部每半年對實物資產進行一次清查,并根據(jù)清查情況報損或增購資產。
資產借調
本制度所指資產借調指集團系統(tǒng)內部各子公司之間的資產的借用及調配,此項參照集團公司《資產管
理辦法》相關規(guī)定執(zhí)行。
公司內部各部門之間的資產借調需通過總經辦統(tǒng)一管理,并辦理相關的歸還及領用手續(xù),以明確具體的責任人。
資產報修
1、辦公區(qū)辦公家具、門鎖、照明燈、照明開關、空調等公用設施如有損壞,統(tǒng)一由行政人事部通知
物業(yè)管理公司工程部對其進行修理。
2、辦公設備、電器等資產出現(xiàn)損壞,資產管理部門應及時通知設備所屬廠商對其進行修理;如設備已超出保修期的即通知與我公司簽定了辦公設備常年維護協(xié)議的商家對設備進行修理,如需更換配件的,須向總經辦提交更換申請經物流部核價,并經公司總經理簽字同意后方可更換。
3、各部門使用的電腦出現(xiàn)問題,應及時通知財務電腦部,由財務電腦部專業(yè)人員對電腦進行檢修;如需更換配置的,須向總經辦提交電腦維修、維護申請表(見附件),經財務電腦部簽字、物流部核價、總經理審批后方可更換。更換配件的購置及安裝由財務電腦部人員負責完成,完成后由使用人驗收并在電腦維護、維修申請表上簽字。
4、車輛報修時需在維修前,上該車管理責任人填報車輛維修報審表,經總經辦審查后,報公司領導審批后再送修;送修廠家必須為公司指定的該車輛的維修商;維修中業(yè)格按審批事項進行維修,實行專人負責(報修車輛管理責任人)送修、監(jiān)修、檢驗、出廠簽字、接手出廠等,以明確相關責任;維修后,應及時如實按公司規(guī)范表單進行登記,以備存查。
資產報損
公司所有資產送修后凡不能維修或無維修價值(如維修費用過高等),均由總經辦統(tǒng)一作報損(廢)處理。具體流程:
使用部門填寫實物資產報損(廢)申請表(見附件)--總經辦會同相關專業(yè)技術部門核實
并簽處處理意見--總經理簽批--作報廢處理
資產折舊
資產折舊由財務部按財務相關規(guī)定執(zhí)行。
三、辦公設備、家具的管理
對資產的日常保管,實行歸口管理的原則,即實行誰使用,誰保管的辦法,一旦發(fā)生遺失、
毀損,具體使用人、部門經理承擔相應的責任。
辦公設備的管理
1、電話:公司電話是聯(lián)系業(yè)務及溝通各項工作的工具,各部門所使用的電話機,由使用人負責維護、
管理;部門共用電話由部門負責人對其進行管理。
2、傳真機:公司公用傳真機由總經辦負責管理、維護,直接管理責任人為前臺;其余各部門使用的傳真機由使用部門指定專人負責管理、維護。
3、復印機:復印機由總經辦負責管理、維護,直接管理責任人為前臺,負責對新進人員的使用指導、定期保養(yǎng)、加粉、換鼓、檢修等等。
4、打
印機:打印機由總經辦負責管理、維護,直接管理責任人為前臺,負責對其進行定期保養(yǎng)、加粉、換鼓、檢修等等。
5、電腦及數(shù)碼產品:各部門的共用電腦須指定專人進行統(tǒng)一管理、定期維護;各部門專人專用的電腦由使用人對其進行保管、維護,并定期清潔表面;各部門電腦使用人員應嚴格遵守正確的電腦操作規(guī)則,不得對電腦軟、硬件設置進行任何增刪、改動。總經辦網(wǎng)絡管理技術人員負責公司所有主機箱的封箱貼條工作,條簽上必須如實標明主機內配置、使用人、檢查人并加蓋總經辦章;總經辦網(wǎng)絡管理專業(yè)技術人員必須隨時查看所有電腦的使用情況,定期或不定期對電腦部件進行維護。數(shù)碼相機等數(shù)碼產品因使用性質,由對外推廣部負責管理并辦理相關借用歸還手續(xù)。
6、飲水機、凈水器:公司公共區(qū)域內的飲水機、凈水器由總經辦指定專人負責管理、維護;其余各部門使用的由使用部門指定專人負責維護、管理。指定的管理專人負責飲水機的日常開關,定期對飲水機及凈水器進行清洗及更換過濾網(wǎng)等。
7、其它辦公設備
公司其它辦公設備如裝訂機、驗鈔機、ups電源等等均由物品使用人或使用部門指定專人負責管理及維護。
辦公家具的管理
1、辦公桌、椅:新員工入職后公司將桌、椅配給員工時,員工即在個人實物資產登記卡上簽字
確認,使用人即對資產負有保管、維護的責任。
2、沙發(fā)、茶幾、文件柜、書柜等:公司公共區(qū)域接待使用的由行政人事部指定專人負責管理;各部門使用的由使用人負責管理;部門共用的由使用部門負責人負責管理。
3、窗簾、隔斷等:公司公共區(qū)域的由總經辦指定專人負責管理;各部門使用的由使用部門指定專人負責管理。
第9篇 地產控股公司資產管理制度
1目的
為加強__集團各項資產管理,確保各項資產的安全完整,提高各項資產的使用效率,合理規(guī)劃各項資產的布局、購建、投資等,特制定本制度。
2適用范圍
本制度適用于__地產控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關聯(lián)營公司。
3資產管理原則和體制
3.1.__集團實行統(tǒng)一歸類、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一調配的管理方法。
3.2.__集團實行全集團統(tǒng)一管理、各分公司分別核算、使用部門(或人員)具體負責的管理體制。即由集團財務中心資產管理部負責全面管理和監(jiān)督,集團行政辦負責實物管理和調度,各分公司財務部負責本公司范圍內的資產管理和監(jiān)督,各分公司行政辦負責本公司范圍內的資產實物管理和調度,各使用部門(或人員)負責所使用資產的具體保養(yǎng)和維護。具體構架如下:
4管理職責
4.1集團財務中心資產管理部。
4.1.1在集團公司董事局的領導下,負責資產管理政策的決定和調整及集團資產管理制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。
4.1.2負責資產管理計劃的擬訂和組織實施以及各部門、各分公司資產管理工作計劃的審批。
4.1.3負責集團全面資產報表和數(shù)據(jù)的匯總、編報以及資產管理檔案的建立和完善。
4.1.4參與重大資產項目購建、變動、投資在資產管理環(huán)節(jié)的決策。
4.1.5負責較大資產項目變動的審核。
4.1.6直接負責集團本部環(huán)節(jié)的資產明細核算。
4.1.7負責資產管理工作的檢查和考評。
4.2集團行政辦
4.2.1在資產管理工作方面接受集團資產部的指導和監(jiān)督。
4.2.2按照本制度的規(guī)定,制定資產實物管理責任制。
4.2.3負責全集團資產的實物管理和統(tǒng)籌調度。
4.2.4直接負責集團本部各部門資產的調度和管理。
4.2.5負責各分公司行政辦資產管理工作的指導、監(jiān)督和考核。
4.2.6集團行政辦應設專(兼)職資產管理員。
4.3各公司財務部
4.3.1負責按本制度的規(guī)定和集團資產管理部的政策要求,制定各公司范圍內的資產管理辦法。
4.3.2負責各公司范圍內的資產核算和資產報表的編報和說明。
4.3.3負責各公司范圍內的資產實物管理的監(jiān)督檢查工作。
4.3.4負責各公司范圍內的資產使用效率分析。
4.3.5各公司應設專(兼)職資產管理核算員。
4.4各公司行政辦
4.4.1接受集團公司行政辦的領導,在資產管理業(yè)務上接受集團公司資產管理部和各公司財務部的指導和監(jiān)督。
4.4.2負責各公司范圍內的資產實物管理和日常調度工作。
4.4.3負責各公司范圍內的使用情況及增減變動情況的統(tǒng)計和評價工作。
4.5各使用部門或個人
4.5.1在資產管理環(huán)節(jié)接受各級財務部的監(jiān)督、指導和各級行政辦按規(guī)定進行的調度。
4.5.2對所領用和保管的資產負責,按規(guī)定使用和保養(yǎng),確保各項資產按規(guī)定發(fā)揮效用。
4.5.3對所領用和保管的資產負責確保其安全和完整。
4.5.4對所領用和保管的資產負責定期報告其使用效果和磨損情況。
5資產范圍、分類和含義
5.1范圍:__集團資產管理制度所指的資產是指納入集團財務中心資產管理的固定資產、低值易耗品、未售出開發(fā)產品、未開發(fā)的土地。
5.2分類:本制度所指資產劃分為三大類,第一大類為固定資產;第二大類為低值易耗品第三大類為未售出開發(fā)產品、未開發(fā)土地。
5.3含義:
5.3.1固定資產:__集團的固定資產是指使用期限超過一年、單位價值在2000元以上(含2000元),并在多次使用過程中能保持實物形態(tài)的的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與本集團生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于本集團生產經營主要設備的物品,單位價值在2000元以上,使用期限超過兩年以上的也作為固定資產管理。以上定義不包括家具用具,家具用具需在3000元以上(含3000元),列為固定資產管理。
5.3.2低值易耗品:__集團的低值易耗品是指單位價值在規(guī)定限額內達不到固定資產條件的財產物資。具體規(guī)定如下:
5.3.2.1易碎物品:如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價值500元以上(含500元)的,列作低值易耗品管理。
5.3.2.2家具用具:單位價值3000元以下的,列作低值易耗品管理。
5.3.2.3電訊設備:手機、對講機、普通電話機(電話交換機除外),無論價值多少,全部列作低值易耗品管理。
5.3.2.4除以上三類物品外,單位價值在200元以上(含200元)的辦公用品、維修工具、交通工具、經營用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
5.3.3未售出開發(fā)產品:指已辦理竣工驗收和交接手續(xù),尚未售出的作為房地產開發(fā)產品建造的樓房。
5.3.4未開發(fā)土地:是指為開發(fā)房地產項目而購買但尚未進行開發(fā)的土地使用權。
6固定資產管理操作規(guī)定
6.1固定資產購置原則
各項目行政部門需根據(jù)實際情況,在無法實現(xiàn)內部調配的情況下,方可購置固定資產,充分發(fā)揮固定資產的效用。
6.2固定資產購置程序
各部門、各項目需購入固定資產時,必須由所需部門填制《固定資產購置申請表》,經部門負責人簽字,由同級行政辦審核簽字后,根據(jù)公司制定的審批權限逐級審批后交主管采購部門采購。
6.3固定資產增加的操作規(guī)定
6.3.1購建: 新購入的固定資產,按照購入時實際價值加上包裝費、運雜費、安裝費、稅金和專業(yè)人員服務費等作為入賬價值。
6.3.2接受捐贈
6.3.2.1捐贈方提供了有關憑據(jù)的,按憑據(jù)上標明的金額加上應支付的相關稅費作為入賬價值。
6.3.2.2捐贈方沒有提供有關憑據(jù)的,按如下順序確定其入賬價值:
同類或類似固定資產存在活躍市場的,按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額,加上應支付的相關稅費,作為入價值;
同類或類似固定資產不存在活躍市場的,按該接受捐贈的固定資產的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,作為入賬價值。
如受贈的系舊的固定資產,按照上述方法確定的價值,減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額,作為入賬價值。
6.3.3自行建造:自行建造的固定資產,按建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價值。
6.3.4投資者投入:從投資者手中取得固定資產,應會同技術部門根據(jù)合同憑證上所列內容,逐項點收,其價值應以評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值入賬。
6.3.5盤盈:固定資產盤盈應盡快查明原因,由各級財務部根據(jù)查明原因提出處理意見,報主管董事副總批準后才能正式處理。
6.3.6固定資產改建、擴建:各公司、各部門需將原有固定資產改建、擴建的,由實物保管部門提出申請,經同級行政辦簽字確認,集團行政辦審核后,報集團資產管理部審定,呈集團陸總裁批準實施。其價值按固定資產的賬面價值,加上由于改建、擴建而使該項資產達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出,減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入作為入賬價值。
6.4固定資產減少的操作規(guī)定
6.4.1內部轉移:固定資產需要轉移的,應由使用部門提出申請,各級行政辦依據(jù)資產調度權限辦理有關報批手續(xù)后才能進行,固定資產實際轉移時,應由各級行政辦填制《固定資產轉移表》(見附表),財務部門、行政辦、使用部門應根據(jù)《固定資產轉移表》內容登記有關賬簿、卡片,核算部門必須將固定資產原值和累計折舊一同轉出,做好核算和統(tǒng)計工作。同時轉出固定資產明細賬和總賬,固定資產檔案,固定資產卡片應隨轉出的固定資產一齊轉出并進行轉出登記,轉入固定資產的公司財務部、行政辦、使用部門應將該項固定資產在固定資產明細賬和總賬,固定資產檔案,固定資產卡片中進行轉入登記,集團行政辦應將該項固定資產在固定資產檔案中進行登記。
6.4.2出售:企業(yè)在出售固定資產時,應由使用部門或財產保管部門填制固定資產出售單,經同級行政辦簽字,依據(jù)集團的審批權限逐級審批后,據(jù)以辦理固定資產出售手續(xù),財務部門根據(jù)出售單進行固定資產出售的賬務處理。
6.4.3對外贈送:由于公司業(yè)務發(fā)展需要對外贈送固定資產的,需由使用部門或保管部門填制固定資產捐贈單,經同級行政辦簽字,集團行政辦確認,報集團資產管理部審核后,呈集團陸總裁批準,各部門根據(jù)已審批的固定資產捐贈單辦理消賬手續(xù)。
6.4.4對外投資:因公司經營業(yè)務的需要向其他單位投資固定資產時,財務部門應根據(jù)董事局確定的合同、協(xié)議價格入賬,實物管理部門在對外轉出固定資產時,不僅要從賬面轉出固定資產原值,同時還應轉出固定資產累計折舊。
6.4.5固定資產的清理報廢
固定資產需要報廢或發(fā)生毀損,應由使用人員及部門提出需報廢或發(fā)生毀損的資產狀況及原因的報告,經各級行政辦查核并簽署意見后,報各級財務部門審核并提出處理意見,經集團公司資產管理部匯總評審,根據(jù)公司規(guī)定的審批權限逐級審批后方可進行。對于由主觀原因造成的毀損應100%追收責任賠償款,由于主客觀兩方面原因所造成的毀損應根據(jù)其發(fā)生毀損的實際情況按責任金額的10-50%追收責任賠償或行政處罰。固定資產報廢后的殘值處理應由各級行政辦與使用部門一起參與,必要時財務人員應參與監(jiān)督。
6.5固定資產的維護和修理
6.5.1固定資產的日常維護
使用部門應妥善保管,按各項資產的說明書正確使用固定資產,做好日常維護和保養(yǎng)工作。固定資產因使用或保管不善而發(fā)生毀損、丟失,有關責任人應承擔賠償責任,由于不按正確方法操作各類機械設備及違章駕車造成的損失及罰款由當事人負責。
6.5.2固定資產的修理
固定資產發(fā)生故障,不能正常使用時,在經濟合理的情況下,應盡可能修復使用。使用部門應即時通知實物管理部門,不得擅自修理。實物管理部門接到通知后,應趕往使用地點查明原因,指定有關部門負責修理,并填寫《固定資產修理登記單》。固定資產發(fā)生修理費用,由負責修理部門填寫報銷單,連同《固定資產修理登記單》作為報銷依據(jù)。
6.6固定資產保險
固定資產的保險、續(xù)保、索賠工作由簽訂財產保險合同的部門負責。固定資產被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞,實物管理部門及時報案追查原因,同時辦理固定資產清理手續(xù),財務部門協(xié)助主管部門完成此項工作。
7低值易耗品管理操作規(guī)定
7.1低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定
低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定按集團公司采購和保管有關規(guī)定進行。
7.2低值易耗品領用的操作規(guī)定
7.2.1各部門領用低值易耗品應填制《低值易耗品申領單》,按《目標管理責任書》的審批權限逐級審批。
7.2.2各使用部門應根據(jù)領用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領用報表》。
7.2.3各級行政辦應對各部門領用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養(yǎng)記錄。
7.3低值易耗品報廢的操作規(guī)定
7.3.1低值易耗品在使用過程中發(fā)生正常磨損而損毀報廢,應經各公司行政辦鑒定,確認報廢后,報同級財務部審核,由同級財務部根據(jù)報銷權限統(tǒng)一報分公司執(zhí)行總經理、董事副總審批。
7.3.2低值易耗品由于非正常磨損而發(fā)生毀損報廢(含短缺),必須及時查明原因,分清事故責任,由使用部門或保管人提出申請,經行政辦鑒定,確認報廢原因后,報同級財務部審核,由同級財務部根據(jù)低值易耗品報廢毀損的金額
的大小逐級報批。
7.4發(fā)生的低值易耗品的報廢(含正常與非正常報廢),各公司財務部根據(jù)已審批過的報廢清單及時報送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續(xù)。對于非正常報損還須向當事人追收責任賠償款。所有報廢物資處理應由行政部門負責,現(xiàn)款收入應及時交財務辦理入賬手續(xù)。各公司財務部應根據(jù)每月低值易耗品的增減變動情況編制低值易耗品月報表,每月10日前報集團資產管理部備案。
8未售出開發(fā)產品管理
8.1未售出開發(fā)產品定義
指已辦理竣工驗收和交接手續(xù),尚未售出的作為房地產開發(fā)產品建造的房屋建筑物。
8.2未售出開發(fā)產品管理的職責分工
8.2.1未售出開發(fā)產品的實物管理歸物業(yè)管理公司,物業(yè)管理公司需根據(jù)未售出開發(fā)產品的性質、特點,會同住戶中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養(yǎng)計劃,報集團公司資產管理部備案。
8.2.2集團公司資產管理部必須建立未售出開發(fā)產品檔案及分清未售出樓房的完損等級,其等級主要分為:a、完好房 b、基本完好房 c、一般損壞房d、嚴重損壞房4個等級。
8.2.3為了使開發(fā)產品在未售出之前保持完好狀態(tài),集團公司資產管理部根據(jù)物業(yè)公司制定的維修、保養(yǎng)計劃,定期或不定期進行檢查,寫出分析報告,供董事會參考。
9未開發(fā)土地管理
9.1未開發(fā)土地定義
是指為開發(fā)房地產項目而購買但尚未進行開發(fā)的土地使用權。
9.2未開發(fā)土地使用權管理的操作規(guī)定
9.2.1取得土地使用權時必須設置土地使用權賬戶,通過土地開發(fā)成本科目歸集,待實際開發(fā)時,根據(jù)用途轉入相應的科目進行明細核算。
9.2.2取得土地使用權時,必須 3 天之內及時將有關合同、土地使用證等有關資料報集團公司資產管理部備案。
9.2.3土地使用權發(fā)生變更時,必須在一周內將有關變更資料報集團公司資產管理部備案。
9.2.4集團公司資產管理部應建立全集團公司土地使用權的檔案資料,對土地使用權的變更,做好明細記錄,供有關部門查閱。
9.2.5土地使用權取得價值應以實際支付的土地出讓金計價;投資者作為資本金投入的土地應按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價。
10固定資產及土地使用權抵押的操作規(guī)定:
由于融資及其他經營業(yè)務的需要,需將公司固定資產及土地使用權作抵押物的,由所需部門填制抵押物登記表,經實物管理部門確認,集團資產管理部門審核,報集團總裁辦批準后辦理有關抵押手續(xù),同時將已確認批準后的抵押物書面報送同級財務部、行政辦及集團資產管理部備案。
11資產清查盤點的操作規(guī)定
11.1為確保全集團資產的賬實相符,各項資產應進行定期和不定期盤點。
11.2各項資產每年應至少進行一次全面盤點,在用低值易耗品的清查至少每半年一次。
11.3各項資產盤點應分類進行。
11.4各級財務部和行政辦以及實物使用部門或人員應共同參與各項資產盤點,財務部門在盤點過程中負責組織、監(jiān)督和審核。
11.5每次盤點前應進行準備,制定盤點方案,設計好各項盤點表格。
11.6每次盤點應填編盤點表,并將財務部提供的賬面財產清單與實際盤點數(shù)對比,結出差異,查找和分析差異原因,對差異根據(jù)不同情況,按照集團有關管理制度進行處理。
12資產核算原則
12.1集團公司資產管理部負責集團公司資產核算規(guī)定的修改和制定。
12.2集團公司各級財務部具體負責各自范圍內的資產核算工作,并受集團公司資產管理部的指導和考核。
12.3集團實行統(tǒng)一的資產計價辦法,資產計價采用國家規(guī)范的歷史成本法。
12.4固定資產折舊采用平均年限法計算,殘值比例根據(jù)公司性質按國家規(guī)定的比例預留,外資企業(yè)、中外合資企業(yè)為10%,內資企業(yè)為5%,按月計提折舊。固定資產的折舊年限:房屋建筑物(20年)、機器設備(10年)機械設備(10年)、變電設備(10 年)、電器設備(5年)、裝飾物品(5年)、通訊設備( 5年)、電子設備(5年)、辦公設備(5年)、運輸工具(5年)、廚房設備(5年)、電氣設備(5年)、耐用家具(5年)、儀表儀器(5年)、娛樂設備(5 年)、其他設備器具(5年)。
12.5各級財務部應設立固定資產明細賬,作好所管固定資產的核算工作,努力做到固定資產賬、卡、物一致。在采用電算化進行固定資產核算的情況下,固定資產應按單項進行明細核算。
12.6財務部門應對所管在用低值易耗品的增減變動情況進行及時的核算,所有低值易耗品領用或進入使用前必須先通過低值易耗品一級科目反映,并應編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。
12.7低值易耗品采用一次性攤銷法。
13資產管理和使用責任制
13.1__集團資產實行實物使用和管理責任制。
13.2集團資產管理部及各公司財務部應與集團行政辦及各公司行政辦簽定資產實物管理責任書,按責任書的內容和標準進行資產事物業(yè)績考核。
13.3各級行政辦應與各使用部門或人員簽訂資產使用責任書,按使用責任書的內容和標準考核和評價各使用部門或個人的資產使用和保養(yǎng)業(yè)績。
13.4各種資產責任書中的考核標準應以盤點結果及資產報表分析結果為關鍵內容。
13.5資產考核指標
13.5.1酒店、會所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業(yè)收入1%以內。
13.5.2資產的完好率達到95%。
13.5.3財產流失率為0。
13.5.4項目綜合管理水平達到集團公司評定為:優(yōu)。
14資產規(guī)劃
集團資產管理部應根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略及各種年度的中期(3年左右)的、長期(5-10年)的財務計劃,會同各公司財務部、各級行政辦及有關部門制定
集團的資產總規(guī)劃和各公司的資產規(guī)劃,包括資產購建、調撥、投資、報廢、出售等。
15各種資產管理表格設計(見附表)。
第10篇 房地產公司固定資產管理辦法(7)
房地產開發(fā)公司固定資產管理辦法(七)
一、制訂目的
為了加強固定資產的管理,掌握固定資產的構成與使用情況,確保公司財產不受損失,特制定本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司及公司購買的所有固定資產的管理。固定資產的標準:企業(yè)使用期超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等;不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在500元以上,并且使用年限在1年以上的,均稱為固定資產。
三、責任部門
財務部、預結算、總經辦制定此辦法并共同頒布執(zhí)行。
四、主要內容
(一)采購分配
1、固定資產采購,須部門申請,經分管領導同意,預結算審核,總經理或董事長審批。
2、公司工程材料、機器設備及大件公辦設備,由預結算統(tǒng)一采購,常用辦公器材及辦公用品由總經辦購買。
3、經領導審批后,按實際需求進行分配,專項配置設備,須提前向公司申請。
4、預結算和總經辦按公司要求對所采購物品歸口管理,對所購物品進行分發(fā)、登記、維護、維修、報廢,并與財務部定期臺核對帳。
5、公司根據(jù)實際情況需要增加固定資產時,應填寫《固定資產購置申請單》,列明需購置固定資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、計劃價格、申請人、用途,經行政辦公室、申請人所在部門負責人、分公司總經理審核,董事長批準后購置。
6、公司辦公室指定專人根據(jù)審批完畢的《固定資產購置申請單》進行采購,采購前要對產品進行詢價,并將詢價結果報備辦公室。
7、對采購的固定資產要合理計劃庫存量,做到無積壓,在申報采購時,行政部要核查有無庫存,如無庫存,要在《固定資產購置申請單》上簽字說明情況。
(二)領取使用
1、各部門按實際情況申請,經領導批準后方可領用,常用公用品無須申請。
2、分發(fā)部門負責對所發(fā)放物品進行登記,并建立固定資產臺帳。
3、部門使用人即為該物品第一責任人,工程設備須指定專門管理員,并明確使用、保管、維護者的責任。
4、責任部門和責任人要嚴格按使用說明書,執(zhí)行操作規(guī)程,確保設備的完好、清潔和安全使用。5、固定資產領用后,其調換、維修、報廢必須經主管領導批準,未經批準,不得擅自調動、報廢,更不能自行外借和變賣。
(三)維護維修
1、公司工程材料、機器設備的維護維修,使用部門向預結算申請報告。
2、公司辦公用品及常用設備的維護維修,由公司總經辦統(tǒng)一進行。
3、未經允許任何人不得擅自拆裝設備,否則由此引發(fā)的一切問題由個人承擔。
4、維修后所有拆件,由預結算統(tǒng)一回收處理,處理款項交財務部。
(四)回收報廢
1、責任人離職后,所用辦公物品必須按登記情況行回收至總經辦。
2、公司固定資產凡符合下列條件可申請報廢,經董事長或總經理審批后,由預結算進行統(tǒng)一處置:①超過使用年限,主要結構陳舊,生產率低,耗能高,而且不能改造利用的。②不能動遷的設施設備,因工房改造或工藝布置改變必須拆除的或腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。③設施設備性能低劣不能滿足當前需要的或因其他事故、災害,使設備遭受重大損壞無修復價值的。
3、公司內部設備的調撥與轉移,必須通過發(fā)放部門辦理資產轉移手續(xù),同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字。
4、如不方便轉移的設備,經領導審批,從發(fā)放部門登記后,可就地封存。
5、臨時材料及辦公設施,由總辦與預結算共同登記后入庫保存,報廢物品由預結算核價,經領導審批后,由總經辦登記、處理。
(五)資產清查
1、財務部隨時統(tǒng)計掌握固定資產的使用狀況,并負責監(jiān)督使用單位或部門做好設備的使用和維護,確保設備完好提高利用率,并定期組織預結算和總經辦對設施設備的清點,保證帳、物相符。
2、發(fā)放部門負責固定資產的管理,搞好固定資產的分類,做好各項臺帳,并在領導審批后,辦理相關設備的驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
3、凡列入公司的固定資產未經公司董事長或總經理批準,任何單位及部門不得擅自調拔、轉移、借出和出售。對違反固定資產管理制度,擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象,要嚴格追查責任,視情節(jié)給予處罰。
4、為了保護固定資產的安全與完整,各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點,以掌握固定資產的實有數(shù)量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產,保證賬實相符。
5、在清查時發(fā)現(xiàn)固定資產毀損和盤盈、盤虧,要查明原因,因個人原因造成固定資產損壞的,視損壞程度予以追償,其他特殊原因須責任部門要寫出書面情況,主管部門簽署意見后,報知總經理,待批復后,作相應的帳務處理。
五、固定資產的使用
1、嚴禁員工將辦公用品帶出公司挪作私用,違者發(fā)現(xiàn)一次扣100元。
2、固定資產若被人為損壞或遺失,應由責任人照價賠償。
3、固定資產使用人離職或調任前,應做好固定資產交管理交接工作。
六`資產轉移管理
固定資產在公司內部轉移使用前,應填寫《資產轉移單》,一式三份,轉出部門、轉入部門、行政部各一份,經轉入、轉出部門負責人、行政部審核后,各分公司總經理審批后執(zhí)行。
七、資產減損處理
1、當固定資產嚴重損壞,沒有維修價值時,由固定資產使用部門提出申請,填寫《固定資產減損單》,報行政部、各公司總經理審核,董事長審批。
2、減損批準后,行政部對實物進行處理,并書面通知財務部。
3、財務部根據(jù)審批后的《固定資產減損單》與實物處理結果,進行帳務處理。
八、固定資產清查
1、行政部每月應與各部門核實當月資產的新增或報廢情況。
2、行政部每季度末參照《公司固定資產臺帳》對本公司所有資產進行盤點工作。
3、每年初(1~3月)總部對各分公司上年度的固定資產情況進行全面的清查工作,固定資產的清查應填制《固定資產盤點明細表》,詳細反應所盤點的固定資產的實有數(shù),并與《公司固定資產臺帳》帳面數(shù)核對,做到帳務、實物相一致。若有盤盈或盤虧,須編報《固定資產盤盈盤虧報告表》,列出原因和責任,報各分公司總經理審核,董事長批準后,財務部進行相應的帳務調整。各行政部對臺帳內容進行更新。
九、、固定資產的使用
1、嚴禁員工將辦公用品帶出公司挪作私用,違者發(fā)
現(xiàn)一次扣100元。
2、固定資產若被人為損壞或遺失,應由責任人照價賠償。
3、固定資產使用人離職或調任前,應做好固定資產交管理交接工作.。
十、附則
1、本規(guī)定解釋權歸__房地產開發(fā)有限公司辦公室。
第11篇 公司資產管理制度（5）
公司資產管理制度(五)
第一章總 則
第一條 為加強公司資產管理,明確資產責任,保障資產安全和完整,特制訂本制度。
第二條 公司行政人事部為公司資產管理部門。行政人事部設資產管理員一名(可兼任),負責公司的資產管理。
第三條 公司資產財務部負責對公司的資產管理進行業(yè)務指導及監(jiān)督,并定期對公司的資產狀況和對本制度的執(zhí)行情況進行檢查。
第四條 本制度適用于公司各部門。
第二章資產管理范圍
第五條 公司資產的管理范圍包括固定資產、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實際情況,公司固定資產、低值易耗品和物料用品界定如下:
一、固定資產
1、單位價值在2000元(含2000元)以上,使用年限超過一年并能獨立使用的物品;
2、單位價值不足2000元,但主管部門指定作為固定資產管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價值在2000元及以下,在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品;
2、低值家具類、技術圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品(主要指優(yōu)盤、計算器等)、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品,主要包括:印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條 不納入本制度資產管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品,雖不納入資產管理范圍,但使用部門應做好物品明細登記,以備檢查;
二、樓宇竣工后資產產權發(fā)生轉移的商品房及其配套設施、園區(qū)公建配套設施。
第三章資產管理職責
第七條 資產管理相關部門職責
一、資產管理部門主要職責
(1)負責制定、修訂各類資產管理制度和細則,并組織相關業(yè)務培訓;
(2)負責資產購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理;
(3)負責建立公司資產臺賬(格式見附表一),并監(jiān)督指導各部門資產臺賬的建立及管理;
(4)負責對各使用部門的資產進行跟蹤檢查、抽查、盤點;
(5)負責公司員工崗位變動的資產交接監(jiān)督及資產變更登記工作。
二、財務部門主要職責
(1)固定資產購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務的審核及賬務處理,建立固定資產明細賬;
(2)固定資產減損、租借時提供相關折舊價值數(shù)據(jù);
(3)員工崗位變動時,確保其使用的固定資產已辦理移交手續(xù);
(4)協(xié)助資產管理部門對各使用部門的資產進行跟蹤檢查、抽查、盤點。
三、資產購置部門主要職責
(1)公司的資產由執(zhí)行采購職能的部門負責購置;
(2)在資產購置審批表(格式見附表二)上加具相關意見;
(3)凡正在使用的資產在保修期內出現(xiàn)故障需要維修、更換,由資產購置部門聯(lián)系原供貨商處理相關事宜。
四、資產使用部門主要職責
(1)部門負責人為本部門資產管理的第一責任人。部門負責人應選擇責任心強、工作踏實、崗位相對穩(wěn)定的人員擔任部門資產管理員,人員名單需報公司資產管理部門備案;
(2)每項資產落實使用人,部門內公共使用資產的使用人為該部門資產管理員;
(3)妥善保管新購資產的相關資料,以備日后保修、維修;
(4)建立部門資產臺賬,粘貼資產實物卡,并根據(jù)資產購置、驗收、調撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進行更新;
(5)本部門員工發(fā)生崗位變動時,落實其使用資產的移交工作,并報給公司資產管理部門及財務部門;
(6)每季度對本部門資產進行自查(包括固定資產、低值易耗品),并于該季度末月的25日前將部門負責人簽字的自查盤點表(格式見附表三)原件及電子版交公司資產管理員,復印件自留存檔。
第四章資產日常管理
第八條 各部門對資產要嚴格管理,建立固定資產及低值易耗品臺賬,按要求粘貼資產實物卡,做到賬賬相符,賬實相符。財務資產明細賬、公司、部門資產管理臺賬三者同時建賬,每季度定期核對,對不遵守規(guī)定的相關人員將嚴肅處理。
第九條 資產申購流程
一、固定資產的申購流程
由使用部門填寫《資產購置審批表》,資產管理部門加具資產現(xiàn)狀意見,交由資產購置部門進行詢價議價(招標)。完成詢價議價(招標)后附上相關資料報公司總經理審批,資產購置部門依據(jù)批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產購置審批表》,經部門負責人和總經理確認后,交由資產購置部門購買。
三、共享物資統(tǒng)一由資產購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠實現(xiàn)的資產,申購不得化整為零購置。
第十條 資產購置驗收事宜
一、資產購置后,由資產購置部門和使用部門共同驗收。
二、驗收合格后,財務部門根據(jù)資產材料提供資產編碼。公司資產管理員據(jù)此辦理資產直撥手續(xù)。使用部門根據(jù)資產編碼粘貼資產實物卡后登記資產管理臺賬,并辦理領用手續(xù)。
三、對于由在建工程或開發(fā)成本轉入的新增資產,要完善資產直撥和驗收手續(xù)。
第十一條 資產盤點
一、每半年各部門應配合公司資產盤點小組進行全面盤點(特殊情況需臨時盤點除外)。盤點小組由公司資產管理部門、財務部門相關人員組成。
二、固定資產盤點必須根據(jù)公司資產臺賬和財務資產明細賬、資產實物卡對實物逐一進行清點,低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結果應是賬、物、卡三者統(tǒng)一,賬賬相符,賬實相符,若有出入,交由資產使用部門負責人一周內查清原因。
三、盤點結束后,形成資產盤點報告上報公司總經理,并根據(jù)總經理批示及時進行相關處理。
第十二條 資產調配
一、資產調配工作統(tǒng)一由公司資產管理部門負責。根據(jù)各部門資產使用現(xiàn)狀,經與部門協(xié)調,報公司總經理簽批同意后,將公司資產進行合理調配。調配同時開具資產調撥單(格式見附表四),資產調配雙方據(jù)此及時更新資產臺賬,財務部門要更新財務資產明細賬。
二、部門之間的資產調配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負責。按照公司管理辦法對各類資產進行合理調配。
三、各部門的閑置資產必須及
時移交給公司資產管理部門,不得把公司資產作為后備庫存。(資產移交表見附表五)
四、因公司組織架構的調整,部門合并、拆分或名稱變更的,新資產使用部門應及時更新資產臺賬,并提交公司資產管理部門和財務部門。
第十三條 資產報廢
一、屬自然損耗的資產由使用部門填寫《資產報廢審批表》(見附表六),專業(yè)技術部門給予檢測意見,財務部門給予折舊意見,公司資產管理部門簽署意見,按公司制度報公司總經理審批。
二、經審批后的報廢資產,由資產使用部門移交給公司資產管理部門,再由資產購置部門負責多方詢價后實施外賣處理,同時辦理資產銷賬手續(xù)。報廢資產處置前,如有遺失,則視同丟失同類資產論處,須追究資產原屬使用部門責任。
第十四條 資產遺失、損壞、被盜賠償
一、資產管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則,責任到人。公司各部門如有資產被盜,應第一時間向當?shù)毓矙C關報警,并同時向公司資產管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者,一經查實,將按被盜資產購入時單價三倍進行處罰。
二、資產遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產遺失、損壞、被盜賠償審批表》(見附表七)。人為原因造成的資產遺失、損壞、被盜等,相關責任人除按資產凈值的1-3倍賠償外,還將進行失職問責處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產損壞等,其損失由公司承擔。
第五章其他
第十五條 公共辦公區(qū)域資產的管理,原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理(資產調入時由公司資產管理部門指定接收部門的除外),每件資產明確到部門、責任到人。
第十六條 任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產,因工作需要調撥的,須辦理資產調撥手續(xù)。若違規(guī)者,一經查實,對相關責任人進行失職問責。
第十七條 公司須加強現(xiàn)場售樓部(包括樣板房、示范單位)、外展場所以及安全性較差的辦公場所(現(xiàn)場辦公點等)的資產管理,相關部門須協(xié)調現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產的安全。使用部門的資產管理員必須堅持每日檢查資產使用狀況,發(fā)現(xiàn)異常情況應及時向部門負責人和公司資產管理部門匯報。
第十八條 售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產,由營銷部門列出資產明細并提出隨樓拍賣或附送建議,報公司總經理批示后,由營銷部門負責實施拍賣或附送工作,拍賣或附送資產的資料報送公司資產管理部門和財務部門,辦理資產銷賬手續(xù)。
第十九條 物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺賬。
第六章 附 則
第二十條 本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條 本制度由公司行政人事部負責解釋。
附表:1.《公司資產臺賬》
2.《資產購置審批表》
3.《部門資產自查盤點表》
4.《資產調撥單》
5.《資產移交表》
6.《資產報廢審批表》
第12篇 g股份公司辦公資產管理辦法
股份有限公司辦公資產管理辦法
第一章 總則
第一條 為了加強公司對固定資產、低值易耗品和辦公用品的管理,掌握其使用情況,確保公司財產不受損失,提高其使用效率,特制定__控股股份有限公司(以下簡稱控股公司)辦公資產管理辦法。
第二條 本辦法適用于控股公司范圍內所有部門的辦公資產管理,包括固定資產及低值易耗品管理和辦公用品管理。
(一)固定資產是指用于經營管理,行政辦公的主要設備物品,單價在2000元以上,且使用期限超過2年的辦公用工具物品。特別規(guī)定辦公室所用空調、照相機、攝像機、錄音筆、傳真機、打印機、碎紙機均屬辦公固定資產范圍內。
(二)低值易耗品為單位價值低于2000元,使用期在2年以下,不列入固定資產范疇內的各種工具、家具和物品。這里主要包括辦公室所用電話、飲水機、書柜、桌椅、沙發(fā)及茶幾、衣架等。
(三)辦公用品指各辦公部門所用日常消耗辦公品。
第三條 控股公司總裁辦公室負責辦公資產的實物管理,對控股公司范圍內的固定資產及低值易耗品,辦公用品統(tǒng)一監(jiān)管。辦公資產不論其資金來源,均由總裁辦負責其實物監(jiān)管。
第四條 資產實物管理部門職責:
(一)擬定控股公司固定資產及低值易耗品管理和辦公用品管
理辦法和有關規(guī)章制度。
(二)固定資產及低值易耗品購入后,做好分類,統(tǒng)一編號,登記臺賬及卡片;做到賬、物、卡相符。
(三)聯(lián)合控股財務部進行定期盤點,統(tǒng)計各部門固定資產及低值易耗品的使用情況,達到帳、卡、物相符。對丟失、損壞的要查明原因,劃清責任,嚴重者給予處罰。
(四)每月定期統(tǒng)計控股公司各部門辦公用品的使用需求情況,統(tǒng)一購辦辦公用品。
(五)嚴肅紀律,嚴禁出現(xiàn)擅自贈送、變賣、挪用辦公資產的行為和惡意破壞辦公資產的現(xiàn)象。
第五條 辦公資產使用部門責任:
(一)使用部門負責本部門的辦公資產的使用管理、保管及維護工作,要文明、節(jié)約使用,嚴禁出現(xiàn)惡意破壞現(xiàn)象。若物品出現(xiàn)故障,應及時向相關部門報修。
(二)使用部門對固定資產有保管責任,要防止其丟失、損壞,并配合辦公資產定期盤點工作。
(三)辦公資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及上級領導批準,未經批準,不得擅自挪用、報廢,更不能自行外借和變賣。
第二章 固定資產及低值易耗品管理
第六條 固定資產及低值易耗品管理的具體內容包括:資產的購置、使用、處置和盤點清查。
(一)辦公資產的購置
1.辦公資產的購置,各部門根據(jù)其部門的年度預算進行計劃、分配。固定資產及低值易耗品購入,不論其資金來源,購置物品到貨后,由資產使用部門持相關發(fā)票單據(jù),到總裁辦辦理登記入賬手續(xù),填寫《控股固定資產登記臺帳》(附件一)或《控股低值易耗品登記臺帳》(附件二),登記后,由總裁辦負責人在發(fā)票單據(jù)上簽字,方可履行相應的報銷程序,相關財務部門未見到總裁辦負責人簽字,不得予以報銷。
2.總裁辦根據(jù)實物及臺帳記錄,填制辦公資產登記卡加固于固定資產及低值易耗品之上,確定其上編號、分類、名稱、類型及使用部門、使用人等信息與臺帳、實物相符一致。
(二)辦公資產的使用及管理
固定資產和低值易耗品實行“誰使用誰負責”的原則,落實到具體部門或個人,有關部門要做好保管、使用和維護工作。如在使用過程中出現(xiàn)故障,及時與責任部門聯(lián)系、維修、上報。如出現(xiàn)由于不及時報修致使延時修復而造成的資產損失,將由資產使用人分攤部分經濟損失。
(三)辦公資產處置
辦公資產的處置是指公司對各類實物資產在公司部門間進行轉移管理及資產封存保管。
1.公司內部固定資產的調撥與轉移,必須通過總裁辦辦理資產轉移手續(xù),填寫《辦公用品管理責任轉移證明》(附件三)。同時由調出、調入部門的雙方領導及經辦人簽字,由總裁辦負責人簽字后,辦理轉帳手續(xù),進行帳、卡交接。
2.凡停用三個月以上的固定資產及低值易耗品,使用部門需上報總裁辦,填寫《控股資產封存申請單》(附件四),后由總裁辦封存、保管。已封存固定資產,如需使用,需填寫《控股資產啟封申請單》(附件五),后由總裁辦執(zhí)行啟封,使用部門可繼續(xù)使用。
(四)資產盤點清查
為了保護固定資產的安全與完整,由財務部協(xié)同總裁辦進行資產盤點。于每年12月下旬對控股公司各部門的固定資產及低值易耗品進行年度清查、盤點,填寫《控股固定資產盤點表》(附件六)或《控股低值易耗品盤點表》(附件七)以掌握固定資產的實有數(shù)量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產,保證賬實相符。在清查時若發(fā)現(xiàn)固定資產缺失、毀損,要查明原因,由責任部門寫出書面材料,報知上級領導及總裁辦,待批復后,做相應的處理。
第三章 辦公用品管理
第七條 控股公司各部門辦公用品由總裁辦每月統(tǒng)計控股各部門上報需求、匯總、統(tǒng)一采購。具體方法如下:
(一)控股總裁辦于每月25日,將《辦公用品采購需求表》(附件八)發(fā)放到控股各職能部門,各部門根據(jù)實際使用情況,本著節(jié)約原則,填報需求物品及規(guī)格數(shù)量,由部門主管負責人審核、簽字。
(二)總裁辦將于每月27日,收取各部門《辦公用品采購需求表》,進行核對后,匯總控股公司辦公用品需求總量,交付采購執(zhí)行部門統(tǒng)一購買。
(三)總裁辦將于次月5日,將各部門所需辦公用品,根據(jù)上報需求物品及數(shù)量,發(fā)放到各辦公室。各部門領取人確認物品后,填寫《辦公用品領取表》(附件九)。
(四)《辦公用品采購需求表》中所注明的辦公用品多為常規(guī)使用種類,如有特殊需求,請在其他項目欄中寫明或提前通知總裁辦所需物品。
第四章 罰則
第八條 對違反本辦公資產管理辦法的有關人員,將根據(jù)公司相關規(guī)章制度,給予相應處罰。
第五章 附則
第九條 本辦法如與其他有關公文規(guī)定出現(xiàn)不一致或相沖突的方面,以本辦法為準。
第十條 本辦法由控股總裁辦公室負責解釋與修訂。
第十一條 本辦法自下發(fā)之日起生效。
第13篇 _市供銷社社有資產管理制度
市供銷社社有資產管理制度
為進一步加強供銷合作社社有資產管理,確保社有資產保值增值,維護社有資產所有者的合法權益,提高直屬公司、廠,直管基層社(以下簡稱企業(yè))經營社有資產收益,根據(jù)、國務院和自治區(qū)黨委、政府關于深化供銷合作社改革的有關文件以及中華全國供銷合作總社、自治區(qū)供銷合作社社有資產管理的有關規(guī)定,結合我市供銷合作社系統(tǒng)的實際,制定本制度。
第一條 本制度所稱社有資產,是指供銷合作社控制擁有的各種形式的資產,供銷合作社對企業(yè)、事業(yè)單位各種形式的投資和投資所形成的的權益,以及依法認定為供銷合作社所有的其他權益。
第二條 社有資產屬于各級供銷合作社集體所有。
第三條 上級社對下級社的社有資產管理負有指導、協(xié)調、監(jiān)督的責任。
第四條 加強社有資產購置的管理,特別是固定資產、無形資產購置的管理。購置固定資產、無形資產要根據(jù)企業(yè)的需要,經企業(yè)領導班子開會研究確定,并報上級社審批同意后,方可購置,需辦理控辦的,先辦手續(xù)后再購置。企業(yè)自建項目,包括新建、改建、擴建及大型維修,在企業(yè)充分論證、測算投入產出效益的基礎上,必須按有關程序、權限規(guī)定申報審批,經有資質的審計部門進行決算審計,并進行賬務記載,嚴格管理好社有資產。
第五條 各企業(yè)要認真做好社有資產產權界定、產權登記、清產核資、資產評估、綜合評價等工作,維護供銷合作社合法權益。
第六條 要積極爭取政府有關部門支持,通過辦理權證,明晰社有資產權屬。對于企業(yè)經營管理的待界定資產,要按照尊重歷史,承認現(xiàn)實的原則予以界定,補辦相關手續(xù),明晰社有資產權屬。在依法作出所有權界定之前,仍由企業(yè)經營管理,任何單位和個人不得自行處理。
第七條 企業(yè)經營管理的門店、倉庫、場地等經營服務設施場所,除企業(yè)自用外,全部對外公開承包、租賃,承包金或租賃出價最高者,獲得承包或租賃。嚴禁暗箱操作,壓低承包金或租賃費出包出租,損害集體利益。
第八條 各企業(yè)經營的社有資產承擔保值增值任務。
第九條 各企業(yè)確保社有資產安全和收益最大化。
第十條 各企業(yè)按規(guī)定向上級社報告社有資產運營情況,以及重大決策的執(zhí)行情況。
第十一條 企業(yè)承辦政府及政府有關部門委托開發(fā)的經濟業(yè)務,要簽訂相應的委托合同,明確各自的責、權、利,維護供銷合作社利益,供銷合作社不承擔政策性虧損。
第十二條 任何單位和個人不得借企業(yè)改革、改制之名,低估、私分、侵占供銷合作社集體財產,不得強制供銷合作社企業(yè)違反合作制和國家有關供銷合作社的政策規(guī)定進行改制、改革。
第十三條 為確保社有資產的安全,企業(yè)不得以任何形式為單位和個人提供擔保和抵押。
第十四條 建立健全社有資產管理制度,如資產處置制度、資產運營制度等。
第十五條 依照國家法律、法規(guī)和有關政策規(guī)定,供銷合作社有權抵制隨意改變供銷合作社企業(yè)隸屬關系,隨意平調或無償占用和侵犯供銷合作社財產、消弱供銷社為農服務實力等的不法行為。因城鎮(zhèn)建設、道路拓寬需要拆遷或占用和侵犯供銷合作社營業(yè)網(wǎng)點和服務設施的,應盡量要求建設單位按當?shù)爻墙ㄍ庖?guī)劃要求,安排供銷合作社在原有的地段自行建設,確實無法安排供銷合作社自建的應按有關規(guī)定要求給予合理的拆遷補償或安排適當?shù)囟芜€建,并做好職工安置工作。
第十六條 加強社有資產收益管理,收到社有資產收益要及時送存銀行,及時進行賬務處理,防止社有資產收益體外循環(huán)和流失。
第十七條 建立和完善社有資產保值增值指標體系,社有資產保值增值率=(期末所有者權益總額-報告期內非企業(yè)經營行為增加或減少的權益總額)÷期初所有者權益總額×100%。社有資產保值增值率等于100%,為社有資產保值,社有資產保值增值率大于100%,為社有資產增值,社有資產保值增值率小于100%,為社有資產減值。
第十八條 建立企業(yè)經營管理者激勵、約束機制,依據(jù)企業(yè)發(fā)展狀況、行業(yè)特點等因素進行激勵與約束。對企業(yè)經營管理者采取包括年薪制、基本工資加績效工資、期末獎、持有股權等激勵手段。對企業(yè)經營者的約束手段有管理制度、業(yè)績目標、風險抵押、取消獎勵和解聘等。
第十九條 建立企業(yè)管理者經營業(yè)績考核制度,與企業(yè)經營管理者簽訂管理績效責任狀,依據(jù)績效管理責任狀對企業(yè)經營管理者進行年度考核和任期考核。
第二十條 各項投資(包括短期、長期投資)都要進行可行性論證,市場行情調查,經班子集體討論同意,報上級社批準后,方能投入。
第二十一條 各項投資要有資金來源,要量力而行,不能貪大求洋。
第二十二條 要以經濟效益為中心,沒有效益的項目不準投入。
第二十三條 工程投入要認真執(zhí)行招投標制度,不準指定施工單位,要公平競爭,公開招標。
第二十四條 各項投入要指定專人負責管理,確保按時按質完成投資任務。
第二十五條 加強社有資產轉讓出售的管理,特別是固定資產、無形資產的轉讓出售的管理。出售轉讓固定資產、無形資產,要經企業(yè)領導班子、職代會開會研究通過,報上級社批準,屬土地房屋還要報市政府審批,同意轉讓出售后,方可轉讓出售,并進行評估,公開轉讓出售,以最高市場價轉讓出售。若屬于抵押物,還要告知債權人,共同協(xié)商償還債務事宜。
第14篇 會館固定資產易耗品管理制度
休閑會館固定資產(易耗品)管理制度
簽發(fā)部門:財務部
1.洗浴部各部門應指派專人負責固定資產的使用及盤點工作,并負責其帳目的登記管理,負責人要對本部門的固定資產帳目了如指掌。
2.在財務人員的配合監(jiān)督下,設立固定資產帳本,并詳細登記所有物品、存放區(qū)域、品名數(shù)量、使用期限、進店使用時間、并要用洗浴經理與財務人員的簽字認可。
3.對固定資產要進行定期盤點,對新增及報損、調拔、損耗等要及時上帳登記。
4.凡客人所賠償、員工賠償、自然損耗(經報損同意)的要及時從帳上減去并注明日期、原因并簽字證明,調入的固定資產也要進行登記入帳。
5.凡固定資產需維修或改造時要立即上報,并經相關領導審核批準。
6.固定資產若因發(fā)生重大損壞造成價值明顯降低,需經總經理裁決后進行處理。
7.各部門設立的備查簿要如實登記,不得虛瞞,備查簿及卡片要妥善管理,不得隨意更改丟棄。
8.各部門要定期對所使用的固定資產和低值易耗品進行盤點,審點后出現(xiàn)的盈虧根據(jù)情況分別處理。
第15篇 e黨校辦公室內資產管理規(guī)定
黨校辦公室內資產的管理規(guī)定
為明確校產管理者與使用者的職責,提高校產使用效益,防止物品流失,特制定此規(guī)定。
一、學校所有資產由總務處代表黨校負責統(tǒng)一配置、調撥、管理,是校產的管理者,各處、室、館為校產的使用者。
二、各處、室、館配備使用的物品,由處、室、館負責人指定專人負責管理,建立資產帳戶,資產增減及時入帳,管理人員離開工作崗位時,應如數(shù)移交。配置個人使用的公用物品,由使用人員負責管理,使用人離開工作崗位時,應立即交回。
三、各處、室、館的物品總數(shù)以“物資登記表”中所提供的數(shù)據(jù)為準。
四、若物品正常損壞,應及時通知總務處維修或更換。
五、各處、室、館配備的物品,由使用者定期保養(yǎng),因操作不當或人為地損壞,責任自負。
六、各處、室、館使用的物品,原則上不出借,需要出借校外時,要由分管校長批準并限期歸還。
七、原分配給工作人員使用的物品,因搬家等原因臨時借用的,見到本規(guī)定后及時歸還或由總務處作價處理。
八、每年年底,總務處對各處、室、館的物品徹底清查一遍,若出現(xiàn)短缺,使用人負責賠償。
